Heinolan kaupunki tilinpäätös 2022 allekirjoitettu

Tunnusluvut Riskienhallinta 50

Hyvinvointilautakunnan toimiala Vastuuhenkilö: Hyvinvointijohtaja Talousarvion toteutuminen Toiminnan kuvaus tävistä. Hyvinvointitoimiala rakentuu varhais- Toimialajohtajan katsaus kasvatuksen, opetuksen ja koulutuksen, virikkeellisen elämän sekä hyvinvoinnin Takana ovat rankat vuodet, jolloin rat- ja terveyden edistämisen palvelualueista. koimme sisäilmaongelmien takia väistöön Luottamushenkilöhallintoon kuuluvat hy- joutuneen Kailas-talon tiloja, muutimme vinvointilautakunta ja sen liikuntajaosto. parakeista Sinilähde-taloon ja lukio-nuo- risotila - rakennukseen, muokkasimme Hyvinvointitoimialan kokonaistavoitteena toimintaamme etäopetukseksi ja siirsim- on asukkaiden hyvinvointi ja kaupungin me henkilöstöä paikasta toiseen paikkaa- elinvoimaisuuden kehittyminen. Toimiala maan mm. koronan takia henkilöstövajee- vastaa kaupungin varhaiskasvatuspalve- seen joutunutta sote -toimialaa. luiden, opetus- ja koulutuspalveluiden (perusopetus, lukio ja musiikkiopisto) Alkuvuonna 2022 henkilöstömme sairaus- sekä virikkeellinen elämä - palvelualueen poissaolot olivat edelleen koronan takia (nuoriso-, kirjasto- ja liikuntapalvelut runsaita ja uimahalli oli jonkin aikaa sul- sekä museot) järjestämisestä. Toimi- jettuna. Vähitellen tilanne alkoi tasaantua, alaan kuuluu myös hyvinvoinnin ja tervey- kunnes seuraava tilanne tuli Ukrainasta den edistämisen palvelualue, joka vastaa Venäjän hyökättyä sinne. kaupunkilaisten hyvinvoinnin ja terveyden edistämisestä sekä maahanmuuttajien Keväällä kunta-alan työtaistelusta johtu- kotouttamisesta ja heille järjestettävien vat vuoronvaihto- ja ylityökiellot vaikeut- palveluiden yhteensovittamisesta, mutta tivat palveluiden järjestämistä erityisesti myös ennaltaehkäisevän päihdetyön teh- virikkeellinen elämä- palvelualueella ja 51

varhaiskasvatuksessa. Valmistautuminen vat hyvän tuen nuorille, joiden koulussa ukrainalaisten vastaanottoon käynnis- oleminen on haasteellista. Nuorten va- ti meillä valmistavan opetuksen ryhmien paa-ajalla tapahtuvan oirehtimisen vähen- perustamisen sekä kotouttamiseen liit- tämiseksi lisättiin jalkautuvaa katutyötä, tyviä tehtäviä. Varautuminen mahdolli- jossa oli mukana myös vapaaehtoisia mui- siin tuleviin sähkökatkoihin aktivoi meillä ta henkilöitä. Koulupudokkaiden ja syr- erityisesti päiväkodit ja koulut. jäytymisvaarassa oleville oppilaille perus- tettiin hankerahalla oma pienryhmä, joka Yleisen maailmantilanteen vaikutus in- toimii tällä hetkellä entisen päiväkodin deksikorotusten kautta oli merkittävä tiloissa Tarhalla. Henkilöstön tukea vah- palvelujen ostoihin ja näin toimialan ta- vistettiin muuttamalla koulun johtamisra- loudelle. Kaiken keskellä hyvinvointitoi- kennetta, jolla mahdollistimme virka-apu- mialan voimavarana on ollut vahva kes- laisrehtorin palkkaamisen. kinäinen yhteistyö ja luottamus. V. 2022 hyvinvoinnin ja terveyden edistämisen Varhaiskasvatuksen palvelualueella Kai- palvelualueella keskeisin haaste oli val- las-taloon liittyvät väistöt toteutettiin mistautuminen siihen, että opiskeluhuol- varhaiskasvatuksen omissa tiloissa, kau- topalvelut olivat siirtymässä hyvinvointi- pungin eri päiväkodeissa, jolloin lisäkus- alueelle 1.1.2023. Valmistauduimme myös tannuksia ei syntynyt. Tämä oli toimin- siihen, että hyvinvointialueuudistus toisi nallinen ja taloudellinen ratkaisu, jonka kunnille lisävastuita ja –tehtäviä. HYTE– huoltajat hyväksyivät. Koska lapset ovat yhteistyöryhmän tehtävänä on valtuus- eri päiväkotien ryhmissä, siirtyminen uu- ton asettaman kaupungin hyvinvoinnin teen Kailaan päiväkotiin on mahdollinen ja terveyden edistämisen suunnitelman vasta 1.8.2023. Palveluverkkotyöhön liittyi 2021–2025 toteuttaminen, siitä raportointi myös se, että valtuusto päätti kokouk- ja jatkuva toiminnan arviointi. Ryhmä toi- sessaan 12.12.2022 lakkauttaa Jyrängön mii edelleen aktiivisesti ja sitoutuneesti. päiväkodin ja liittää sen toiminnan osaksi Nykyisin siinä ovat mukana myös Heino- lähellä sijaitsevaa Elämänkaaritalon päi- lan seurakunnan, Jyränkölän Setlementin väkotia. sekä järjestöjen edustaja SoTeKo–jär- jestöstä, jotta työ kaupungin alueella on Virikkeellinen elämä -palvelualue (mu- yhteistä. seot, nuorisopalvelut, liikunta ja kirjasto) on tärkeässä roolissa koronan jälkeisessä Haasteellisessa elämäntilanteessa olevien ajassa. Vähitellen asiakkaat ovat löytäneet nuorten käyttäytyminen puhututti keväällä takaisin harrastusten ja virikkeiden pariin. 2022. Nopeana tilanteeseen puuttumi- Hyvinvointialuemuutoksen yhteydessä sena palkkasimme Lyseonmäen koululle seniorikuntosalin sulkeutuminen aiheutti vartijan n 1. kk ajaksi. Heinola sai tästä ikääntyneille kaupunkilaisille paljon pahaa paljon julkisuutta, paljon kiitoksia ja pa- mieltä, mutta olemme ottaneet haasteen lautetta rohkeudesta nostaa esiin asia, vastaan ja haluamme tarjota heille liikun- joka on tuttu suurimmalle osalle Suomen tamahdollisuuksia sekä uimahallin kun- yläkouluja. Toki kritiikkiäkin tuli. Jotkut tosalilla sekä ikääntyneille räätälöidyillä pelkäsivät Heinolan saavan siitä negatii- ulkokuntosalipaikoilla. Liikuntapalvelui- vista mainetta. Vartijan poistuttua koululle den suhteen vuoden 2022 puheenaihe oli palkattiin hankerahoilla kouluvalmentaja. varmaankin liikuntajärjestöjen vuosiavus- Tämä ratkaisu on osoittautunut oikeaksi. tusten valituskierre, jonka päätöstä odo- Kouluvalmentaja on onnistunut rakenta- tamme hallinto-oikeudesta. maan sillan nuorten luokse ja osaltaan Nuorisopalveluilla on iso merkitys kau- tasoittamaan heidän koulussa olemistaan. pungin nuorten elämässä. Vuoden 2022 osalta mainittakoon nuorten kesäbändi- Kouluvalmentaja, koulunuorisotyö sekä toiminta ja Luola -bändityö. Koulunuoriso- kouluilla oleva oppilashuolto muodosta- työn osana kerättiin nuorten kokemus- 52

tarinoita, jotka työstettiin mediatyön keinoin valokuviksi ja videoiksi. Vuoteen 2022 mahtui paljon huolia, mutta myös ilon aiheita: Sinilähde -talon toiminta, Kailas -talon suunnittelutyö ja valmistuminen, Heinolan lukion ja nuorisotilojen aktiivi- nen toiminta sekä Kirkkis -talon suunnittelutyö. Kirjastonkin tila-asia menee varmasti eteenpäin. Tästä on hyvä jatkaa. STRATEGIASTA JOHDETUT TAVOITTEET/TOIMIALA (VALTUUSTON SITOVUUSTASO) 53

Tunnusluvut 54

Riskienhallinta 55

Teknisen lautakunnan toimiala Vastuuhenkilö: Teknisen toimen johtaja Talousarvion toteutuminen Toiminnan kuvaus • Kävelyn ja pyöräilyn olosuhteita ja kau- punkiympäristön esteettömyyttä kehi- Tekniikkatoimiala palvelee koko kau- tettiin osana kaupungin hyvinvointityötä, punkiyhteisöä ja kaupunkiorganisaation hiilineutraaliussitoumuksen (Hinku-kun- muita toimialoja tuottamalla toimivan ja ta), ilmastotiekarttatyön HIT sekä Lahden viihtyisän kaupungin edellyttämiä yhdys- seudun MAL-sopimuksen tavoitteiden kuntateknisiä palveluita sekä toimitila-, mukaisesti. Siltakadun ja Laaksokadun ruoka- ja siivouspalveluita. Toimialan or- saneeraukset käynnistyivät, jotka pieneltä ganisaatioon kuuluu kolme palvelualuetta: osin jatkuvat vuoden 2023 puolella. Vieru- kuntatekniikka, tilakeskus sekä ruoka- ja mäen yritysalueen 1. alueen täyttö saatiin siivouspalvelut. valmiiksi joulukuussa. Toimialajohtajan katsaus • Kehittämishankkeita: Monimuotoisuutta kasvattava Helmi-hanke Isiäisellä, Kos- Toimialan vuoden 2022 toimintaa ohjasi kensaaren kulttuurimaisematyö lammas- lukuisten merkittävien investointihank- voimin, Penikkasaarensiltatyö parantaa keiden toteuttaminen. Palveluverkkopää- ulkoilureittejä tösten mukaisista suurhankkeista otettiin käyttöön joulukuussa Kailas-talo. Kai- • Satamapalvelurakennus / palvelut las-talohanke eteni aikataulutavoitteen mukaisesti tai jopa etuajassa. Ruokapal- • Kirkonkylän liikuntahallin remontti veluissa huomio keskittyi HVA-muutos- ten valmisteluihin, henkilöstösiirtoihin ja toiminnallisiin uudistuksiin. 56

Vesihuoltoa kehitettiin kaupungin merkit- Toimialojen välistä yhteistyötä on paran- tävimmän pohjavedenottamon Ala-Mus- nettu investointien ja muiden tekniikka- terin saneerauksella, joka jatkuu vuoden toimialan tuottamien palvelujen käsittelyl- 2023 puolella. Vesihuollon etäluettavien lä toimialueiden johtoryhmien välillä. mittareiden asennukset jatkuivat 700 mit- tarilla. Sinitaipaleen uuden asuinalueen Tavoitteiden toteuma rakentaminen käynnistyi, mahdollistaen vetovoimaisen tonttimarkkinoinnin jatka- Toimialan käyttötaloudessa toimintatuo- misen. tot toteutuivat 23 800 558, n. 891 058 € eli 3,9% ennakoitua korkeammin. Nousu Kaupungin kiinteistöomaisuuden luokit- johtui pääosin saatujen tukien ja avustus- telua valmisteltiin ja kiinteistöjä myytiin ten toteutumisesta n. 1,71M€ ennakoitua sote-uudistuksen takia (terveyskeskus ja korkeampana. Toimintakulut toteutuivat pelastusasema). Kaupungin kiinteistöjen kokonaisuutena lähes suunnitellulla ta- energiatehokkuutta edistettiin aurinko- solla, 100,7% talousarviopäätöstä eli 0,7% voimaloiden käyttöönotolla (lukio ja Kai- korkeampana. las-talo), automaation säädöillä ja käyttä- jien omilla energiansäästötoimilla. Toimintakatteen tavoitetalousarviossa oli n. -81 700 €, mutta toteuma oli n. 376 162 • Omaisuuden perustiedon tasoa €. Taloudellisesti toimialan tulos oli siis kohotettiin mm. valmistelemalla vesihuol- selvästi suunniteltua parempi. toinfran korjausvel-kaselvityksen käynnis- tämisellä Tekniikkatoimialan toiminnalliset tavoit- teet toteutuivat kohtuullisen hyvin, kun • Ilmastotyötä ja energiatehokkuutta huomioidaan esimerkiksi henkilöstö- edistettiin lämpötilojen alentamisella ja muutokset, toimialajohtajien kierrätys automatisaation säädöillä ja HVA-muutokset. Samalla tekniikka- toimialan keskeneräiset rakennus ym. Toimialojen välisen yhteistyön, toistemme lupa-asiat (82 kpl) saatiin käsiteltyä ku- palvelemisen ja palvelutuotannon kehittä- luneen vuoden aikana ja Vierumäen yritys- mistoimia jatkettiin syksyn aikana, kuten alue saatiin esirakennettua. myös tekniikkatoimialan omien palvelu- prosessien ja toiminnallisuuksien tarkas- telulla. Palvelujen ja toimialan investointi- en viestintään kiinnitettiin syksystä alkaen enemmän huomiota. Samoin asiakaspa- lautteen käsittelyyn ja asioiden viestimi- seen eri kanavien kautta. Hyvinvointialueuudistus vaikutti erityi- sesti ruoka- ja siivouspalveluissa, kun palvelualueelta siirtyi henkilöstöä 34 hyvinvointialueelle vuoden lopussa. Hy- vinvointialueen muodostuminen ja kau- pungin omistamien kiinteistöjen myyntien vaikutukset muuttivat syksystä alkaen Tilakeskuksen tulevaisuus-kuvaa. Silti osa myytyjen kiinteistöjen huolto- ja kunnos- sapitotöistä jää vielä vuonna 2023 kau- pungille ostopalveluperiaatteella. 57

Strategiasta johdetut tavoitteet/toimiala (valtuuston sitovuustaso) 58

Tunnusluvut 59

Riskienhallinta 60

Lupa- ja valvontalautakunnan toimiala Vastuuhenkilö: Ympäristöpäällikkö Talousarvion toteutuminen Henkilöstön vaihdokset ympäristönsuojelussa (Heinola, Iitti ja Sysmä) vaikuttivat toimi- alan palveluihin, toimintaprosesseihin ja suunnitelmallisen valvonnan toteutumiseen. Toiminnan kuvaus Palveluja Iittiin ja Sysmään • ympäristönsuojelu Lupa- ja valvontatoimiala muodostuu kahdesta palvelualueesta/yksiköstä: Heinola osti ympäristöterveydenhuollon (elintarvikevalvonta/terveydensuojelu/ - ympäristönsuojelu eläinlääkäripalvelut) palvelut PHHYKY:ltä. - rakennusvalvonta Toimialajohtajan katsaus Toimiala on osa elinvoiman, maankäytön ja kuntatekniikan muodostamaa dynaa- Vuonna 2022 tapahtui henkilöstömuu- mista palveluketjua, joka markkinoinnin, toksia ja jatkoimme toimintakulttuurin maanhankinnan, kaavoituksen, tonttien ja uudistamista. Edellisen vuoden koke- infran rakentumisen kautta vaikuttaa yri- muksia voitiin edelleen hyödyntää mm. tysten ja asukkaiden sijoittumiseen paik- Tina Ojalan kehittämisprojektin pohjal- kakunnalle. ta. Samalla jatkettiin ympäristönsuoje- lun palvelualueella valvonta-aineistojen Toimiala tuotti lupa- ja valvontapalvelut skannaamista hyödyntäen muun muas- Heinolaan ja sopimuskunnille keskinäisten sa rakennusvalvonnan kokemuksia, jotta sopimusten mukaisesti. valvontapalveluista saadaan aika ja paik- ka riippumattomia. Opiskelijatyötä hyö- Palveluja Hartolaan dynnettiin myös kuluneen vuoden aikana • rakennusvalvonta ja ympäristönsuojelu entistä enemmän. 61

Tavoitteiden toteuma tulot jäivät arvioitua vähäisemmiksi. Ympäristönsuojelun henkilövaihdokset ja Rakennusvalvonnan toiminta-alueen laa- Hartolan rakennusvalvonnan uudistami- jennus vaikutti rakennusvalvonnan talous- nen vaikuttivat toimialan talouteen, palve- arvion toteutumiseen, kuten myös raken- luihin, toimintaprosesseihin ja suunnitel- tamisen haettujen yllättävän suuri määrä. mallisen valvonnan toteutumiseen. Henkilövaihdokset näkyvät toimialan Toimiala ei saavuttanut tavoitteita ympä- talouden lopullisessa tuloksessa. Ympä- ristönsuojelun palvelualueella valvonta- ristönsuojelussa Iitti tuli sopimuskunnaksi suunnitelman mukaisen valvontaohjelman 2021, mutta Iitin vastuutarkastaja vaihtui toteuttamisessa. Ympäristönsuojelussa keväällä. Strategiasta johdetut tavoitteet/toimiala (valtuuston sitovuustaso) 62

Tunnusluvut Riskienhallinta 63

Käyttötalous yhteensä 2.2 Tuloslaskelmaosan toteutuminen 64

65

2.3 Investointiosan toteutuminen YHTEISET PALVELUT Toimielin: Kaupunginhallitus Vastuuhenkilö: Hallinto- ja kehitysjohtaja Investoinnit koostuvat pitkälti tietohallinto- ja digipalveluluista: tietoturva, järjestelmät ja automaation kehittäminen. Investointien toteutuma on jäänyt talousarviosta, koska kaikkea ei ehditty toteuttaa resurssien kohdentuessa hyvinvointialueuudistusvalmiste- luun. Sarastia talousjärjestelmäuudistuksen osalta tehdyt ratkaisut puolestaan tarkoit- tavat, että järjestelmäuudistusinvestoinnit ovat siirtyneet edelleen vuosille 2023–2024. Talous- ja henkilöstöpalveluiden uudelleenjärjestelyt vaikuttavat myös käyttövaltuus- hallinnan, integraatioiden ja sähköisen arkiston investointien pääasialliseen siirtymiseen vuodelle 2023 ja 2024. SOSIAALI- JA TERVEYS Toimielin: Sosiaali- ja terveyslautakunta Vastuuhenkilö: Sosiaali- ja terveysjohtaja Investointeja ei toteutettu vuoden 2022 aikana. 66

ELINVOIMA Toimielin: Elinvoimalautakunta Vastuuhenkilö: Elinvoimajohtaja Kaikkia talousarviossa suunniteltuja investointeja ei toteutettu vuoden 2022 aikana, jo- hon vaikutti tiettyjen maankäytön investointien siirtyminen vuodelle 2023. HYVINVOINTITOIMIALA Toimielin: Hyvinvointilautakunta Vastuuhenkilö: Hyvinvointijohtaja Virikkeellisen elämän palvelualue Kirjaston aikuistenosaston uudistaminen odottaa kiinteistön peruskorjauksen päätöksiä ja rakennuksesta ostettujen uusien toimitilojen ratkaisuja. Investointi siirtynee vuodelle 2023. Kuntosalin laitteisto Kirkonkylän liikuntahallille on hankittu ja asennettu. 67

TEKNIIKKA Toimielin: Tekninen lautakunta Vastuuhenkilö: Teknisen toimen johtaja Investoinnit Toimialan investointien taso säilyy poikkeuksellisen korkeana vuodet 2022-23. Pääosa investointimenoista muodostuu palveluverkkopäätösten mukaisista koulu- ja päiväkoti- kohteista. Kailas-talo valmistui loppuvuonna 2022. Kirkonkylän koulun yleissuunnittelu valmistui joulukuussa, ja toteutus ajoittuu vuosille 2023-24. Vuodesta 2023 alkaen tilakeskuksen investointitaso laskee huomattavasti, lähestyen luonteeltaan kaupungin rakennuskannan ylläpitotasoa. Kuntatekniikan investoinneissa painottuvat vuonna 2022 katujen ja vesihuollon rakentaminen, sataman kehittäminen sekä vesihuollossa pohjavedenoton kehittäminen, vesilaitoksen digitalisoinnin lisääminen sekä vesilaitoksen korjausvelan selvittäminen. Vuodesta toiseen jatkuviin perusluonteisiin investointimenoihin kuuluvat mm. asfaltoin- tikohteet, katuvalaistus, routavaurioiden korjaus sekä pumppaamoiden ja vesihuoltover- koston saneeraus. Kuntatekniikan investointisuunnitelmassa on huomioitu koko talous- suunnittelukaudelle tavoite edistää kokonaisvaltaisesti kävelyn ja pyöräilyn olosuhteita ja kaupunkiympäristön esteettömyyttä. Liikenteen ja kaupunkiympäristön suunnittelussa priorisoidaan kestävät liikkumismuo- dot ja hyvinvointi. Investoinneilla toteutetaan kaupungin hyte-työn ja Hinku-sitoumuksen sekä seudullisen liikennejärjestelmäsuunnitelman ja MAL-sopimuksen tavoitteita. Investointien kokonaistoteuma Tilakeskuksen investoinneista poistui Kirkonkylän kouluinvestointi, kun sen toteusta on valmisteltu kiinteistöleasing-mallilla. Investoinneista osa jatkuu vielä vuonna 2023. Ta- lousarvion mukaiset investoinnit eivät tule toteutumaan täysimääräisinä, kun osa mää- rärahoista vielä loppuvuonna uudelleen kohdennettiin (mm. Heikkimäki). Kuntatekniikka -palvelualueen investoinnit v. 2022 68

Tilakeskus 69

LUPA- JA VALVONTA Toimielin: Lupa- ja valvontalautakunta Vastuuhenkilö: Ympäristöpäällikkö 2.4 Rahoitusosan toteutuminen 70

71

2.5 Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta 72

3 KONSERNIYHTIÖIDEN TAVOITTEET 3.1 Heinolan vuokra-asunnot Oy Toiminta-ajatus ja tehtävä: Heinolan vuokra-asunnot Oy:n tehtävänä on tarjota kohtuu- hintaisia asuntoja kaupungin asukkaille sekä toteuttaa kaupungin asuntopoliittisia tavoit- teita. 73

4 TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 2022 2021 4.1 Tuloslaskelma 74

4.2 Rahoituslaskelma 2022 2021 75

4.3 Tase 76

77

4.4 Konsernilaskelmat 78

79

80

81

5 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOSTOT TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA JA ESITTÄ- Vakuudettomat pääomalainat MISTAPAA KOSKEVAT LIITETIEDOT Lahden ammattikorkeakoulu Oy Arvostus- ja jaksotusperiaatteet sekä – menetelmät Heinola on v. 2017 luopunut yhdessä muiden alueen kuntien kanssa omistuk- Pysyvien vastaavien arvostus sestaan Lahden ammattikorkeakoulusta ja sijoitus on muutettu pääomalainaksi, Pysyvien vastaavien hyödykkeet on mer- 1,4M€. LAMK ja LUT järjestelyssä on ky- kitty taseessa hankintamenoon vähennet- seessä OYL:n 12 luvun ja kirjanpitolain tynä suunnitelman mukaisilla poistoilla 5 luvun 5 c §:n mukainen pääomalaina. ja saaduilla rahoitusosuuksilla. Poistot OYL:n 12 luvun mukaan pääomalainalle on laskettu valtuuston hyväksymän pois- lainansaaja tai sen tytäryhtiö ei voi antaa tosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunni- vakuutta (”pääoman tai koron maksa- telma on tuloslaskelman liitetietona. misesta yhtiö tai sen tytäryhteisö ei saa antaa vakuutta”) Kirjanpitolain 5 luvun c Sijoitusten arvostus §:n mukaan pääomalaina voidaan tietyin edellytyksin kirjata lainansaajan omaan Pysyvien vastaavien sijoitukset on mer- pääomaan. LAMK:lle annettu eräpäivätön kitty taseessa hankintamenoon tai sitä (”ikuinen”) pääomalaina on siten riskiltään alempaan arvoon. hyvin lähellä oman pääoman sijoitusta eli aikaisempaa sijoitusta osakepääomaan. Vaihto-omaisuuden arvostus Sijoittajan eli kaupungin riski ei näin ollen ole kasvanut. Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen FIFO-periaatteen mukaisesti hankinta- Edellisen tilikauden tietojen vertailukel- menon tai sitä alemman todennäköisen poisuus luovutushinnan määräisenä. Tilikauden tuloksen vertailussa edelli- Saamiset on merkitty taseeseen nimellis- seen tilikauteen tulee ottaa seuraavat erät arvoon. huomioon: Rahoitusomaisuuden arvostus Edellisten vuosien yli-/alijäämä Rahoitusomaisuusarvopaperit on merkitty - Tilikauden aikana tehtiin arvonlisä- taseeseen hankintamenoon tai sitä verotarkistus, jonka myötä palautettavaa alempaan todennäköiseen luovutushin- arvonlisäveroa löytyi vuosilta 2019–2020 taan. yhteensä 44 332,30 euroa. - Osuuspankin jäsenosuuspääoma Johdannaissopimus 100 euroa on kirjattu muihin osakkeisiin ja osuuksiin. Kunta on tehnyt koronvaihtosopimuksen, - PHHYKY lopullinen maksuosuus jolla pitkäaikaisen lainan vaihtuva korko ensihoidon kustannuksista vuosilta 2017 ja on vaihdettu kiinteäksi koroksi. Johdan- 2019, yhteensä 854 110 euroa. naissopimus on tehty lainakannan - PHHYKY lopullinen maksuosuus suojaamistarkoituksessa. potilasvahinkovakuutusmaksuun vuosilta 2017 ja 2019 yhteensä 657 567 euroa Vesihuolto ja hulevesi - Murskevaraston oikaisu, edellisten vuosien kivituhkan määrän korjaus Vesihuollon ja huleveden pääoma on kau- punginvaltuuston päätöksellä (25.1.2016 §8) jaettu kahteen osaan, vesihuollon omaksi pääomaksi ja huleveden jäännös- pääomaksi ja esitetty näin tilinpäätökses- sä. Pääoma tullaan oikaisemaan v. 2023 aikana Kuntajaoston ohjeistuksen mukai- seksi. 82

51 635,53 euroa - Saamisten muutos, alv-korjaukset v. 2019–2021 yhteensä 49 488,01 euroa, Vaikutus edellisten vuosien yli-/alijää- Sv-päivärahan tilin saldon korjaus v. 2021 mään yhteensä 292 610,83 euroa. yhteensä 39 996,35 euroa, PHHYKY v. 2022 lopullinen maksuosuus, Tilikauden yli-/alijäämä ensihoito v. 2017 ja 2019 yhteensä 854 110 euroa, PHHYKY v. 2022 lopullinen mak- - Vuonna 2021 tehty varaus (316 suosuus potilasvahinkovakuutusmaksu 500€) henkilöstön palkitsemiseen kult- yhteensä -776 365 euroa. tuuri-/liikuntaseteleillä on purettu. Pal- - Korottomien velkojen muutos: hen- kitseminen toteutettiin verotuksellisista kilöstön kulttuuri-/liikuntasetelit 316 500 syistä kertaluonteisena palkkiona osana euroa, v. 2021 lomapalkkavarauksen vä- palkkaa, jolloin se on kohdentunut suo- hennys 139 865,67 euroa. raan v. 2022 henkilöstökuluksi. - Tilikauden aikana tehtiin arvonlisä- Kirjatut muutokset yhteensä 654 065,23 verotarkistus, jonka myötä palautettavaa euroa. arvonlisäveroa löytyi vuodelta 2021 yh- teensä 5 155,71 euroa. KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA - Vuoden 2021 lomapalkkavarauksia KOSKEVAT LIITETIEDOT oli kirjattu 139 865,67 euroa liikaa. - Sairaspäivärahatilin saldoa on kor- Konsernitilinpäätöksen laajuus jattu v. 2021 osalta 39 996,35 euroa. - PHHYKY lopullinen maksuosuus Konsernitilinpäätökseen on yhdistelty potilasvahinkovakuutusmaksuun -118 798 kaikki tytäryhteisöt. Työvalmennuskes- euroa kuksen loppuselvittelyt ovat vielä kesken ja uusia tilinpäätöslaskelmia sen osalta Vaikutus tilikauden yli-/alijäämään yh- ei ole tehty. Tämän myötä konsernitilin- teensä 382 719,73 euroa. päätökseen on otettu summat johdettuna viimeisestä tilinpäätöksestä. Kangaspolun Rahoituslaskelma lämmön toiminta on lakannut, mutta lop- puselvittelyt ovat tekemättä. Tämä yhtiö Rahoituslaskelman esitystapaa on muu- on otettu konsernitilinpäätökseen viimei- tettu niin, että edellisiille vuosille kohden- simmän saadun tilinpäätöksen mukaan. tuvat oikaisut on käsitelty rahoituslas- Kiinteistö Oy Heinolan Tietokeskuksen kelmassa. Rahoituslaskelmaan on tehty käyttöomaisuus on yhdistelty sellaise- seuraavat oikaisut: naan, sillä tiedossa ei ole käyttöomaisuu- den hankinta-ajankohtia. Muut maksuvalmiuden muutokset 2021 Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaat- - PHHYKY oikaisu ensihoidon kustan- teet nuksiin 439 351 euroa Sisäiset liiketapahtumat Muut maksuvalmiuden muutokset 2022 Konserniyhteisöjen keskinäiset tuotot ja - Toimeksiantojen varojen ja pääoman kulut sekä saamiset ja velat on vähennet- muutoksissa M&H Syrjälän rahaston vuo- ty. Konserniyhteisöjen ja kunnan omista- den 2022 korko 21 165,33 euroa mien kuntayhtymien keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vä- - Vaihto-omaisuuden muutos; murs- hennetty vähäisiä liiketapahtumia lukuun kevaraston oikaisu, edellisten vuosien ki- ottamatta. Olennaiset pysyviin vastaaviin vituhkan määrän korjaus 51 635,53 euroa. sisältyvät sisäiset katteet on vähennetty. 83

Keskinäisen omistuksen eliminointi massa sekä pääomasta konsernitaseessa. Kaupungin ja tytäryhteisöjen keskinäisen Osakkuusyhteisöt omistuksen eliminointi on tehty pariarvo- menetelmällä. Osakkuusyhteisöt on yhdistetty pää- omaosuusmenetelmällä konsernitilinpää- Vähemmistöosuudet tökseen. Vähemmistöosuudet on erotettu konser- nin yli- ja alijäämästä konsernituloslaskel- TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT 84

SELVITYS SUUNNITELMAN MUKAISTEN POISTOJEN PERUSTEISTA Poistonalaisten hyödykkeiden poistot on määritelty poistosuunnitelman ja arvioidun taloudellisen käyttöiän mukaan. Hankintamenoltaan alle 10 000 euron suuruiset hankin- nat on kirjattu käyttömenoiksi tai poistettu sumu-poistoina. 85

86

TASEEN LIITETIEDOT MAA- JA VESIALUEET ERITTELY Kunta Konserni 2022 2021 2022 2021 Kiinteistöjen liittymismaksut 136 951 110 855 579 042 510 075 Muut maa- ja vesialueet 22 676 246 22 731 703 23 983 032 23 717 487 Maa- ja vesialueet yhteensä 22 813 197 22 842 558 24 562 074 24 227 562 87

88

89

90

PHHKYKY:n palkkaharmonisaation Henkilöstöä edustava keskusjärjestö käy kuluvaraus neuvotteluja mahdollisesta ratkaisusta työnantajaa edustavan järjestön kanssa. Päijät-Hämeen hyvinvointikuntayhtymä Mahdollisen ratkaisuesityksen hyväksy- (PHHYKY) on tilinpäätöksessään tehnyt 20 misestä päättää hyvinvointialue 1.1.2023 milj. euron pakollisen varauksen liittyen tapahtuneen liikkeenluovutuksen jälkeen. mahdolliseen takautuvaan palkkaharmo- Kaupungin tulkinnan mukaan palkkasaa- nisaatioratkaisuun. PHHYKY:n ilmoittaman tava tulee erääntymään vasta päätöksen Heinolan laskennallinen osuus tästä olisi ja maksusuunnitelman jälkeen. Näin ollen 0,7 milj. euroa. kaupungin tulkinnan mukaan PHHYKY tai sen omistajakunnat eivät ole vastuus- Lain sosiaali- ja terveydenhuoltoa ja pe- sa takautuvasta palkkaharmonisaatiosta lastustoimea koskevan uudistuksen toi- edellä mainitun lainsäädännön perusteel- meenpanosta ja sitä koskevan lainsäädän- la, eikä kaupunki näin ollen sisällytä vara- nön voimaanpanosta mukaan PHHYKY:n usta tilinpäätöslaskelmiin. henkilöstö ja Heinolan kaupungin pal- veluksessa ollut henkilöstö on siirretty liikkeenluovutuksella hyvinvointialueelle 1.1.2023 alkaen. Työsopimuslain ja lain kunnan ja hyvinvointialueen viranhalti- jasta mukaan luovuttaja on luovutuk- sen saajalle vastuussa ennen luovutusta erääntyneestä työntekijän saatavasta, jollei muuta ole sovittu. Muuta ei ole so- vittu kuntayhtymän ja kaupungin välillä. Palkkasaatavaa ei ole erääntynyt ennen 1.1.2023. 91

92

TIEDOT KUNNAN JA SEN INTRESSITAHOI- kuntalain 129§:n voimaantulon jälkeen (v. HIN KUULUVIEN VÄLISISTÄ LIIKETOIMISTA 2015). Lisäksi takauksia on annettu Koy Marjatie 13 yht. 408 t eur (jäljellä noin 127 Kaupunki on antanut 100 %:sti omista- t eur.) ja Koy Mustikkatie 2 yht. 385 t (jäl- malleen tytäryhtiö Heinolan vuokra-asun- jellä noin 119 t eur.). not Oy:lle rahalainoja, joiden yhteissumma on yhteensä n. 2,1 milj. euroa. Lainoista Kaupunki on myöntänyt väliaikaista ko- 31.12.2022 avoimena on noin 1,8 milj. eu- rotonta rahoitusta yhdistyksille rahoitta- roa. Lainoista peritään 2 %:n kiinteää jan myönteistä rahoituspäätöstä vastaan. korkoa. Kaupungin 100 %:sti omistamalta Väliaikaisen rahoituksen myöntämisestä tytäryhtiö Heinolan vuokra-asunnot Oy:ltä on päättänyt hallintosäännön mukaan ta- on ostettu palveluita v. 2022 yhteensä 30 lousjohtaja määrärahojen puitteissa (hal- t eurolla. lintosääntö). Rahoitukset eivät ole olleet merkittäviä ja suuremmissa summissa on Muita intressitahoja (ja kuntakonserniin väliaikaisen rahoituksen ehtona ollut lisä- kuuluvia) ovat kuntayhtymät, joissa kunta takaus. on jäsenkuntana. Näitä ovat Päijät-Hä- meen hyvinvointikuntayhtymä (ostot n. 29,7 milj. eur), Koulutuskeskus Salpaus (ostot n. 276 t eur), Eteva kuntayhtymä (ostot n. 156 t eur) ja Päijät-Hämeen liitto (ostot n. 2,3 milj. eur). Lisäksi kaupunki on ostanut palveluita Työterveys Wellamolta 401 t eurolla. Kaupunginjohtajan kanssa on tehty vuon- na 2018 kuntalain mukainen johtajaso- pimus (valtuusto 23.4.2018 §12). Sopi- muksessa todetaan seuraavaa; mikäli kaupunginhallitus ja kaupunginjohtaja yhdessä toteavat, että kaupunginjohtaja ei nauti poliittisen johdon luottamusta, kau- punginjohtaja sitoutuu irtisanoutumaan 12 kuukauden palkkaa vastaavaa erokorva- usta vastaan, kun virkasuhde on kestänyt alle 8 vuotta. Mikäli virkasuhde on kestä- nyt 8 v tai enemmän, erokorvaus on 18 kk palkkaa vastaava. Erokorvaus sisältää irti- sanomisajan palkan ilman työvelvoitetta. Kaupungilla on käytössä konsernitili, jo- hon on liitetty Heinolan vuokra-asunnot Oy. Tili sisältää Heinolan vuokra-asuntojen osalta 2 milj. euron limiitin. Limiitistä ei peritä yhtiöltä palkkiota. Kaupungilla on voimassa olevia takauk- sia Heinolan vuokra-asunnot Oy lainoihin, joiden yhteissumma tilinpäätöshetkellä on noin 8,1 milj. eur. Alkuperäinen takauksien kokonaissumma on ollut n. 10,9 milj. eur. Lainavastuista 8,0 M€ on myönnetty 93

6 ERIYTETYT TILINPÄÄTÖKSET Laadintaperiaatteet / Kesäteatteritoiminta Kilpailulaki 30 d § on tullut voimaan 1.1.2020. Jos kunta tai kuntayhtymä taikka niiden määräysvaltaan kuuluva yksikkö harjoittaa kilpailutilanteessa markkinoilla tapahtuvaa taloudellista toimintaa, on siitä pidettävä erillistä kirjanpitoa. Tilinpäätöksen yhteydessä tulee kuvata kustannuslaskennan perusteet ja esittää eriytetty tuloslaskelma. Jos liike- vaihto on alle 40.000 €/vuosi, ei eriyttämisvelvollisuutta ole. Kesäteatteritoiminnan tuloihin sisältyy lipunmyyntitulot, sekä väliaikatarjoilu. Toimintaa seurataan omalla kustannuspaikalla ja lisäksi väliaikatarjoilun menoja ja tuloja seurataan omalla toiminnollaan. Väliaikatarjoilun osuus tuloista oli n. 67 t €. 94

Laadintaperiaatteet / vesilaitos Vesilaitoksella tarkoitetaan puhtaan veden jakelusta ja jätevesien viemäröinnistä vastaa- vaa osaa vesihuoltolaitoksesta. Vesihuoltolaitos vastaa vesilaitostoiminnan lisäksi mää- rätyllä alueella hulevesien eli sade- ja suotovesien pois johtamisesta. Vesilaitos on eriytetty 1.1.2015 alkaen muusta kaupungin toiminnasta kirjanpidollisesti. Kaupungin lainoista ei ole erotettu laitoksille omia lainoja vaan pitkäaikainen velka si- sältyy laitoksen peruspääomaan. Kaupunginvaltuusto on vahvistanut peruspääoman ja vuoden 2015 avaavan taseen 25.1.2016. Vesilaitoksen liittymismaksut ovat palautus- ja siirtokelpoisia ja ne on käsitelty pitkäaikaisessa vieraassa pääomassa. Hulevesien käsittelyn tilinpäätöslaskelmat on erotettu vesihuoltolaitoksesta laskennalli- sesta eriyttämisestä annetun suosituksen mukaisesti. Kaupungin lainoista ei ole erotettu hulevesikäsittelylle omia lainoja vaan laskennallinen pitkäaikainen velka sisältyy jäännös- pääomaan. 95

96

97

98

99