La inspección se efectuará a través de visitas, verificación de operaciones y auditoría de registros y sistemas, en las instalaciones o equipos automatizados de las entidades financieras, para comprobar el estado en que se encuentran estas últimas. La vigilancia por medio del análisis de información económica y financiera, a fin de medir posibles efectos en las entidades financieras y en el sistema financiero en su conjunto. Asimismo, comprenderá el análisis de la información del establecimiento de controles preventivos para verificar el cumplimiento de la normatividad en materia de PLD/FT. La prevención y corrección se llevarán a cabo mediante el establecimiento de programas de cumplimiento forzoso para las entidades financieras, tendientes a eliminar irregularidades. Estos se establecerán cuando las entidades presenten desequilibrios financieros.
La inspección se efectuará a través de visitas, verificación de operaciones y auditoría de registros y sistemas, en las instalaciones o equipos automatizados de las Entidades Supervisadas o Personas con el objeto de comprobar el estado en que se encuentran estas últimas, incluyendo la situación sobre su liquidez, solvencia y estabilidad, así como el adecuado cumplimiento de las disposiciones aplicables.
TIPOS DE VISITAS Las visitas de inspección que la Comisión lleve a cabo podrán ser: 1. Ordinarias 2. Especiales 3. Investigación.
1. ORDINARIAS Serán aquéllas que se efectúen de conformidad con el programa anual que elabore la Comisión. El Programa Anual, deberá contemplar los objetivos generales que pretendan ser alcanzados, así como la forma y términos en que se llevará a cabo. Contemplará que las visitas ordinarias se practiquen con la frecuencia quela experiencia y las necesidades ameriten.
2. ESPECIALES La Comisión podrá llevar a cabo este tipo de visitas especiales en cualquiera de los supuestos siguientes: I. Para examinar y/o corregir situaciones especiales operativas II. Para dar seguimiento a los resultados obtenidos en una visita de inspección. III. Cuando se presenten modificaciones en la situación contable, legal, económica, financiera o administrativa de una Entidad Supervisada. IV. Cuando se inicie operaciones después de la elaboración del programa anual. V. Cuando se presenten hechos, actos u omisiones que no hayan sido originalmente contempladas en el programa anual. VI. Cuando deriven de la cooperación internacional.
3. INVESTIGACIÓN Las visitas de investigación se efectuarán siempre que la Comisión tenga indicios de los cuales pueda desprenderse la realización de alguna conducta que presuntamente contravenga las leyes que rigen a las Entidades Supervisadas o Personas y demás disposiciones aplicables.
EL INVESTIGADOR… ▪ Elabora Informe general: aspectos cualitativos y cuantitativos ▪ Elabora Informes parciales: actos u omisiones que se deben comunicar a la Comisión. ▪ No están facultados para ordenar ajustes, castigos y demás movimientos contables a la Entidad Supervisada.
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