Pencegahan Fraud Div Kepatuhan

PENCEGAHAN FRAUD Divisi Kepatuhan Tahun 2021

1 Overview of Fraud Semua organisasi, termasuk Perusahaan kita memiliki risiko terjadinya fraud / 1 kecurangan. Fraud memberikan keuntungan bagi pelaku yang melakukannya namun membawa dampak yang fatal bagi Perusahaan, seperti hancurnya reputasi Perusahaan, kerugian financial Perusahaan, dan rusaknya moril Karyawan. Maraknya pemberitaan terkait investigasi terhadap indikasi fraud / kecurangan di 2 dalam pengelolaan keuangan Negara pada beberapa Perusahaan BUMN serta dampaknya tentunya menyadarkan kita untuk memitigasi terjadinya perbuatan fraud di dalam Perusahaan kita.

2 Pengertian Fraud Black’s Law Webster’s New Pemahaman Dictionary World Dictionary Umum Perbuatan curang Suatu pembohongan atau Sebagai tipuan, kelicikan, (cheating) yang berkaitan penipuan (deception) yang dan cara-cara yang tidak sah terhadap pihak yang dengan sejumlah uang dilakukan demi atau properti kepentingan pribadi. ditipu. Tidak Ada Keharusan Untuk Menyeragamakan Pengertian Fraud itu sendiri. Batasan Pengertian Fraud adalah Segala Sesuatu Yang Berkaitan Dengan Ketidakjujuran Manusia

3 Jenis-jenis Fraud Jenis-Jenis Fraud (The Fraud Tree) Penyimpangan Atas Aset Financial Statement Korupsi (Asset Misappropriation) Fraud Bentuk kecurangan dengan Kecurangan dengan cara Bentuk kecurangan dengan menyalahgunakan kewenangan menggunakan atau mengambil menyembunyikan informasi jabatan atau kekuasaan untuk keuangan, mengatur laporan kepentingan pribadi atau orang lain. asset Perusahaan untuk keuangan dan mengubahnya kepentingan pribadi. untuk mengelabui pembaca Termasuk di dalamnya penyalahgunaan wewenang/konflik Contoh: penggunaan mobil laporan keuangan. kepentingan (conflict of interest), Kantor untuk keperluan Contoh: pengaturan laporan penyuapan (bribery), penerimaan pribadi keuangan agar harga saham tidak sah (illegal gratuities), dan meningkat pemererasan secara ekonomi (economic extortion). Note: Berdasarkan The Association of Certified Fraud Examiners (ACFE)

4 Jenis Fraud (Perbuatan Kecurangan) Yang Paling Merugikan di Indonesia Sumber: Berdasarkan Survei tahun 2019 dan diterbitkan/publish pada tahun 2020 yang dilakukan The Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) sebagai organisasi internasional Profesional yang bergeak dibidang pemeriksaan atas kecurangan.

5 Pengaturan Jenis Tindakan Fraud berupa Korupsi di dalam UU 20/2001 SUAP-MENYUAP 7 1 4KERUGIAN KEUANGAN NEGARA Ps.5(1) a,b; Ps.13; Ps.5(2); Ps.12 a,b; Ps.11; Ps. 2, Ps. 3 (penyalahgunaan wewenang) Ps.6(1) a,b; Ps.6(2); 6 Ps.12 c,d PENGGELAPAN 2 PEMERASAN BENTURAN KEPENTINGAN DALAM JABATAN Ps.12 e,f,g DALAM PENGADAAN Ps. 12i Ps.8; Ps.9; Ps.10 a,b,c 5 TINDAK PIDANA LAIN YANG 3 GRATIFIKASI BERHUBUNGAN DENGAN Ps. 12 b jo Ps.12 c 1. Merintangi KORUPSI PERBUATAN CURANG pemeriksaan Ps.7(1) a,b,c,d; Ps.7(2); Ps.12 h 2. Keterangan kekayaan 3. Keterangan rekening 4. Keterangan palsu 5. Identitas pelapor

6 Tipologi Perbuatan Fraud di Beberapa Perusahaan BUMN Suap • Transaksional (Pertemuan Kehendak Korupsi Pengadaan Barang & Jasa Pemberi dan Penerima); Penggelapan Dalam Jabatan • Umumnya dilakukan secara tertutup. Gratifikasi ❑ Mark Up (Penggelembungan Harga); Sumber: www.acch.kpk.go.id ❑ Proyek Fiktif; ❑ Pemotongan; ❑ Pungutan Liar. Penggelapan yang dilakukan oleh orang yang memegang barang itu berhubungan dengan pekerjaannya atau jabatannya atau karena ia mendapat upah karenanya o Berhubungan dengan Jabatan o Bersifat Inventif (Tanam Budi) o Tidak membutuhkan kesepakatan (Transaksional)

7 Tipologi Perbuatan Fraud Di PT Pegadaian (Persero) Penyaluran Skim Produk Tidak Sesuai Standard Operating Procedure (SOP) Kredit Fiktif Penggelapan Dalam Jabatan Sumber: Div.Hukum pada program Legal Awarness Maturity Capability / LAMC pada bulan April 2021

8 Trend Fraud di PT Pegadaian (Persero) Pertahun No Tahun Nominal Fraud Frekuensi (Rp) Pelanggaran 1 2014 9.246.804.186 2 2015 12.566.002.510 153 3 2016 11.879.032.407 135 4 2017 15.116.366.876 187 5 2018 26.285.570.009 122 6 2019 57.588.688.345 184 7 2020 175 8 2021 56.878.765.059 19.400.269.154 204 100 Sumber: Dashboard Fraud by RKA (https://datastudio.google.com/u/0/reporting/bdbf1fad-bc9f-46b0-8cb3-5ba9b15a1539/page/esljB)

9 3LOD-MODEL-EVIDANCE BASED APPROACH Berdasarkan pendekatan Three Lines of Defense, maka Unit kerja yang membidangi Compliance/Kepatuhan berada di Pertahanan Lapis Kedua yang menjalankan salah satu fungsinya memantau guna memastikan kepatuhan seluruh insan Pegadaian terhadap ketentuan Peraturan Perundang-undangan dan Ketentuan internal Perusahaan yang salah satunya Kepatuhan untuk tidak melakukan Fraud/Kecurangan (Risiko Kepatuhan).

10 Upaya Preventif Fraud Oleh Divisi Kepatuhan Struktur Aparatur Kultur • Pembuatan Pedoman Kepatuhan • Pembentukan Unit Pengendalian Penerapan Budaya Kepatuhan kepada seluruh insan Pegadaian • Sertifikasi Manajemen Anti Gratifikasi (UPG). dengan menggandeng Unit Kerja yang membidangi Budaya Kerja Penyuapan (SMAP) • SDM yang telah mendapatkan Perusahaan, seperti webinar anti anti korupsi dan anti gratifikasi • Pembuatan Standard Operating Sertifikasi seperti Sertifikasi Kepatuhan berbasis ISO 19600 dsb. Procedure (SOP) sesuai Prinsip GCG • Kebijakan Anti Gratifikasi • Survey Online Tingkat Pemahaman terhadap GCG, sosialisasi Pedoman Pengendalian Gratifikasi dan Pedoman Benturan Kepentingan

THANK YOU! PRESENTED BY DIVISI KEPATUHAN [email protected]