6. แปลนร้าน ภาพที่ 5 บทที่ 4.2 ภาพแสดงแปรนร้านกาแฟ MOUNTAIN การนาํ เสนอร้านกาแฟแบบสไตลล์ อฟทม์ ีท่ีนง่ั ให้เลือกท้งั ส่วนในห้องแอร์ และส่วนเอาท์ ดอร์ที่ลูกคา้ มองเขา้ มา เราจะเนน้ ใหร้ ู้สึกสะดวกสบาย ผอ่ นคลาย และมีความสงบโดยเราใชผ้ นงั ร้าน เป็นกระจก สร้างบรรยากาศดว้ ยสวนตน้ ไมอ้ นั ร่มรื่น แฝงไวด้ ว้ ยความโปร่งสบายและสีเขียวขจีของ ธรรมชาติโดยรอบรวมถึงตน้ ไมแ้ ละดอกไมท้ ่ีนาํ มาประดบั ตกแต่งก็ช่วยทาํ ให้บรรยากาศดูสดชื่น มากยงิ่ ข้ึน โทนสีของร้านหลักๆจะเน้นสีดาํ น้ําตาล และเขียว ทาํ ให้ช่วยสร้างบรรยากาศและ ความรู้สึกท่ีสะดวกสบาย ผอ่ นคลาย และมีความสงบ การจดั โซนในร้านแบ่งท้งั หมด 3 โซน คือ โซนเคาเตอร์ให้บริการแบบ Open Kitchen ซ่ึง ลูกคา้ สามารถเห็นทุกข้นั ตอนการทาํ ชงกาแฟ ให้ลูกคา้ รู้สึกถึงความใกลช้ ิดในบรรยากาศสบายๆ เป็นกนั เอง โซนแสดงสินคา้ สาํ หรับลูกคา้ ท่ีตอ้ งการซ้ือสินคา้ จาํ พวกแกว้ หรือเมล็ดกาแฟสาํ หรับชง เอง และโซนโต๊ะสาํ หรับการนงั่ ทานกาแฟ จาํ นวนโต๊ะที่กาํ หนดไวม้ ีท้งั หมด 15 โต๊ะ โดยใชโ้ ต๊ะ และเกา้ อ้ีสีดาํ เพอ่ื ความสะอาดและเนน้ ความสะดวกสบายกบั ลูกคา้ ที่จะเขา้ มาใชง้ าน 48
4.2.2 ราคา 1.วตั ถปุ ระสงค์ในการต้งั ราคา การกาํ หนดราคาท่ีมุ่งยอดขายหรือปริมาณการขายเพอ่ื ทาํ การเจาะตลาด ตารางที่ 11 บทที่ 4.2.2 ตารางแสดงการประมาณยอดขาย (หน่วย) ชว่ งสปั ดาห์ ราคาเฉล่ีย รายได้ตอ่ วนั รายได้ตอ่ เดือน 150,000 กาแฟและเครื่องดื่ม 50 5,000 36,000 10,500 ขนมและเบเกอรี่ 60 1,200 ขนมขบเคีย้ ว 70 350 2. กลยุทธ์ด้านราคา ร้านกาแฟ MOUNTAIN เลือกใชก้ ลยุทธ์ High – Value Strategy เป็นการต้งั ราคาสินคา้ ใน ระดบั ปานกลาง เม่ือเทียบกบั คุณภาพสินคา้ ท่ีสูงกวา่ เพือ่ ทาํ การเจาะตลาด ตารางท่ี 12 บทที่ 4.2.2 ตารางแสดงราคาเคร่ืองดื่มภายในร้าน เคร่ืองด่ืม ร้อน เยน็ ปั่น 50-55 กาแฟทุกเมนู 30-40 45-50 50 ชาและช็อกโกแลต 30-40 35-45 - - ชานม/นมสด ไข่มุก - 45 45 ชากล่ินผลไม้ ไข่มุก - 35-45 อื่นๆ 30 35-40 3. ช่องทางการจดั จาํ หน่าย การจดั จาํ หน่ายผลิตภณั ฑแ์ ละบริการของร้านกาแฟ MOUNTAIN น้นั เป็นร้าน Stand Alone เป็ นร้านกาแฟขนาดกลางที่มีท่ีนัง่ ทาน มีการแบ่งมุมชงและการบริการเต็มรูปแบบต้งั อยู่ใจกลาง เมืองลพบุรีโดยทาํ เลร้านต้งั อยรู่ ะหวา่ งโรงพยาบาล โรงเรียน หน่วยงานราชการทหาร 49
4. การส่งเสริมการตลาด ธุรกิจร้านกาแฟ MOUNTAIN ได้วางแผนการทาํ กิจกรรมทางการตลาดเพ่ือให้บรรจุ เป้าหมายทางการตลาดโดยวางแผนการส่งเสริมการตลาดแต่ละดา้ นดงั น้ี 1.การประชาสมั พนั ธ์ ไดแ้ ก่ การสร้างเพจ Facebook ผา่ นช่องทางออนไลน์ 2.การส่งเสริมการขาย ไดแ้ ก่ จดั ทาํ บตั รสะสมแตม้ เม่ือลูกคา้ ทานครบ 9 แกว้ แกว้ ที่ 10 จะ ไดท้ านฟรี และจดั โปรโมชนั่ ตามช่วงเทศกาล 5. กลยุทธ์ด้านบุคคล สําหรับการบริการถือว่าเป็ นหัวใจสําคญั ของร้านธุรกิจร้านกาแฟ MOUNTAIN ทาํ ให้ทาง ร้านปลูกฝังค่านิยมให้พนกั งานในร้านเกิดความรักในร้านของตวั เอง การจดั อบรมพนกั งานในดา้ น ผลิตภณั ฑแ์ ละการให้บริการจึงจะเพ่ิมทกั ษะในการทาํ งานของพนกั งานและแนะนาํ ลูกคา้ ไดถ้ ูกตอ้ ง พร้อมท้งั การใหค้ ่าตอบแทนและแรงจูงใจท่ีเหมาะสมเพอ่ื รักษาบุคคลากรภายในร้าน 6. กลยุทธ์ด้านภาพลกั ษณ์ทางกายภาพ ทาํ เลท่ีต้ังร้านเป็ นส่วนหน่ึงของยอดขาย ดังน้ีธุรกิจร้านกาแฟ MOUNTAIN ที่ต้ังใกล้ สถานที่ราชการประกอบกบั การตกแต่งร้านท่ีเนน้ ความโปร่งและโล่งเนน้ ความสะดวกสบาย และ สะอาดเพอ่ื สร้างขอ้ ไดเ้ ปรียบทางการแข่งขนั และเจาะกลุ่มเป้าหมายไดม้ ากข้ึน 7. กลยุทธ์ด้านกระบวนการ กิจกรรมบริการ บาริต้า กิจกรรมบริการ เคาร์เตอร์คดิ เงิน สว่ นหลงั -บริการต้อนรับ -ชงเคร่ืองด่ืมตาม -เรียกควิ สง่ เครื่องดม่ื -รับรายการสนิ ค้า คาํ สงั่ จากบลิ ให้ลกู ค้า -รับชําระคา่ บริการ -เก็บโต๊ะ 50
เกี่ยวขอ้ งกบั สิ่งต่างๆ ดงั น้ี 1. สถานที่ต้งั ร้าน ออกแบบมาใหม้ ีความสะดวกแก่ใชบ้ ริการและจดั ส่ิงอาํ นวยความสะดวก ไวบ้ ริการ เช่น มีต้งั นงั่ รอเครื่องด่ืม 2. รายการเครื่องดื่มระบุราคาใหช้ ดั เจน 3. พนักงานให้บริการ มีกิริยามารยาที่เหมาะสมและแต่งกายเรียบร้อย มีทกั ษะในการ ใหบ้ ริการ 51
บทท่ี 5 แผนการบริหารจดั การ 5.1 การคดั สรรวถั ตุดบิ ร้านกาแฟ MOUNAIN ใชก้ ลยุทธ์ สร้างความแตกต่าง (Differentiation) เน้นการคดั สรร กาแฟคุณภาพสูง นาํ มาผ่านกรรมวิธีคว่ั ดว้ ยเครื่องจกั รที่ทนั สมยั และดว้ ยสูตรการควั่ พิเศษ ท่ีทาํ ให้ เมลด็ กาแฟคว่ั ได้ มีเอกลษั ณ์เฉพาะตวั ไม่ซ้าํ แบบใคร 5.2 การต้งั ราคา ร้านกาแฟ MOUNTAIN ใช้กลยุทธ์ต้งั ราคาแบบ High – Value Strategy เป็ นการต้งั ราคา สินคา้ ในระดบั ปานกลาง เม่ือเทียบกบั คุณภาพสินคา้ ท่ีสูงกวา่ เพอ่ื ทาํ การเจาะตลาด 5.3 ทาํ เลท่ตี ้งั ร้านกาแฟ MOUNTAIN ใชก้ ลยุทธ์ สร้างความแตกต่าง (Differentiation) เป็ นร้านกาแฟ แบบ ร้าน Stand Alone เป็ นร้านกาแฟขนาดกลางท่ีมีท่ีนงั่ ทาน ต้งั อยใู่ จกลางเมืองลพบุรีโดยทาํ เล ร้านต้งั อยรู่ ะหวา่ งโรงพยาบาล โรงเรียน หน่วยงานราชการทหาร 5.4 การประชาสัมพนั ธ์ ร้านกาแฟ MOUNTAIN ทาํ การประชาสัมพนั ธ์ทางออนไลด์และทาํ การส่งเสริมเป็ น ช่วงเวลาเพอื่ กระตุน้ ใหล้ ูกคา้ เกิดความตอ้ งการสินคา้ 5.5 บุคลากรและการบริการ ร้านกาแฟ MOUNTAIN จะเนน้ การอบรบการบริการของพนกั งาน และปลูกฝังค่านิยมให้ พนกั งานในร้านเกิดความรักในร้านของตวั เองเพ่ือสร้างความประทบั ใจใหก้ บั ลูกคา้ 52
บทที่ 6 แผนการดาํ เนินงาน 6.1 สถานประกอบการและทาํ เลทตี่ ้งั ท่ีต้งั สถานท่ี 64/66 ม. 6 ซ.พระยาพชิ ยั ดาบหกั 2 ต.เขาสามยอด อ.เมือง จ.ลพบุรี 15000 ภาพท่ี 6 บทท่ี 6.1 แสดงถนนที่ต้งั ร้านกาแฟ MOUNTAIN รายละเอยี ด พ้ืนที่ในการทําแผนธุรกิจ ร้านกาแฟ MOUNTAIN ห่างจากวงเวียนพระนารายณ์ 5 กิโลเมตร ตรงผ่านส่ีแยกเอราวณั จนมาถึงสี่แยกโรงพยาบาลอานนั ทมหิดล เล้ียวขวาและตรงมาอีก 500 เมตร ร้านอยทู่ างดา้ นขวามือ เป็นร้านสีเขียวน้าํ ตาลสะดุดตา บรรยากาศในร้านและรอบๆร้าน หอ้ มลอ้ มไปดว้ ยตน้ ไมด้ ูร่มรื่นร่มเยน็ สถานท่ีสาํ คญั ใกลเ้ คียงกบั ร้านกาแฟ MOUNTAIN โรงเรียนอสัมชญั โรงพยาบาลอนนั ทม หิดล ค่ายทหาร ไดแ้ ก่ ศูนยก์ ารทหารปื นใหญ่ มณฑลทหารบกที่13 กองพนั ทหารปื นใหญ่ที่11 รักษา พระองค์ กรมทหารปื นใหญ่ที่ 72 กองพนั ทหารปื นใหญ่ที่711 กองพนั ทหารราบท่ี1 กรมทหารราบ ที่31 รักษาพระองค์ และสถานท่ีราชการอื่นๆ เป็นตน้ ประวตั ิโรงพยาบาลอานนั ทมหิดลน้นั นบั ยอ้ นหลงั จากวนั น้ีไปประมาณ 60 ปี ในขณะที่ ประเทศไทยปกครองและบริหารประเทศ โดยรัฐบาลของฯพณฯ พ.อ.พระยาพหลพลพยุหเสนา การสาธารณสุขก็นบั เป็ นนโยบายอนั ดบั แรกของรัฐบาล ซ่ึงไดม้ ีการเร่งรัดและส่งเสริมตลอดมา 53
โดยท่ีตระหนักว่าการเจ็บไขไ้ ด้ป่ วยน้ันเป็ นความเดือดร้อนแสนสาหัสย่ิงของปวงชนชาวไทย รัฐบาลจึงไดม้ ีนโยบายท่ีจะสร้างโรงพยาบาลข้ึนใหค้ รบทุกจงั หวดั รวมท้งั สถานีอนามยั พร้อมกบั จดั หน่วยสงเคราะห์เคลื่อนท่ีออกไปช่วยทาํ การรักษาพยาบาลในทอ้ งถ่ินที่ห่างไกล จงั หวดั ลพบุรียงั เป็นจงั หวดั เลก็ ๆ ชุมชนยงั ไม่หนาแน่น จะมีอยกู่ นั เป็นกลุ่มกอ้ น ก็คงจะเป็ นแถวท่าขนุ นางและ ตลาดล่าง ตามแนวถนนพระราม จากบริเวณท่าหินไปถึงท่าโพธ์ิ ซ่ึงในปี น้นั กระทรวงกลาโหมโดย มี พนั เอก หลวงพิบูลสงคราม ( ยศขณะน้นั ) เป็นรัฐมนตรีว่าการกระทรวงกลาโหม ไดม้ ีดาํ ริที่จะ ยา้ ยหน่วยทหารบางส่วนจากกรุงเทพมหานครมาต้งั ท่ีจงั หวดั ลพบุรี ในพ.ศ. 2480 พร้อมกบั เลง็ เห็น ว่า เมื่อมีหน่วยทหารและครอบครัวมาต้งั รกรากมากข้ึนในจงั หวดั ลพบุรี หากมีการเจบ็ ป่ วยก็ยอ่ ม เป็นปัญหาใหญ่ทางการรักษาพยาบาล จึงไดค้ ิดวางแนวทางที่จะต้งั โรงพยาบาลไวใ้ นจงั หวดั ลพบุรี อีกแห่งหน่ึง เพอ่ื รองรับการแกป้ ัญหาการเจบ็ ไขไ้ ดป้ ่ วยของทหาร ครอบครัว และประชาชน พล เรือนในจงั หวดั ลพบุรี รวมท้งั จงั หวดั ใกลเ้ คียง เพราะในระยะเวลาน้นั ยงั ไม่มีโรงพยาบาลประจาํ จงั หวดั ท้งั สิงห์บุรี เพชรบูรณ์ สระบุรี และลพบุรีเลย นับว่าเป็ นความคิดที่รอบคอบในการ วางแผนระยะยาวในสมยั น้ัน แต่กระทรวงกลาโหมไม่มีเงินพอที่จะสร้างโรงพยาบาล จึงไดม้ ี หนงั สือกราบทูลไปยงั คณะผสู้ าํ เร็จราชการแทนพระองคฯ์ ซ่ึงกไ็ ดต้ อบรับเห็นชอบดว้ ย 6.2 เคร่ืองจกั ร และ อุปกรณ์ตกแต่งในการขายสินค้า ตารางท่ี 13 บทท่ี 6.2 แสดงรายการอุปกรณ์และเคร่ืองมือ จาํ นวน การใช้ ราคา ลาํ ดบั รายการ งาน ทุน 1 เคร่ืองปรับอากาศ 1 25,000 2 ตูเ้ ยน็ 3 เครื่องป๊ัมน้าํ 1 20,000 4 ลาํ โพงมินิโฮมเธียเตอร์ 1 สินคา้ 18,000 5 เครื่องทาํ วาฟเฟิ ล 1 ใหม่ 3,000 6 เคร่ืองชงกาแฟ 1 พร้อมใช้ 16,000 7 ตูแ้ ช่เคก้ 1 งาน 109,000 8 เคร่ืองคิดเงิน 9 เคร่ืองบดกาแฟ 1 40,000 10 เครื่องซีลฝาแกว้ 1 90,000 1 35,800 1 9,000 54
11 เครื่องป่ันน้าํ แขง็ 1 12,500 12 ตูบ้ รรจุน้าํ แขง็ 1 11,000 6.3 ข้อมูลการขายสินค้า เป็นรายละเอียดที่เก่ียวเนื่องกบั ความสามารถในการขายเคร่ืองด่ืมและเบเกอรี่ของร้านกาแฟ MOUNTAIN โดยแสดงใหเ้ ห็นถึงความสามารถของยอดขายสูงสุดที่ธุรกิจ ร้านกาแฟ MOUNTAIN สามารถดาํ เนินการได้ โดยมีปัจจยั จากจาํ นวนลูกคา้ ที่ร้านกาแฟ MOUNTAIN สามารถให้บริการ กับลูกค้าได้สูงสุ ด (Full Capacity) รวมถึงการประมาณการในการขายสิ นค้าท่ีร้านกาแฟ MOUNTAIN ต้งั เป้าหมายไวท้ ้งั ในปัจจุบนั และอนาคต ตารางท่ี 14 บทที่ 6.3 แสดงประมาณการด้านรายรับ Price Revenue Revenue Type / Model (Baht) (Day) (Month) 9,350 280,500 กาแฟและเคร่ืองดื่ม 55 3,000 90,000 ขนมและเบเกอร่ี 60 700 21,000 ขนมขบเคยี้ ว 70 13,050 391,500 Grand Total ตารางท่ี 15 บทท่ี 6.3 แสดงประมาณการด้านค่าใช้จ่ายผนั แปร รายการ รายเดือน(บาท) 49,000 -ค่าวตั ถุดบิ 25% 1,000 12,500 -ค่านํา้ 9,800 9,800 -ค่าไฟฟ้า 13,500 1,960 -ค่าบรรจุภัณฑ์ 5% 97,560 -วสั ดุสิ้นเปลือง 5 % -ส่ งเสริมการตลาด -ค่าใช้จ่ายเบ็ดเตลด็ 1% รวม 55
ตารางที่ 16 บทที่ 6.3 แสดงประมาณการด้านค่าใช้จ่ายคงที่ รายเดือน(บาท) รายการ 40,000 10,000 -เงินเดือน 932 -ค่าเช่า 8,350 -ค่าอนิ เตอร์เน็ต 5,060 -ค่าเสื่อม อปุ กรณ์ และ เคร่ืองมือ 20% 64,340 ค่าเส่ือมราคาตกแต่งภายในและเฟอร์นิเจอร์ 10% รวม 6.4 ข้ันตอนการขายสินค้า และแผนผงั กระบวนการขายสินค้า ร้านกาแฟ MOUNTAIN เป็ นกิจการขนาดเล็กโดยจะเน้นการทาํ ตลาดผ่านทางหน้าร้าน และมีการโปรโมทร้านและสินคา้ ในร้านผา่ นทางออนไลน์ คือแฟนเพจในเฟสบุ๊ค 56
7.1 ข้อมูลธุรกจิ บทท่ี 7 แผนผงั องคก์ ร แผนการให้บริการ ผ้จู ดั การร้าน(Manager) พนกั งานฝ่ายบญั ชี พนกั งานฝ่ายผลติ อาหาร บาริสต้า พนกั งานเสิร์ฟ (Accounting Officer) (Chef) (Barista) (Waiter/Waitress) 7.2 หน้าทคี่ วามรับผดิ ชอบและคณุ สมบตั ิของบุคลากรหลกั 1.ตําแหน่งผู้จัดการร้าน( Manager) คุณสมบตั ิ - การศึกษา: ระดบั ปริญญาตรีข้ึน - ทกั ษะในการ: สามารถส่ือสารภาษาองั กฤษไดด้ ี, มีทกั ษะในการบิหารจดั การ, สามาใช้ คอมพิวเตอร์โปรแกรม Word, Excel ได้ -คุณสมบตั ิส่วนบุคคล: มีความซ่ือสัตย,์ ขยนั , อดทนสูง, มีใจรักงานบริการ, มีมารยาทดี, ทาํ งานเป็นกะได,้ มีความรับผิดชอบต่อหนา้ ที่, มีความกระตือรือร้นในการทาํ งาน, มีทศั นคติท่ีดีต่อ องคก์ รแลว้ ผรู้ ่วมงาน, มีวุฒิภาวะดา้ นอารมณ์, บุคลิกดีมีความเป็นผนู้ าํ , รู้จกั แกไ้ ขปัญหาเฉพาะหนา้ ไดด้ ี 57
หน้าทแ่ี ละความรับผดิ ชอบ -ดูแลความรับผดิ ชอบการปฏิบตั ิงานท้งั ในดา้ นคุณภาพ และมาตรฐานการตอ้ นรับ และการ บริการอาหารและเครื่องดื่ม ใหถ้ ูกสุขอนามยั -ดูแลความเรียบร้อยของการเตรียมการเปิ ดและปิ ดร้าน ในแต่ละวนั -ตอบสนองความพึงพอใจของผูร้ ับบริการ และติดตามแก้ไขปัญหาที่เกิดข้ึน จากข้อ ร้องเรียนของผรู้ ับบริการ -สงั เกตและบนั ทึกการปฏิบตั ิงานของพนกั งานในส่วนท่ีรับผดิ ชอบ -ควบคุมดูแลการใชอ้ ุปกรณ์เคร่ืองใชต้ ่างๆ ใหเ้ ป็นไปอยา่ งมีประสิทธิภาพ -จดั สรรแบ่งงานใหก้ บั พนกั งานไดอ้ ยา่ งมีประสิทธิภาพ -สามารถดูแลภาพรวมของงานบริการใหเ้ ป็นไปอยา่ งมีประสิทธิภาพและเกิดความพึงพอใจ ต่อลูกคา้ สูงสุด -ปฏิบตั ิตามคาํ สง่ั ที่ไดร้ ับมอบหมายจากผบู้ งั คบั บญั ชา 2.พนักงานฝ่ ายบญั ชี(Accounting Officer) คุณสมบัติ - อายุ ไม่เกิน 35 ปี -จบการศึกษาข้นั ต่าํ ปริญญาตรีดา้ นบญั ชี - มีประสบการณ์ในการทาํ งานดา้ นการเงินและบญั ชีอยา่ งนอ้ ย 2 ปี - มีความสามารถในการใชง้ านคอมพวิ เตอร์ -สามารถทาํ งานอ่ืนท่ีไดร้ ับมอบหมายได้ หน้าทแี่ ละความรับผดิ ชอบ - ดาํ เนินการเบิกจ่ายค่าใชจ้ ่ายในสาํ นกั งาน - ดาํ เนินการจดั ซ้ือจดั จา้ งและเบิกจ่าย -จดั ทาํ บญั ชีรายรับรายจ่าย จดั เกบ็ เอกสารหลกั ฐานการเงินและบญั ชี -ดูแลระบบเงินสดยอ่ ยภายในสาํ นกั งาน - ปฏิบตั ิงานอื่นๆ ที่ไดร้ ับมอบหมาย 58
3.พนักงานฝ่ ายผลติ อาหาร(Chef) คุณสมบตั ิ -ตอ้ งมีความรู้และความสามารถในการประกอบอาหาร เฉพาะอยา่ งใดอยา่ งหน่ึง หรือหลาย อยา่ งเช่น อาหารไทย อาหารฝรั่ง การทาํ ขนมหรือของหวาน -มีใจรักการทาํ อาหารและการบริการ -มีความอดทน สามารถทาํ งานไดใ้ ตส้ ภาวะความกดดนั ตามความตอ้ งการของลูกคา้ - ร่างกาย สุขภาพแขง็ แรง - เป็ นคนใจกวา้ ง สามารถยอมรับคาํ ติชมจากลูกคา้ ไดพ้ ยายามเสาะแสวงหาความรู้ และ ประสบการณ์ ใหม้ ากข้ึน - เป็นคนมีไหวพริบในการแกไ้ ขปัญหาเฉพาะหนา้ -ซ่ือสัตย์ ขยนั และรักความสะอาด หน้าทแี่ ละความรับผดิ ชอบ -จดั ทาํ งบประมาณค่าใชจ้ ่ายตามรายการท่ีกาํ หนดเป็นรายวนั หรือตามระยะเวลา ท่ีเหมาะสม เช่น 2 วนั 3 วนั เป็นตน้ จดั ซ้ือหรือสั่งการซ้ือรายการเครื่องประกอบอาหารวสั ดุอุปกรณ์ประกอบ อาหาร เคร่ืองปรุงอาหาร และเกบ็ อาหาร ถนอมอาหารแต่ละประเภท ใหเ้ หมาะสม -จดั การเตรียมส่วนประกอบอาหาร เพื่อพร้อมปรุง เช่น หั่นเน้ือสัตว์ หั่นผกั เตรียมเครื่อง ปรุงรส -วางแผนออกรายการประกอบอาหารต่อม้ือ หรือรายวนั อาจเป็นรายการอาหารไทย หรือ อาหารฝรั่ง -ประกอบอาหาร 4.บาริสต้า(Barista) คุณสมบตั ิ -มีความรู้ความเช่ียวชาญในการชงกาแฟ -มีมนุษยส์ มั พนั ธด์ ี สามารถพดู คุยสอบถามความตอ้ งการของลกู คา้ ไดอ้ ยา่ งเป็นกนั เอง -มีไหวพริบ สามารถจดจาํ รายละเอียดเกี่ยวกบั ลูกคา้ แต่ละคน เพื่อพลิกแพลงชงกาแฟใน แบบที่ลูกคา้ ชอบได้ เช่นลูกคา้ บางคนอาจชอบกาแฟรสหวานมนั หรือบางคนชอบกาแฟรสเขม้ เป็น ตน้ 59
หน้าทแี่ ละความรับผดิ ชอบ - รับผดิ ชอบในส่วนของเมนูเคร่ืองด่ืม ควมคุมใหไ้ ดค้ ุณภาพเท่าๆกนั ทุกแกว้ - จดั เตรียมเครื่องดื่มและอุปกรณ์ในการทาํ เครื่องด่ืมทุกวนั - จดั ทาํ เคร่ืองดื่มตามใบคาํ สง่ั ซ้ือของลูกคา้ ใหเ้ ป็นไปตามกรรมวิธีของทางร้าน - ดูแลความเรียบร้อยของเคร่ืองด่ืมก่อนนาํ ไปเสริฟใหแ้ ก่ลกู คา้ 5.พนักงานเสิร์ฟ(Waiter/Waitress) คุณสมบัติ -มีมนุษยส์ มั พนั ธ์ดี และมีแรงกายและใจในการทาํ งานที่ดีเยยี่ ม - เพศชาย / หญิง (สญั ชาติไทย) - มีความกระตือรือร้นและความพยายามที่จะเรียนรู้ในงานที่ทาํ -มีความเป็นระเบียบเรียบร้อย ว่องไว และเอาใจใส่ต่องาน - ตรงต่อเวลา และใหค้ วามสาํ คญั ต่อเวลา หน้าทแี่ ละความรับผดิ ชอบ -ทาํ หนา้ ที่ช่วยผจู้ ดั การหอ้ งอาหารดูแลความเรียบร้อยทว่ั ไป ในการดาํ เนินงานหอ้ งอาหาร ใหม้ ีความเรียบร้อย - สามารถอธิบายถึงกรรมวิธีการทาํ อาหารและเคร่ืองดื่ม รวมถึงส่วนประกอบในรายการ อาหารและเคร่ืองดื่มได้ - ทาํ หน้าที่ตรวจเช็คการจดั เตรียมความพร้อมและความสะอาดก่อนร้านอาหารเปิ ดให้ บริการซ่ึงไดแ้ ก่ ความเรียบร้อยของการจดั โตะ๊ ใหถ้ ูกตอ้ งตามมาตรฐานท่ีกาํ หนดไว้ -จดรายการอาหารที่ลูกคา้ ตอ้ งการไดถ้ ูกตอ้ งและไม่ผดิ พลาด 7.3 แผนงานด้านบุคลากร และค่าใช้จ่ายบุคลากรของธุรกจิ การสรรหา (recruitment) คือ กระบวนการกลนั่ กรอง และคดั เลือกบุคคลที่มีคุณสมบตั ิ คุณวุฒิทางการศึกษา มีความรู้ ความสามารถ และประสบการณ์ในการทาํ งาน ซ่ึงมาสมคั รงานใน ตาํ แหน่งต่าง ๆ ท่ีองคก์ ารเปิ ดรับสมคั รหลกั การสรรหาบุคลากร หลกั การสรรหาบุคลากรขององคก์ าร คือ ระบบการกลนั่ กรองบุคลากรในข้นั ตน้ เริ่มจาก เงื่อนไขการประกาศรับสมคั ร ไดแ้ ก่ คุณสมบตั ิ คุณวุฒิการศึกษา และประสบการณ์การทาํ งาน และ การคดั เลือกจากการสอบคดั เลือก ไดแ้ ก่ การสอบความรู้ท้งั ภาคทฤษฎี และภาคปฏิบตั ิ ในข้นั สุดทา้ ย 60
เป็ นการสอบสัมภาษณ์ เพ่ือคดั เลือกบุคลากร ท่ีมีความรู้ ความสามารถและเหมาะสม เขา้ เป็ น บุคลากรขององคก์ าร ตามหลกั การที่ว่า “บรรจุคนให้ถูกตอ้ งและเหมาะสมกบั ตาํ แหน่งงาน” โดย จะตอ้ งคาํ นึงถึงความสําเร็จขององค์การท่ีตอ้ งอาศยั บุคลากรท่ีดี มีประสิทธิภาพในการทาํ งาน ประหยดั ค่าใชจ้ ่าย ลดตน้ ทุนจะสามารถแขง่ ขนั กบั องคก์ ารอื่นได้ 7.3.1 วตั ถปุ ระสงค์ด้านการจดั การด้านทรัพยากรบุคคล 1. เพื่อหาคนดีมีความรู้ความสามารถเหมาะสมกบั งานเขา้ มาทาํ งาน ให้สอดคลอ้ งกบั ปริมาณงานท่ีมีอยู่ (Recruitment and Selection) 2. เพ่ือพฒั นาพนกั งานใหม้ ีความรู้ความสามารถในดา้ นต่างๆจนสามารถปฏิบตั ิงานไดอ้ ยา่ ง มีประสิทธิภาพ รวมไปถึงพฒั นาคุณภาพผลการปฏิบตั ิงาน การปรับปรุงผลของพนกั งานแต่ละคน ใหอ้ ยใู่ นเกณฑม์ าตรฐานตลอดเวลา (Development) 3. หาวิธีการรักษาพนักงานท่ีดีและมีความสามารถให้อยู่กบั ธุรกิจให้นานท่ีสุด ให้การ สนบั สนุนอาํ นวยความสะดวก ในการปฏิบตั ิงาน ตลอดจนปลูกฝังและเสริมสร้างทศั นคติที่ดีต่อ ธุรกิจ (Maintenance) 4. ใชท้ รัพยากรมนุษยท์ ่ีมีอยใู่ หเ้ กิดประโยชนส์ ูงสุด(Utilization) 7.3.2 การวางแผนในการสรรหา หลงั จากที่องคก์ รตอ้ งการกาํ ลงั คน และไดม้ ีการวเิ คราะห์ความตอ้ งการกาํ ลงั คนแลว้ ในการ ที่จะสรรหาบุคคลมันแทนในตาํ แหน่งที่ว่าง หรือทดแทนอัตรากาํ ลงั คนเนื่องจากมีการขยาย หน่วยงานออกไป หรือปริมาณงานเพิ่มข้ึน หน่วยงานที่รับผิดชอบในการสรรหาบุคคลจะตอ้ งวาง แผนการสรรหาบุคคลโดยมีการพิจารณาเกี่ยวกับเทคนิควิธีการสรรหาท่ีจะเป็ นวิธีการท่ีมี ประสิทธิภาพ ซ่ึงช่วยใหส้ ามารถส่ือขอ้ ความไปถึงกลุ่มบุคคลที่บริษทั ตอ้ งการไดโ้ ดยตรงมากที่สุด นอกจากการวางแผนการสรรหาแลว้ ยงั รวมไปถึงการพิจารณาไปถึงแหล่งที่จะทาํ การสรรหาอีกดว้ ย โดยทว่ั ไปการสรรหาบุคลากรมกั ถูกพิจารณา เพียงด้านเดียวเท่าน้ันคือองค์กรสรรหา บุคลากรที่ตอ้ งการแต่ในทางปฏิบตั ิผูส้ มคั รก็จะสรรหาองค์กรที่ผูส้ มคั รต้องการดว้ ยเช่นกนั ซ่ึง เง่ือนไขดงั กล่าวน้ีตอ้ งอย่ภู ายใตส้ ภาพกาลเวลาท่ีเหมาะสมและตรงกนั ระหว่างบริษทั และผูส้ มคั ร ดว้ ย 61
7.3.3 แผนการดาํ เนินการอ่ืนๆของธุรกจิ ในการดาํ เนินธุรกิจต้องมีการทาํ การวางแผนกลยุทธ์โดยจะต้องมีความเชื่อมโยงกับ วิสัยทศั น์ พนั ธกิจ กลยุทธ์ และวตั ถุประสงค์ขององค์กร โดยทางร้านกาแฟ MOUNTAIN มีการ วางแผนกลยุทธ์ในการดาํ เนินธุรกิจ โดยมุ่งเน้นการจดั การท้งั ภายในและภายนอก นอกจากน้ียงั สามารถใช้ในการประเมินและตรวจสอบการดาํ เนินงานขององค์กรได้อีกด้วย โดยมีกลยุทธ์ ดงั ต่อไปน้ี 62
บทท่ี 8 แผนการเงิน 8.1 วตั ถุประสงค์ทางการเงนิ ( Financial Objective) การกาํ หนดกลยทุ ธ์การดาํ เนินงานทางดา้ นการเงินใหส้ อดคลอ้ งกบั การดาํ เนินงาน ทางดา้ น การตลาดและการจดั การเพื่อที่จะสามารถทาํ ใหบ้ รรลุเป้าหมายรวมกนั โดยมีการ กาํ หนดเป้าหมาย ดงั ต่อไปน้ี 1. การกาํ หนดแผนทางการเงิน นโยบายดา้ นบญั ชีและการเงินใหม้ ีความสอดคลอ้ งกบั ธุรกิจ 2.เพื่อให้ทราบถึงแนวทางการจดั หาทรัพยากรทางดา้ นการเงิน และการวางแผนการใชเ้ งิน อยา่ งมี ประสิทธิภาพ 3.การกาํ หนดระยะเวลาคืนทุน (Payback Period) ภายใน 3 ปี และมีมูลค่าปัจจุบนั ของ ผลตอบแทนจาก การดาํ เนินโครงการเป็นบวก 8.2 นโยบายทางการเงนิ ( Financial Policy ) การจดั การเงนิ ทุนหมุนเวยี น ( Working Capital Management ) การจดั การเงินทุนหมุนเวียนใหเ้ พียงพอที่จะทาํ ธุรกิจใหส้ ามารถไดโ้ ดยไม่ติดขดั แบ่งออก เป็น 3 ส่วน ไดแ้ ก่ การจดั การเงินสด ผปู้ ระกอบการไดก้ าํ หนดให้มีเงินสดในการดาํ เนินงานข้นั ต่าํ 200,000 บาท เพ่ือใหเ้ พียงพอต่อค่าใชจ้ ่ายในการดาํ เนินกิจการ ไดแ้ ก่ ค่าเช่าสถานท่ี ค่าน้าํ ค่าไฟ ค่าพนกั งาน และ คา่ วตั ถุดิบ เป็นระยะเวลา 3 เดือน หากเกิดเหตุการณ์ท่ีผปู้ ระกอบการไม่มีรายไดเ้ ขา้ มา การให้สินเชื่อแก่ลูกคา้ ทางร้านไม่มีนโยบายในการให้สินเช่ือแก่ลูกคา้ เน่ืองจากการขาย สินคา้ เป็นเงินสดเท่าน้นั การจดั การสินคา้ คงคลงั จากพนั ธกิจของบริษทั ที่ตอ้ งเนน้ สินคา้ ที่มีคุณภาพมีความสดใหม่ ดงั น้นั ผูป้ ระกอบการจึงมีนโยบายการเกบ็ สินคา้ คงคลงั จาํ นวนต่าํ เพอ่ื ท่ีจะสามารถระบายสินคา้ ท่ีมี อยอู่ อก ไปอยา่ งรวดเร็ว มีการหมุนเวียนสินคา้ คงคลงั สูง โดยบริษทั จะทาํ การส่ังซ้ือวตั ถุดิบในการ ผลิตสินคา้ ทุกๆวนั เน่ืองจากวตั ถุดิบที่นาํ มาใชใ้ นการน้นั จะตอ้ งนาํ วตั ถุดิบใหม่เพ่ือรักษาคุณภาพ ของเครื่องด่ืมใหเ้ ป็นไปตามความตอ้ งการและเพอ่ื ความพงึ พอใจของลูกคา้ ดว้ ย การจดั การดา้ นเจา้ หน้ีการคา้ ทางร้านจะซ้ือสินคา้ ท้งั หมดเป็นเงินสดจึงไม่เกิดเจา้ หน้ีทาง การคา้ 63
โครงสร้างเงินทุน ( Capital Structure ) แหล่งท่ีมาของเงินทุน ทางร้านมีนโยบายจดั หาเงินทุนเพ่ือใชใ้ นการดาํ เนินงานจากเงินทุน ส่วนของเจา้ ของ มูลค่า 1,368,000 บาท ตารางที่ 17 บทที่ 8.2.รลงทุประมาณกา 1 ทุนเจ้าของ รวมมูลค่า ลาํ ดบั รายการ 608,000 608,000 1. ค่าตกแต่งร้าน 30,000 30,000 (พ้นื ที่ ตรม 64x9,500 บาท/ตรม) 500,000 500,000 - ระบบไฟฟ้า 200,000 200,000 - ระบบท่อน้าํ - ตกแต่งภายใน 2. ค่ามดั จาํ เช่าพ้นื ท่ีล่วงหนา้ เดือน 3 3. ค่าอุปกรณ์และเคร่ืองมือ 4. เงินทุนหมุนเวียน 6. ค่าใชจ้ ่ายอื่นๆ 30,000 30,000 รวมมูลค่าการลงทุน 1,368,000 1,368,000 8.3 การจดั ทําประมาณการงบการเงนิ ( Financial Policy ) 8.3.1 การประมาณการยอดขาย กระแสการดื่มกาแฟ กาํ ลงั เป็นท่ีนิยมในหมู่มากไม่ว่าจะเป็น กลุ่มคนทาํ งาน วยั รุ่น นกั เรียน นกั ศึกษา หรือแมก้ ระทงั่ กลุ่มคนอายหุ ลงั เกษียร ท่ีจะมานง่ั พบปะ พูดคุย หรือเป็นท่ีทาํ งาน นดั พบ ลูกคา้ หรือพกั ผ่อน ทางผูป้ ระกอบการมีความตอ้ งการตอบสนองความตอ้ งการและอาํ นวยความ สะดวกใหก้ บั ลูกคา้ จากการสังเกตการณ์ ร้านกาแฟในจงั หวดั ลพบุรี รายงานของสถาบนั อาหารระบุว่าจากการ เติบโตของธุรกิจร้านกาแฟเป็ นผลมาจากการเปลี่ยนแปลงพฤติกรรมของผูบ้ ริโภคชาวไทย ซ่ึงแต่ เดิมคนไทยนิยมด่ืมกาแฟสาํ เร็จรูป แต่ปัจจุบนั น้นั คนไทยไดห้ ันมาบริโภคกาแฟคว่ั บดกนั มากข้ึน 64
เหตุผลหน่ึงมาจากร้านกาแฟที่มีการตกแต่งให้มีความหรูหรา ทนั สมยั สร้างบรรยากาศร่ืนรมย์ เหมาะสาํ หรับการนงั่ ดื่มกาแฟ เห็นไดจ้ ากอตั ราการบริโภคกาแฟของคนไทย ที่พบว่า มีอตั ราเพมิ่ ข้ึน จาก 0.5 กิโลกรัมต่อคนต่อปี ในปี 2552 เป็ น 0.9 กิโลกรัมต่อคนต่อปี ในปี 2555 แต่ถือว่าอยู่ใน ระดบั ต่าํ เม่ือเปรียบเทียบกบั ประเทศในเอเชียดว้ ยกนั ที่มีการบริโภคสูง เช่น ญ่ีป่ ุน และบรูไน ท่ีมี การบริโภคเฉลี่ย 3-4 กิโลกรัมต่อปี คนไทยบริโภคกาแฟมาเป็ นเคร่ืองดื่มอนั ดบั หน่ึง จากอดีตที่ผ่านมา การบริโภคกาแฟของ คนไทยถือว่าเพ่ิมข้ึน แต่ไม่ไดเ้ พิม่ ข้ึนอยา่ งมีนยั สาํ คญั จากสถิติเมื่อ 6 – 7 ปี ที่ผา่ นมา พบว่า คนไทย ด่ืมกาแฟอยทู่ ี่คร่ึงกิโลต่อคน ถา้ เปรียบเทียบกบั ประเทศเพอื่ นบา้ น ยงั ถือว่านอ้ ยมากเม่ือเปรียบเทียบ กบั ประเทศท่ีมีวฒั นธรรมการด่ืมชา เช่น ญี่ป่ ุน ทีมีอตั ราการบริโภคกาแฟสูงกว่าต่อคนไทย โดย พฤติกรรมผูบ้ ริโภคเป็ นแบบเห็นผลิตภณั ฑแ์ ลว้ ตดั สินใจซ้ือ คือเขา้ ไปในร้านเพ่ืออยากด่ืมกาแฟ จริงๆ โดยราคากาแฟทว่ั ไปท่ีอยใู่ นระดบั กลางมีราคาอยทู่ ี่ 40 – 50 บาท โดยเกิดความคาดหวงั วา่ เมื่อ จ่ายเงินไปแลว้ จะไดร้ ับบริการอะไรกลบั มา ไม่วา่ จะเป็นเรื่องการบริการ บรรยากาศภายในร้าน เน่ืองจากจังหวดั ลพบุรี เป็ นเมืองขา้ ราชการมีหน่วยงานองค์กรภาครัฐ โรงเรียนและ สถานศึกษา ดงั น้นั ประมาณการยอดขายจะแบ่งออกเป็น 3 ช่วงเวลา คือ 8.00-8.30น 11.30-13.00น และ 16.00-17.00น ทาํ ใหค้ าดการณ์ไดว้ า่ จะสามารถขายได้ 100 แกว้ ต่อวนั ตารางที่ 18 บทที่ 8.3 แสดงรายการสินค้า ราคา/ชิน้ รายการ 45-55 45-55 เคร่ืองดื่มเยน็ 60 ชาไข่มกุ 70 เบเกอร่ี ขนมขบเคีย้ ว ตารางที่ 19 บทที่ 8.3 การประมาณการยอดขาย ช่วงสปั ดาห์ ราคาเฉล่ีย รายได้ตอ่ วนั รายได้ตอ่ เดือน 5,000 150,000 กาแฟและเคร่ืองด่ืม 50 1,200 36,000 350 10,500 ขนมและเบเกอรี่ 60 ขนมขบเคีย้ ว 70 65
นอกจากน้ีธุรกิจไดม้ ีการประมาณการดา้ นค่าใชจ้ ่ายต่างๆที่เกิดข้ึนโดยแบ่งออกเป็น 1.ตน้ ทุนผนั แปร (Cost of goods sold) ที่เกิดข้ึนโดยตรงเม่ือมีการใหบ้ ริการแก่ลูกคา้ 1.1 ค่าวตั ถุดิบ ไดแ้ ก่ เมลด็ กาแฟ ชา ผงโกโก้ นมสด นมขน้ น้าํ ตาล ไซรับต่างๆ ไข่มุก คิด เป็นร้อยละ 25% 1.2 ค่าไฟ ประมาณเดือนละ 13,000 บาท 1.3 ค่าบรรจุภณั ฑ์ ไดแ้ ก่ แกว้ ,ฝาครอบแกว้ ,หลอด,กล่องใส่ขนม 5% 1.4 ค่าวสั ดุสิ้นเปลือง ไดแ้ ก่ กระดาษเชด็ ปาก ไมจ้ ิ้มฟัน น้าํ ด่ืม น้าํ ยาลา้ งจาน น้าํ ยาถูพ้ืน 1.5 คา่ ส่งเสริมการตลาด เช่น ซ้ือ10แกว้ แถม 1 แกว้ 1.6 ค่าน้าํ 1,000 บาท 1.7 ค่าใชจ้ ่ายเบด็ เตลด็ เช่น ค่าใชจ้ ่ายบาํ รุงอุปกรณ์คิดเป็นร้อยละ 1% 2.คา่ ใชจ้ ่ายคงที่ (Fixed Cost)โดยเป็นตน้ ทุนท่ีเกิดจากการดาํ เนินงานที่จาํ เป็นตอ้ งจ่าย แบ่งออกเป็น 2.1 เงินเดือนและค่าจา้ งพนกั งาน 40,000/เดือน 2.2 ค่าเช่า 10,000/เดือน 2.3 ค่าอินเตอร์เน็ต 932/เดือน 2.4 ค่าเส่ือม (Depreiation) -ค่าเส่ือมจากอุปกรณ์ และ เคร่ืองด่ืม คิดเป็นร้อยละ 20 ของเงินลงทุน -ค่าเส่ือมราคาตกแต่งภายในและเฟอร์นิเจอร์ คิดเป็นร้อยละ 10 ของเงินลงทุน ต้นทุนผนั แปร(Cost of goods sold) รายการ รายเดือน(บาท) 49,000 -คา่ วตั ถดุ ิบ 25% 1,000 12,500 -คา่ นํา้ 9,800 9,800 -คา่ ไฟฟา้ 13,500 1,960 -คา่ บรรจภุ ณั ฑ์ 5% 97,560 -วสั ดสุ นิ ้ เปลอื ง 5 % -สง่ เสริมการตลาด -คา่ ใช้จา่ ยเบด็ เตลด็ 1% รวม 66
ค่าใช้จ่ายคงท่ี (Fixed Cost) รายเดือน(บาท) รายการ 40,000 10,000 -เงินเดือน 932 -คา่ เช่า 8,350 -คา่ อินเตอร์เน็ต 5,060 -คา่ เส่ือม อปุ กรณ์ และ เคร่ืองมือ 20% 64,340 คา่ เส่อื มราคาตกแตง่ ภายในและเฟอร์นิเจอร์ 10% รวม ดงั น้นั จากการประมาณการสามารถอธิบายไดด้ งั น้ี รายไดห้ ลกั ของร้านกาแฟ 199,000 ดา้ นรายจ่ายของร้านกาแฟ 162,000 แบ่งออกเป็ น -รายจ่ายผนั แปร 97,560 -รายจ่ายคงที่ 64,340 8.3.3 ต้นทุนขาย ค่าวตั ถุดิบเฉลี่ยอยทู่ ่ี 25% ต่อเครื่องเคร่ืองดื่มและเบเกอรี่ 1 ช้ิน 8.3.4 สมมตฐิ านในการจดั ทาํ ประมาณงบดุล สินทรัพยห์ มุนเวยี น 1. เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด กาํ หนดคงเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดจาํ นวน 200,000 บาท เพื่อรักษาสภาพคล่อง ของกิจการ 2. ลกู หน้ีการคา้ 3. สินคา้ คงคลงั จากการท่ีผูป้ ระกอบการมีความตอ้ งการเนน้ สินคา้ ที่มีคุณภาพ มีความสด ใหม่ ดงั น้ันจึงมีการเก็บ สินคา้ คงคลงั ต่าํ เพ่ือที่จะสามารถระบายสินคา้ ที่มีอยู่อย่างรวดเร็ว มีการ หมุนเวียนของสินคา้ คงคลงั 67
4. สินทรัพยถ์ าวร ไดแ้ ก่ เครื่องมืออุปกรณ์ต่างๆภายในร้านอาหาร เช่น ตูแ้ ช่น้าํ แขง็ ตูเ้ ยน็ เครื่องชงกาแฟ เครื่องบดกาแฟ เคร่ืองคิดเงิน ตูแ้ ช่เคก้ และอุปกรณ์ตกแต่งร้าน รวมสินทรัพยใ์ นปี แรกมีมูลค่าเท่ากบั 1,368,000บาท 8.3.5 ประมาณการงบการเงนิ จากสมมติฐานในการจดั ทาํ งบประมาณทางการเงิน บริษทั สามารถจดั ทาํ งบประมาณการ งบดุล งบกาํ ไรขาดทุน และงบกระแสเงินสดสาํ หรับระยะเวลาการดาํ เนินธุรกิจต้งั แต่ปี ท่ี 1 ถึง ปี ที่ 5 การประมาณการยอดขายปี ท่ี 1- 5 68
ตารางที่ 20 บทที่ 8.3 แสดงการประมาณยอดขายปี ท่ี 1-5 การประมาณการยอดขาย ปี ท่ี 1-5 Growth rate 0% 10% 10% 10% 10% รายการ หน่วย ปี ท1่ี ปี ท2่ี ป่ี ท3่ี ป่ี ท4่ี ปี ท5่ี จาํ นวนผู้ใช้บริการ วนั จนั ทร์ –วนั ศุกร์ จาํ นวนผใู้ ชบ้ ริการ คน 150 165 181 200 220 จาํ นวนวนั วนั 269 269 269 269 269 รวมผใู้ ชบ้ ริการ คน 40,350 44,385 48,687 53,800 59,180 วนั เสาร์ - วนั อาทติ ย์ จํานวนผู้ใช้บริ การ ต่อวนั คน 85 94 103 113 124 จาํ นวนวนั วนั 96 96 96 96 96 รวมผใู้ ชบ้ ริการ คน 8,160 9,024 9,888 10,848 11,904 รวมผใู้ ชบ้ ริการ 48,510 53,409 58,575 64,648 71,084 รวมรายได้ บาท 2,425,500 2,670,450 2,928,750 3,232,400 3,554,200 69
สมมตฐิ านด้านต้นทุนและค่าใช้ จ่าย รายการ ม.ค. ก.พ. มี.ค. เม.ย. พ.ค. ต้ นทุนขาย 67,500 67,500 67,500 ต้นทุนวตั ถดุ บิ 67,500 67,500 40,000 40,000 40,000 ค่ าแรงทางตรง 14,000 14,000 14,000 13,400 13,400 13,400 เงนิ เดือน 40,000 40,000 1,960 1,960 1,960 ค่าใช้ จ่ายในการผลติ 136,860 136,860 136,860 ค่าเสื่ อมราคา 14,000 14,000 10,000 10,000 10,000 13,500 13,500 13,500 สาธารณูปโภค 13,400 13,400 3,000 3,000 3,000 26,500 26,500 26,500 ค่าใช้ จ่าย 163,360 163,360 163,360 เบ็ดเตลด็ 1,960 1,960 รวมต้นทุนขาย 136,860 136,860 1 1 ค่าใช้ จ่ายในการขายและบริการ ค่าเช่ าสถานท่ี 10,000 10,000 ค่ าการตลาด 13,500 13,500 ค่าทาํ บญั ชี 3,000 3,000 รวมค่าใช้ จ่าย 26,500 26,500 รวมต้ นทุนขาย และค่าใช้ จ่าย 163,36 163,360
ม.ิ ย. ก.ค. ส.ค. ก.ย. ต.ค. พ.ย. ธ.ค. ยอดรวม 67,500 67,500 67,500 67,500 67,500 67,500 67,500 810,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 48,000 14,000 14,000 14,000 14,000 14,000 14,000 14,000 168,000 13,400 13,400 13,400 13,400 13,400 13,400 13,400 160,800 1,960 1,960 1,960 1,960 1,960 1,960 1,960 23,520 136,860 136,860 136,860 136,860 136,860 136,860 136,860 1,642,320 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 120,000 13,500 13,500 13,500 13,500 13,500 13,500 13,500 162,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 36,000 26,500 26,500 26,500 26,500 26,500 26,500 26,500 318,000 163,360 163,360 163,360 163,360 163,360 163,360 163,360 1,960,320 70
ประมาณการค่าใช้จ่ายในการบริหารและการขาย 7 ตารางท่ี 22 บทที่ 8.3 ตารางแสดงประมาณการค่าใช้จ่ายในการขาย รายการ หน่วย ปี ที่1 ปี ที่2 ป่ี ที่3 ป่ี ที่4 ปี ท่ี5 ตน้ ทุนสินคา้ และการใหบ้ ริการ 1,078,110 1,185,921 ต้นทุนขาย 480,000 480,000 ตน้ ทุนวตั ถุดิบ บาท 810,000 891,000 980,100 168,000 168,000 162,000 162,000 ค่าแรงทางตรง 10,781 11,859 1,898,891 2,007,780 เงินเดือน บาท 480,000 480,000 480,000 120,000 120,000 ค่าใช้จ่ายในการผลติ 160,000 160,000 ค่าเส่ือมราคา บาท 168,000 168,000 168,000 36,000 36,000 ค่าสาธารณูปโภค บาท 162,000 162,000 162,000 318,000 318,000 2,216,891 2,325,780 ค่าใชจ้ ่ายเบต็ เตลต็ อ่ืนๆ บาท 23,520 8,910 9,801 รวมต้นทุนขาย บาท 1,642,320 1,709,910 1,799,901 ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร ค่าเช่าสถานท่ี บาท 120,000 120,000 120,000 ค่าส่งเสริมทางการ ตลาด บาท 160,000 160,000 160,000 ค่าทาํ บญั ชี บาท 36,000 36,000 36,000 รวมค่าใช้จ่ายในการ ขายและบริหาร บาท 318,000 318,000 318,000 รวมค่าใช้จ่าย บาท 1,960,320 2,027,910 2,117,901
ประมาณการงบกาํ ไรขาดทุน 8 ตารางที่ 23 บทท่ี 8.3.ประมาณการงบกาํ ไรขาดทุน 9 รายการ ปี ที่ 1 ปี ที่ 2 ปี ท่ี 3 ปี ท่ี 4 ปี ที่ 5 รายได้ 2,425,500 2,670,450 2,928,750 3,232,400 3,554,200 รวมรายได้ท้งั หมด 2,425,500 2,670,450 2,928,750 3,232,400 3,554,200 หกั ตน้ ทุนผนั แปร ตน้ ทุนวตั ถุดิบ 810,000 891,000 980,100 1,078,110 1,185,921 ค่าสาธารณูปโภค 162,000 162,000 162,000 162,000 162,000 ค่าใชจ้ ่ายทางการตลาด 160,000 160,000 160,000 160,000 160,000 ค่าใชจ้ ่ายเบต็ เตลด็ อ่ืนๆ(1%) 8,100 8,910 9,801 10,781 11,859 รวม ต้นทุนผนั แปร 1,140,100 1,221,910 1,311,901 1,410,891 1,519,780 กาํ ไรข้นั ต้น 1,285,400 1,448,540 1,616,849 1,821,509 2,034,420 หกั ตน้ ทุนคงที่ เงินเดือนพนกั งาน 480,000 480,000 480,000 480,000 480,000 ค่าทาํ บญั ชี 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000 ค่าเช่าสถานท่ี 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 ค่าเส่ือมราคา รวม ต้นทุนคงที่ 168,000 168,000 168,000 168,000 168,000 804,000 804,000 804,000 804,000 804,000 กาํ ไรขาดทุนสุทธิ 481,400 644,540 812,849 1,017,509 1,230,420
ตารางท่ี 24 บทท่ี 8.3 ประมาณการงบกระแสเงนิ สด รายการ ปี ท่ี ปี ท่ี ปี ที่ ปี ท่ี ปี ท่ี ปี ที่ 0/2560 1/2561 2/2562 3/2563 4/2564 5/2565 ทุน - - - ค่าใชจ้ ่ายในการลงทุน 1,368,00 - - 200,000 200,000 200,000 0 2,928,75 3,232,40 3,554,20 เงินทุนหมุนเวยี น 200,000 200,000 0 0 0 กระแสเงนิ สดรับ 980,100 1,078,11 1,185,92 480,000 0 1 (บาท) 36,000 480,000 480,000 162,000 36,000 36,000 รายไดจ้ ากการขาย 2,425,50 2,670,45 168,000 162,000 162,000 00 9,801 168,000 168,000 120,000 10,781 11,859 กระแสเงนิ สดจ่าย(บาท) 160,000 120,000 120,000 2,115,90 160,000 160,000 ตน้ ทุนวตั ถุดิบ 810,000 891,000 1 2,214,89 2,323,78 480,000 480,000 812,849 1 0 เงินเดือนพนกั งาน 36,000 36,000 1,017,50 1,230,42 ค่าทาํ บญั ชี 162,000 162,000 9 0 ค่าสาธารณูปโภค 168,000 168,000 ค่าเส่ือมราคา 8,100 8,910 ค่าใชจ้ ่ายเบด็ เตลด็ อ่ืนๆ 120,000 120,000 ค่าเช่าสถานท่ี 160,000 160,000 ค่าใชจ้ ่ายทางการตลาด 1,944,10 2,025,91 รวมเงินสดค่าใชจ้ ่ายใน 1,368,00 0 0 การบริหารและขาย 0 481,400 644,540 กาํ ไรสุทธิ เงินสดรับจ่ายจากการ 200,000 681,400 644,540 812,849 1,017,50 1,230,42 ดาํ เนินงาน 9 0 รายการปรับปรุง
เงินสดรองจ่ายอ่ืนๆ 50,000 - - - - - เงินสดสุทธิ - 481,400 644,540 812,849 1,017,50 1,230,42 9 0 เงินสดคงเหลือตน้ งวด - 481,400 644,540 812,849 1,017,50 9 เงินสดคงเหลือปลาย 481,400 1,125,94 1,457,38 1,830,35 2,247,92 งวด 0 9 8 9 ประมาณการงบแสดงฐานะการเงนิ ตารางที่ 25 บทท่ี 8.3 แสดงประมาณการแสดงฐานะการเงนิ รายการ ปี ที่ 1 ปี ที่ 2 ปี ท่ี 3 ปี ท่ี 4 ปี ท่ี 5 สินทรัพย์หมุนเวยี น เงินสดหมุนเวียน 681,400 844,540 1,012,849 1,217,509 1,430,420 รวมสินทรัพยห์ มุนเวียน 681,400 844,540 1,012,849 1,217,509 1,430,420 สินทรัพย์ถาวร ที่ดินและอาคาร 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 ตกแต่งภายใน 608,000 608,000 608,000 608,000 608,000 อุปกรณ์และเครื่องมือ 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 รวมสินทรัพยถ์ าวร 1,168,000 1,168,000 1,168,000 1,168,000 1,168,000 รวมสินทรัพย์ 1,849,400 2,012,540 2,180,849 2,385,509 2,598,420 หนีส้ ินและส่วนของผู้ถือหุ้นผ้เู ป็ นหุ้นส่วน เจา้ หน้ีการคา้ - - --- ส่วนของผถู้ ือหุน้ 1,368,000 1,368,000 1,368,000 1,368,000 1,368,000 กาํ ไร ขาดทุน(สะสม) 481,400 644,540 812,849 1,017,509 1,230,420 รวมส่ วนของผู้ถือหุ้น 1,849,400 2,012,540 2,180,849 2,385,509 2,598,420
8.4 การวเิ คราะห์อตั ราส่วนทางการเงนิ 8.4.1 ระยะเวลาคืนทุน (Payback Period) ตารางที่ 26 บทท่ี 8.4 แสดงระยะเวลาคืนทุน รายปี สะสม ปี )1,368,000( 481,400 เงินลงทุนโครงการ 481,400 1,125,940 กระแสเงนิ สดรับสุทธิ 644,540 1,938,789 ปี ท่ี1 812,849 2,956,298 ปี ท่ี2 1,017,509 4,186,718 ปี ท่ี3 1,230,420 ปี ที่4 ปี ที่5 จากตารางขา้ งตน้ จะเห็นไดว้ ่าหลงั จากปี ที่ 2 บริษทั มีกาํ ไรรวมเป็ น 1,125,940 บาท ซ่ึงยงั ขาดอยอู่ ีก 108,600 บาท จากเงินลงทุนของโครงการที่ 1,368,000 บาท แต่เมื่อสิ้นสุดปี ท่ี 3 บริษทั มี กาํ ไรรวมเป็นเงินท้งั สิ้น 1,938,789 บาท ซ่ึงเกินกวา่ เงินลงทุนของโครงการแสดงใหเ้ ห็นวา่ ระยะเวลา คืนทุนของโครงการน้ีมากกวา่ 2 ปี แต่ไม่ถึง 3 ปี การคาํ นวณหาระยะเวลาทาํ ไดด้ งั น้ี 108,600/812,849 =0.14 หากตอ้ งการคาํ นวณหาว่า 0.14 คือระยะเวลาเท่าใดสามารถคาํ นวณไดด้ งั น้ี 0.14 x 12 = 1.7 เดือน หากตอ้ งการคาํ นวณหาวา่ 0.7 เดือน คือระยะเวลาก่ีวนั สามารถคาํ นวณไดด้ งั น้ี 0.7 x 30 = 21 วนั โดยมีอตั ราผลตอบแทนข้นั ต่าํ (Interrest) 10%
ตารางท่ี 27 บทท่ี 8.4 กระแสเงนิ สดรับ 10.00% การคาํ นวณมูลค่าปัจจุบนั ในอตั ราผลคิดลด 4,186,718 มูลค่าปัจจุบนั ของกระแสเงินสดรับ )1,368,000.00( หกั มูลค่าปัจจุบนั ของกระแสเงินสดจ่าย 2,818,718 มูลค่าปัจจุบนั สุทธิ )NPV( อตั ราผลตอบแทนของโครงการ 43.00% จากตารางแสดงกระแสเงินสดรับตลอดโครงการไดข้ อ้ สมมติฐานใช้อตั ราส่วนลดที่ใช้ ประเมินโครงการ 10% โดยบริษทั มีมูลค่าปัจจุบนั ของกระแสเงินสดรับ 4,186,718.00 บาท มูลค่า ปัจจุบนั สุทธิ (NPV) 2,818,718.00 บาท ซ่ึงส่งผลใหเ้ กิดอตั ราผลตอบแทนของโครงการ 43.00% จากการวิเคราะห์อตั ราส่วนทางการเงิน จะเห็นไดว้ ่า บริษทั มีอตั ราส่วนสภาพคล่องทาง การเงินท่ีดี เป็นธุรกิจที่มีอตั ราผลตอบแทนที่สูง ในส่วนของประสิทธิภาพการใชส้ ินทรัพยจ์ ะเห็นได้ ว่ามีอตั ราการหมุนเวียนท่ีสูงข้ึนเป็ นการแสดงให้เห็นถึงความสามารถในการใช้ประโยชน์ของ สินทรัพยต์ ่างๆไดอ้ ยา่ งคุม้ ค่าและเกิดประสิทธิภาพสูง ในส่วนของอตั ราการหมุนเวียนของสินทรัพย์ รวมจะเห็นว่ามีการบริหารสินทรัพยไ์ ดพ้ อดีกบั ความตอ้ งการ มีความสามรถในการชาํ ระหน้ี รวมไป ถึงอตั ราผลตอบแทนภายใน (IRR) มีค่าสูง 43.00% และมีระยะเวลาคืนทุน 2 ปี 1 เดือน 21 วนั ซ่ึง เป็นระยะ เวลาท่ีไม่นานจึงสมควรแก่การลงทุน
บทท่ี 9 การวเิ คราะห์ประเมินโครงการ 9.1 แผนสํารองฉุกเฉิน การดาํ เนินธุรกิจในปัจจุบนั คงหลีกไม่พน้ ปัจจยั กระทบจากหลายๆ สิ่งรอบดา้ น ท้งั สภาพ เศรษฐกิจ การเมือง รูปแบบการใชช้ ีวิตที่เปล่ียนแปลงไปจากเดิม การเปล่ียนแปลงดงั กล่าวเดินข้ึนท้งั ในแง่ท่ีส่งผลดีและส่งผลแย่ต่อธุรกิจ ดงั น้นั หากธุรกิจใดที่เตรียมความพร้อมในการรับมือไดย้ ่อม ส่งผลดีต่อองคก์ รน้นั ๆ ธุรกิจร้านกาแฟชาวดอยจึงมีการวางแผนเพื่อการรับมือรายละเอียด ดงั น้ี 1. กรณีเผชิญปัญหาด้านการตลาดและยอดขาย สาเหตุที่ทาํ ใหย้ อดขายไม่บรรลุตามเป้าที่ต้งั ไวเ้ นื่องจากลูกคา้ ไม่ทราบว่ามีธุรกิจร้านกาแฟ MOUNTAIN เกิดข้ึน แนวทางการแก้ไข หากปัญหาที่เกิดข้ึนน้นั จากการรับรู้ท่ีทาํ ใหผ้ ูบ้ ริโภคไม่ทราบว่ามีร้านกาแฟเพ่ิมข้ึน ตอ้ งทาํ การปรับแผนการสื่อสารโดยเพ่ิมการประชาสัมพนั ธ์ให้มากข้ึน โดยการออกบูธเพื่อสร้างการรับรู้ เช่นการออกบูธงานประจาํ ปี ของจงั หวดั ลพบุรี ท่ีจดั ข้ึนทุกปี หรือเทศกาลต่างๆที่จดั ข้ึน เหล่าน้ีเป็น ตน้ โดยมีการนาํ เคร่ืองดื่มไปขายในงาน และเนน้ แกว้ ที่มีตราของร้านเพ่ือเป็นจุดสงั เกตของผเู้ ขา้ ชม งาน 2. กรณเี ผชิญปัญหาด้านบุคลากร อนั เนื่องมาจากพนกั งานลาป่ วยหรือลาออกโดยไม่มีการบอกกลา่ วล่วงหนา้ แนวทางการแก้ไข 1.พนกั งานทวั่ ไป สาํ หรับการรับพนกั งานทว่ั ไปซ่ึงไม่ใช่บุคคลท่ีมีความสามารถเฉพาะทาง ไม่จดั ว่าเป็นปัญหาหลกั ของร้าน เพราะพนกั งานส่วนอื่นสามารถมาปฏิบตั ิหนา้ ท่ีแทนได้ กล่าวคือ ผจู้ ดั การสามารถทาํ หนา้ ที่รับลูกคา้ คิดเงินแทนได้
2.บาริตา้ ในกรณีน้ีจดั ไดว้ ่าเป็ นปัญหาใหญ่ซ่ึงมีผลกระทบต่อการดาํ เนินงาน ดงั น้นั เพ่ือ ความไม่ประมาททางร้านกาแฟ MOUNTAIN มีการจดั ทาํ ขอ้ มูลสูตรเคร่ืองดื่มสาํ รองไว้ ซ่ึงพนกั งาน ทุกคนสามารถเบิกจากผูจ้ ดั การร้าน สามารถนาํ รายการดงั กล่าวไปหดั ทาํ ใหเ้ กิดความชาํ นาญและ พร้อมที่จะทาํ หนา้ ท่ีแทนบาริตา้ ที่ลางานหรือลาออกได้ 3. กรณีเผชิญปัญหาเงนิ ทุนหมุนเวยี นไม่เพยี งพอ ซ่ึงเกิดจากความผนั ผวนของราคาวถั ตุดิบรวมถึงยอดขายไม่เป็ นไปตามเป้าหมายที่ต้งั ไว้ ส่งผลใหต้ น้ ทุนเพิ่ม เงินหมุนเวยี นไม่เพียงพอ แนวทางการแก้ไข หากเกิดปัญหาดงั กล่าวข้ึนและหากธุรกิจไม่สามารถหาเงินในส่วนของเจา้ ของมาเพ่ิมได้ แลว้ ธุรกิจร้านกา MOUNTAIN กม็ ีแผนการยมื เงินระยะส้ันจากบุคคลในครอบครัวโดยมีการตกลง รายการดอกเบ้ียตามความเหมาะสม
บรรณานุกรม นางสาวลคั นา ตรีวีรานุวฒั น์ . “การเปรียบเทียบปัจจยั ส่วนประสมทางการตลาดและปัจจยั ทางจิตวิยาท่ีมีผลต่อการบริโภคกาแฟของร้านกาแฟเมซอนและร้านกาแฟอินทนินท์ กรณีศึกษา สถานีบริการน้าํ มนั ปตท. หจก. ฐานิตปิ โตรเลียมและสถานีบริการน้าํ มนั บางจาก พระราม 3.” บณั ฑิตวิทยาลยั มหาวทิ ยาลยั ศิลปากร, 2554. นางสาวกานดา เสือจาํ ศีล. “พฤติกรรมการเขา้ ใบริการร้านกาแฟสด อเมซอน ของผบู้ ริโภค ในจังหวดั ปทุมธานี.” ปริญญาบริหารธุรกิจมหาบัณฑิต วิชาเอกการตลาด คณะบริหารธุรกิจ มหาวิทยาลยั เทคโนโลยรี าชมงคลธญั บุรี, 2555. วาสนา ปิ ยะบวรนันท์. “ปี 2560 ธุรกิจร้านกาแฟยงั เติบโตไดอ้ ีก.” [ออนไลด์]. เขา้ ถึงได้ จาก: http://news.voicetv.co.th/business/466497.html สืบคน้ 15 กรกฎาคม 2560 ธนาคารกรุงเทพ. “คอกาแฟไทยมีมากข้ึน ส่งธุรกิจกาแฟสดใสท้งั ตลาด.” [ออนไลด]์ . เขา้ ถึงไดจ้ าก: https://www.bangkokbanksme.com/article/459 สืบคน้ 15 กรกฎาคม 2560 VPP Progressive Ltd. “การออกแ บบร้ านกา แฟ.” [ออนไลด์]. เข้า ถึ งได้จา ก: http://www.vppcoffee.com/knowledge/design-coffee-shop/ สืบคน้ 22 กรกฎาคม 2560 ไทยโพสต์.“แนวโน้มธุรกิจอาหารเบเกอรี่ยงั รุ่งปี 60โต7%”[ออนไลด์]. เขา้ ถึงได้จาก: http://www.thaipost.net/ สืบคน้ 22 กรกฎาคม 2560 ศูนยอ์ จั ฉริยะเพ่ืออุตสาหกรรมอาหาร.“ตลาดกาแฟในประเทศไทย”[ออนไลด]์ . เขา้ ถึงได้ จาก: http://fic.nfi.or.th/MarketOverviewDomesticDetail.php?id=79 สืบคน้ 22 กรกฎาคม 2560 Thailand Public Relation Specialist.แนะผูป้ ระกอบการร้านอาหาร-กาแฟ ปรับตวั และ บ ริ ห า ร ธุ ร กิ จ ใ ห ม่ รั บ มื อ เ ศ ร ษ ฐ กิ จ ปี 2560”[อ อ น ไ ล ด์ ] . เ ข้ า ถึ ง ไ ด้ จ า ก : https://prmatter.com/2016/11/19/ สืบคน้ 23 กรกฎาคม 2560
79 ประวตั ิผู้วจิ ยั ชื่อ นางสาวกนิษฐา กลุ หงวน วนั เดือน ปี เกดิ 21 กรกฎาคม 2536 สัญชาติ ไทย ประวตั ิการศึกษา บริหารธุรกิจมหาบณั ฑิต มหาวิทยาลยั นานาชาติแสตมฟอร์ด ปี พ.ศ.2560 วิทยาเขต พระรามเกา้ กรุงเทพมหานคร เศรษฐศาสตร์บณั ฑิต ปี พ.ศ.2558 มหาวิทยาลยั รังสิต ทอี่ ยู่ปัจจุบนั 64/66 ม.6 ต.เขาสามยอด อ.เมือง จ.ลพบุรี 15000 ตําแหน่งงาน เจา้ ของกิจการ อเี มลล์ [email protected]
Search
