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MÓDULO 31 Auditoría y supervisión1.1 Informe de Auditoría PLD/FT • • • • • • • • • • GMC360: Training para la Certificación en PLD/FT 2 | 52
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1.2 Supervisión de la CNBV1.2.1 Objeto y alcance de la supervisión1.2.2 Generalidades SUPERVISIÓN Prudencial Materia de PLD/FT La CNBV verificará que los sujetos obligados La CNBV verificará que los sujetos obligados cumplan con las reglas prudenciales, de registro establezcan medidas y procedimientos para contable de operaciones, de requerimientos de prevenir y detectar actos, omisiones u operacionesinformación financiera, de estimación de activos y que pudieran favorecer, prestar ayuda, auxilio opasivos y de constitución de reservas preventivas. cooperación de cualquier especie para la comisión de los delitos previstos en los artículos 139 Quáter del Código Penal Federal o que pudieran ubicarse en los supuestos del artículo 400 Bis del mismo Código, en cumplimiento de las obligaciones contenidas en las Disposiciones de carácter general.1.2.3 Modalidades de la supervisión•• GMC360: Training para la Certificación en PLD/FT 10 | 52
• •1.2.4 Tipos de visitas ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ GMC360: Training para la Certificación en PLD/FT 11 | 52
✓✓ GMC360: Training para la Certificación en PLD/FT 12 | 52
1.2.5 Procedimiento de visita GMC360: Training para la Certificación en PLD/FT 13 | 52
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2 Enfoque Basado en Riesgos2.1 Enfoque Basado en Riesgos (Contexto internacional)2.1.1 Guía de Enfoque Basado en Riesgos para el Sector Bancario (GAFI) ✓ ✓ ✓ ✓2.1.1.1 Estructura GMC360: Training para la Certificación en PLD/FT 19 | 52
2.1.1.2 Sección I: El Enfoque Basado en Riesgo del GAFI para efectos de ALA/CFT GMC360: Training para la Certificación en PLD/FT 20 | 52
2.1.1.3 Sección II: Guía para supervisores •• • •• •• •• • ••1 En el propio lugar2 Fuera de su lugar GMC360: Training para la Certificación en PLD/FT 21 | 52
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2.1.1.4 Sección III: Guía para bancos GMC360: Training para la Certificación en PLD/FT 23 | 52
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• • •3 Examen o análisis exacto y minucioso que se hace de algo. GMC360: Training para la Certificación en PLD/FT 25 | 52
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2.1.2 Adecuada Gestión de los riesgos relacionados con el Blanqueo de capitales y la Financiación del terrorismo del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea de 2014.2.1.2.1 Evaluación, comprensión, gestión y mitigación de riesgos GMC360: Training para la Certificación en PLD/FT 28 | 52
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2.1.2.2 Política de aceptación de clientes ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓2.1.2.3 Identificación, verificación y elaboración del perfil de riesgo de clientes y beneficiarios efectivos. GMC360: Training para la Certificación en PLD/FT 31 | 52
2.1.2.4 Seguimiento continuo2.1.2.5 Gestión de la Información GMC360: Training para la Certificación en PLD/FT 32 | 52
2.1.2.6 Notificación de transacciones sospechosas y bloqueo de activos GMC360: Training para la Certificación en PLD/FT 33 | 52
2.1.2.7 PBC/FT a escala de grupo y en un contexto transfronterizo GMC360: Training para la Certificación en PLD/FT 34 | 52
2.2 Enfoque Basado en Riesgos (Contexto Nacional)2.2.1 Guía para la Metodología de evaluación de riesgos2.2.1.1 Objetivo GMC360: Training para la Certificación en PLD/FT 35 | 52
2.2.1.2 Esquema de la Metodología GMC360: Training para la Certificación en PLD/FT 36 | 52
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2.2.1.3 Metodología de EBR a nivel Grupo Financiero • • • • • • GMC360: Training para la Certificación en PLD/FT 45 | 52
2.2.2 Evaluación Nacional de Riesgos2.2.2.1 Objetivo GMC360: Training para la Certificación en PLD/FT 46 | 52
2.2.2.2 Tipos de riesgo • Los recursos ilícitos ya no provienen solo de la producción y tráfico de drogas, sino de otros delitos como extorsión. • Esta amenaza de LD es ALTA en México. • Representa un elemento que pudiera vulnerar fuertemente el sistema de prevención y combate, así como constituir un facilitador para la comisión de delitos. • Esta amenaza de LD es ALTA en México. • El uso de efectivo, que ha tenido un incremento mayor que las transferencias, se considera como un facilitador para las operaciones de LD. • Esta vulnerabilidad es de nivel ALTO. • El excesivo volumen de la economía informal no criminal dificulta la detección de flujos criminales. • La relación al impacto de este factor con sus consecuencias financieras y económicas es MEDIO. • Las tendencias son la reducción en el uso de cheques y un incrementos en las transferencias electrónicas de fondos. • Esta vulnerabilidad de LD es BAJA en México. ▪ ▪ GMC360: Training para la Certificación en PLD/FT 47 | 52
▪ VULNERABILIDADES AMENAZASPosición geográfica (Vulnerabilidad: ALTA) Existencia de combatientes terroristas extranjeros de nacionalidad mexicana Porosidad en la frontera (Vulnerabilidad: ALTA) (Amenaza: BAJA – MEDIA) Existencia de terroristas o grupos deConocimiento y capacitación de los sujetos terroristas nacionales o implantación deobligados sobre indicadores específicos de alguna célula terrorista (Amenaza: BAJA) FT (Vulnerabilidad: MEDIA) Generación de recursos que pudieran ser utilizados por terroristas (Amenaza: BAJA)Posible abuso o utilización de organizacionessin fines de lucro (Vulnerabilidad: BAJA) GMC360: Training para la Certificación en PLD/FT 48 | 52
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Módulo 1: Conocimientos básicos en PLD/FT ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪Módulo 2: Conocimientos técnicos en PLD/FT ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ GMC360: Training para la Certificación en PLD/FT 50 | 52
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