ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 51 การวางแผนภาษีและการออมเงนิ ผมอยากให้เพือนๆ ทกุ คน ลองคดิ ดงู า่ ยๆ นะครับวา่ ถ้าเราออมเงินไว้ได้จํานวน 100,000 บาท และยงั สามารถประหยดั ภาษีได้ด้วยละ่ มนั จะดแี คไ่ หนกนั เรียกได้วา่ ยงั ไมต่ ้องนําเงินออมไปลงทนุ เพือหาผลตอบแทน เรากไ็ ด้รับกําไรมา ลว่ งหน้าแล้ว สมมตุ วิ า่ … ถ้าเราต้องเสยี ภาษีในอตั รา 10% การทีเราออมเงิน100,000 บาท จะประหยดั ภาษีได้ ถงึ 10,000 บาท ถ้าเราต้องเสยี ภาษีในอตั รา 20% การทเี ราออมเงิน 100,000 บาท จะประหยดั ภาษีได้ ถงึ 20,000 บาท และถ้าเราต้องเสยี ภาษีในอตั รา 30% การทีเราออมเงิน 100,000 บาท จะประหยดั ภาษีได้ 30,000 บาท ทนี ีป7 ัญหาก็อยทู่ วี า่ เราจะเลอื กการออมแบบไหน เพอื ทจี ะประหยดั ภาษีดีละ่ ?? เรามารู้จกั การออมแบบตา่ งกนั ดกี วา่ ครับ
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 52 รบกวนขอคะแนนโหวต ชอบหนงั สอื เลม่ นี 7โปรดโหวตให้ \"บลอ็ กภาษีข้างถนน\" ในการแขง่ ขนั Thailand Blog Awards 2012 คลิกท<นี <ี อ่านวธิ ีโหวต http://tax.bugnoms.com/journal/vote-for-taxbugnoms- tba-2012/ ขอบคุณมากๆ ครับ จาก TaxBugnoms
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 53 บทท<ี 5 ระบบการออมภาคบงั คับ
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 54 ก่อนอืนขอฟันธงไว้ก่อนเลยวา่ สงิ ที “มนษุ ย์เงินเดอื น” ควรเริมต้นออมเป็ นลาํ ดบั แรก ก็คอื “ระบบการออมภาคบงั คบั ” หรือ การออมทีกฎหมายบงั คบั ให้เราต้องออมนนั เอง หลายๆ คนทไี มช่ อบออมอาจจะบน่ กะปอดกะแปดวา่ นีขนาดเรืองออมเงินยงั จะมา บงั คบั ให้ออมกนั ด้วยหรือ หรือหลายๆ ทา่ นก็งงวา่ เราไปโดนบงั คบั ให้ออมตงั7 แตต่ อนไหนเนีย การออมแบบทกี ฎหมายบงั คบั นนั7 กฎหมายไมไ่ ด้ไปบงั คบั ให้เราหยอดกระปกุ หรือ เปิ ดบญั ชีธนาคารออมทรัพย์ทีไหนหรอกนะครับ แตก่ ารออมประเภทนีอ7 ยใู่ นรูปของกองทนุ ที เราคงค้นุ ชือกนั ดี ได้แก่ 1. เงินสมทบกองทนุ ประกนั สงั คม 2. กองทนุ สาํ รองเลยี 7 งชีพ ค้นุ ขนึ 7 มาแล้วใชไ่ หมครับ วา่ แล้วเราก็มาดกู นั เลยดกี วา่ ครับ วา่ การออมเหลา่ นีเ7ป็ น อยา่ งไร
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 55 ประกันสังคม เงินประกนั สงั คม หรือชือเตม็ ก็คอื เงินสมทบกองทนุ ประกนั สงั คม นนั เองครับ กองทุนประกนั สงั คม มวี ตั ถปุ ระสงค์เพอื สร้างหลกั ประกนั และความมนั คงให้กบั ลกู จ้างหรือ “มนษุ ย์เงินเดือน” ทจี ่ายเงินสมทบเข้ากองทนุ โดยมคี วามค้มุ ครองแบง่ เป็ น 7 ประเภท ได้แก่ 1. กรณีเจ็บป่ วยหรือประสบอนั ตราย 2. กรณีคลอดบตุ ร 3. กรณีทพุ พลภาพ 4. กรณีเสยี ชีวติ 5. กรณีสงเคราะห์บตุ ร 6. กรณีชราภาพ 7. กรณีการวา่ งงาน โดยปกตแิ ล้ว “มนษุ ย์เงินเดือน” อยา่ งเราๆ จะต้องออมไว้อยแู่ ล้วทกุ เดือนผา่ นทาง กองทนุ ประกนั สงั คม (โดยทเี ราไมร่ ู้สกึ ตวั ) ในอตั ราร้อยละ 5 ของรายได้ และบริษัท (นายจ้าง) สมทบอกี ร้อยละ 5 ของรายได้ โดยเพดานสงู สดุ ของรายได้ทจี ะนาํ มาคาํ นวณก็คอื 15,000 บาท
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 56 ซงึ เราจะสามารถนาํ ยอดทจี า่ ยเข้ากองทนุ ประกนั สงั คมมาใช้ในการลดหยอ่ นภาษีได้สงู สดุ ถงึ 9,000 บาทตอ่ ปี และเงินทเี ราออมนนั7 จะได้รับกลบั คืนไปในรูปของ “บาํ เหนจ็ ” หรือ “บาํ นาญ” เมือเกษียณ หรือถ้าระหวา่ งนนั7 เราต้องพบกบั เหตกุ ารณ์ทงั7 7 อยา่ งข้างตน เราก็สามารถเบิก เงินคา่ รักษาพยาบาล หรือคา่ ชดเชยอืนๆ จากประกนั สงั คมได้ครับ ซงึ จํานวนเงินลดหยอ่ นภาษีสงู สดุ 9,000 บาท มาจากการคาํ นวณโดย เงนิ เดอื น (สูงสุดไม่เกิน 15,000) x อัตราประกันสังคม x จาํ นวนเดือน สมมตุ ิ ในปี 2555 คณุ มเี งินเดอื น 18,000 บาท คณุ ก็จะต้องนําสง่ ในอตั ราดงั ตอ่ ไปนีค7 รับ เดอื นที 1- 6 = 15,000 x 3/100 x 6 = 2,700 บาท เดือนที 7- 12 = 15,000 x 4/100 x 6 = 3,600 บาท ในปี 2555 คณุ ก็จะสามารถนาํ เงนิ ประกนั สงั คมมาลดหยอ่ นภาษีได้ทงั7 หมด คือ 2,700 + 3,600 = 6,300 บาท หมายเหตุ เนืองจากในปี 2555 สาํ นกั งานประกนั สงั คมได้สนบั สนนุ มาตรการกระทรวงแรงงาน โดยออกมาตรการประกนั สงั คมลดการจา่ ยเงินสมทบเข้าประกนั สงั คมจาก อตั ราร้อยละ 5 เป็ น ร้อยละ 3 ใน 6 เดือนแรกของปี 2555 นี 7และในอตั ราร้อยละ 4 ใน 6 เดือนหลงั ของปี 2555 ครับ ยงั ไงลองตดิ ตามข้อมลู เพมิ เตมิ ตอนปลายปี อกี ครัง7 นะครับที “บลอ็ กภาษีข้างถนน” หรือ http://tax.bugnoms.com ครับ
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 57 เงนิ แค่ 9,000 บาท บางคนอาจจะเถียงกลบั มาวา่ แคอ่ อมเงินไว้ปี ละ 9,000 บาทเองเนียนะ!! ขอโทษที เถิดคณุ พี ชนั7 กินข้าวไมถ่ งึ สองมือ7 ก็หมดแล้วละ่ ยะ่ ! ...สาํ หรับใครทคี ิดแบบนี 7ผมขอแนะนําให้ลองดรู ูปข้างลา่ งนเี 7ลน่ ๆก่อนนะครับ วา่ เงิน 9,000 บาทนนั7 ไมใ่ ชแ่ คเ่ ศษสตางค์ หรือจํานวนเงินไร้คา่ และเงินเพยี ง 9,000 บาททีดไู มเ่ ยอะ สามารถกลายเป็ นเงินล้านได้นะครับ! ถ้าไมเ่ ชือลองตารางดอกเบีย7 ทบต้น ตลอดอายกุ ารทาํ งาน 35 ปี (ตงั7 แตอ่ ายุ 25 – 60 ปี ) โดยออมเงินปี ละ 9,000 บาท ลงทนุ ในผลตอบแทนอตั รา 7% ตอ่ ปี กนั ดนู ะครับ
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 58
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 59 เหน็ ไหมครับ จากเงินเพยี ง 9,000 บาท แคเ่ ก็บไปเรือยๆ 30 กวา่ ปี เงินนนั7 จะงอกเงย กลายเป็ นเงินล้านโดยไมร่ ู้เนือ7 รู้ตวั สว่ นการลงทนุ ผลตอบแทน 7% จะหาได้จากทีไหนนนั7 ก็ ขนึ 7 อยกู่ บั คณุ แล้วละ่ ครับวา่ มีการเตรียมพร้อมกบั การลงทนุ แคไ่ หน ซงึ อาจจะได้มากกวา่ หรือ น้อยกวา่ 7% ก็ได้คร้าบ เราดเู รืองของประกนั สงั คมกนั ไปแล้ว เรามาดกู ารออมภาคบงั คบั อกี ประเภทกนั ดีกวา่ ครับ
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 60 กองทุนสาํ รองเลียM งชีพ กองทุนสาํ รองเลียM งชพี คือ กองทนุ ทีนายจ้างและลกู จ้างร่วมกนั จดั ตงั7 ขนึ 7 โดยเงิน ของกองทนุ มาจากเงินทลี กู จ้างจา่ ยสว่ นหนงึ หรือทเี รียกวา่ “เงินสะสม” และนายจ้างจา่ ยเงิน เข้าอีกสว่ นหนงึ หรือทีเรียกวา่ “เงนิ สมทบ” ซงึ ปกติแล้วนายจ้างจะสมทบให้เทา่ กบั หรือ มากกวา่ เงินทีลกู จ้างจา่ ยสะสม โดยกองทนุ สาํ รองเลยี 7 งชีพจะมีผ้บู ริหารมอื อาชีพทเี รียกวา่ “บริษัทจดั การ” เพือ แสวงหาผลตอบแทนให้มากทีสดุ และนาํ มาเฉลยี ให้กบั สมาชิกกองทนุ ทกุ คนตามสดั สว่ นของ เงิน แตไ่ มม่ กี ารจา่ ยเงินปันผลหรือดอกเบีย7 ให้นะครับ เพราะกองทนุ จะสะสมยอดเงินทงั7 หมด ให้เป็ นก้อนใหญ่ เพอื เก็บไว้รอจา่ ยคืนให้สมาชิกทสี นิ 7 สดุ ความเป็ นสมาชิก เช่น เมอื ลาออกจาก งาน หรือเกษียณ มาถงึ เรืองสาํ คญั กค็ ือ “สทิ ธิประโยชน์ทางภาษี” สาํ หรับการออมเงินในแตล่ ะเดอื น เข้า “กองทนุ สาํ รองเลยี 7 งชีพ” มนั มีเงือนไขยงั ไงกนั บ้าง ลองมาดกู นั เงินทจี า่ ยเข้ากองทนุ สาํ รองเลยี 7 งชีพ หกั ลดหยอ่ นได้ตามจํานวนทจี า่ ยจริง แตไ่ มเ่ กิน 10,000 บาท สว่ นทเี กิน 10,000 บาท แตไ่ มเ่ กิน 490,000 บาท เป็ นเงินทไี ด้รับยกเว้นภาษี โดยนาํ จํานวนเงินสว่ นทเี กินดงั กลา่ วหกั จากเงินได้พงึ ประเมนิ กอ่ นหกั คา่ ใช้จา่ ยตามจํานวนทีจา่ ยจริง แตไ่ มเ่ กิน 490,000 บาท
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 61 อา่ นจบแล้วงงไหม วา่ มนั แปลวา่ อะไรฟระ?? บอกตรงๆ เลยครับ วา่ ในครัง7 แรกทีอา่ น ผมก็งงเหมอื นกนั ครับ ตกลงมนั ลดได้เทา่ ไรกนั แนน่ ะ 10,000 บาทหรือ 490,000 บาท ผมคดิ วา่ หลายๆ คนก็นา่ จะงงเหมอื นกบั ผม เลยทาํ สรุปออกมาเป็ นรูปให้ดคู รับ ผมลองยกตวั อยา่ งง่ายๆ เพอื ให้เห็นภาพทีชดั เจนขนึ 7 คาํ ถาม: นายป่ าน จา่ ยเงินสะสมเข้ากองทนุ สาํ รองเลยี 7 งชีพทงั7 ปีเป็นจํานวน 35,000 บาท จะมวี ธิ ีการหกั คา่ ลดหยอ่ นและยกเว้นภาษีเงินได้อยา่ ง คาํ ตอบ: นายป่ านต้องนาํ เงินสะสมสว่ นแรกไปหกั ออกจากคา่ ลดหยอ่ น จํานวน 10,000 บาท และนาํ เงินสว่ นทีเหลอื อกี 25,000 บาทไปยกเว้นภาษีเงินได้ครับ หรือถ้ายงั ไมค่ อ่ ยเหน็ ภาพอกี เรามาดใู นแบบฟอร์มการกรอกภาษีเงินได้กนั เลยดกี วา่ ครับ
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 62 (ตวั อยา่ งการกรอกแบบแสดงรายการ) ถ้าคณุ สงสยั วา่ ทาํ ไมต้องออกกฎหมายมาในรูปแบบนี 7ไมอ่ อกกฎหมายให้ลดหยอ่ น เต็มจํานวนเป็ น 500,000 บาทไปทเี ดยี วเลยละ่ จากการค้นคว้าด้วยตวั เอง ผมคดิ วา่ นา่ จะมี สาเหตมุ าจากการทีกรมสรรพากรไมต่ ้องการทจี ะแก้ไขข้อกฎหมายเดมิ แตต่ ้องการตอบสนอง นโยบายของรฐั ทีสง่ เสริมให้คนออมเงิน เลยใช้วิธีการออกกฎหมายใหมท่ ไี มใ่ ห้ขดั แย้งกบั กฎหมายเดิมทอี อกมาก่อนหน้า อาจจะเข้าใจยาก แตถ่ ้าลดหยอ่ นได้มากขนึ 7 ผมวา่ ก็โอเคนะ ฮ้าฟฟฟฟฟฟ เราพดู ถึงการออมเงินภาคบงั คบั ทีมนษุ ย์เงินเดือนอยา่ งเราๆ หลกี เลยี งไมไ่ ด้ไปแล้ว ตอ่ มาเราจะมาพดู ถงึ การออมเงินแบบอนื ทสี ามารถชว่ ยในการประหยดั ภาษีดกี วา่ ครับ สว่ น จะมีอะไรบ้างนนั7 มาดกู นั เลย
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 63 บทท<ี 6 กองทุนรวมหุ้นระยะยาว (LTF)
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 64 ทนี ีเ7ราก็มาดกู นั ตอ่ ครับวา่ หลงั จากการออมภาคบงั คบั แล้ว จะมกี ารออมในรูปแบบ อนื ๆ ทสี ามารถนาํ มาใช้เพอื ประหยดั ภาษีได้อกี มากมายหลายวิธี เรามาคอ่ ยๆ ทาํ ความรู้จกั ไป แตล่ ะวิธีเลยดกี วา่ ครับ โดยผมจะขอเริมต้นจากการออมในกองทนุ รวมห้นุ ระยะยาว หรือเราเรียกกนั วา่ LTF นนั เองครับ LTF คืออะไร คําวา่ LTF ทเี ราเรียกๆ กนั อยา่ งค้นุ ปากนนั7 เป็ นตวั ยอ่ มาจากภาษาองั กฤษคอื “Long Term Equity Fund” และมีชือเรียกอยา่ งเป็ นทางการในภาษาไทยวา่ “กองทุนรวมหุ้นระยะ ยาว” LTF ถือวา่ เป็ นกองทนุ รวมประเภทหนงึ ทีจดั ตงั7 ขนึ 7 มาเพอื สง่ เสริมการลงทนุ ในระยะ ยาว โดยเน้นลงทนุ ในตลาดห้นุ เป็นหลกั ซงึ ผ้ลู งทนุ (ผ้ซู ือ7 หนว่ ยลงทนุ ) จะได้รับสทิ ธิประโยชน์ ทางภาษีเป็ นผลตอบแทนทางอ้อมด้วยครับ โดยกองทนุ LTF นนั7 ถกู จดั ตงั7 ขนึ 7 ตงั7 แตป่ ี 2547 และจะหมดอายลุ งในปี 2559 ทจี ะถึงนี 7 ครับ (อกี ประมาณ 4 ปี ) สาํ หรับบางคนทยี งั ไมเ่ ข้าใจวา่ กองทนุ รวม คืออะไร ขออธิบายสนั7 ๆ วา่ กองทนุ รวม ก็เป็ นเครืองมอื ในการลงทนุ ประเภทหนงึ สาํ หรับผ้ลู งทนุ รายยอ่ ยทีอยากจะนาํ เงินมาลงทนุ แต่ มีงบ (เงิน) น้อย หรือคิดวา่ ตนเองไมม่ คี วามรู้ในการลงทนุ ดีพอ จงึ หวงั พงึ บริษัทหลกั ทรัพย์ จดั การกองทนุ ตา่ งๆ เป็ นตวั กลางในการนาํ เงินของเราไปลงทนุ โดยซือ7 เป็ นหนว่ ย ทีเรียกวา่ “หนว่ ยลงทนุ ” นนั เอง
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 65 โดยผลตอบแทนทีจะได้รับจากการลงทนุ ในกองทนุ รวมตา่ งๆ ก็คอื “กาํ ไรจากส่วน ต่างของราคาหน่วยลงทุน” และ“เงนิ ปันผลท<ีกองทุนประกาศจ่าย” (ถ้าเป็ นกองทนุ ทมี เี งิน ปันผล) ตวั อยา่ งเชน่ นายเกา่ ซือ7 กองทนุ รวมจํานวน 10,000 บาท ได้หนว่ ยลงทนุ จํานวน 1,000 หนว่ ย (หนว่ ยละ 10 บาท) ตอ่ มากองทนุ มีกาํ ไรจากการดาํ เนินงานทําให้มลู คา่ หนว่ ยลงทนุ เพมิ ขนึ 7 เป็ นหนว่ ยละ 11.50 บาท และประกาศจา่ ยเงินปันผลจาํ นวน 0.50 บาทตอ่ หนว่ ย นายเก่าจะได้รับผลตอบแทนดงั นี 7 1. เงินปันผลหนว่ ยละ 0.50 x 1,000 = 500 บาท 2. กําไรจากสว่ นตา่ งราคาหนว่ ยลงทนุ (11.50 – 0.50) – 10.00 = 1.00 x 1,000 = 1,000 บาท
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 66 รวมเป็ นผลตอบแทนทงั7 หมดคดิ จากราคาหนว่ ยลงทนุ ในตอนนี 71500 บาท นอกจากนี 7LTF จะมคี วามพเิ ศษกวา่ กองทนุ รวมอืนๆ ตรงที ผ้ลู งทนุ จะได้รับสทิ ธิ ประโยชน์ทางภาษีอกี ด้วยครับ โดยเราสามารถสรุปผลประโยชน์จากกองทนุ รวมทงั7 หมดดงั ภาพด้านลา่ งเลยครับ เรามารู้จกั LTF ในภาพรวมกนั แล้ว เรามาดกู นั ตอ่ ดกี วา่ ครับวา่ LTF นนั7 มีกีแบบ อะไรบ้าง...
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 67 LTF มีก<ีแบบ และมีผลตอบแทนอะไรบ้าง เนืองจาก LTF เป็ นกองทนุ ทเี น้นลงทนุ ในตลาดห้นุ เป็ นหลกั โดยกฎหมายได้กําหนด นโยบายให้ LTF ลงทนุ ในห้นุ สามญั ทีจดทะเบยี นในตลาดหลกั ทรัพย์ฯ ไมน่ ้อยกวา่ ร้อยละ 65 ของมลู คา่ ทรัพย์สนิ สทุ ธิ ซงึ แตล่ ะ LTF อาจจะมีรายละเอียดทีแตกตา่ งกนั ไปมากมาย แล้วแต่ บริษัทหลกั ทรัพย์จะเสนอให้กบั เราครับ เชน่ LTF ทเี น้นลงทนุ ในห้นุ กลมุ่ SET 50 หรือห้นุ ตาม กลมุ่ อตุ สาหกรรม หรือ LTF ทีลงทนุ ในห้นุ จํานวนไมเ่ กิน 20 บริษัท LTF นนั7 สามารถแบง่ แบง่ ออกเป็ น 3 ประเภทใหญ่ๆ ดงั นคี 7 รับ 1. LTF ท<ีลงทุนในหุ้นเต็มๆ เน้นๆ (ความเสยี งสงู ) – กลมุ่ นีผ7 ้จู ดั การกองทนุ จะ บริหารกองทนุ LTF เหมือนกบั กองทนุ ห้นุ และลงทนุ เต็มทใี นห้นุ เพอื สร้างผลตอบแทนให้กบั ผู้ ลงทนุ เนอื งจากห้นุ เป็ นการลงทนุ ทสี ามารถทําผลกําไรได้มากทสี ดุ (แตก่ ็หรืออาจจะสร้าง ผลขาดทนุ มากทีสดุ เช่นกนั ) LTF ประเภทนีจ7 งึ เป็ นประเภททีถ้าลงทนุ สาํ เร็จก็ได้ผลประโยชน์สงู แตก่ ็มคี วามเสยี งทจี ะขาดทนุ มากกวา่ ประเภทอืนๆ นะครับ 2. LTF ท<ีกาํ หนดสดั ส่วนไว้ชดั เจน (ความเสยี งปานกลาง) – กลมุ่ นีจ7 ะกําหนด รูปแบบการลงทนุ ตายตวั ไปเลยครับวา่ จะลงทนุ ด้วยอะไรบ้าง โดยจะไมล่ งทนุ ในห้นุ อยา่ งเดยี ว เหมอื นกบั LTF ประเภทแรก เชน่ ลงทนุ ในห้นุ เพียง70% อกี 30%
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 68 การที LTF ประเภทนีล7 งทนุ ในตราสารหนีด7 ้วย ทาํ ให้มคี วามผนั ผวนและความเสยี ง น้อยกวา่ ประเภทแรก 3. LTF แบบท<ไี ม่กาํ หนดสดั ส่วนท<ชี ัดเจน (ความเสยี งตาํ ) – กลมุ่ นีจ7 ะลงทนุ ในห้นุ เพยี งบางสว่ นและลงทนุ ในการลงทนุ รูปแบบอืนผสมผสานกนั คล้ายกบั LTF แบบทืสอง แตจ่ ะ ตา่ งกนั ทีกลมุ่ นีจ7 ะไมก่ ําหนดชดั เจนวา่ ลงทนุ ในรูปแบบใดสดั สว่ นเทา่ ไร LTF โดยกลมุ่ นจี 7 ะมเี ป้ าหมายในการดแู ลรักษาเงินต้นไมใ่ ห้ขาดทนุ มากกวา่ ครับ ซงึ เหมาะสาํ หรับผ้ลู งทนุ ทีต้องการให้เงินต้นไมข่ าดทนุ มากกวา่ เน้นเรืองผลตอบแทน โดยอาจจะ มกี ารทาํ สญั ญาป้ องกนั ความเสยี งจากการลงทนุ ไว้ด้วยครับ (แตเ่ ทา่ ทีผมทราบในปัจจบุ นั กลมุ่ นีไ7 ด้หยดุ การเสนอขายไปเรียบร้อยโรงเรียนกลต.1 ครับ) ซงึ LTF ทงั7 3 ประเภทนนั7 จะมที งั7 แบบที จ่ายเงนิ ปันผล และแบบที ไม่จ่ายเงนิ ปัน ผล ไมว่ า่ จะเป็ น LTF ทมี คี วามเสยี งแบบใดก็ตาม ดงั รูปเลยครับ 1 กลต :: สาํ นกั งานคณะกรรมการกาํ กบั หลกั ทรัพยแ์ ละตลาดหลกั ทรัพย์
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 69 ซงึ การจา่ ยเงินปันผลของกองทนุ LTF นนั7 กฎหมายกําหนดให้จา่ ยได้ไมเ่ กินกวา่ ร้อย ละ 30 ของกําไรสะสมของกองทนุ ครับ ถึงตรงนีค7 งมหี ลายคนทีอยากถามวา่ ควรจะเลอื ก LTF แบบไหนดกี วา่ กนั ผมขอตอบ ตามความเห็นสว่ นตวั ไว้ให้ลองพจิ ารณาดกู นั นะครับ จงเลอื กกองทุน LTF แบบท<ีจ่ายเงนิ ปันผล ถ้าคุณเป็ นคนท<…ี - อยากได้เงินคืนระหวา่ งการลงทนุ ต้องการกระแสเงินสดมาเป็ นระยะๆ - ไมช่ อบความเสยี งมากนกั กลวั ความผนั ผวนของราคากองทนุ เห็นแล้วใจไมใ่ คร่จะ ดีเทา่ ไรนกั จงเลือกกองทนุ LTF แบบท<ไี ม่จ่ายเงนิ ปันผล ถ้าคุณเป็ นคนท<ี ….. - ต้องการเห็นมลู คา่ หนว่ ยลงทนุ ทเี ติบโตได้เร็วกวา่ การจา่ ยเงินปันผล - ยอมรับความเสยี งและความผนั ผวนได้คอ่ นข้างดี หลายๆ คนอาจจะงงทีไหนวา่ แบบทจี ่ายเงินปันผลก็มีแบบความเสยี งสงู ไมใ่ ชห่ รือ และแบบไมจ่ า่ ยเงินปันผลก็มีแบบความเสยี งตาํ ไมใ่ ช่หรือ แตก่ ารจา่ ยเงินปันผลนนั7 ผมมองวา่ เราสามารถได้รับผลกําไรบางสว่ นออกมาเป็ นผลตอบแทนเรือยๆ ทาํ ให้ลดความเสยี งในการ ถือนานๆ นะ่ ครับ ดงั นนั7 ใครทไี มช่ อบความเสยี งกจ็ ะเหมาะกบั กองทนุ ทีมีการจ่ายเงินปันผล มากกวา่ นอกจากนีข7 ้อแตกตา่ งทสี าํ คญั ทสี ดุ ระหวา่ งกองทนุ LTF ทจี ่ายและไมจ่ า่ ยเงินปันผล ก็คอื เงินปันผลทเี ราได้รับจากกองทนุ LTF นนั7 เราต้องนํามา “เสยี ภาษี” โดยเราจะถกู หกั ภาษี ณ ทจี ่ายไว้ตงั7 แตไ่ ด้รับเงินปันผล (ร้อยละ 10 ของเงินปันผล) และเราสามารถเลอื กได้วา่ จะนํา เงินปันผลสว่ นนีม7 ารวมคาํ นวณเป็ นเงินได้ตอนปลายปี หรือไม่ ซงึ ถ้าหากนํามารวมคาํ นวณ
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 70 ภาษีทีได้ถกู หกั ไปนนั7 ก็สามารถนาํ มาเครดติ ภาษีได้ครับ ตรงนีห7 ากใครสนใจมาลองอา่ น รายละเอยี ดทีเวปของกรมสรรพากร หรือที http://www.rd.go.th/publish/11162.0.html (ในสว่ น ของข้อ 5) ได้เลยครับ โดยกรณีดงั กลา่ ว เราก็สามารถเลอื กทีจะไมใ่ ห้กองทนุ หกั ภาษี ณ ทีจา่ ยเงินปันผลได้ ครับ แตก่ ็ต้องนํามารวมคาํ นวณเป็ นเงินได้ตอนปลายปี อยดู่ คี รับ ลองนาํ ความเหน็ ของผมไปพจิ ารณาดนู ะครับ วา่ เพอื นๆชอบผลตอบแทนจากการ ลงทนุ ในรูปแบบไหนมากกวา่ กนั ^^
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 71 สทิ ธิประโยชน์ในการประหยัดภาษีของ LTF อยา่ งทเี ราได้บอกไปแล้วครับวา่ LTF มีข้อดคี ือได้รับสทิ ธิประโยชนใ์ นการประหยดั ภาษี ซงึ สทิ ธิประโยชน์ทีวา่ นนั7 มอี ยู่ 2 ข้อครับ ได้แก่ 1) ผ้ซู ือ7 หนว่ ยลงทนุ สามารถนําเงนิ ทีซือ7 หนว่ ยลงทนุ จํานวนไมเ่ กิน 15% ของเงินได้ตอ่ ปี แตไ่ มเ่ กิน 500,000 บาท ไปหกั จากเงินได้ในปี ภาษีนนั7 2) กําไรทีได้จากการขายคืนหนว่ ยลงทนุ (Capital Gain) ไมต่ ้องเสยี ภาษี
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 72 ตัวอย่าง ถาม: นายเป็ ด มเี งินได้ทงั7 ปี 2,000,000 บาท ถ้านายเป็ ดต้องการจะซือ7 LTF จะซือ7 ได้สงู สดุ เทา่ ไร จึงจะสามารถนําเงินทซี ือ7 ไปลดหยอ่ นภาษีได้ ตอบ: นายเป็ ด จะสามารถซือ7 ได้สงู สดุ 15% ของ 2,000,000 บาท คอื 300,000 บาท แตส่ ทิ ธิประโยชน์ทางภาษีทเี ราจะได้รับนนั7 ต้องมีการปฎิบตั ติ ามเงือนไขดงั นีค7 รับ 1) เม<ือซือM หน่วยลงทุน LTF ไว้แล้ว ต้องถอื หน่วยลงทุนไว้ไม่น้อยกว่า 5 ปี (นับ ตามปี ปฏิทนิ ) ตัวอย่าง นายเป็ดซือ7 หนว่ ยลงทนุ ไว้ในระหวา่ งปี 2547 ไมว่ า่ จะเดอื นใดก็แล้วแต่ นายเป็ ดจะ สามารถขายคืนหนว่ ยลงทนุ ได้ตงั7 แตว่ นั ที 1 มกราคม 2551 เป็ นต้นไป ถงึ จะถือวา่ ถือหนว่ ย ลงทนุ ไว้ครบตามทีกาํ หนด ถาม: ถ้านายเป็ดซือ7 หนว่ ยลงทนุ เดอื นธนั วาคม 2547 สามารถขายคืนได้เมอื ไร ตอบ: ตงั7 แตว่ นั ที 1 มกราคม 2551 เป็ นต้นไป เพราะนบั ตามปี ปฏทิ นิ ไมใ่ ชป่ ี ชนปี 2) หน่วยลงทนุ ดงั กล่าวไม่สามารถโอน หรือจาํ นําไปเพ<ือเป็ นหลักประกันได้ เมือเข้าใจถงึ รูปแบบการลงทนุ และประเภทของ LTF รวมถงึ เงือนไขตา่ งๆ ทาง กฎหมายทเี กียวข้องแล้ว ทนี ีเ7ราลองมาดตู วั อยา่ งกนั ตอ่ วา่ การซือ7 LTF จะชว่ ยให้เราประหยดั ภาษีได้อยา่ งไรบ้าง
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 73 ตัวอย่าง ถ้านายเป็ ดซือ7 กองทนุ LTF ระหวา่ งปี จํานวน 300,000 บาท ซงึ เงินจํานวนนีส7 ามารถ นําไปหกั จากเงินได้ของนายเป็ดได้ทงั7 หมด เพราะนายเป็ดซือ7 กองทนุ ด้วยจํานวนเงินไมถ่ ึง 15% ของรายได้ทงั7 ปี เรามาลองคดิ ดนู ะครับ สามแสนทนี ายเป็ดหกั ไปนนั7 คดิ เป็ นภาษีทนี ายเป็ดประหยดั ไปเทา่ ไหร่ โดยนายเป็ดทีต้องเสยี ภาษีในอตั รา 20% ซงึ แปลวา่ การทีนายเป็ดซือ7 LTF จะชว่ ยให้ นายเป็ดประหยดั ภาษีไปแล้วถงึ 300,000 x 20% = 60,000 บาท!!!! และถ้านายเป็ ดถือกองทนุ ไปจนครบ 5 ปี ตามทกี ฎหมายกําหนด และในปี นนั7 เอง ตลาดห้นุ บ้านเราเติบโตขนึ 7 อยา่ งมาก สง่ ผลให้ LTF ของนายเป็ดนนั7 มีมลู คา่ เพมิ ขนึ 7 จาก 300,000 บาทไปเป็ น 400,000 บาท นายเป็ ดเลยตดั สนิ ใจขายกองทนุ ทนั ที ทําให้นายเป็ ดได้เงิน ในปี นนั7 อกี 400,000 บาท แตด่ ้วยตามสทิ ธิประโยชนใ์ นข้อ 2) ทําให้ กําไรสว่ นตา่ ง (Capital Gain) จํานวน 100,000 บาท จากการขาย LTF ก้อนนีไ7 มต่ ้องเสยี ภาษีอะไรเลย!!! ถ้าเราคิดง่ายๆ โดยไมต่ ้องเอาหลกั การของ “คา่ ของเงินตามเวลา (Time Value of money)” มาเกียวข้อง เราจะเหน็ วา่ เงินลงทนุ 300,000 บาทของนายเป็ ด จะได้รับผลตอบแทนดงั นี 7 - ได้กําไรจากการประหยดั ภาษีจาํ นวน 60,000 บาท - ได้กําไรจากการขาย 100,000 บาท รวมทงั7 สนิ 7 160,000 บาท จากเงินลงทนุ 300,000 บาท หรือคิดเป็ นอตั ราผลตอบแทน ถึง 53.33% !!!!!
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 74 เห็นไหมวา่ กองทนุ LTF ชว่ ยให้เราได้รับผลตอบแทนมากมาย ทงั7 ประโยชน์ในการ ออม และผลตอบแทนจากการลงทนุ
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 75 ถ้าทาํ ผดิ เง<ือนไข จะทาํ ยงั ไงดี? โดยปกติแล้ว คนสว่ นใหญ่มกั จะทําผดิ เงอื นไขในข้อแรก คือ เผลอขายหนว่ ยลงทนุ ที ถือไว้ไมเ่ กิน 5 ปี ซงึ เมือเราทาํ ผิดแล้ว ข้อกฎหมายก็ได้มีข้อกําหนดโทษไว้ดงั นีค7 รับ กรณีผ้มู เี งินได้ได้ซือ7 หนว่ ยลงทนุ ในกองทนุ รวมห้นุ ระยะยาว และได้ใช้สทิ ธิยกเว้น ภาษีเงินได้ตามข้อ 5 แล้ว และตอ่ มาได้ปฏิบตั ิไมเ่ ป็ นไปตามหลกั เกณฑ์ของข้อ 2 หรือข้อ 3 ผ้มู ี เงินได้หมดสทิ ธิได้รับยกเว้นภาษีเงินได้ตามข้อ 5 แตไ่ มร่ วมถงึ กรณีทผี ้มู เี งินได้ไถถ่ อนหนว่ ย ลงทนุ ในกองทนุ รวมห้นุ ระยะยาวเพราะทพุ พลภาพหรือตายผ้มู ีเงินได้ต้องเสยี ภาษีเงินได้ สาํ หรับปี ภาษีทไี ด้นาํ เงินคา่ ซือ7 หนว่ ยลงทนุ ไปหกั ออกจากเงินได้เพอื ยกเว้นภาษีเงินได้มาแล้วที อยใู่ นชว่ งระยะเวลาไมเ่ กิน 5 ปี นบั ตงั7 แตว่ นั ทีได้ยืนแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ของปี ภาษีนนั7 ๆ จนถงึ วนั ทไี ด้ยนื แบบแสดงรายการภาษีเงินได้บคุ คลธรรมดาเพมิ เตมิ เพือเสยี ภาษีเงินได้ เพมิ เติมของปี ภาษีดงั กลา่ ว พร้อมเงินเพมิ ตามมาตรา 27 แหง่ ประมวลรัษฎากร “ในกรณีทีมกี ารขายหนว่ ยลงทนุ คนื ให้แกก่ องทนุ รวมห้นุ ระยะยาวซงึ ไมเ่ ป็ นไปตาม หลกั เกณฑ์ตามข้อ 2 หรือข้อ 3 การคาํ นวณต้นทนุ ผลประโยชน์ทไี ด้จากการโอนหนว่ ยลงทนุ (capital gain) เพือเสยี ภาษีในกรณีดงั กลา่ วให้คาํ นวณโดยวธิ ีเข้ากอ่ นออกกอ่ น (FIFO)” ข้อมลู ด้านบนอ้างองิ จาก ประกาศอธิบดกี รมสรรพากรเกียวกบั ภาษีเงินได้ (ฉบบั ที 169) หรือสามารถดเู พมิ เตมิ ได้ที http://www.rd.go.th/publish/39681.0.html ครับ
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 76 นอกจากนนั7 แล้ว ผลประโยชน์ดงั กลา่ วจะต้องถกู ภาษีหกั ณ ทีจา่ ยตามข้อ 12/1 ของ คําสงั กรมสรรพากร ที ท.ป.4/2528 ในอตั ราร้อยละ 3 ไว้ด้วยครับ ถ้าเกิดอา่ นข้อกฎหมายข้างบนแล้วรู้สกึ มนึ ๆไปบ้าง ผมขออนญุ าตสรุปให้ฟังงา่ ยๆ อกี ทีละกนั ครับ ^^ 1. ในกรณีทีเราขายคืนหนว่ ยลงทนุ ก่อนทจี ะครบกาํ หนด 5 ปี จะถอื วา่ ผดิ เงือนไขของ การลงทนุ ทนั ที 2. ผลจากข้อ 1 ทาํ ให้กาํ ไรทีได้จากการขายหนว่ ยลงทนุ ก็จะต้องนาํ มาคํานวณภาษี ตามวิธีเข้ากอ่ นออกกอ่ น ก็คือ ถอื วา่ หนว่ ยลงทนุ LTF ทีซือ7 มากอ่ น ยอ่ มต้องถกู ขายก่อนนนั เอง นอกเสยี จาก เราเสยี ชีวติ หรือทพุ ลภาพ (พิการ) การขาย LTF ในสว่ นนีก7 ็จะถือวา่ ไม่ ผิดเงือนไขครับ นอกจากนีถ7 ้าเกิดเพอื นๆ เคยลงทนุ ใน LTF ไว้บ้างแล้วละ่ ก็ ผมแนะนําให้ตรวจสอบ กบั ทางบริษัทหลกั ทรัพย์ (บลจ.) ทีเราซือ7 หนว่ ยลงทนุ ไว้ด้วยครับวา่ ในแตล่ ะปี วา่ มหี นว่ ยลงทนุ ทีสามารถขายคนื ได้เทา่ ไรบ้าง ดงั เชน่ ตวั อยา่ งในรูปข้างลา่ งนี 7
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 77 จากตวั อยา่ งในรูปข้างต้น กองทนุ นีย7 งั ไมส่ ามารถขายคนื หนว่ ยลงทนุ ได้เลยนะครับ เพราะผมเพงิ ซือ7 LTF กองนีใ7 นปี ทแี ล้วนนั เองครับ ถ้าสงั เกตในรูปจะเห็นวา่ มีหมายเหตรุ ะบไุ ว้เพมิ เตมิ วา่ … 3. กรณีท<ีผู้ลงทุนมีการขายคนื กองทุน LTF โดยไม่เข้าเง<อื นไขทางภาษี กาํ ไรท<ีได้จาก การขายคนื บริษัทจะหกั ภาษี ณ ท<ีจ่าย 3%
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 78 เหน็ ไหมวา่ ถ้าเกิดเราทาํ ผดิ พลาดขายหนว่ ยลงทนุ ทถี ือไว้น้อยกวา่ 5 ปี ขนึ 7 มา เราคง ไมร่ อดกนั แนๆ่ เลยทีเดยี ว เพราะบริษัทหลกั ทรัพย์ทเี ป็ นผ้จู ดั การกองทนุ สามารถตรวจสอบ ข้อมลู เราได้ตลอดเวลา แตห่ ากท้ายทสี ดุ แล้ว เราเกิดความจําเป็ นทตี ้องขาย LTF หรือเกิดข้อผดิ พลาดทาํ ให้ ขาย LTF ทงั7 ทยี งั ไมค่ รบกําหนดแล้วละ่ ก็ ขอแนะนาํ ให้ปฎิบตั ิดงั นี 7 ทนั ที 1. ย<นื แบบ ภ.ง.ด. 90 หรือ ภ.ง.ด. 91 เพ<ิมเติม เพ<อื ชาํ ระคนื เงนิ ภาษีท<ีเราเคย ได้รับยกเว้นให้เร็วท<ีสุด โดยการคาํ นวณนนั7 จะต้องคดิ เงินเพิมในอตั ราร้อยละ 1.5 ตอ่ เดือน ซงึ การนบั เดอื นนนั7 จะเริมนบั ตงั7 แตเ่ ดอื นเมษายนในปี ทีเราใช้สทิ ธิยกเว้นภาษี จนถึงเดือนทีมี การยืนคนื เงินภาษีนนั เอง
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 79 2. กาํ ไรท<ไี ด้จากการขายหน่วยลงทนุ (Capital Gain) จะต้องนํามารวมเป็ นเงนิ ได้และเสยี ภาษี ณ ท<ีจ่ายไว้ในอัตราร้อยละ 3 ตัวอย่าง ในปี 2554 นายเป็ด ได้ซือ7 หนว่ ยลงทนุ LTF ไว้ 10,000 หนว่ ย หนว่ ยละ 10 บาท รวม มลู คา่ เป็ น 100,000 บาท และใช้สทิ ธิลดหยอ่ นภาษีของตวั เองทีต้องจ่ายในตอนนนั7 คอื ทีอตั รา 30% ทาํ ให้นายเป็ ดใช้สทิ ธิในการลดภาษีจากการซือ7 LTF ไปทงั7 สนิ 7 30,000 บาท แตใ่ นปี 2555 LTF ราคาขนึ 7 เป็ นหนว่ ยละ 12 บาท นายเป็ ดเลยผลอตวั เผลอใจขาย LTF ไปทงั7 หมด!!! เป็ นจาํ นวน 10,000 หนว่ ย รวมมลู คา่ เป็ น 120,000 บาท กรณีนีถ7 ือวา่ นายเป็ ดขายคืนหนว่ ยลงทนุ LTF กอ่ นทจี ะครบกําหนด 5 ปี ยอ่ มผดิ แนน่ อน! ทนี ี 7สงิ ทนี ายเป็ ดควรจะทาํ ตอ่ ไปก็มีดงั นีค7 รับ... 1. ยนื แบบแสดงรายการปี 2554 เพมิ เติมทนั ที โดยหากนายเป็ ดยืนแบบในเดอื น มิถนุ ายน 2555 นายเป็ดจะต้องชาํ ระภาษีคืนจํานวน 30,000 บาท พร้อมทงั7 เสยี เงินเพิมในอตั รา ร้อยละ 1.5 ตอ่ เดือน (เม.ย. – มิ.ย. 2555) เป็ นจํานวน 3 เดือน คือ 1,350 บาท (30,000 x 1.5% x 3) รวมเป็ นภาษีทีต้องชาํ ระเพมิ เตมิ ทงั7 หมด 31,350 บาท เพราะถ้ายิงนานก็ยงิ ต้องเสยี เพมิ แพง ครับ 2. กําไรจากการขายจํานวน 20,000 บาท นายเป็ ดจะถกู ทาง บริษัทหลกั ทรัพย์ (บลจ.) หกั ภาษี ณ ทจี า่ ยไว้จํานวน 3% คอื 600 บาท
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 80 ดงั นนั7 นายเป็ ดจะต้องนาํ เงินจํานวน 20,000 บาท มารวมคํานวณเป็ นเงินได้สาํ หรับปี 2555 โดยสามารถใช้สทิ ธินําภาษีจํานวน 600 บาทมาใช้เครดิต (หกั ) ภาษีทตี ้องชําระตอนยนื แบบแสดงรายการครับ
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 81 เกร็ดความรู้เก<ียวกับ LTF ถึงตรงนี 7ขอฝากข้อคดิ เตือนใจไว้สกั นิดนงึ ครับ เกียวกบั การลงทนุ ใน LTF คอื เรา จะต้อง “รู้เขา” และ “รู้เรา” ทีวา่ “รู้เขา” ก็คอื รู้วา่ การลงทนุ ในกองทนุ LTF คืออะไร ลงทนุ ในสนิ ทรัพย์ประเภท ไหนและมีความเสยี งในแตล่ ะกองทนุ มากหรือน้อย รวมถึงผลงานของบริษัทหลกั ทรัพย์ (บลจ.) ทีผา่ นมานนั7 มคี ณุ ภาพในการให้บริการ รวมทงั7 การคิดคา่ ธรรมเนยี มจดั การและคา่ ใช้จา่ ยตา่ งๆ อยา่ งไรบ้าง สว่ น “รู้เรา” ก็คอื รู้จกั ตวั เอง สามารถตอบตวั เองได้วา่ ตวั เรานนั7 ต้องการลงทนุ ออม เงินในระยะยาว (มากกวา่ 5 ปี ) แล้วเรามคี วามจําเป็ นต้องใช้เงินในระหวา่ งนนั7 หรือไม่ รวมถงึ ต้องมวี ินยั ในการออมอยา่ งสมาํ เสมอ และพจิ ารณาด้วยวา่ เราสามารถออมเงินได้มากหรือ น้อยแคไ่ หน ประกอบกบั ความเสยี งทเี รายอมรับได้นนั7 มมี ากแคไ่ หน ถ้าเรารู้ทงั7 สองข้อนแี 7 ล้ว ผมรับรองได้เลยวา่ ข้อผดิ พลาดในการลงทนุ LTF ยอ่ มจะ ลดลงแนน่ อนคร้าบ นอกจากนีม7 ีหลายๆคนชอบถามผมวา่ “เราควรจะลงทุนใน LTF ตอนไหนดถี งึ จะได้ผลตอบแทนท<ดี ที <ีสุด” หรือไมก่ ็จะเป็ นคาํ ถามจากเพอื นๆประมาณวา่ …. “น<ีแกชันM จะซอืM LTF ตอนนีดM ไี หม”
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 82 เลน่ ถามกนั มาแบบนี 7ผมก็คงต้องบอกไปตรงๆ วา่ “(ตรู) ก็ไม่รู้เหมือนกนั ครับ…” ใจเยน็ ๆ ครับ ทีผมไมส่ ามารถตอบได้วา่ ลงทนุ ตอนไหนถึงจะได้ผลตอบแทนดีทสี ดุ ก็ เพราะวา่ ถ้าเกิดรู้ขนึ 7 มาแล้วละ่ ก็ ป่ านนีผ7 มคงไมต่ ้องมานงั เขียนหนงั สอื แบบนีห7 รอกคร้าบ คงจะ นงั นบั เงินเลน่ ไปนานแล้ว ออิ ิ ซงึ ความจริงแล้ว การลงทนุ นนั7 เป็นเรืองทีทกุ ๆคนจะต้องศกึ ษาและทําความเข้าใจ โดยใช้เวลาคอ่ นข้างมาก และแตล่ ะคนก็มีทศั นคตใิ นการลงทนุ ทีแตกตา่ งกนั ดงั นนั7 คาํ วา่ ดี ทีสดุ ในการลงทนุ ของแตล่ ะคนก็คงจะไมส่ ามารถวดั ได้วา่ ผลตอบแทนกี % ถงึ จะเรียกวา่ ดี ทสี ดุ ได้ ถ้าหากเราไปถามคนทที ําผลตอบแทนได้มากกวา่ 10% ตอ่ ปี การลงทนุ ทใี ห้ผลดีทสี ดุ ก็ ต้องมากกวา่ 10% ตอ่ ปี แตถ่ ้าถามบางคนทไี มม่ งุ่ หวงั อะไรมากแคใ่ ห้ผลตอบแทนมากกวา่ เงิน ฝากธนาคารก็พอใจแล้ว ก็แบบนลี 7 ะ่ ครับ ถึงไมส่ ามารถจะบอกได้วา่ ตอนไหนดที สี ดุ ☺ แตห่ ลายๆ ทา่ นก็คงอยากได้รับคาํ แนะนําอยดู่ ี ผมเลยขออนญุ าตเอาแนวทางการ ลงทนุ ของตวั ผมเองมาแบง่ ปันให้ลองพิจารณาดคู รับ
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 83 วธิ ีการลงทุนของผม ถึงแม้ผมจะไมไ่ ด้เก่งขนาดทีรู้วา่ ควรจะซือ7 กองทนุ LTF ตอนไหน แตผ่ มจะเลา่ วิธีการ ลงทนุ ของผมให้ฟังแทนละกนั เริมทขี นั7 ตอนแรกกนั ก่อนเลย ก็คอื เราต้อง ตังM เป้ าหมายในการลงทุน ก่อน เพราะวา่ แตล่ ะคนล้วนมเี ป้ าหมายในการลงทนุ ทีแตกตา่ งกนั ไป … บางคน อาจจะต้องการกําไรไมต่ าํ กวา่ 20% ตอ่ ปี บางคน อาจจะต้องการกําไรให้มากกวา่ ดอกเบยี 7 เงินฝากประจํา บางคน ขอแค่ (ตรู) ได้ลดภาษีกพ็ อแล้ว.. งนั7 ผมขอยกตวั อยา่ งของผมให้ฟังละกนั ผมตงั7 เป้ าหมายการลงทนุ ใน LTF ของผม เพือให้ได้รับผลตอบแทนอยสู่ องสว่ นคือ 1. ใช้สิทธิประโยชน์ลดภาษีในอตั รา 10 – 20% 2. ได้รับผลตอบแทนจากการลงทุนประมาณ 5% ต่อปี หลงั จากตงั7 เป้ าหมายแล้ว ก็คือ การหา วธิ ีการท<ีจะไปให้ถงึ เป้ าหมาย นนั เอง สาํ หรับเรืองสทิ ธิประโยชนใ์ นการลดหยอ่ นภาษี เราสามารถใช้ได้ทนั ทใี นปี ทเี ราซือ7 กองทนุ LTF นนั เองครับ (อนั นีป7 ลอ่ ยผา่ น เพราะได้แนๆ่ 100% อิอิ)
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 84 สว่ นผลตอบแทนจากการลงทนุ นนั7 ผมลองศกึ ษาข้อมลู และความรู้ เกียวกบั การ ลงทนุ ทาํ ให้ผมได้วธิ ีการลงทนุ ออกมาเป็ น 2 วิธี ก็คอื การลงทุนให้ถกู เวลา และ การลงทุน แบบถวั เฉล<ีย (Dollar Cost Average: DCA) วิธีแรกกค็ อื ลงทุนให้ถกู เวลา แปลวา่ เราจะต้องซือ7 กองทนุ รวม LTF ในชว่ งเวลา ที “เหมาะสม” ซงึ ก็คอื เวลาท<กี องทุนนันM มรี าคาหน่วยลงทุนต<าํ หรือถ้าเทยี บเคยี งจากดชั นี ของตลาดหลกั ทรัพย์ (SET) ก็คือช่วงทเี ราเรียกวา่ “หุ้นตก” ดชั นตี ลาดหลกั ทรัพย์ย้อนหลงั 5 ปี ทผี า่ นมา (Bloomberg.com) แตเ่ ทา่ ทีผมลองสงั เกตดจู ากข้อมลู ในช่วงทผี า่ นมา รู้ไหมครับวา่ คนสว่ นใหญ่ชอบซือ7 LTF ชว่ งเวลาไหนมากทสี ดุ ?
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 85 คาํ ตอบ ก็คอื ตอนช่วงปลายปี ย<งิ ช่วงเดอื นพฤศจิกายน – ธันวาคมด้วยแล้วละ่ ก็ เรียกได้วา่ ซือ7 กนั กระหนาํ เพราะคนสว่ นมาก กลวั ทจี ะเสยี สทิ ธิ ประโยชน์ในการลดภาษีของ ตวั เองไปจงึ รีบซือ7 กองทนุ LTF เพือให้ได้สทิ ธิลดภาษีทนั ที แตอ่ าจจะลมื สนใจการเติบโตของ มลู คา่ หนว่ ยลงทนุ … ลองสงั เกตดจู ากสว่ นทีผมทาํ สญั ลกั ษณ์สแี ดงไว้สคิ รับ จะเหน็ ได้วา่ หลงั จากซือ7 มลู คา่ หนว่ ยลงทนุ ในช่วงปลายปี ตลาดห้นุ สว่ นใหญ่มกั จะตกใน ชว่ งเดอื นมกราคม – กลางปี ซงึ แสดงให้เหน็ วา่ ถ้าหากเราเลอื กซอื 7 กองทนุ LTF ในชว่ งปลายปี กค็ อื เราเลอื กซือ7 ในชว่ งทมี ลู คา่ หนว่ ยลงทนุ ทสี งู นนั เอง เพอื ให้งา่ ยตอ่ ความเข้าใจ ผมขอสรุปหลกั การของวธิ ีที 1 ไว้ตามนนี 7 ะครับ 1. เข้าซือ7 กองทนุ LTF ในชว่ งทหี ้นุ ตก หมายถงึ รอดจู งั หวะทหี ้นุ กําลงั ตกและราคา หนว่ ยลงทนุ ลดตาํ ลง 2. เลอื กทจี ะซือ7 ในช่วงต้น – กลางปี จะให้ผลตอบแทนทีดกี วา่ ปลายปี แตค่ วามเห็นสว่ นตวั ของผม คดิ วา่ วธิ ีนเี 7ป็ นวิธีทียากมากสาํ หรับคนทีไมม่ ีความเข้าใจ เรืองการลงทนุ และคอ่ นข้างเสยี ง เพราะวา่ เราไมร่ ู้เลยวา่ ชว่ งทเี ราซือ7 นนั7 จะเป็ นชว่ งทดี ีทสี ดุ หรือไม่ เพราะการลงทนุ ยอ่ มมคี วามเสยี งจากปัจจยั ตา่ งๆ ทําให้เราไมส่ ามารถรู้อนาคตที แนน่ อนได้ ดงั นนั7 ถ้ามีคนมาปรึกษาเรืองการซือ7 LTF เพอื ลดภาษีแล้วละ่ ก็ ผมชอบทีจะแนะนาํ วิธีทีสองให้แทนครับ ก็คอื การลงทุนเฉล<ียตามวิธี Dollar Cost Averaging (DCA) การลงทนุ เฉลยี ตามวิธี Dollar Cost Averaging (DCA) เป็ น วิธีการลงทนุ อยา่ งสมาํ เสมอ เป็ นงวดๆ โดยแบง่ เงินลงทนุ ออกเป็ นจํานวนเทา่ ๆ กนั และลงทนุ ตามระยะเวลาทีกําหนดในแต่ ละงวด เช่น ลงทนุ ทกุ ๆ สปั ดาห์ทกุ ๆ เดอื น
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 86 ตวั อยา่ งเช่น - ลงทนุ ในกองทนุ LTF ครัง7 ละ 1,000 บาท ทกุ วนั ที 1 ของเดือน - ลงทนุ ในกองทนุ LTF ครัง7 ละ 500 บาท ทกุ ๆวนั จนั ทร์ ข้อดขี องการลงทนุ ในวธิ ีนี 7ก็คอื จะชว่ ยจํากดั การซือ7 ขายทีผดิ เวลาออกไป และเป็ น ตวั ทีชว่ ยสร้างวินยั ในการลงทนุ ให้กบั มนษุ ยเ์ งินเดือน อยา่ งเราๆทมี รี ายได้คงที และเป็ นไป ตามหลกั การทีผมเคยวา่ ไว้ ก็คอื รายได้ – เงินออม = คา่ ใช้จา่ ย ผลพลอยได้อีกอยา่ งของการลงทนุ แบบนี 7ก็คอื เป็ นการช่วยลดความเสยี งให้กบั ผ้ทู ี ลงทนุ อีกทางหนงึ เพราะตอนทรี าคาหนว่ ยลงทนุ แพง เราจะซือ7 ได้น้อย แตใ่ นตอนทตี ลาดไมด่ ี ราคาหนว่ ยลงทนุ ถกู เราก็จะซือ7 ได้จํานวนหนว่ ยลงทนุ ทมี ากขนึ 7 ด้วยเงินจํานวนเดยี วกนั ถือ เป็ นการถวั เฉลยี ต้นทนุ การลงทนุ ให้ลดลงอีกทางหนงึ ครับ แตก่ ารซือ7 แบบ DCA นีก7 ็มีข้อเสยี คือ เมือเราได้กําไร อาจจะได้กําไรน้อยกวา่ การเข้า ซือ7 ในชว่ งเวลาทีถกู ต้อง (วธิ ีที 1) ซงึ ก็เป็ นไปตามหลกั การทวี า่ คือ High Risk High Return นนั เอง ครับ ปัจจบุ นั นี 7ผมเองได้ใช้การผสมผสานการลงทนุ ทงั7 สองแบบนีเ7ข้าด้วยกนั ถงึ แม้วา่ ผลตอบแทนทีได้รับอาจจะไมม่ ากเทา่ ไร แตท่ เี ราได้แนๆ่ คือ วนิ ยั ในการลงทนุ การวางแผน ภาษี และการออมเงินครับ ลองมาดตู วั อยา่ งการลงทนุ จริงของผมกนั ตอ่ ครับ
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 87 ผมเลอื กลงทนุ ในกองทนุ LTF แหง่ หนงึ ครับตงั7 แตป่ ี 2554 โดยใช้วิธีการซือ7 ถวั เฉลยี เดือนละ 3,000 บาท และเลอื กซือ7 เพมิ เตมิ ในช่วงทีตลาดห้นุ ตกครับ รวมทงั7 สนิ 7 ทีผมซือ7 ในปี 2554 ก็คือ 60,000บาท โดย ผลตอบแทนสาํ หรับปี 2554 ทีผมได้รับก็คือ 1. ผลตอบแทนจากการลดภาษีในอตั รา 10% คือ 6,000 บาท 2. เงินปันผลจากการลงทนุ จํานวน 668.73 บาท สว่ นปี 2555 ผมได้เปลยี นแปลงการซือ7 จากเดือนละ 3,000 บาทเป็นสปั ดาห์ละ 2,000 บาทและซือ7 ในทกุ วนั ศกุ ร์ของแตล่ ะสปั ดาห์ ผลตอบแทนสาํ หรับปี 2555 ท<ีผมได้รับก็คอื 1. เงินปันผลจากการลงทนุ จํานวน 2,520.91 บาท ส่วนผลตอบแทนท<ียงั ไม่ได้รับในตอนนีกM ค็ ือ 1. ผลตอบแทนจากการลดภาษีในอตั รา 10% ของปี 2555 2. กําไรจากการลงทนุ ณ วนั ทีเขยี นนีป7 ระมาณ 6,500 บาท
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 88 เห็นไหมครับวา่ ผลตอบแทนโดยรวมกถ็ ือวา่ คอ่ นข้างนา่ สนใจ เนอื งจากผลตอบแทน ทีได้รับนนั7 ถือวา่ มากกวา่ อตั ราทผี มตงั7 เป้ าไว้ก็คือ 5% ตอ่ ปี โดยไมร่ วมผลตอบแทนจากการ ประหยดั ภาษี (ใช้วิธีคดิ คร่าวๆ จากผลตอบแทนเงินปันผลรวมกนั และบวกด้วยกําไรจาก ผลตา่ งของหนว่ ยลงทนุ ครับ) อยา่ งไรกต็ าม สาํ หรับการลงทนุ ทีมคี วามเสยี งอยา่ งเช่น กองทนุ LTF นนั7 คณุ ควรอยา่ ลมื ทีหนั มาลงทนุ ใน “ความรู้” กนั ก่อนทีลงทนุ ไมว่ า่ จะเป็ นการหาหนงั สอื เกียวกบั การลงทนุ , หนงั สอื เกียวกบั การบริหารจดั การเงิน หรือ หาอา่ นจากข้อมลู ตามเวปไซดเ์ กียวกบั การลงทนุ ตา่ งๆ เพราะจะชว่ ยเราเห็นภาพรวมและแผนการลงทนุ ได้ชดั เจนยงิ ขนึ 7 และเกิดข้อผิดพลาดได้ น้อยครัง7 อยา่ งที จอหน์ วู เอ้ย ซนุ วู เคยพดู ไว้วา่ “รู้เขารู้เรา รบร้อยครัง7 ชนะร้อยครัง7 ” ไงละ่ ฮ้าฟฟฟฟฟฟฟ
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 89 รบกวนขอคะแนนโหวต ชอบหนงั สอื เลม่ นี 7โปรดโหวตให้ \"บลอ็ กภาษีข้างถนน\" ในการแขง่ ขนั Thailand Blog Awards 2012 คลิกท<นี <ี อ่านวธิ ีโหวต http://tax.bugnoms.com/journal/vote-for-taxbugnoms- tba-2012/ ขอบคุณมากๆ ครับ จาก TaxBugnoms
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 90 บทท<ี 7 กองทุนรวม เพ<อื การเลียM งชีพ RMF
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 91 หลงั จากทเี ราได้ทาํ ความรู้จกั กบั กองทนุ รวมห้นุ ระยะยาว หรือ LTF ไปแล้ว ตอ่ มาเรา ลองมาทาํ ความรู้จกั กบั กองทนุ รวมอกี ประเภทหนงึ ทีขว่ ยเราประหยดั ภาษีได้ไมแ่ พ้กบั LTF โดย อยใู่ นกลมุ่ ของ “คา่ ลดหยอ่ นทเี ป็นการออมเงินระยะยาว”ทีเราจะใช้ในการประหยดั ภาษีของ มนษุ ย์เงินเดอื น ได้เป็ นอยา่ งดีครบั แตน่ แตน แต้น กองทนุ นมี 7 ีชือวา่ “RMF” นนั เองคร้าบบบบบ
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 92 RMF คืออะไร หลายคนอาจจะพอทราบอยแู่ ล้ววา่ RMF ทเี ราเคยได้ยินกนั บอ่ ยๆนนั7 มตี วั ยอ่ มาจาก ภาษาองั กฤษคือ “Retirement Mutual Fund” หรือถ้าแปลเป็ นภาษาไทยก็จะเรียกวา่ “กองทนุ รวมเพ<ือการเลียM งชพี ” นนั เองครับ RMF ถือเป็ นกองทนุ รวมประเภทหนงึ ทถี กู จดั ตงั7 ขนึ 7 มาเพอื สง่ เสริมการออมและ ลงทนุ ในระยะยาว (มากกกกกก) เพือเตรียมความพร้อมในการเลยี 7 งชีพของตวั เราเอง (และ ครอบครัว) หลงั จากทีเกษียณอายงุ าน โดยกองทนุ นจี 7 ะได้รับสทิ ธิประโยชน์ทางภาษีเป็ น ผลตอบแทนแฝงเชน่ เดยี วกนั กบั LTF ครับ สรุปเอางา่ ยๆวา่ ออมไว้ใช้ในยามเกษียณ หรือ ยาม ทเี ราแก่ นนั เองแหละครับ… โดยผลตอบแทนทจี ะได้รับจากการลงทนุ ในกองทนุ รวมประเภทนกี 7 ็คือ “กําไรจาก สว่ นตา่ งของราคาหนว่ ยลงทนุ ” เทา่ นนั7 เนืองจาก RMF นนั7 จะไมม่ กี ารจ่ายเงินปันผล
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 93 ใครท<ีควรจะลงทุนใน RMF บ้าง เนอื งจาก RMF เป็ นกองทนุ ทเี หมาะสาํ หรับคนทอี อมไว้ใช้ในยามเกษียณหรือยามแก่ ดงั นนั7 กลมุ่ ทีผมคดิ วา่ เหมาะมากๆ ก็คอื คนทคี ดิ วา่ ตวั เองจะอยไู่ ปถงึ ตอนแก่นนั เองครับ (ฮา่ ๆๆ ล้อเลน่ นะครับ) จริงๆ แล้ว กลมุ่ ทเี หมาะสมทสี ดุ ผมคิดวา่ นา่ จะเป็ น มนษุ ย์เงินเดอื นทที างนายจ้าง หรือบริษัท ยงั ไมม่ ีสวสั ดิการออมเงินเพอื วยั เกษียณอยา่ งกองทนุ สาํ รองเลยี 7 งชีพ หรือ กองทนุ บาํ เหนจ็ บาํ นาญข้าราชการ (กบข.) นนั เองครับ ซงึ ในกรณีนีผ7 มหมายความรวมไปถึง ผ้ทู ีไมไ่ ด้อยใู่ นระบบกองทนุ สาํ รองเลยี 7 งชีพ เชน่ ผ้ปู ระกอบอาชีพอิสระตา่ งๆ ก็สามารถทีจะเลอื กออมเงินโดยวธิ ีนีไ7 ด้เชน่ กนั ครับ ตอ่ มาเรามาดกู นั ดกี วา่ ครับวา่ RMF มีกีประเภท อะไรบ้าง
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 94 RMF มีก<ีแบบ และมีผลตอบแทนอะไรให้ บ้าง สงิ ที RMF แตกตา่ งจาก LTF ก็คือ RMF มกี องทนุ ทีหลากหลายให้เลอื กลงทนุ ตงั7 แต่ กองทนุ ตลาดเงิน ตราสารหนี 7ตราสารทนุ กองทนุ ผสมตา่ งๆ ซงึ แล้วแตบ่ ลจ.แตล่ ะแหง่ จะ กําหนดมาวา่ นา่ สนใจหรือไม่ อยา่ งไรก็ตามผมขอแบง่ ออกเป็ นประเภทใหญ่ๆ ตามระดบั ความเสยี ง ดงั นี 7 1. ระดับความเส<ียงต<าํ ได้แก่ กองทนุ ตราสารเงิน กองทนุ พนั ธบตั ร 2. ระดบั ความเส<ียงปานกลาง ได้แก่ กองทนุ ตราสารหนี 7กองทนุ ผสมระหวา่ งตรา สารทนุ และตราสารหนี 7 3. ระดับความเส<ียงสงู ได้แก่ กองทนุ ตราสารทนุ กองทนุ ทีลงทนุ ในใบสาํ คญั แสดง สทิ ธิ กองทนุ ทองคาํ และกองทนุ อืนๆ ฯลฯ
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 95
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 96 สทิ ธิประโยชน์ในการประหยดั ภาษีของ RMF ผ้ทู ีลงทนุ ใน RMF จะได้รับสทิ ธิประโยชน์ในการประหยดั ภาษีเช่นเดยี วกนั กบั LTF ดงั นี 7 1) สามารถนํามาหกั ลดหย่อนได้จาํ นวนไม่เกนิ ร้อยละ 15 ของเงนิ ได้ และไม่ เกนิ 500,000 บาท แตถ่ ้ามกี องทนุ บําเหนจ็ บาํ นาญข้าราชการ (กบข.) หรือกองทนุ สาํ รองเลยี 7 ง ชีพ หรือประกนั ชีวติ แบบบาํ นาญแล้ว เมือนํามารวมกบั เงินทซี ือ7 หนว่ ยลงทนุ ใน RMF แล้วก็ต้อง ไมเ่ กิน 500,000 บาท 2) กาํ ไรท<ีได้จากการขายคืนหน่วยลงทนุ (Capital Gain) ไม่ต้องเสียภาษี เชน่ เดียวกบั LTF ครับ การลงทนุ ใน RMF นนั7 เราต้องปฎบิ ตั ติ ามเงือนไขเชน่ กนั ถงึ จะ ได้สทิ ธิประโยชน์ในการลดหยอ่ นภาษีอยา่ งครบถ้วน ในปี แรกท<ีซอืM หน่วยลงทนุ (1) ซือ7 ไมน่ ้อยกวา่ ร้อยละ 3 ของเงนิ ได้ทไี ด้รับหรือไมน่ ้อยกวา่ 5,000 บาท แล้วแต่ จํานวนใดจะตาํ กวา่ (2) ห้ามขายคืนหนว่ ยลงทนุ ถ้าขายก็ไมไ่ ด้สทิ ธิลดหยอ่ นภาษีนะคร้าบบ หลังจากซือM ปี แรก (1) ต้องซือ7 ตดิ ตอ่ กนั ไปทกุ ปี แตส่ ามารถทีจะซือ7 ปี เว้นปีก็ได้
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 97 (2) จํานวนเงินทีซือ7 ต้องไมน่ ้อยกวา่ ร้อยละ 3 ของเงินได้ทไี ด้รับหรือไมน่ ้อยกวา่ 5,000 บาท (3) แตล่ ะปี หลงั จากปีแรก ห้ามขายหนว่ ยลงทนุ คนื เว้นแต่ - ถือ RMF ไมน่ ้อยกวา่ 5 ปี นบั ตงั7 แตว่ นั ทีซือ7 ครัง7 แรก และ มีอายไุ มต่ าํ กวา่ 55 ปี บริบรู ณ์ หรือ - ตาย หรือ ทพุ พลภาพ (4) สามารถโอนหนว่ ยลงทนุ ระหวา่ งกองทนุ RMF ได้ สาํ หรับผ้ทู สี นใจตวั กฎหมายนนั7 สามารถอา่ นข้อมลู เพิมเติมได้ตามแหลง่ อ้างอิงดงั นี 7 ครับ ประกาศอธิบดกี รมสรรพากรเก<ียวกบั ภาษีเงนิ ได้ (ฉบบั ท<ี 171) http://www.rd.go.th/publish/39784.0.html กฎกระทรวงฉบบั ท<ี 265 (พ.ศ. 2551) http://www.rd.go.th/publish/37226.0.html กฎกระทรวงฉบบั ท<ี 267 (พ.ศ. 2551) http://www.rd.go.th/publish/39646.0.html
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 98 ตัวอย่างการซือM RMF เราลองมาดวู ธิ ีการซือ7 RMF ในแตล่ ะกรณีดกี วา่ ครับ 1. กรณีท<ี 1 ถ้าเรามรี ายได้ตอ่ ปี 1,000,000 บาท มีเงินสะสมกองทนุ สาํ รองเลยี 7 งชีพ จาํ นวน 50,000 บาท และเบีย7 ประกนั ชวี ติ แบบบาํ นาญจํานวน 50,000 บาท กรณีนี 7เราจะสามารถซือ7 กองทนุ RMF ได้ 1,000,000 x 15% = 150,000 บาท เมอื รวมกบั กองทนุ สาํ รองเลยี 7 งชีพ และประกนั ชีวติ แบบบํานาญแล้ว รวมทงั7 สนิ 7 เป็ น จํานวน 250,000 บาท ซงึ ไมเ่ กินกวา่ 500,000 บาท ตามทกี ฎหมายกําหนด ซงึ ใน กรณีนีเ7งินทเี ราใช้ซือ7 กองทนุ RMF จํานวน 150,000 บาทจะสามารถใช้ลดหยอ่ น ภาษีได้เต็มจาํ นวน
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 99 2. กรณีท<ี 2 ถ้าเรามรี ายได้ตอ่ ปี 2,500,000 บาท มเี งินสะสมกองทนุ สาํ รองเลยี 7 งชีพ จาํ นวน 75,000 บาท และเบีย7 ประกนั ชวี ติ แบบบํานาญจํานวน 50,000 บาท กรณีนี 7เราจะสามารถซือ7 กองทนุ RMF ได้ 2,500,000 x 15% = 375,000 บาท เมือ รวมกบั กองทนุ สาํ รองเลยี 7 งชีพ และประกนั ชีวติ แบบบํานาญแล้ว รวมทงั7 สนิ 7 เป็ น จํานวน 500,000 บาท ซงึ ไมเ่ กินกวา่ จํานวนตามทีกฎหมายกําหนด ซงึ ในกรณีนีเ7งิน ทีเราใช้ซือ7 กองทนุ RMF จํานวน 375,000 บาทจะสามารถใช้ลดหยอ่ นภาษีได้เตม็ จํานวน 3. กรณีท<ี 3 ถ้าเรามีรายได้ตอ่ ปี 5,000,000 บาท มเี งินสะสมกองทนุ สาํ รองเลยี 7 งชีพ จํานวน 150,000 บาท และเบีย7 ประกนั ชวี ติ แบบบาํ นาญจํานวน 50,000 บาท กรณีนี 7เราจะสามารถซือ7 กองทนุ RMF ได้ 5.000,000 x 15% = 750,000 บาทแต่ เมอื รวมกบั กองทนุ สาํ รองเลยี 7 งชีพ และประกนั ชีวิตแบบบาํ นาญแล้ว รวมทงั7 สนิ 7 เป็ น จํานวน 950,000 บาท ซงึ เกินกวา่ จํานวนตามทกี ฎหมายกําหนด ซงึ ในกรณีนีเ7งินที เราใช้ซือ7 กองทนุ RMF จะซือ7 ได้สงู สดุ เพียงจํานวน 300,000 บาทเทา่ นนั7 ครับ ถ้าทาํ ผิดเง<ือนไข จะทาํ ยงั ไงดี?
ตดั ภาษี มีเงินออม : TaxBugnoms ช่วยได้ 100 จริงๆ แล้วก็ไมค่ วรจะผิดเงือนไขนะครับ เพราะกเ็ ทา่ กบั วา่ เราจะเสยี สทิ ธิประโยชน์ที เรากลา่ วไว้ ดงั นนั7 เราต้องศกึ ษาและระมดั ระวงั ให้ดี แตถ่ ้าจําเป็ นจริงๆ ทีจะต้องผดิ เงอื นไขของการซือ7 RMF แล้วละ่ ก็ ต้องรีบแก้ไขดงั นี 7 ครับ 1. ย<นื แบบ ภ.ง.ด. 90 หรือ ภ.ง.ด. 91 เพ<ิมเติม เพ<อื ชาํ ระคืนเงนิ ภาษที <ีเราเคย ได้รับยกเว้นให้เร็วท<ีสุด โดยการคาํ นวณนนั7 จะต้องคดิ เงินเพมิ ในอตั ราร้อยละ 1.5 ตอ่ เดอื น ซงึ การนบั เดือนนนั7 จะเริมนบั ตงั7 แตเ่ ดือนเมษายนในปี ทเี ราใช้สทิ ธิยกเว้นภาษี จนถึงเดอื นทีมี การยืนคนื เงินภาษีนนั เองครับ 2. กาํ ไรท<ไี ด้จากการขายหน่วยลงทุน (Capital Gain) จะต้องนํามารวมเป็ นเงนิ ได้และเสยี ภาษี ณ ท<ีจ่ายไว้ในอัตราร้อยละ 3 ตวั อย่าง ในปี 2554 นางสาวจิyบ อายุ 30 ปี ได้ซือ7 หนว่ ยลงทนุ RMF ไว้ 10,000 หนว่ ย หนว่ ยละ 10 บาท รวมมลู คา่ เป็ น 100,000 บาท และใช้สทิ ธิลดหยอ่ นภาษีในอตั รา 20% ทาํ ให้นางสาวจิyบ ใช้สทิ ธิในการลดภาษีไปทงั7 สนิ 7 20,000 บาท แตใ่ นปี 2555 ราคาของหนว่ ยลงทนุ เพมิ เป็ น 11 บาท นางสาวจิyบเผลอตวั เผลอใจขาย RMF ไปทงั7 หมด เป็ นจาํ นวน 10,000 หนว่ ย รวมมลู คา่ เป็ น 110,000 บาท กรณีนีถ7 ือวา่ นางสาวจิyบขายคนื หนว่ ยลงทนุ กอ่ นทจี ะครบกาํ หนด 5 ปี และนางสาว จิyบอายไุ มถ่ ึง 55 ปี แสดงวา่ กรณีนีผ7 ดิ แนน่ อน!
Search
Read the Text Version
- 1
- 2
- 3
- 4
- 5
- 6
- 7
- 8
- 9
- 10
- 11
- 12
- 13
- 14
- 15
- 16
- 17
- 18
- 19
- 20
- 21
- 22
- 23
- 24
- 25
- 26
- 27
- 28
- 29
- 30
- 31
- 32
- 33
- 34
- 35
- 36
- 37
- 38
- 39
- 40
- 41
- 42
- 43
- 44
- 45
- 46
- 47
- 48
- 49
- 50
- 51
- 52
- 53
- 54
- 55
- 56
- 57
- 58
- 59
- 60
- 61
- 62
- 63
- 64
- 65
- 66
- 67
- 68
- 69
- 70
- 71
- 72
- 73
- 74
- 75
- 76
- 77
- 78
- 79
- 80
- 81
- 82
- 83
- 84
- 85
- 86
- 87
- 88
- 89
- 90
- 91
- 92
- 93
- 94
- 95
- 96
- 97
- 98
- 99
- 100
- 101
- 102
- 103
- 104
- 105
- 106
- 107
- 108
- 109
- 110
- 111
- 112
- 113
- 114
- 115
- 116
- 117
- 118
- 119
- 120
- 121
- 122
- 123
- 124
- 125
- 126
- 127
- 128
- 129
- 130
- 131
- 132
- 133
- 134