42494_เอกสาร

รายงาน เร่ือง การวางแผนการเงนิ ส่วนบคุ คล จดั ทำโดย นายนทั ชภมู ิ ตะบนู พงษ์ ม.3/7 เสนอ ครูศิริรักษ์ สมพงษ์ รำยงำนเป็ นส่วนประกอบของรำยวิชำ3 (การเงินส่วนบุคคล) รหสั วิชา ง23201 กลมุ่ สาระการเรียนรูเ้ ร่ืองการงานอาชีพ

คำนำ รายงานเล่มน้ีจดั ทาข้นึ เพื่อเป็นส่วนหน่ึงของวิชาการงานอาชีพช้นั ม.3/7เพอื่ ให้ได้ ศกึ ษาหาความรูใ้ นเร่ืองการวางแผนการเงินส่วนบุคคลและไดศ้ กึ ษาอยา่ งเขา้ ใจเพ่อื เป็น ประโยชน์กบั การเรียน ผจู้ ดั ทาหวงั ว่า รายงานเลม่ น้ีจะเป็นประโยชนก์ บั ผูอ้ า่ น หรือนกั เรียน นกั ศกึ ษา ท่กี าลงั หาขอ้ มลู เรื่องน้ีอยู่ หากมขี อ้ แนะนาหรือขอ้ ผดิ พลาดประการใด ผูจ้ ดั ทาขอนอ้ มรับไวแ้ ละขออภยั มา ณ ทนี่ ้ีดว้ ย ผจู้ ดั ทำ นายนัทชภูมิ ตะบนู พงษ์

สำรบัญ เรื่อง หน้ำ คำนำ………………………………………………………………………………………….ก สำรบัญ………………………………………………………………………………..,……..ข ควำมหมำยและควำมสำคัญ………………………………………………………..................1 งบกำรเงินส่วนบคุ คล…………………………………………………………………………2 งบดลุ ส่วนบคุ คล………………………………………………………………………………3 งบรำยได้และค่ำใช่จ่ำยส่วนบุคคล……………………………………………………………..4 งบประมำณเงินสด…………………………………………………………………………..5-6 กำรจดั กำรทำงกำรเงนิ ………………………………………………………………………7-9 บทสรุป………………………………………………………………………………………..10 บรรณำนกุ รม…………………………………………………………………………………..11

ความหมายและความสาคญั กำรวำงแผนกำรเงนิ ส่วนบุคคล (personal financial planning) หมายถงึ การทาใหบ้ รรลุ วตั ถปุ ระสงคใ์ นการดาเนินชีวติ (life goals) ของบคุ คลโดยผ่านการบริหารและการวางแผนทาง การเงิน ซ่ึงถูกออกแบบมาสาหรบั แต่ละบคุ คล ซ่ึงเกย่ี วขอ้ งต้งั แตก่ ารวางแผนขอ้ มลู ทางการเงนิ ของบุคคล กาหนดวตั ถปุ ระสงค์ ตรวจสอบฐานะการเงินในปัจจบุ นั กาหนดกลยุทยแ์ ละแผน ทางการเงนิ เพ่อื ใหบ้ รรลุวตั ถุประสงคด์ งั กล่าวในอนาคต อาจสรุปไดว้ า่ การวางแผนการเงินส่วน บคุ คลชว่ ยเชื่อมช่องว่างทางดา้ นการเงนิ ระหว่าง “เราอยู่ ณ ที่ใดในปัจจุบนั ” กบั “เราตอ้ งการไป ท่ใี ดในอนาคต” ภายใตเ้ งื่อนไขขอ้ จากดั เฉพาะของแต่ละบคุ คล จากความหมายขา้ งตน้ ช้ีใหเ้ ห็นว่าการดารงชีวติ ให้มคี วามสุขในระยะยาวน้นั คนเราควรมีแผน ทางการเงนิ ที่ดี ซ่ึงจะชว่ ยให้บรรลุเป้าหมายที่ตอ้ งการ เพราะตอ้ งยอมรับวา่ มิติของการมองชีวิต มีมิติทางดา้ นการเงนิ อยดู่ ว้ ย เช่น ถา้ เป้าหมายของชีวติ คือตอ้ งการเกษียณ และมีเงนิ ใชด้ ารงชีพ หลงั เกษยี ณอยา่ งที่ไม่ทาใหม้ าตรฐานของตนเองลดลงไปมากนกั ในมติ ิทางการเงินก็ตอ้ งตอบวา่ ตามมาตรฐานน้นั คอื ตอ้ งใชเ้ งินเดือนเดือนละเทา่ ใด เป็นตน้ หรือถา้ เป้าหมายของชีวติ ในอีก 5 ปี ขา้ งหนา้ ตอ้ งการไปทอ่ งเทีย่ วยุโรปกบั ครอบครัว ในมติ ิทางการเงนิ กต็ อ้ งตอบว่าเราจะตอ้ งเก็บ เงนิ ให้ไดเ้ ท่าใดจงึ จะมีพอท่ีจะบรรลเุ ป้าหมายน้ีเป็นตน้

งบการเงนิ ส่วนบคุ คล (Personal Financial Statement) งบกำรเงนิ บคุ คล (Personal Financial Statement) คอื รายงานแสดงขอ้ มลู ทางการเงินของ บคุ คลง ไดแ้ ก่ สินทรพั ย์ หน้ีสิน รายได้ คา่ ใชจ้ ่าย หรือรายการทเ่ี กี่ยวขอ้ งกบั เงิน งบการเงินส่วน บุคคลเป็นเคร่ืองมือสาคญั ในการวางแผนทางการเงนิ เพราะจะช่วยให้เราทราบสถานะทาง การเงินทแ่ี ทจ้ ริง ทาใหส้ ามารถประเมนิ สถานการณก์ ารเงนิ ในปัจจุบนั และท่อี าจจะเกิดข้ึนได้ รวมท้งั ช่วยให้การตดั สินใจทางการเงินมปี ระสิทธิภาพมากข้ึน ซ่ึงงบการเงินส่วนบุคคลน้นั ไดแ้ ก่ งบดลุ ส่วนบุคคล (Personal Balance Sheet) และ งบรายไดแ้ ละคา่ ใชจ้ ่ายส่วนบุคคล (Personal Income and Expense Statement) โดยงบการเงินท้งั สองงบน้ีจะแสดงขอ้ มูลทาง การเงินที่เกิดข้นึ แลว้ และสรุปเป็นหมวดหมูเ่ พ่ือประโยชนใ์ นการทาความเขา้ ใจและการ นาไปใช้ งบการเงนิ ส่วนบุคคลสามารถสรุปได้อยา่ งง่ายดงั น้ี (หนา้ ถดั ไป)

งบดุลส่วนบคุ คล (Personal Balance Sheet) งบดลุ ส่วนบคุ คล (Personal Balance Sheet) คอื รายงานท่แี สดงสถานะความมงั่ คง่ั ทางการเงนิ ของบคุ คล ณ เวลาใดเวลาหน่ึง งบดลุ ส่วนบุคคลทาให้เราทราบวา่ เรามีสินทรพั ย์ (Assets) อะไรบา้ ง มมี ูลคา่ เทา่ ใด มีหน้ีสิน (Liabilities) จานวนเทา่ ใด และสรุปแลว้ เรามีความมง่ั คงั่ สุทธิ (Net Worth) มากนอ้ ยเพียงใด งบดลุ ส่วนบุคคลเป็นจดุ เร่ิมตน้ สาคญั ในการวางแผน การเงิน เพราะช่วยให้เราประเมนิ ความมง่ั คงั่ ทางการเงนิ ในปัจจุบนั ไดอ้ ยา่ งถูกตอ้ ง จงึ ทาใหก้ าร กาหนดเป้าหมายและการวางแผนทางการเงนิ เป็นไปอยา่ งเหมาะสม โดยสมการงา่ ยๆ ในการ จดั ทางบดลุ ส่วนบุคคล กค็ ือ สินทรพั ย์ – หน้ีสิน = ความมง่ั คงั่ สุทธิ รายละเอียดดงั น้ี

งบรำยได้และค่ำใช่จ่ำยส่วนบุคคล (Personal Income and Expense Statement) งบรำยได้และค่ำใช่จ่ำยส่วนบคุ คล (Personal Income and Expense Statement) คอื รำยงำน สรุปรำยได้และค่ำใช้จ่ำยของบุคคลท่เี กดิ ขึน้ ในช่วงเวลำใดเวลำหนึง่ ท่ีผ่ำนมำ เช่น 1 สัปดำห์ 1 เดือน หรือ 1 ปี งบรำยได้และค่ำใช้จ่ำยส่วนบุคคลจะสะท้อนพฤตกิ รรมกำรใช้จ่ำยของเรำอย่ำง อย่ำงชัดเจน ซึ่งเป็ นข้อมูลพื้นฐำนที่สำคญั มำกในกำรปรับปรุงพฤติกรรมทำงกำรเงินและกำร วำงแผนกำรใช้จ่ำยสำหรับอนำคต รำยละเอยี ดดังน้ี

งบประมำณเงินสด (Cash Budget) งบประมาณเงนิ สด (Cash Budget) คือ แผนประมาณการเงินสดรับและเงินสดจา่ ยทจ่ี ดั ทาข้ึน ล่วงหนา้ โดยแสดงรายการเงนิ สดท้งั หมดทคี่ าดวา่ จะเกิดข้นึ ซ่ึงอาจทาเป็นรายสปั ดาห์ หรือราย เดือน งบประมาณเงินสดเป็นเคร่ืองมอื ง่ายๆ ท่ีชว่ ยใหเ้ ราสามารถควบคมุ การใชจ้ า่ ยไดอ้ ยา่ ง เหมาะสมล่วงหนา้ หากมีเงนิ สดเหลอื จะไดว้ างแผนการออมและการลงทุนเพมิ่ เติม หากเงินสด ไม่พอ จะไดเ้ ตรียมตดั ลดคา่ ใชจ้ า่ ยหรือหาทางแกไ้ ขปัญหา การทางบประมาณเงนิ สดใหป้ ระสบ ความสาเร็จน้นั เราจะตอ้ ง · ประมาณการอยา่ งรอบคอบ ท้งั จานวนเงินสดท่ีคาดว่าจะไดร้ ับและเงนิ สดทตี่ อ้ งจา่ ย การ ประมาณการจานวนเงนิ สดท่ีดี ควรคานึงถงึ ปัจจยั ทเี่ กีย่ วขอ้ งให้รอบดา้ น โดยอาจใชจ้ านวนเงนิ สดรับและเงินสดจา่ ยทีเ่ กิดข้นึ จริงในอดีตเป็นเกณฑแ์ ลว้ พจิ ารณาสถานการณใ์ นปัจจุบนั ร่วมดว้ ย · ประมาณการอยา่ งสมเหตสุ มผล ตอ้ งประมาณการเงินสดที่ทาให้ปฎิบตั ไิ ดจ้ ริง ไมป่ ระมาณ การเงินสดสูงเกินไปหรือตา่ เกินไปจนไมส่ ามารถทาได้ · ประมาณการแบบยดื หยนุ่ ได้ เพราะความไม่แน่นอนเกิดข้ึนได้ งบประมาณเงนิ สดท่ดี ีจงึ ควร ปรบั ใหส้ อดคลอ้ งกบั การเปลย่ี นแปลงท่เี กิดข้ึนอยา่ งเหมาะสม · ทาแลว้ ตอ้ งใช้ คงไม่มปี ระโยชน์หากเสียเวลาทางบประมาณเงนิ สดแลว้ ไมป่ ฎิบตั ติ ามงบที่ วางไว้



กำรจดั กำรทำงกำรเงิน การจดั การทางการเงนิ หมายถงึ การวางแผนการจดั ระเบียบและการควบคมุ กากบั กิจกรรม ทางการเงนิ เชน่ การจดั ซ้ือและการใชป้ ระโยชนจ์ ากเงนิ ทุน ซ่ึงใชห้ ลกั ทวั่ ไปของทรพั ยากรทาง การเงินของธุรกจิ ขอบเขตกำรดำเนนิ งำน 1. การตดั สินใจลงทนุ 2. การตดั สินใจทางการเงิน 3. การตดั สินใจเกี่ยวกบั ผลตอบแทน หนา้ ทขี่ องการจดั การทางการเงนิ 1. การประมาณคา่ ของความตอ้ งการของการลงทุน 2. ความมุ่งมนั่ ในการลงทุน 3. แหล่งที่มาของเงนิ ทนุ 4. แผนการลงทุน 5. การจดั การดา้ นกาไรส่วนเกินตา่ งๆ 6. การควบคุมทางการเงิน งบการเงินและงบประมาณ รายไดบ้ คุ คล หมายถึง รายไดท้ ้งั หมดท่คี รัวเรือนไดร้ บั จากแหลง่ ต่างๆ ในรอบปี ซ่ึงอาจจะไดม้ า จากเงนิ เดือน ค่าจา้ งแรงงาน รายไดจ้ ากงานส่วนตวั โบนสั คา่ นายหนา้ ดอกเบ้ยี เงินปันผล ผลท่ี ไดจ้ ากเงินออมและการลงทุนการจาหน่ายสินทรพั ย์ และรายไดอ้ ่ืนๆ ปัจจยั ท่ีกาหนดรายไดข้ องบคุ คล 1. อายุ มีความสมั พนั ธต์ ่อการหารายไดข้ องบุคคล

2. การศกึ ษา จะเป็นเคร่ืองกาหนดรายไดข้ องบคุ คล 3. อาชีพ การเลือกอาชีพมคี วามสัมพนั ธ์กบั การศกึ ษาของบคุ คล 4.คุณสมบตั เิ ฉพาะตวั บุคคลแตล่ ะคนจะแตกตา่ งกนั โดยเฉพาะในส่วนที่เป็นคุณสมบตั ิเฉพาะตวั 5. แหล่งรายไดต้ า่ งๆ ของบุคคล งบการเงนิ ส่วนบคุ คล งบการเงนิ ส่วนบคุ คล เป็นงบสรุปผลการใชจ้ ่ายเงิน และช่วยวางแผนทางการเงินในอนาคตซ่ึง ประกอบดว้ ย งบแสดงฐานะการเงิน งบรายไดร้ ายจ่ายและบนั ทึกตา่ งๆ งบการเงินส่วนบคุ คลท่ี นามาใชบ้ นั ทกึ รายการ มีดงั น้ี 1. งบรายไดแ้ ละรายจา่ ยส่วนบคุ คล เป็นงบสรุปรายละเอียดรายไดแ้ ละรายจา่ ยในชว่ งระยะเวลา หน่ึงท่ผี า่ นมา หรือเป็นรายงานท่แี สดงที่มาของรายไดแ้ ละทไ่ี ปของรายจ่าย 2. งบแสดงฐานะการเงินส่วนบคุ คล เป็นงบท่แี สดงฐานะการเงินของบุคคล ณ เวลาใดเวลาหน่ึง ว่ามสี ินทรพั ย์ หน้ีสิน และทนุ จานวนเทา่ ใด ประกอบดว้ ย 3 ส่วน คือ 2.1 สินทรัพย์ 2.2 หน้ีสิน 2.3 ส่วนของเจา้ ของ 3. การบนั ทกึ รายการทรัพยส์ ินส่วนบคุ คล เช่น เส้ือผา้ เครื่องประดบั เคร่ืองเรือน และเครื่องใช้ ต่างๆการเก็บบนั ทึกรายการควรระบุชื่อทรัพยส์ ิน/วนั ท่ีซ้ือ/รา้ นทซ่ี ้ือและราคาทซ่ี ้ือ 4. บนั ทกึ รายการเสียภาษี การเกบ็ รวบรวมบนั ทกึ รายการเสียภาษไี วอ้ ยา่ งเป็นระบบ จะชว่ ยให้ ทราบถึงกาหนดของการชาระภาษี รวมท้งั จานวนเงนิ ทีต่ อ้ งใชจ้ ่ายไดถ้ กู ตอ้ งว่ารายการภาษี ประเภทใดบา้ งทจ่ี ะตอ้ งชาระ 5. บนั ทกึ หลกั ฐานกรรมสิทธ์ิในทรัพยส์ ินไมห่ มุนเวียน ไดแ้ ก่ โฉนดทด่ี ิน พิมพเ์ ขยี ว แบบบา้ น และบนั ทึกรายจ่ายการตอ่ เติมหรือปรับปรุงอาคารบา้ นทีอ่ ยอู่ าศยั

6. บนั ทึกหลกั ฐานการประกนั ภยั เมื่อบุคคลน้นั ไดร้ ับความเสียหายที่มตี อ่ ทรัพยส์ ินหรือชีวิตโดย ท่ีบคุ คลน้นั มกี รมธรรมป์ ระกนั ภยั และเก็บรักษาไวเ้ ป็นระบบท่ีปลอดภยั บคุ คลหรือผูร้ บั ผลประโยชนต์ ามกรมธรรมจ์ ะสามารถนาหลกั ฐานไปอา้ งสิทธ์ิในการรบั สินไหมทดแทนได้ ภายในกาหนดท่ีบริษทั รบั ประกนั 7. บนั ทึกหลกั ฐานการลงทนุ เมื่อมกี ารลงทุนซ้ือหลกั ทรพั ย์ หรือพนั ธบตั รรฐั บาลการบนั ทกึ รายการต่างๆ จะเป็นสิ่งสาคญั และจาเป็น 8. บนั ทกึ หลกั ฐานสาคนั อนื่ ๆ งบประมาณส่วนบุคคล งบประมำณ คือ การวางแผนการทีค่ าดวา่ จะตอ้ งจ่าย โดยการคดิ ลว่ งหนา้ และแสดงขอ้ มูลออกมา เป็นตวั เลขและอาจแสดงออกมาในรูปของตวั เงนิ งบประมำณส่วนบุคคล หมำยถึง การวางแผนประมาณรายไดร้ ายจา่ ยลว่ งหนา้ เพื่อจดั สรรเงนิ ทม่ี ี อยอู่ ยา่ งจากดั ให้ประสบความสาเร็จตามเป้าหมาย

บทสรุป เม่อื ประชาชนในระดบั จลุ ภาคมีความมง่ั คง่ั เรื่องน้ีจะส่งผลดีต่อความมง่ั คงั่ และมนั่ คงของ ประเทศในระดบั มหภาคอยา่ งแน่นอน ซ่ึงผเู้ ขยี นขอสรุปเป็นภาพรวมไวด้ งั น้ี ในเชิงเศรษฐกิจถา้ ประชาชนมคี วามมง่ั คงั่ จะทาให้เศรษฐกิจของประเทศมีความมง่ั คงั่ ตามไป ดว้ ยไม่วา่ จะมองในมมุ ของรายไดป้ ระชาชาติ (Gross National Products: GNP) หรือการกระจาย รายได้ (Income distribution) ซ่ึงเป็นปัญหามากในขณะน้ี ในเชิงสังคม การที่ประชาชนมีการวางแผนการเงนิ ส่วนบุคคลและปฏบิ ตั ไิ ดผ้ ลจนชีวติ มคี วามมงั่ คงั่ สามารถช่วยใหบ้ รรลุเป้าหมายในชีวิตได้ โดย “เงนิ ” ในทน่ี ้ีเป็นเพยี งเคร่ืองมือหน่ึงทชี่ ่วยให้ บรรลเุ ป้าหมายได้ (แต่จะตอ้ งกากบั ดว้ ยขีดความสามารถของแต่ละบุคคลและระดบั ความ พอเพยี ง) สภาพสังคมทปี่ ระชาชนมคี วามมงั่ คง่ั ดงั กลา่ วจะตามมาดว้ ย ความสุข ความสงบ ความ เจริญ ความเอ้ือเฟ้ือแบง่ ปัน ความอดทน ความดีงามไมท่ ารา้ ยกนั ลองกลบั ไปดูปัญหา อาชญากรรม ยาเสพติด ปัญหาสงั คมทุกวนั น้ีส่วนใหญม่ แี รงจงู ใจจากการขาดความรูค้ วามเขา้ ใจ เร่ืองการเงนิ การแกป้ ัญหาความยากจนและปัญหาทีเ่ กี่ยวขอ้ งเหลา่ น้ี ท่ตี อนน้ีเริ่มมีคนไปขยาย ผลกลายเป็นความขดั แยง้ ทางชนช้นั น้นั การแกไ้ ขโดยใชน้ โยบายแบบมหภาคอยา่ งเดียวคงไม่ เกิดผลแลว้ ควรตอ้ งหันมาให้ความสาคญั กบั การใชน้ โยบายดา้ นจลุ ภาคเก่ียวกบั การวางแผน การเงนิ ส่วนบุคคลควบคู่ไปดว้ ย จึงจะเรียกไดว้ า่ ตีโจทยเ์ รื่องความยากจนไดถ้ ูกจุด

บรรณำนุกรม https://www.finnomena.com/addmoney/personal-finance/ http://oldweb.aimc.or.th/en/03_faqs_detail_01_06.php https://www.set.or.th/set/financialplanning/knowledgedetail.do?contentId=535 &type=article