แผนธุรกิจร้านปั้นแป้ง - All

แผนธุรกิจ เบอเกอร่ี ร้าน “ป้ันแป้ง”

แผนธุรกจิ ร้ านป้ันแป้ง สารบญั หน้า 1 1.บทสรุปผบู้ ริหาร 3 2. ขอ้ มูลเบ้ืองตน้ ของกิจการ 4 3. การวเิ คราะห์สภาพแวดลอ้ มทางธุรกิจ 5 4. วตั ถุประสงคข์ องธุรกิจ 6 5. แผนการตลาด 11 6.แผนการผลิตและการดาํ เนินงาน 13 7. แผนการบริหารและจดั องคก์ ร 16 8. แผนการเงิน 26 ภาคผนวก 27 29 A1 ผลตอบแทนของโครงการ A2 จุดคุม้ ทุน A3 ขอ้ สมมุติฐานทางการเงิน

แผนธุรกจิ ร้านป้ันแป้ง ร้าน “ปัน้ แป้ง” 1. บทสรุปสาํ หรับผู้บริหาร ดว้ ยความช่ืนชอบส่วนตวั ในการทาํ ขนมอบ โดยเฉพาะการทาํ ขนมเคก้ และคกุ้ กี้ จงึ เรม่ิ ท่ีใชเ้ วลาวา่ ง นอกเหนือจากงานประจาํ ฝึกฝนตนเอง ซง่ึ แรกเรม่ิ จะศกึ ษาจากตาํ ราบา้ ง จากอนิ เตอรเ์ น็ทบา้ ง มาเรียนรูแ้ ละฝึก ปฏิบตั ิ ซง่ึ ก็ไดผ้ ลบา้ ง ไมไ่ ดผ้ ลบา้ ง จงึ ไปเขา้ คอรส์ ระยะสนั้ เพ่ือเรียนรูเ้ ร่ืองเทคนิค และเคล็ดลบั ตา่ งๆ เพ่ือนาํ มาพฒั นา ปรบั ปรุง ฝึกปฏิบตั ิ จนสามารถทาํ ขนมเคก้ รสชอคโกแลตและคกุ้ กีช้ อคโกแลตชิปท่ีมีรสชาตดิ ี แจกในเทศกาลตา่ งๆ ใหก้ บั เพ่ือนบา้ ง เจา้ นายบา้ ง คนรูจ้ กั บา้ ง โดยมีวตั ถปุ ระสงคเ์ พียงตอ้ งการความช่ืนชมและความภมู ใิ จในฝีมือ แต่ ตลอดเวลาท่ีผา่ นมามีผลตอบรบั ในทางช่ืนชม และช่ืนชอบในรสชาติ ทาํ ใหเ้ ร่มิ มีการขอส่งั ซือ้ เพ่ือนาํ ไปเป็นของฝากใน เทศกาลตา่ งๆ อยบู่ อ่ ยๆ แตส่ ามารถตอบสนองไดเ้ ป็นปรมิ าณท่ีไมม่ ากนกั โดยมีอปุ สรรคมาจากความไมพ่ รอ้ มใน หลายๆ ดา้ น อาทเิ ชน่ เวลาของตนเอง อปุ กรณก์ ารผลิต สถานท่ีผลติ เป็นตน้ จากปรมิ าณการส่งั ซือ้ ท่ีเพ่ิมขนึ้ และ อปุ สรรคท่ีสามารถจดั การได้ จงึ มีแนวคดิ ท่ีเร่มิ ธรุ กิจนีอ้ ย่างจรงิ จงั โดยเปล่ียนจากการเป็นเบเกอร่ีของแมบ่ า้ น มาเป็น เบเกอร่ีท่ีมีหนา้ รา้ นเองโดยยงั คงแนวคดิ ในการผลิตเชน่ เดมิ คือยงั คงเนน้ ท่ีการทาํ ขนมท่ีตนเองถนดั คงเร่อื งรสชาติ และวตั ถดุ บิ ท่ีมีคณุ ภาพดี นอกจากนี้ ในการเปิดรา้ นเบเกอร่ี ไดค้ ดิ ถึงธรุ กิจท่ีจะเสรมิ กนั คือ การขายกาแฟสด และเคร่อื งด่ืมประเภทนา้ํ ผลไม้ และการบรกิ ารอาหารจานเดยี ว เพ่ือเสรมิ ความตอ้ งการของลกู คา้ ซ่งึ ท่ีตงั้ ของรา้ นน่นั เม่ือไดท้ าํ การสาํ รวจ และ ทาํ การวิเคราะหจ์ ดุ ออ่ นและจดุ แข็งแลว้ ความเป็นไปไดข้ องกิจการมีคอ่ นขา้ งสงู เน่ืองจากในบรเิ วณดงั กลา่ ว ยงั ไมม่ ี คแู่ ขง่ และ เป็นกลมุ่ ลกู คา้ เปา้ หมาย 1.1 แนวคดิ ทางธรุ กิจ • เป็นธุรกิจใหม่ ท่ีเปิดรา้ นขายเบเกอร่ี อาหารจานเดียวและเคร่อื งด่ืม • เจา้ ของมีความสามารถในการทาํ อาหารและเบเกอร่ี ประกอบกบั มีความชอบในการทาํ เคก้ จงึ มี ความคดิ ท่ีจะลงทนุ ในรา้ นเบเกอร่ี ประกอบกบั บรเิ วณท่ีอยมู่ ีทาํ เลเหมาะสมในการเปิดรา้ น • แผนธรุ กิจฉบบั นีจ้ ะนาํ ไปใชเ้ ป็นแผนหลกั ในการทาํ ธุรกิจ 1.2 โอกาสทางธรุ กิจ • ทาํ เลท่ีตงั้ อยใู่ นทางหลกั ของการสญั จรของกล่มุ ลกู คา้ เปา้ หมายท่ีมีอาํ นาจซือ้ และไม่มีคแู่ ข่งใน บรเิ วณใกลเ้ คยี ง หนา้ 1 จาก 45

แผนธุรกจิ ร้านป้ันแป้ง • สนิ คา้ หลกั มีรสชาตดิ ีเน่ืองมาจากมีสตู รเฉพาะตวั • เจ้าของกิจการมีประสบการณ์ในการบริหารจัดการท่ีเป็นระบบ และมีฐานะทางการเงินท่ี สามารถลงทนุ ได้ 1.3 ความคมุ้ คา่ ในเชงิ ธุรรกิจ • เงินลงทนุ 6 ลา้ นบาท เป็นทนุ ของเจา้ ของกิจการ 3 ลา้ นบาท เงินกู้ 3 ลา้ นบาท • การวิเคราะหค์ วามเป็นไปไดข้ องโครงการ Project Period 10% อตั ราคดิ ลด 10 ปี Project Investment 5,485,000 บาท Payback Period ปี Net Present Value 4.68 บาท IRR 3,123,739 % 27.84% • การวเิ คราหจ์ ดุ คมุ้ ทนุ รายการ หน่วย 1 2 3 4 5 ยอดขายคุ้มทนุ ตอ่ วนั บาท 4,527 5,812 5,915 6,138 6,408 จาํ นวนลกู คา้ คุม้ ทนุ /วนั ราย 57 65 59 56 53 สัดส่วนลกู คา้ คุ้มทุน/ลูกค้ารวม % 67.06% 60.19% 49.17% 45.53% 42.40% • ผลตอบแทนของโครงการ รายการ หน่วย 1 2 3 45 อตั รากาํ ไรขนั้ ตน้ (Gross profit margin) % 69.35 68.69 69.26 69.28 69.27 อตั รากาํ ไรจากการดาํ เนนิ งาน (Operation profit margin) % 27.07 28.17 33.36 34.64 35.45 อตั รากาํ ไรสทุ ธิ (Net profit margin) % 13.47 16.74 21.63 23.32 24.52 % 5.72 10.23 15.45 17.22 18.13 อตั ราผลตอบแทนตอ่ สนิ ทรพั ยร์ วม (ROA) % 9.85 14.94 19.28 18.95 18.13 อตั ราผลตอบแทนตอ่ สว่ นของเจา้ ของ (ROE) หนา้ 2 จาก 45

แผนธุรกจิ ร้านป้ันแป้ง 2. ข้อมูลเบอื้ งต้นของกจิ การ รา้ น “ปั้นแปง้ ” มีลกั ษณะเป็นกิจการแบบเจา้ ของคนเดียว คือ นางสาวนาํ้ ชา ใจงาม เปิดเป็นรา้ นขายขนม เคก้ และคกุ้ กี้ โดยเนน้ สว่ นผสมชอคโกแลตเป็นหลกั เสริมดว้ ย กาแฟสด เคร่ืองด่มื ประเภทนา้ํ ผลไม้ และอาหารจาน เดียว มีพนกั งานจาํ นวน 4 คน(รวมเจา้ ของ) โดยมีแผนเปิดดาํ เนินการในไตรมาสท่ี 2 ปี พ.ศ.25xx แรงจงู ใจในการ ดาํ เนนิ การเกิดจากความชอบเป็นพิเศษในการทาํ ขนมอบ ซง่ึ แนวคดิ รา้ นในดา้ นสินคา้ จะเนน้ คณุ ภาพ รสชาตแิ ละ ความสะอาด ในดา้ นสถานท่ีจะเนน้ บรรยากาศแบบเป็นกนั เอง ใหค้ วามรูส้ กึ โปรง่ น่งั สบาย สรา้ งความประทบั ใจและ ลกู คา้ พงึ พอใจ รวมไปถงึ การบรกิ ารท่ีดี นอกจากนนั้ ในสว่ นของระบบงาน และการจดั การ จะตอ้ งมีประสิทธิภาพ พนกั งานมีความสขุ ในการทาํ งานและไดร้ บั ผลตอบแทนท่ีดี รา้ น “ปั้นแปง้ ” ตงั้ อยรู่ มิ ถนนปัญญา-รามอนิ ทรา เป็นรา้ นขนาด 40 ท่ีน่งั พืน้ ท่ีใชส้ อย 120 ตารางเมตร มี พืน้ ท่ีจอดรถลกู คา้ ไวบ้ ริการ อยใู่ นยา่ นท่ีพกั อาศยั กลมุ่ ลกู คา้ เปา้ หมาย ใกลส้ นามกอลฟ์ ปัญญา และอย่รู มิ ถนนท่ีเป็น ทางหลกั ในการสญั จรของกล่มุ ลกู คา้ เปา้ หมาย และชมุ ชนท่วั ไป ซ่งึ จะเปิดบรกิ ารตงั้ แตเ่ วลา 10.00 – 21.00 น. กลมุ่ ลกู คา้ เปา้ หมาย คอื กล่มุ ครอบครวั และผทู้ ่ีอาศยั ในบรเิ วณถนนปัญญา-รามอินทรา ถนนเลียบคลองสอง ถนนพระยาสเุ รนทร์ มีรายไดร้ ะดบั ปานกลางถึงสงู ช่ืนชอบขนมเคก้ และคกุ้ กี้ และชอบบรโิ ภคของดี โดยแบง่ ลกู คา้ เปา้ หมาย ไดแ้ ก่ กลมุ่ ครอบครวั กลมุ่ บคุ คลท่วั ไป ยอดขายโดยประมาณปีแรก 2,434,500 บาท บาท มลู คา่ การลงทนุ 5,485,000 บาท เงินลงทนุ 6,000,000 • ใชเ้ งินทนุ สว่ นตวั 3,000,000 บาท • ใชเ้ งินกธู้ นาคาร 3,000,000 บาท หนา้ 3 จาก 45

แผนธุรกจิ ร้านป้ันแป้ง 3. การวเิ คราะหส์ ภาพแวดล้อมทางธุรกิจ a. การวเิ คราะหป์ ัจจัยภายใน (Internal Situation) i. จุดแขง็ (Strengths) 1. เจา้ ของกิจการมีฝีมือในการทาํ อาหารและขนมเค๊ก รสชาตดิ ี อรอ่ ย เป็นท่ีเล่ืองลือใน กลุ่มคนรจ้ ัก และจากการทาํ ขนมเค๊กแจก ผู้รบั ประทานแล้วทุกคนติดใจ มีการ ส่งั ซือ้ และสนใจจะรว่ มลงทนุ เปิดรา้ น 2. เจา้ ของกิจการมีการศกึ ษาระดบั ปริญญาโท มีประสบการณใ์ นการทาํ งานในระดบั ผบู้ รหิ ารมานานนบั สิบปี สามารถวางระบบและบรหิ ารจดั การได้ 3. เจา้ ของกิจการมีเงินทนุ เพียงพอตอ่ การลงทนุ ไมต่ อ้ งกเู้ งิน ii. จุดอ่อน (Weakness) 1. เจา้ ของรา้ นไม่มีประสบการณใ์ นการเป็นเจา้ ของธุรกิจ และการบริหารรา้ นอาหาร และเบเกอร่ี 2. เป็ นร้านเปิ ดใหม่ไม่มีใครรู้จัก และเช่ือในฝี มือ และราคาจําหน่ายสูงกว่าใน ทอ้ งตลาดเม่ือเทียบดว้ ยสินคา้ ชนิดเดยี วกนั ในพืน้ ท่ี 3. เจา้ ของกิจการยงั ไมส่ ามารถผลิตขนมเคก๊ ไดห้ ลากหลายรูปแบบ b. การวิเคราะหป์ ัจจัยภายนอก (External Situation) i. โอกาส (Opportunities) 1. มีทาํ เลท่ีตงั้ ดี เพราะมีหมบู่ า้ นระดบั กลางและสงู เป็นจาํ นวนมากในพืน้ ท่ี 2. ในพืน้ ท่ีลกู คา้ มีอาํ นาจซือ้ สงู บางครงั้ มีความตอ้ งการรบั ประทานอาหารจายเดยี ว ง่ายๆ ท่ีอรอ่ ย หรอื ด่มื กาแฟ ทานเค๊ก ในบรรยากาศสบาย แตไ่ มม่ ีรา้ นดงั กลา่ ว ใหบ้ รกิ าร ตอ้ งไปท่ีหา้ งแฟช่นั ไอดแ์ ลนด์ ท่ีถนนรามอนิ ทรา ซ่งึ อยหู่ า่ งประมาณ 3-6 กิโลเมตร ซง่ึ มีคนพลกุ พลา่ นและยงุ่ ยากในการไปใชบ้ รกิ าร 3. ไมม่ ีคแู่ ขง่ ขนั ระดบั เดยี วกนั ในบรเิ วณใกลเ้ คียง ii. อุปสรรค (Threats) 1. สภาวการณท์ างเศรษฐกิจเป็นชว่ งขาลง ผคู้ นดว้ ยสว่ นใหญ่เร่มิ รดั เขม็ ขดั จะสง่ ผล ตอ่ ยอดขาย 2. สินคา้ ทดแทนท่ีเป็นคแู่ ขง่ สาํ คญั คือขนมไทย จากอดีตท่ีมีกระแสรณรงคใ์ หน้ ิยม สินคา้ ไทย ทาํ ใหค้ นหนั ไปซือ้ ขนมหวานแบบไทยๆ เป็นของขวญั ของกาํ นลั มากขนึ้ หนา้ 4 จาก 45

แผนธุรกจิ ร้านปั้นแป้ง 3. ความนิยมในการใชก้ ระเชา้ สินคา้ สขุ ภาพเพ่ือมอบเป็นของขวญั ของกาํ นลั ทาํ ให้ สินคา้ เบเกอร่ีถกู มองว่าเป็นสินคา้ บ่นั ทอนสขุ ภาพ c. ความเป็ นไปได้ในเชิงธุรกิจ i. ทาํ เลท่ีตงั้ อยใู่ นทางหลกั ของการสญั จรของกลมุ่ ลกู คา้ เปา้ หมายท่ีมีอาํ นาจซือ้ และไมม่ ีคแู่ ขง่ ในบรเิ วณใกลเ้ คยี ง ii. สินคา้ หลกั มีรสชาติดีเน่ืองมาจากมีสตู รเฉพาะตวั iii. เจา้ ของกิจการมีประสบการณใ์ นการบรหิ ารจดั การท่ีเป็นระบบ และมีฐานะทางการเงินท่ี สามารถลงทนุ ได้ 4. วัตถปุ ระสงคข์ องธุรกจิ a. วิสัยทัศน์ “ขนมคุณภาพ รสชาตถิ กู ใจ สดใหม่ทกุ ครั้ง อกี ทั้งบริการทดี่ ”ี b. พันธกิจ จะดาํ เนนิ งานตามแนวคิดแบบ “Small but Wonderful” ซง่ึ Small หมายถึง ธุรกิจท่ีดาํ เนนิ การมี ขนาดเล็กแตม่ ีระบบงานและการจดั การอยา่ งมีประสทิ ธิภาพ พนกั งานมีความสขุ ในการทาํ งาน เพราะไดร้ บั ผลตอบแทนท่ีดี และ Wonderful หมายถึง มีสินคา้ ท่ีสามารถสรา้ งความประทบั ใจดว้ ย รสชาติ คณุ ภาพ และมีสนิ คา้ ความแปลกใหมอ่ ยเู่ สมอสรา้ งความพงึ พอใจใหก้ บั ลกู คา้ อยา่ ง ตอ่ เน่ือง และยงั มีบรกิ ารท่ีนา่ ประทบั ใจ c. วัตถุประสงค์ i. ยอดขายในปีแรก ไมน่ อ้ ยกว่า 2 ลา้ นบาท ii. กาํ ไรไมน่ อ้ ยกวา่ รอ้ ยละ 15 ของยอดขาย iii. ยอดขายเฉล่ียตอ่ คน ไมน่ อ้ ยกวา่ 80 บาท หนา้ 5 จาก 45

แผนธุรกจิ ร้านป้ันแป้ง 5. แผนการตลาด สาํ หรบั ทิศทางทางการตลาดเบเกอร่ใี นเมืองไทย พฤติกรรมของผบู้ รโิ ภคสว่ นใหญ่ไดย้ อมรบั ความสาํ คญั ของสินคา้ เบเกอร่ีแลว้ ดไู ดจ้ ากคนไทยสว่ นใหญ่เร่ิมท่ีรบั ประทานเบเกอร่ีแทนอาหารเชา้ นอกจากนนั้ ในงานจดั เลีย้ งหรือสัมมนา ก็จะมีเบเกอร่ีเขา้ มาเป็น Coffee brake มากขึน้ รวมทัง้ มีรายธุรกิจใหญ่ๆ ในตลาดเบเกอร่ี พฒั นาสนิ คา้ และรกั ษาแบรนดใ์ หม้ ีความแขง็ แกรง่ ย่งิ ขนึ้ จงึ ทาํ ใหต้ ลาดเบเกอร่ี มีการแขง่ ขนั เพ่มิ สงู ขนึ้ ตามลาํ ดบั a. ภาพรวมของตลาดปัจจุบัน วงการธุรกิจเบเกอร่ีดโู ดยรวมแลว้ ยงั คงแบง่ ตลาดออกเป็น 3 ระดบั 1. ระดบั บนหรือระดบั Premium ลกู คา้ กลมุ่ นีม้ ีเงิน ชอบรบั ประทานของดี ของตน้ ตาํ หรบั รูปลกั ษณห์ ีบห่อ ตอ้ งสวยงาม ขนมตอ้ งอรอ่ ย รา้ นขนมดงั ๆ อยใู่ นกลมุ่ นี้ รวมถงึ เบเกอร่ีตามโรงแรม 2. ระดบั กลาง ขนมอรอ่ ย มีคณุ ภาพ แตร่ าคาไมแ่ พงมาก คนมีฐานะปานกลางพอซือ้ กนั ได้ แตห่ ีบหอ่ การออกแบบบรรจภุ ณั ฑต์ อ้ งสวยดว้ ย ดงึ ดดู คนใหซ้ ือ้ ได้ 3. ระดบั ลา่ ง สาํ หรบั ผมู้ ีรายไดน้ อ้ ย เป็นขนมแพ็คใสถ่ งุ ใส่ถาด ขนมใสป่ ี๊บ คณุ ภาพ กบั ราคาสมนา้ํ สมเนือ้ กนั เลือกใชว้ ตั ถดุ บิ ราคาถกู ใชส้ ารเสรมิ ตา่ งๆ เพ่ือลดตน้ ทนุ สดุ ๆ ขายกนั ทงั้ ในเมืองและชานเมือง b. การวิเคราะหส์ ิ่งแวดล้อม i. สนิ ค้าทดแทนกัน สนิ คา้ ทดแทนกนั ท่ีเป็นคแู่ ขง่ สาํ คญั ของผลิตภณั ฑเ์ บเกอร่ี คือ ขนมไทย จากอดีตท่ี ผา่ นมา มีกระแสรณรงคใ์ หน้ ยิ มสนิ คา้ ไทย ทาํ ใหค้ นไทยหนั ไปซือ้ ของไทยๆ รวมทงั้ ขนม หวานแบบไทยๆ ท่ีปัจจบุ นั ไดม้ ีการพฒั นารูปลกั ษณ์ หีบหอ่ การบรรจทุ ่ีสวยงามเหมาะ สาํ หรบั เป็นของขวญั กนั มากขนึ้ ทาํ ใหล้ ดความนยิ มในการมอบของขวญั เป็นเคก้ หรือ สนิ คา้ เบเกอร่ีอ่ืนๆ นอกจากขนมไทยจะเป็นสินคา้ ทดแทนท่ีสาํ คญั แลว้ ยงั มีสนิ คา้ สขุ ภาพท่ีปัจจบุ นั เป็นกระแสท่ีแรงขนึ้ ในชว่ ง 3-4 ปีท่ีผา่ นมาดงั จะเหน็ ไดจ้ ากความนิยมในการจดั กระเชา้ สนิ คา้ สขุ ภาพเพ่ือมอบเป็นของขวญั ในวาระตา่ งๆ เพ่ิมมากขนึ้ แทนการมอบสินคา้ เบเกอร่ี ท่ี ถกู มองวา่ บ่นั ทอนสขุ ภาพ หนา้ 6 จาก 45

แผนธุรกจิ ร้านป้ันแป้ง ii. แหล่งวัตถดุ บิ ประเภทวตั ถดุ ิบท่ีใชใ้ นการผลิต ไดแ้ ก่ แปง้ สาลี นาํ้ ตาล เกลือ ไข่ นม ไขมนั กล่นิ รส และเคร่ืองเทศ ส่ิงท่ีชว่ ยใหผ้ ลิตภณั ฑข์ นึ้ ฟู และสารท่ีชว่ ยใหเ้ นือ้ สมั ผสั ของผลิตภณั ฑด์ ี ทกุ ประเภทวตั ถดุ บิ สามารถซือ้ หาไดแ้ หลง่ จาํ หนา่ ยท่วั ไป ซง่ึ บรเิ วณท่ีใกลเ้ คยี งคอื ตลาดมีนบรุ ี และตลาดกม. 8 รมิ ถนนรามอินทรา ยกเวน้ กล่นิ รส ซง่ึ ไดแ้ ก่ โกโก้ ชอ็ คโกแลต ท่ีทางรา้ นเนน้ เฉพาะ ย่ีหอ้ Hershey’s ซ่งึ ตอ้ งนาํ เขา้ จากตา่ งประเทศ โดยแหลง่ ขายอยทู่ ่ีวงั บรู พา และรา้ นท่ีถนนบรมราขชนนี ซง่ึ ในการเรม่ิ ธุรกิจ คงตอ้ งซือ้ ดว้ ยเงินสด iii. คู่แข่งขัน ในบรเิ วณโดยรอบในระยะ 1 กม. ไมม่ ีรา้ นเบเกอร่ีท่ีมีหนา้ รา้ นเอง แตเ่ ป็นรา้ นท่ี รบั เบเกอร่ีมาวางขายรว่ มกบั สนิ คา้ อ่ืนๆ สว่ นใหญ่จะเป็นประเภทขนมปัง ขนมเคก้ ท่ีมี ราคาต่าํ ไมม่ ีคณุ ภาพเทา่ ใดนกั หากตอ้ งการในระดบั คณุ ภาพดี ตอ้ งไปซือ้ ท่ีหา้ ง Fashion Island ซ่งึ อยหู่ า่ งออกไปประมาณ 6 กม.หรอื เขา้ ไปซือ้ ท่ีรา้ น Khanom ท่ีตงั้ อยทู่ ่ี Club house ของสนามกอลฟ์ ปัญญา ซง่ึ อยหู่ ่างจดุ ท่ีตงั้ ของรา้ นประมาณ 3 กม. นอกจากนีแ้ นวคดิ ของรา้ นท่ีมีสนิ คา้ เสรมิ เป็นกาแฟสดและเคร่ืองด่มื ประเภทนาํ้ ผลไม้ และอาหารจานเดียว ท่ีจะไวร้ องรบั ความตอ้ งการของลกู คา้ อีกทางหนง่ึ ซ่งึ ไมม่ ีรา้ นใน ลกั ษณะเชน่ นีอ้ ยใู่ นบรเิ วณโดยรอบเลย iv. พฤตกิ รรมผู้บริโภค ดว้ ยผบู้ รโิ ภคท่ีเป็นกลมุ่ ลกู คา้ เปา้ หมายของรา้ น ซ่งึ มีบา้ นพกั อาศยั ในบรเิ วณถนน ปัญญา-รามอนิ ทรา ถนนพระยาสเุ รนทร์ และถนนเลียบคลองสอง และบรเิ วณใกลเ้ คยี ง เป็น ผรู้ ายไดป้ านกลางถึงสงู เลือกท่ีจะบริโภคของมีคณุ ภาพ รสชาตดิ ี คมุ้ ราคาท่ีตอ้ งจา่ ยไป โดยจะซือ้ ไปบรโิ ภคเอง เป็นของขวญั ของกาํ นลั ฝากครอบครวั หรือญาตพิ ่ีนอ้ ง v. สภาพการแข่งขัน ในพืน้ ท่ีการแข่งขันไม่รุนแรง เน่ืองจากมีการขยายตัวอย่างรวดเร็วของหมู่บา้ น จดั สรร จากเดมิ ในปี 2541 มีหมบู่ า้ นประมาณ 10 แห่ง และส่วนใหญ่เป็นหม่บู า้ นขนาดเล็ก และราคาบา้ นส่วนใหญ่ไม่เกิน 1 ลา้ นบาท ปัจจบุ นั มีหมบู่ า้ นจดั สรรในพืน้ ท่ี ไมต่ ่าํ กว่า 60 แห่ง จาํ นวนคนพกั อาศยั ท่ีเพ่ิมขนึ้ ประมาณ 20,000 คน ซ่งึ เป็นกลมุ่ คนท่ีมีอาํ นาจซือ้ เพราะ บา้ นท่ีขายมีราคาไม่ต่าํ กว่า 2 ลา้ นบาท บางโครงการราคาบา้ นตงั้ แต่ 6 ลา้ นบาทขนึ้ ไป แต่ หนา้ 7 จาก 45

แผนธุรกจิ ร้านป้ันแป้ง พืน้ ท่ีเดิมเป็นท่ีอาศยั ของคนระดบั ล่างถึงปานกลาง ดงั นนั้ อาหารจานเดียวท่ีขายส่วนใหญ่ จึงมีราคาอยู่ระหว่าง 20-30 บาท ขนมเค๊กท่ีขายส่วนใหญ่มีราคา 5-10 บาท ต่อชิน้ แต่ก็ ขายดี เพราะจาํ นวนคนบรโิ ภคมีมากกว่าคนขาย การซือ้ อาหารหรือขนมท่ีมีคณุ ภาพตอ้ งไป ท่ีหา้ งแฟช่นั ฯ c. วัตถปุ ระสงคท์ างการตลาด i. เป็นรา้ นกาแฟและขนมเค๊ก ท่ีมีรสชาตอิ รอ่ ย บรรยากาศสบายสาํ หรบั คนในพืน้ ท่ี ii. มียอดขายไมต่ ่าํ กวา่ 2 ลา้ นบาทตอ่ ปี และอตั ราการขยายตวั ไมต่ ่าํ กวา่ 10% ตอ่ ปี iii. กาํ ไรขนั้ ตน้ ไมต่ ่าํ กวา่ 50% และกาํ ไรสทุ ธิไมต่ ่าํ กวา่ 15% d. ยุทธศ์ าสตรห์ ลักทางการตลาด i. การเปิดรา้ นในทาํ เลท่ีลกู คา้ เปา้ หมายตอ้ งสญั จรผา่ นเป็นประจาํ โดยตงั้ อยบู่ นถนนปัญญา รามอนิ ทรา ii. รา้ นจะตอ้ งจดั ในบรรยากาศสบาย เสมือนน่งั อยทู่ ่ีบา้ น iii. ใชข้ นมเค๊กชอกโกแลต เป็นสินคา้ ตวั นาํ ในการจงู ใจลกู คา้ e. การกาํ หนดตาํ แหน่งของสินค้า เป็นรา้ นขนมเคก๊ อาหารจานเดยี ว และกาแฟ ในระดบั พรีเม่ียม โดยใหค้ วามสาํ คญั ท่ี คณุ ภาพและบรกิ าร f. ตลาดเป้าหมาย i. ตลาดเปา้ หมายหลกั คือคนท่ีอาศยั ในพืน้ ท่ี อยใู่ นระดบั B ขนึ้ ไป สว่ นตลาดเปา้ หมายรองคือ คนท่ีทาํ งานในพืน้ ท่ีและพืน้ ท่ีใกลเ้ คยี ง ii. ตลาดเปา้ หมาย เป็นกลมุ่ ชนชนั้ กลางขนึ้ ไป มีรสนิยมดี ชอบด่มื กาแฟ และรบั ประทานขนม เค๊ก iii. การประมาณการลกู คา้ จากตลาดเปา้ หมายหลกั จาํ นวน 20,000 คน คาดวา่ จะมีลกู คา้ มา ซือ้ สินคา้ ประมาณ 6% ของจาํ นวนลกู คา้ รวมมีอตั ราการซือ้ 2 สปั ดาห์ ตอ่ ครงั้ ซง่ึ จะเป็น ลกู คา้ ประมาณ 85 ราย ตอ่ วนั iv. ชอ่ งทางจดั จาํ หนา่ ย จะเป็นรา้ นปั้นแปง้ เพียงรา้ นเดยี ว บนถนนปัญญารามอินทรา หนา้ 8 จาก 45

แผนธุรกจิ ร้านป้ันแป้ง ยอดขายและจาํ นวนลูกค้า รายการ หน่วย จาํ นวนลกู ค้า 5 ปี 5 15,000 ยอดขายเฉลยี่ ตอ่ วนั 1 234 120 ยอดขายตอ่ ราย บาท 6,763 9,700 12,000 13,500 จาํ นวนลกู คา้ ต่อวนั บาท 80 90 100 110 125 ราย 85 108 120 123 g. ค่าใช้จ่ายทางการตลาด ทางรา้ นกาํ หนดคา่ สง่ เสรมิ การขายในการทาํ แผน่ ปลิว หรือของท่ีระลกึ หรอื รายการสง่ เสรมิ การขายอ่ืน ประมาณ 3,000 บาท ตอ่ เดอื น และเพ่มิ ในอตั รา 10% ทกุ ปี h. กลยุทธส์ ่วนประสมทางการตลาด 1. กลยุทธผ์ ลติ ภัณฑ์ • รายการสินคา้ ขนมเคก๊ มีประมาณ 25 รายการ เชน่ บราวน่ี เคก้ ชอ็ กโกแลตอลั มอนท์ ช็อกโกแลต บตั เตอร์ ครีม เคก้ ชอ็ กโกแลตเขม้ ขน้ เคก้ ช็อกโกแลตหนา้ เชอร่ี เคก้ ช็อกโกแลตมว้ นไสค้ รีมผสมขงิ แชอ่ ่มิ เคก้ ชอ็ กโกแลตตดั สี เคก้ ชีฟองชอ็ กโกแลต เคก้ ชอ็ กโกแลตกบั แครนเบอร่ี • อาหารจานเดียว 10 รายการ เชน่ มกั กะโรนี สปาเก็ตตี๊ ผกั ซีอวิ้ ผดั หม่ี ก๋วยเตีย๊ วหนา้ ไก่ หนา้ 9 จาก 45

แผนธุรกจิ ร้านป้ันแป้ง • เคร่อื งด่ืมมีประมาณ 10 รายการ เชน่ กาแฟรอ้ น คาปชู โิ น่ มอคคา ลาเต้ เอสเพรสโซ่ กาแฟเยน็ ชามะนาว นาํ้ ป่ัน นา้ํ สมนุ ไพร • รายการอาหารประกอบโดยจะมีรายการหลกั ท่ีขายดี และรายการอ่ืนจะมีการ เปล่ียนแปลงตามชว่ งเวลา • ทางรา้ นจะสรา้ งโลโกข้ องรา้ น เพ่ือเป็นสญั ญลกั ษณใ์ หล้ กู คา้ จดจาํ • บรรจภุ ณั ฑจ์ ะเนน้ ท่ีสะอาด มีรสนยิ ม จานท่ีใสอ่ าหารจะเป็นจานเซรามิค คณุ ภาพดี แกว้ ท่ีใสเ่ คร่ืองด่ืมจะเป็นเซรามิคและแกว้ ใสทรงสงู สว่ นขนมเคก๊ จะ จดั เรยี งในตแู้ ละใสถ่ งุ ใสติดโลฏดรา้ น มดั ดว้ ยสายมดั เป็นลวดหมุ้ พลาสตกิ 2. กลยุทธร์ าคา • ราคาขนมเคก้ ประมาณ 60 บาท ตอ่ ชิน้ /ถงุ ราคาอาหารจานประมาณ 50 บาท ราคาเคร่อื งด่มื อยรู่ ะหว่าง 20-40 บาท • การกาํ หนดราคาจะเป็นราคาพรเี ม่ียม สงู กวา่ ราคาสนิ คา้ ท่วั ไปในพืน้ ท่ี 3. กลยุทธก์ ารจัดจาํ หน่าย • เปิดรา้ นขายปลีก เพียงรา้ นเดยี วป็นการขายตรงถงึ ผบู้ ริโภค • เป็นรา้ นขนาด 120 ตารางเมตร 40 ท่ีน่งั บนท่ีดินประมาณ 100 ตารางวา จอด รถไดป้ ระมาณ 10 คนั เปิดบรกิ ารทกุ วนั เวลา 10.00 น.- 21.00 น. • สนิ คา้ ขายเป็นเงินสด รบั บตั รเครดติ • ไมม่ ีบรกิ ารสง่ ตอ้ งมาซือ้ ของท่ีหนา้ รา้ น ยกเวน้ ซือ้ เป็นปริมาณมาก เชน่ 50 ชนิ้ ขนึ้ ไป จะจดั สง่ ในพืน้ ท่ีเทา่ นนั้ 4. กลยุทธก์ ารส่งเสริมการตลาด • จาํ นวนพนกั งานบรกิ าร 2 คน ในกรณีลกู คา้ มาก พนกั งานผลติ หรือผจู้ ดั จะมา ชว่ ยขายและบรกิ าร • มีการจดั ทาํ ปา้ ยหนา้ รา้ นใหเ้ ดน่ สดดุ ตาคนสญั จร • มีเคก้ ใหท้ ดลองชิม มีการแถมสินคา้ ใหม่ กรณีซือ้ สินคา้ ตงั้ แต่ 300 บาทขนึ้ ไป • มีงบการสง่ เสรมิ การขายเดือนละ 3,000 บาท หนา้ 10 จาก 45

แผนธุรกจิ ร้านปั้นแป้ง 6. แผนการผลิตและการดาํ เนินงาน 6.1 ทาํ เลทตี่ ั้ง รา้ นปั้นแปง้ ตงั้ อยบู่ นถนนปัญญา-รามอินทรา ใกลห้ มบู่ า้ นปัญญา และสนามกอลฟ์ ปัญญา ห่าง จากหา้ งแฟช่นั ไอสแ์ ลนด์ ประมาณ 6 กม.เป็นพืน้ ท่ีรา้ น 120 ตารางเมตร บนท่ีดนิ ประมาณ 100 ตารางวา โดยเป็นคา่ ท่ีดนิ และอาคาร 3,960,000 บาท คา่ ตบแตง่ พรอ้ มเฟอรน์ ิเจอร์ 1,000,000 บาท 6.2 เคร่อื งใช้และอุปกรณ์ เคร่ืองใชอ้ ปุ กรณท์ ่ีจาํ เป็น • เตาอบขนม • เคร่อื งผสมอาหาร • ตเู้ ก็บรกั ษาอาหาร ไดแ้ ก่ ตเู้ ก็บวตั ถดุ ิบแหง้ และตแู้ ชเ่ ย็น • โต๊ะเตรยี มการผลิตขนม • ตโู้ ชวเ์ คก้ • อปุ กรณอ์ ่ืนๆ ในการทาํ ขนม • ชดุ กาแฟ ซือ้ แฟรนไชสแ์ ละอปุ กรณ์ • ชดุ เคร่ืองด่ืม ซือ้ แฟรนไชสพ์ รอ้ มอปุ กรณ์ • บรรจภุ ณั ฑส์ าํ หรบั ขนม • โตะ๊ เกา้ อี้ 10 ชดุ • เคร่ืองคดิ เงิน 6.3 แผนการผลิตและการดาํ เนินงาน • วัตถุดบิ o ของแหง้ จะจดั ซือ้ ประมาณ 2 สปั ดาหต์ อ่ ครงั้ เชน่ แปง้ สาลี เนยสด นา้ํ ตาล นมขน้ จืด ผงโกโก้ ชอ็ กโกแลต เป็นตน้ o ของสด ขนึ้ อยกู่ บั อายใุ นการเก็บรกั ษา และวธิ ีการเก็บรกั ษา อาทผิ ลไมส้ ดบางอยา่ ง สามารถจดั ซือ้ ไดส้ ปั ดาหล์ ะครงั้ เชน่ แอปเปิ้ล ราสเบอร่ี บลเู บอร่ี เป็นตน้ ผกั ผลไม้ บางอยา่ งตอ้ งจดั ซือ้ วนั ตอ่ วนั เชน่ กลว้ ยหอม ผกั สด หนา้ 11 จาก 45

แผนธุรกจิ ร้านป้ันแป้ง • การเก็บรักษาสนิ ค้า o ในการจาํ หนา่ ยจะเก็บรกั ษาไวใ้ นตรู้ กั ษาอณุ หภมู ทิ ่ีเหมาะสม โดยสนิ คา้ จะผลติ วนั ตอ่ วนั เพ่ือความสดใหม่ • การประมาณการการผลติ สูงสุดตอ่ วัน o ระยะเวลาการเปิด-ปิดรา้ น คือ 10.00 – 21.00 น. รวม 11 ช่วั โมง คาํ นวณเป็น ระยะเวลาการขาย 10 ช่วั โมง โดยหกั 1 ช่วั โมง เป็นเวลาพกั ของพนกั งาน o กาํ ลงั การผลิตสงู สดุ  ขนมเคก้ ตอ่ สตู รตอ่ ชนิด ใชเ้ วลาผลิตเฉล่ีย 90 นาทีผลิตไดพ้ รอ้ มกนั 6 สตู ร สตู ร ละ 10 ชนิ้ ผลิตไดป้ ระมาณ 60 ชนิ้ หรือ 40 ชนิ้ ตอ่ ช่วั โมง หรือ 400 ชนิ้ ตอ่ วนั  คกุ กีต้ อ่ สตู รตอ่ ชนิด ใชเ้ วลาผลติ เฉล่ีย 45 นาทีผลติ ไดพ้ รอ้ มกนั 8 สตู ร เฉล่ีย นาํ้ หนกั ท่ีผลิตไดป้ ระมาณ 600 กรมั หรือ 6,400 กรมั ตอ่ ช่วั โมง นาํ้ หนกั บรรจุ 125 กรมั ตอ่ ถงุ /กลอ่ ง คดิ เป็น 51 ถงุ /กลอ่ งตอ่ ช่วั โมง หรือ 510 ถงุ /กลอ่ งตอ่ วนั  เคร่ืองด่ืม 1 แกว้ ใชเ้ วลาการผลิตเฉล่ีย 3 นาที คดิ เป็น 20 แกว้ ตอ่ ช่วั โมง หรือ 200 แกว้ ตอ่ วนั  อาหารจานเดียว ใชเ้ วลาการผลิตเฉล่ีย 5 นาที คดิ เป็น 12 จานตอ่ ช่วั โมง หรือ 120 จานตอ่ วนั • ค่าใช้จ่ายในการผลิตตอ่ หน่วย • ขนมเคก้ 13.00-15.00 บาท • คกุ กี้ 25.00-30.00 บาท • เคร่อื งด่มื 4.00-12.00 บาท • อาหารจานเดียว 15.00-20.00 บาท 6.4 แผนการผลิต ปี ที่ 1(หน่วย) รายการ ไตรมาส 1 ไตรมาส รวมปี ท่ี 1 เดอื น เดอื น เดอื น 234 ขนมเคก้ และคกุ กี้ รวม อาหารจานเดยี ว 123 เครอ่ื งด่ืม 900 1,200 1,500 3,600 4,500 5,400 6,300 19,800 รวม 600 750 900 2,250 3,150 3,600 4,050 13,050 900 1,200 1,500 3,600 4,500 5,400 6,300 19,800 2,400 3,150 3,900 9,450 12,150 14,400 16,650 52,650 หนา้ 12 จาก 45

แผนธุรกจิ ร้านป้ันแป้ง 6.5 การพัฒนาคุณภาพสินค้า ถงึ แมเ้ จา้ ของกิจการจะมีความสามารถในการทาํ อาหารและเบเกอร่ี แตก่ ารเปิดรา้ นขายขนมเคก้ โดย เนน้ ท่ีชอ้ กโกแลตเป็นส่วนผสมหลกั ยงั ตอ้ งมีการหาความรูแ้ ละเทคนิคการผลิตเพ่ิม ตามแผนงานก่อนเปิด รา้ นจะไปเขา้ เรียนหลกั สตู รเคก้ ชอ้ กโกแลตโดยเฉพาะ มีคา่ เลา่ เรียนประมาณ 65,000 บาท หลงั การเรียนจะ นาํ ความรูม้ าทดลองทาํ สตู รเฉพาะของตนเองเพ่ือสรา้ งเอกลกั ษณข์ องรา้ น 7. แผนการบริหารและจัดองคก์ ร 7.1 รูปแบบทางธุรกิจ • เป็นรา้ นคา้ ปลีก • เจา้ ของคนเดียว ลงทนุ ประมาณ 6 ลา้ นบาท • การบรหิ ารจะแยกเป็นฝ่ายผลิตและครวั 1 คน เพ่ิมเป็น 2 คนในปีท่ี 2 พนกั งานบริการ 2 คน จดั การโดยเจา้ ของกิจการท่ีเป็นผจู้ ดั การรา้ น 7.2 โครงสร้างองคก์ ร 7.2.1 ผังโครงสร้าง ผ้จู ดั การ พนกั งานผลติ พนกั งานครัว พนกั งานบริการ พนักงานบริการ หนา้ 13 จาก 45

แผนธุรกจิ ร้านปั้นแป้ง 7.2.2 ดา้ นบุคลากร ตาํ แหน่ง คุณสมบัติ หน้าทคี่ วามรับผิดชอบ ผู้จัดการ 1 คน • ปรญิ ญาตรีสาขาการจดั การ/การตลาด • มีประสบการณใ์ นสายงานท่ีเก่ียวขอ้ ง 5 ปี • ควบคมุ ดแู ลการผลิต การบริการ เงนิ เดอื น • สามารถควบคมุ ดแู ลคน และงานการผลิต การรบั /ชาํ ระคา่ สนิ คา้ /การส่งั ซือ้ 20,000 บาท • มีใจรกั ดา้ นบรกิ ารและมีอธั ยาศยั ดี • มีสขุ อนามยั ท่ีดี • ควบคมุ ดแู ลดา้ นการบรหิ าร พนักงานผลิต 1 คน • มธั ยมศกึ ษาปีท่ี 3 ขนึ้ ไป จดั การบคุ ลากร เงนิ เดอื น • มีใจรกั งานบรกิ าร 8,000 บาท • รกั การทาํ ขนม และชอบเรียนรู้ • สรา้ งความพงึ พอใจใหล้ กู คา้ • มีสขุ อนามยั ท่ีดี พนักงานครัว 1 คน • ไมจ่ าํ กดั วฒุ ิการศกึ ษา • ปฏิบตั ิการผลิตขนม เงนิ เดอื น • มีประสบการณใ์ นการประกอบอาหาร • ควบคมุ ดแู ลการใชว้ ตั ถดุ บิ และ 8,000 บาท จานเดยี ว 2 ปี อปุ กรณ์ เคร่ืองมือการผลิตขนม พนักงานบริการ 2 คน • รกั การทาํ อาหาร และชอบเรียนรู้ • อ่ืนๆ ท่ีเก่ียวขอ้ งกบั การผลิต เงนิ เดอื น • มีสขุ อนามยั ท่ีดี 6,000 บาท • ประกอบอาหาร • มธั ยมศกึ ษาปีท่ี 3 ขนึ้ ไป • ควบคมุ ดแู ลการใชว้ ตั ถดุ ิบและ • มีประสบการณใ์ นงานท่ีเก่ียวขอ้ ง 1-2 ปี • มีใจรกั งานดา้ นบรกิ าร อปุ กรณ์ เคร่ืองมือการประกอบ • สามารถจดั เตรยี มเคร่ืองด่ืมได้ หรือ อาหาร • อ่ืนๆ ท่ีเก่ียวขอ้ งกบั การประกอบ สามารถเรยี นรูใ้ นการจดั เตรียมได้ อาหาร • บคุ ลกิ ภาพดี ยิม้ แยม้ แจม่ ใส • มีสขุ อนามยั ท่ีดี • ผลิตเคร่ืองด่มื • ควบคมุ ดแู ลการใชว้ ตั ถดุ ิบและ อปุ กรณ์ เคร่ืองมือการผลิต เคร่อื งด่มื • รบั และบริการอาํ นวยความ สะดวกและดแู ลลกู คา้ ตงั้ แตเ่ ขา้ ในรา้ นจนกระท่งั ออกจากรา้ น • สรา้ งความประทบั ใจและความ พงึ พอใจใหก้ บั ลกู คา้ หนา้ 14 จาก 45

แผนธุรกจิ ร้านปั้นแป้ง 7.3 การจ่ายค่าตอบแทนและสวัสดกิ ารต่างๆ • เงินเดอื น พนกั งานทกุ คนจะไดร้ บั เงินเดือนขนั้ พืน้ ฐาน อตั ราเงินเดอื นตามตาํ แหนง่ งาน โดย ในทกุ ปีจะมีการปรบั เงินเดือนใหก้ บั พนกั งานตามผลงาน • สวสั ดกิ าร พนกั งานจะไดร้ บั สวสั ดกิ ารขนั้ พืน้ ฐานตามท่ีกฎหมายกาํ หนด เชน่ ประกนั สงั คม การตรวจสขุ ภาพประจาํ ปี นอกจากนีจ้ ะยงั ไดร้ บั สวสั ดิการจากรา้ น เชน่ อาหาร 2 มือ้ • เงินจงู ใจอ่ืนๆ ไดแ้ ก่ สว่ นแบง่ จากคา่ บรกิ ารท่ีลกู คา้ ใหแ้ กร่ า้ นหรอื พนกั งาน (Tip) และสว่ น แบง่ จากผลกาํ ไรของรา้ น(Bonus) 7.4 ประมาณการค่าใช้จ่ายค่าตอบแทนและสวัสดกิ าร รายการ ปี ที่ 3 12 45 1 จาํ นวนพนกั งาน คน 1 1 ผจู้ ดั การรา้ น 11 2 11 5 11 พนกั งานผลติ 01 11 24,200 22 พนกั งานครวั 11 9,680 9,680 55 พนกั งานบรกิ าร 22 7,260 รวม 45 290,400 อตั ราเงินเดือน 116,160 บาท 116,160 174,240 ผจู้ ดั การรา้ น 10% Gth.rate 20,000 22,000 696,960 26,620 29,282 174,240 10,648 11,713 พนกั งานผลติ 10% Gth.rate 8,000 8,800 871,200 10,648 11,713 7,986 8,785 พนกั งานครวั 10% Gth.rate 8,000 8,800 พนกั งานบรกิ าร 10% Gth.rate 6,000 6,600 คา่ ใชจ้ า่ ยพนกั งาน 12 เดือน ผจู้ ดั การรา้ น 240,000 264,000 319,440 351,384 127,776 140,554 พนกั งานผลติ - 105,600 127,776 140,554 191,664 210,830 พนกั งานครวั 96,000 105,600 766,656 843,322 191,664 210,830 พนกั งานบรกิ าร 144,000 158,400 958,320 1,054,152 รวมเงินเดอื น 480,000 633,600 สวสั ดกิ าร 25% 120,000 158,400 รวมคา่ ใช้จา่ ยพนักงาน 600,000 792,000 หนา้ 15 จาก 45

แผนธุรกจิ ร้านปั้นแป้ง 8. แผนการเงนิ 8.1 ข้อสมมุตฐิ านทางการเงนิ • ยอดขายคาํ นวณจากปรมิ าณลกู คา้ X ยอดขายตอ่ คน • ตน้ ทนุ ขายแยกตามผลติ ภณั ฑ์ คา่ เฉล่ียอประมาณ 28% ของยอดขาย • คา่ ใชจ้ า่ ยในการขายและบรหิ าร ในปีท่ี 1 เดือนละ 74,615 บาท และเพ่ิมเป็นเดือนละ 126,647 บาท ในปีท่ี 5 • คา่ เส่ือมราคาอาคารรอ้ ยละ 5 ตอ่ ปี สว่ นคา่ เส่ือมราคาเคร่ืองจกั ร อปุ กรณ์ เคร่อื งใช้ คา่ ตบแตง่ และ คา่ ใชจ้ า่ ยก่อนเปิดดาํ เนินการ รอ้ ยละ 20 ตอ่ ปี • มลู คา่ การลงทนุ 5.49 ลา้ นบาท และใชเ้ งินทนุ กิจการ 6 ลา้ นบาท 8.2 เงนิ ทุนหมุนเวยี น ปี ที่ 1 ปี ที่ 2 ปี ที่ 3 ปี ที่ 4 ปี ที่ 5 0 0 0 0 0 เงนิ ทุนหมนุ เวยี น (บาท) ลกู หนกี้ ารคา้ 15,661 25,155 30,915 34,875 38,835 บวก สนิ คา้ คงเหลอื 0 0 0 0 0 หกั เจา้ หนกี้ ารคา้ 15,661 25,155 30,915 34,875 38,835 รวมเงนิ ทุนหมุนเวียนในแต่ละปี เงนิ ทุนหมนุ เวียนเพิ่มขึน้ สุทธิ 15,661 9,494 5,760 3,960 3,960 8.3 โครงสร้างการลงทนุ 8.3.1 รายละเอยี ดการลงทุนในเคร่อื งจักรและอุปกรณ์ รายการ ราคา(บาท) ชดุ ทาํ ขนมเคก๊ 40,000 เตาอบ 30,000 เครอ่ื งผสมอาหาร 45,000 50,000 ตเู้ ก็บอาหาร 165,000 อปุ กรณแ์ ละโตะ๊ เตรยี ม 200,000 60,000 รวม 425,000 ชดุ ครวั ชดุ เครอ่ื งดมื่ รวมทง้ั หมด หนา้ 16 จาก 45

แผนธุรกจิ ร้านป้ันแป้ง 8.3.2 โครงสร้างการลงทุน 5 ปี โครงสร้างการลงทุน (บาท) ปี ที่ 1 ปี ที่ 2 ปี ที่ 3 ปี ที่ 4 ปี ที่ 5 เงินทนุ หมนุ เวยี นเพิม่ ขนึ้ สทุ ธิ 15,661 9,494 5,760 3,960 3,960 ท่ดี นิ ที่ตงั้ โรงงาน 0 0 0 0 อาคารโรงงาน 0 0 0 0 0 เครอื่ งจกั รและอปุ กรณใ์ นโรงงาน 0 21,250 21,250 42,500 42,500 ทีด่ นิ ท่ีตงั้ สาํ นกั งาน / รา้ นคา้ 425,000 0 0 0 0 อาคารสาํ นกั งาน / รา้ นคา้ 3,000,000 0 0 0 0 คา่ ตบแตง่ และเฟอรน์ ิเจอร์ 960,000 50,000 50,000 50,000 50,000 เครอ่ื งใชแ้ ละอปุ กรณส์ าํ นกั งาน 1,000,000 5,000 5,000 5,000 5,000 ยานพาหนะ 50,000 0 0 0 0 คา่ สมั ปทานหรอื สทิ ธิการเช่า 0 0 0 0 0 คา่ ใชจ้ า่ ยกอ่ นเปิดดาํ เนนิ การ 0 0 0 0 0 รวมการลงทนุ ทเ่ี ป็นสนิ ทรพั ยท์ นุ 50,000 76,250 76,250 97,500 97,500 5,485,000 รวมเงนิ ลงทนุ 85,744 82,010 101,460 101,460 เงินกรู้ ะยะสนั้ 5,500,661 0 0 0 0 วงเงินกรู้ ะยะยาว 0 0 0 0 0 เงินทนุ ของกิจการ 0 0 0 0 0 รวมแหล่งทีม่ าของเงนิ ทุน 6,000,000 0 0 0 0 6,000,000 หนา้ 17 จาก 45

แผนธุรกจิ ร้านป้ันแป้ง 8.4 ประมาณการยอดขายปี ที่ 1 ยอดขายปี ที่ 1(บาท) รายการ ไตรมาส 1 รวม ไตรมาส 4 รวมปี ท่ี 1 เดอื น เดอื น เดอื น 23 ปรมิ าณการขายเฉลย่ี ตอ่ วนั 55 ขนมเคก๊ และคกุ้ กี้ 123 36 อาหารจานเดยี ว 55 เครอ่ื งดืม่ 30 40 50 40 50 60 70 146 รวม 20 25 30 25 35 40 45 ราคาสนิ คา้ (บาท) 30 40 50 40 50 60 70 1,188,000 ขนมเคก๊ และคกุ้ กี้ 652,500 อาหารจานเดยี ว 80 105 130 105 135 160 185 594,000 เครอ่ื งด่มื 2,434,500 ยอดขาย (บาท) 60 60 60 60 60 60 ขนมเคก๊ และคกุ้ กี้ 50 50 50 50 50 50 อาหารจานเดียว 30 30 30 30 30 30 เครอ่ื งด่มื รวม 54,000 72,000 90,000 216,000 270,000 324,000 378,000 30,000 37,500 45,000 112,500 157,500 180,000 202,500 27,000 36,000 45,000 108,000 135,000 162,000 189,000 111,000 145,500 180,000 436,500 562,500 666,000 769,500 หนา้ 18 จาก 45

แผนธุรกจิ ร้านป้ันแป้ง 8.5 ประมาณการยอดขาย 5 ปี รายการ หน่วย ยอดขาย 5 ปี 234 1 5 ปรมิ าณการขายเฉลยี่ ตอ่ วนั ชิน้ 80 90 100 ขนมเคก๊ และคกุ้ กี้ จาน 55 50 60 70 110 อาหารจานเดยี ว แกว้ 36 80 90 100 80 เครอื่ งด่มื บาท 55 110 146 210 240 270 300 รวม บาท ราคาสนิ คา้ 60 60 65 65 65 ขนมเคก๊ และคกุ้ กี้ 50 50 50 50 50 อาหารจานเดียว 30 30 35 35 35 เครอ่ื งดม่ื ยอดขาย 1,188,000 1,728,000 2,106,000 2,340,000 2,574,000 ขนมเคก๊ และคกุ้ กี้ 652,500 900,000 1,080,000 1,260,000 1,440,000 อาหารจานเดียว 594,000 864,000 1,134,000 1,260,000 1,386,000 เครอื่ งดม่ื 2,434,500 5,400,000 3,492,000 4,320,000 4,860,000 รวม 8.6 ประมาณการต้นทนุ ขาย รายการ หน่วย ต้นทุนขาย 5 ปี 234 1 5 อตั ราตน้ ทนุ ขาย % 30% 30% 30% 30% 30% ขนมเคก๊ และคกุ้ กี้ 35% 35% 35% 35% 35% อาหารจานเดยี ว บาท 20% 20% 20% 20% 20% เครอ่ื งดม่ื ตน้ ทนุ ขาย บาท 356,400 518,400 631,800 702,000 772,200 ขนมเคก๊ และคกุ้ กี้ % 228,375 315,000 378,000 441,000 504,000 อาหารจานเดยี ว 118,800 172,800 226,800 252,000 277,200 เครอื่ งดม่ื 703,575 28.90% 1,006,200 1,236,600 1,395,000 1,553,400 รวมตน้ ทนุ ขาย 28.81% 28.63% 28.70% 28.77% สัดสว่ นตน้ ทุนขาย/ยอดขาย หนา้ 19 จาก 45

แผนธุรกจิ ร้านปั้นแป้ง 8.7 ประมาณการค่าใช้จ่ายในการขายและบรหิ ารต่อเดอื น รายการ ค่าใช้จ่ายในการขายแลละบรหิ ารต่อเดือน (บาท) เงินเดือนและคา่ สวสั ดกิ าร ปี ที่ 1 ปี ที่ 2 ปี ที่ 3 ปี ที่ 4 ปี ที่ 5 คา่ นาํ้ ประปา ไฟฟา้ และโทรศพั ท์ 50,000 66,000 72,600 79,860 87,846 คา่ วสั ดสุ าํ นกั งาน คา่ วสั ดสุ นิ้ เปลอื ง 5% Gth.rate 10,000 10,500 11,025 11,576 12,155 คา่ เชือ้ เพลงิ คา่ พาหนะ และคา่ เดนิ ทาง 5% Gth.rate คา่ สง่ เสรมิ การขายและ โฆษณา 3% of Rev. 500 525 551 579 608 คา่ ใชจ้ า่ ยอนื่ 5% Gth.rate รวมค่าใช้จา่ ยในการขายและบรหิ าร 10% Gth.rate 6,086 8,730 10,800 12,150 13,500 1% of Rev. 3,000 3,150 3,308 3,473 3,647 3,000 3,300 3,630 3,993 4,392 2,029 2,910 3,600 4,050 4,500 74,615 95,115 105,514 115,681 126,647 8.8 การวิเคราหค์ วามเป็ นไปได้ของโครงการ Project Period 10% อัตราคดิ ลด 10 ปี Project Investment 5,485,000 บาท Payback Period ปี Net Present Value 4.68 บาท IRR 3,123,739 % 27.84% 8.9 จุดคุ้มทนุ ของโครงการ รายการ หน่วย 1 2 3 4 5 ยอดขายคุม้ ทุนตอ่ วนั บาท 4,527 5,812 5,915 6,138 6,408 จาํ นวนลกู ค้าคุม้ ทุน/วนั ราย 57 65 59 56 53 สดั ส่วนลกู ค้าคุม้ ทนุ /ลูกคา้ รวม % 67.06% 60.19% 49.17% 45.53% 42.40% หนา้ 20 จาก 45

แผนธุรกจิ ร้านป้ันแป้ง 8.10 ‘งบกาํ ไรขาดทุน งบกาํ ไรขาดทุน (บาท) 1 2 3 4 5 รายได้ 2,434,500 3,492,000 4,320,000 4,860,000 5,400,000 รายไดอ้ ืน่ 0 0 0 0 0 รวมรายได้ 2,434,500 3,492,000 4,320,000 4,860,000 5,400,000 ตน้ ทนุ ขายและบรกิ าร 703,575 1,006,200 1,236,600 1,395,000 1,553,400 คา่ เสอื่ มราคาและคา่ ใชจ้ ่ายตดั จา่ ย 42,500 746,075 87,125 91,375 97,750 106,250 รวมตน้ ทนุ ขาย 1,093,325 1,327,975 1,492,750 1,659,650 1,688,425 กาํ ไรขัน้ ตน้ 895,380 2,398,675 2,992,025 3,367,250 3,740,350 คา่ ใชจ้ า่ ยในการขาย&บรหิ าร 134,000 1,141,380 1,266,165 1,388,171 1,519,768 คา่ เสอ่ื มราคาและคา่ ใชจ้ ่ายตดั จา่ ย 1,029,380 273,500 284,500 295,500 306,500 รวมคา่ ใชจ้ า่ ยในการขายและบรหิ าร 659,045 1,414,880 1,550,665 1,683,671 1,826,268 190,750 1,441,360 1,683,579 1,914,082 กาํ ไรจากการดาํ เนนิ งาน 983,795 หกั ดอกเบีย้ จ่ายเงินกู้ 468,295 148,750 106,750 64,750 22,750 140,489 กาํ ไรกอ่ นหกั ภาษี 30.00% 835,045 1,334,610 1,618,829 1,891,332 หกั ภาษีเงินได้ 327,807 250,514 400,383 485,649 567,400 กาํ ไรสุทธิ 584,532 934,227 1,133,180 1,323,932 งบกาํ ไรสะสม 0 327,807 912,338 1,846,565 2,979,745 กาํ ไรสะสมตน้ งวด 327,807 584,532 934,227 1,133,180 1,323,932 กาํ ไร (ขาดทนุ ) สุทธิ 327,807 912,338 1,846,565 2,979,745 4,303,678 กาํ ไรสะสมปลายงวด กาํ ไรขั้นตน้ / ยอดขาย 69.35% 68.69% 69.26% 69.28% 69.27% กาํ ไรจากการดาํ เนินงาน/ยอดขาย 27.07% 28.17% 33.36% 34.64% 35.45% กาํ ไรสุทธิ/ยอดขาย 13.47% 16.74% 21.63% 23.32% 24.52% หนา้ 21 จาก 45

แผนธุรกจิ ร้านป้ันแป้ง 8.11 งบกระแสเงินสด งบกระแสเงนิ สด (บาท) 1 2 3 4 5 เงนิ สดรับ 659,045 983,795 1,441,360 1,683,579 1,914,082 (140,489) (250,514) (400,383) (485,649) (567,400) กาํ ไรจากการดาํ เนินงาน 176,500 360,625 375,875 393,250 412,750 หกั ภาษีเงินได้ บวก คา่ เสอ่ื มราคาและคา่ ใชจ้ ่ายตดั จา่ ย 0 0 0 0 0 ลกู หนีก้ ารคา้ (15,661) (9,494) (5,760) (3,960) (3,960) สนิ คา้ คงเหลอื เจา้ หนกี้ ารคา้ 0 0 0 0 0 สนิ ทรพั ยห์ มนุ เวยี นอืน่ 0 0 0 0 0 สนิ ทรพั ยไ์ มห่ มนุ เวยี นอื่น 0 0 0 0 0 คา่ ใชจ้ า่ ยคา้ งจา่ ย 0 0 0 0 0 หนีส้ นิ หมนุ เวยี นอื่น 0 0 0 0 0 หนีส้ นิ ไมห่ มนุ เวียนอน่ื 0 0 0 0 0 679,396 1,084,413 1,411,092 1,587,220 1,755,472 กระแสเงนิ สดจากการดาํ เนินงาน 0 0 0 0 0 3,000,000 0 0 0 0 เงนิ กยู้ มื ระยะสัน้ 3,000,000 0 0 0 0 เงินกยู้ ืมระยะยาว 6,000,000 0 0 0 0 เงินลงทนุ 6,679,396 1,084,413 1,411,092 1,587,220 1,755,472 กระแสเงนิ สดจากการจัดหาเงนิ 5,485,000 76,250 76,250 97,500 97,500 5,485,000 76,250 76,250 97,500 97,500 รวมเงนิ สดรับ 1,194,396 1,008,163 1,334,842 1,489,720 1,657,972 เงนิ สดจา่ ย 0 0 0 0 0 คา่ ใชจ้ า่ ยลงทนุ 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000 190,750 148,750 106,750 64,750 22,750 รวมเงนิ สดจ่าย 790,750 748,750 706,750 664,750 622,750 เงนิ สดคงเหลอื กอ่ นชาํ ระหนี้ ชาํ ระเงินตน้ หนีเ้ งินกรู้ ะยะสนั้ ชาํ ระเงินตน้ หนเี้ งินกรู้ ะยะยาว ชาํ ระดอกเบยี้ จา่ ย รวมชาํ ระหนีเ้ งินตน้ และดอกเบีย้ เงนิ สดเปลีย่ นแปลงสทุ ธิ 403,646 259,413 628,092 824,970 1,035,222 เงนิ สดตน้ งวด 0 403,646 663,058 1,291,150 2,116,120 เงนิ สดปลายงวด 663,058 1,291,150 2,116,120 3,151,343 403,646 หนา้ 22 จาก 45

แผนธุรกจิ ร้านปั้นแป้ง 8.12 งบดุล 12345 งบดุล (บาท) 403,646 663,058 1,291,150 2,116,120 3,151,343 สนิ ทรพั ย์ 0 0 0 0 0 เงินสดและเงินฝากธนาคาร ลกู หนกี้ ารคา้ 15,661 25,155 30,915 34,875 38,835 สนิ คา้ คงเหลอื 0 0 0 0 0 สนิ ทรพั ยห์ มนุ เวียนอ่ืน รวมสินทรัพยห์ มนุ เวยี น 419,307 688,213 1,322,065 2,150,995 3,190,178 ทีด่ ิน อาคาร และอปุ กรณส์ ทุ ธิ 5,263,500 4,989,125 4,699,500 4,413,750 4,108,500 สมั ปทานและสทิ ธิการเช่าสทุ ธิ คา่ ใชจ้ า่ ยกอ่ นเปิดดาํ เนนิ การสทุ ธิ 0 0 0 0 0 สนิ ทรพั ยไ์ มห่ มนุ เวียนอน่ื 45,000 35,000 25,000 15,000 5,000 รวมสนิ ทรพั ยไ์ มห่ มุนเวยี น รวมสินทรพั ย์ 0 0 0 0 0 หนี้สนิ และส่วนของผ้ถู อื หุน้ 5,308,500 5,024,125 4,724,500 4,428,750 4,113,500 เงนิ ก้ยู มื ระยะสั้น เจา้ หนกี้ ารคา้ 5,727,807 5,712,338 6,046,565 6,579,745 7,303,678 คา่ ใชจ้ า่ ยคา้ งจา่ ย หนีส้ นิ หมนุ เวยี นอืน่ 0 0 0 0 0 รวมหนีส้ ินหมุนเวียน 0 0 0 0 0 เงินกยู้ ืมระยะยาว 0 0 0 0 0 หนีส้ นิ ไมห่ มนุ เวียนอนื่ 0 0 0 0 0 รวมหนีส้ ินระยะยาว รวมหนีส้ นิ 0 0 0 0 0 เงินลงทนุ 2,400,000 1,800,000 1,200,000 600,000 0 กาํ ไรสะสม 0 รวมสว่ นของผู้ถอื หนุ้ 0 0 0 0 รวมหนีส้ นิ และสว่ นของผ้ถู อื หนุ้ 0 2,400,000 1,800,000 1,200,000 600,000 0 2,400,000 1,800,000 1,200,000 600,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 4,303,678 1,846,565 2,979,745 327,807 912,338 7,303,678 4,846,565 5,979,745 3,327,807 3,912,338 7,303,678 6,046,565 6,579,745 5,727,807 5,712,338 หนา้ 23 จาก 45

แผนธุรกจิ ร้านป้ันแป้ง 8.13 อัตราส่วนทางการเงิน อตั ราสว่ นทางการเงนิ หน่วย 1 2 3 4 5 1 อตั ราส่วนสภาพคลอ่ ง (Liquidity ratios) 1.1 อตั ราสว่ นหมนุ เวยี น (Current ratio) เทา่ 0 0 0 0 0 1.2 อตั ราสว่ นหมนุ เวยี นเรว็ (Quick ratio) เทา่ 0 0 0 0 0 1.3 อตั ราสว่ นเงินสด (Cash ratio) เทา่ 0 0 0 0 0 2 อตั ราส่วนความสามารถในการชาํ ระหนี้ (Leverage ratios) 2.1 อตั ราสว่ นหนีส้ นิ ตอ่ ทนุ (Debt to Equity ratio) เทา่ 0.72 0.46 0.25 0.10 0.00 2.2 หนีส้ นิ ตอ่ สนิ ทรพั ยร์ วม (Debt to Total Assets ratio) เทา่ 0.42 0.32 0.20 0.09 0.00 2.3 ความสามารถในการจ่ายดอกเบยี้ (Interest coverage) เทา่ 3.46 6.61 13.50 26.00 84.14 3 อตั ราสว่ นความสามารถในการดาํ เนินงาน (Efficiency ratios) 3.1 อตั ราหมนุ เวียนสนิ คา้ คงเหลอื (Inventory turnover) รอบ 47.64 43.46 42.96 42.80 42.74 3.2 ระยะเวลาเก็บสนิ คา้ ในคลงั (Inventory days) วนั 7.56 8.28 8.38 8.41 8.42 3.3 อตั ราหมนุ เวยี นสนิ ทรพั ยร์ วม (Total asset turnover) เทา่ 0.43 0.61 0.71 0.74 0.74 4 อตั ราสว่ นความสามารถในการหากาํ ไร (Profitability ratios) 4.1 อัตรากาํ ไรชนั้ ต้น (Gross profit margin) % 69.35 68.69 69.26 69.28 69.27 4.2 อตั รากาํ ไรจากการดาํ เนินงาน (Operation profit margin) % 27.07 28.17 33.36 34.64 35.45 4.3 อตั รากาํ ไรสทุ ธิ (Net profit margin) % 13.47 16.74 21.63 23.32 24.52 4.4 อตั ราผลตอบแทนตอ่ สนิ ทรพั ยร์ วม (ROA) % 5.72 10.23 15.45 17.22 18.13 4.5 อตั ราผลตอบแทนตอ่ สว่ นของเจา้ ของ (ROE) % 9.85 14.94 19.28 18.95 18.13 หนา้ 24 จาก 45

แผนธุรกจิ ร้านปั้นแป้ง ภาคผนวก A 1: ผลตอบแทนของโครงการ A 2 : จุดคุ้มทุน A 3 : ข้อสมมุตฐิ านทางการเงนิ หนา้ 25 จาก 45

แผนธุรกจิ ร้านปั้นแป้ง A1: ผลตอบแทนจากการลงทนุ (บาท) 1 2 3 4 5 10 เงินสดรบั 659,045 1,914,082 กาํ ไรจากการดาํ เนนิ งาน (197,714) 983,795 1,441,360 1,683,579 (574,225) 1,914,082 หกั ภาษีเงินได้ 30.00% 176,500 (295,139) (432,408) (505,074) 412,750 (574,225) บวก คา่ เสอื่ มราคา 0 360,625 375,875 393,250 412,750 ลกู หนกี้ ารคา้ (15,661) 0 สนิ คา้ คงเหลอื 0 0 0 0 (3,960) 0 เจา้ หนกี้ ารคา้ 0 (9,494) (5,760) (3,960) (3,960) สนิ ทรพั ยห์ มนุ เวียนอ่นื 0 0 สนิ ทรพั ยไ์ มห่ มนุ เวยี นอน่ื 0 0 0 0 0 0 คา่ ใชจ้ า่ ยคา้ งจ่าย 0 0 0 0 0 0 หนสี้ นิ หมนุ เวียนอ่ืน 0 0 0 0 0 0 หนสี้ นิ ไมห่ มนุ เวยี นอ่ืน 622,171 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 กระแสเงนิ สดจากการดาํ เนินงาน 622,171 0 0 0 1,748,647 0 1,039,788 1,379,067 1,567,795 บวก มลู คา่ ธุรกิจ (ราคาขายธุรกิจ) 1,748,647 1,748,647 1,039,788 1,379,067 1,567,795 3,828,164 รวมเงนิ สดรบั 5,576,811 เงินสดจา่ ย 5,485,000 76,250 76,250 97,500 97,500 97,500 คา่ ใชจ้ า่ ยลงทนุ 5,485,000 76,250 76,250 97,500 97,500 97,500 รวมเงนิ สดจา่ ย -4,862,830 963,538 1,302,817 1,470,295 1,651,147 5,479,311 กระแสเงินสดคงเหลอื สทุ ธิ -4,862,830 -3,899,292 -2,596,475 -1,126,180 524,968 12,608,868 กระแสเงนิ สดคงเหลอื สะสม -4,862,830 837,859 985,117 966,743 944,049 1,557,562 -4,862,830 -4,024,971 -3,039,854 -2,073,111 -1,129,062 3,123,739 เงินสด ณ มลู คา่ ปัจจบุ นั 15.00% เงนิ สด ณ มลู ค่าปัจจุบนั สะสม ระยะเวลาของโครงการ (Project Period) 10 ปี 3,828,164 บาท มลู คา่ ธรุ กิจ(ราคาขายธรุ กิจ) 2 เทา่ ของกาํ ไรจากการดาํ เนินงานปีท่ี 10 ปี 4.68 บาท ระยะเวลาคนื ทนุ ( Payback Period) 3,123,739 % 27.84% มลู คา่ ปัจจบุ นั สทุ ธิ (Net Present Value) : NPV อตั ราคิดลด 15.00% อตั ราผลตอบแทน (Interest Rate of Return ) : IRR หนา้ 26 จาก 45

แผนธุรกจิ ร้านป้ันแป้ง A2:การวิเคราะหจ์ ุดคุ้มทุน VC(%) FC(%) 1 2 3 4 5 1-5(Avg.) (บาท) 2,434,500 3,492,000 4,320,000 4,860,000 5,400,000 4,101,300 รายไดร้ วม จาํ นวนลกู คา้ ตอ่ ปี ราย 30,600 38,880 43,200 44,280 45,000 40,392 จาํ นวนลกู คา้ ตอ่ วนั ยอดขายเฉลย่ี ตอ่ คน ราย 360 85 108 120 123 125 112 ยอดขายเฉลย่ี ตอ่ วนั บาท 80 90 100 110 120 102 ตน้ ทนุ ผันแปร ตน้ ทนุ ขายและบรกิ าร บาท 6,800 9,720 12,000 13,530 15,000 11,410 เงินเดอื นและคา่ สวสั ดกิ าร คา่ นา้ํ ประปา ไฟฟา้ โทรศพั ท์ 100% 0% 703,575 1,006,200 1,236,600 1,395,000 1,553,400 1,178,955 คา่ วสั ดสุ าํ นกั งาน 30% 70% 180,000 237,600 261,360 287,496 316,246 256,540 คา่ วสั ดสุ นิ้ เปลอื ง 30% 70% 36,000 37,800 39,690 41,675 43,758 39,785 คา่ เชือ้ เพลงิ และคา่ เดนิ ทาง 70% 30% 4,200 4,410 4,631 4,862 5,105 4,642 คา่ สง่ เสรมิ การขาย โฆษณา 70% 30% 51,122 73,332 90,720 102,060 113,400 86,127 คา่ ใชจ้ า่ ยอื่น 30% 70% 10,800 11,340 11,907 12,502 13,127 11,935 คา่ เสอ่ื มราคา 70% 30% 25,200 27,720 30,492 33,541 36,893 30,769 ดอกเบีย้ จา่ ย 30% 70% 7,304 10,476 12,960 14,580 16,200 12,304 0% 100% - - - - - - รวมตน้ ทุนผันแปร 0% 100% - - - - - - ตน้ ทนุ ผนั แปรต่อยอดซอื้ / บาท 1,018,202 1,408,878 1,688,360 1,891,716 2,098,129 1,621,057 คน สัดส่วนกาํ ไรส่วนเกนิ / บาท 33 36 39 43 47 40 รายได้ % 58.18% 59.65% 60.92% 61.08% 61.15% 60.47% หนา้ 27 จาก 45

แผนธุรกจิ ร้านป้ันแป้ง A2:การวเิ คราะหจ์ ุดคุ้มทนุ VC(%) FC(%) 1 2 3 4 5 1-5(Avg.) (บาท) 100% 0% - - - - - - ต้นทุนคงที่ 30% 70% 420,000 554,400 609,840 670,824 737,906 332,552 ตน้ ทนุ ขายและบรกิ าร 30% 70% 84,000 88,200 92,610 97,241 102,103 51,573 เงินเดอื นและคา่ สวสั ดิการ 70% 30% 1,800 1,890 1,985 2,084 2,188 1,105 คา่ นา้ํ ประปา ไฟฟา้ โทรศพั ท์ 70% 30% 21,910 31,428 38,880 43,740 48,600 20,506 คา่ วสั ดสุ าํ นกั งาน 30% 70% 25,200 26,460 27,783 29,172 30,631 15,472 คา่ วสั ดสุ นิ้ เปลอื ง 70% 30% 10,800 11,880 13,068 14,375 15,811 7,326 คา่ เชือ้ เพลงิ และคา่ เดินทาง 30% 70% 17,044 24,444 30,240 34,020 37,800 15,950 คา่ สง่ เสรมิ การขาย โฆษณา 0% 100% 176,500 360,625 375,875 393,250 412,750 191,000 คา่ ใชจ้ า่ ยอน่ื 0% 100% 190,750 148,750 106,750 64,750 22,750 59,306 คา่ เสอื่ มราคา บาท ดอกเบีย้ จา่ ย บาท 360 948,003 1,248,077 1,297,031 1,349,455 1,410,539 1,250,621 รวมต้นทนุ คงท่ี 2,633 3,467 3,603 3,748 3,918 3,474 ตน้ ทุนคงทีต่ อ่ วนั ยอดขายคุม้ ทุนตอ่ วนั บาท 4,527 5,812 5,915 6,138 6,408 5,745 57 65 59 56 53 57 จาํ นวนลกู คา้ คุม้ ทุน/วนั ราย % 67.06% 60.19% 49.17% 45.53% 42.40% 50.80% สดั ส่วนลกู ค้าคุม้ ทุน/ลูกค้ารวม หนา้ 28 จาก 45

แผนธุรกจิ ร้านปั้นแป้ง A3 ข้อสมมุตฐิ านทางการเงนิ (บาท) 12345 1 รายได้ บาท 2,434,500 3,492,000 4,320,000 4,860,000 5,400,000 รายไดจ้ ากการขายและ 0.00% 43.44% 23.71% 12.50% 11.11% 1.1 บรกิ าร อตั ราการขยายตัว % 1.2 รายไดอ้ ่นื บาท 0 0 0 0 0 อัตราการขยายตัว % 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 1.3 รวมรายได้ บาท 2,434,500 3,492,000 4,320,000 4,860,000 5,400,000 2 ตน้ ทนุ ขายและบริการ % 28.90% 28.81% 28.63% 28.70% 28.77% 2.1 ตน้ ทนุ ขายและบรกิ าร / รายได้ บาท 703,575 1,006,200 1,236,600 1,395,000 1,553,400 2.2 รวมต้นทนุ ขายและบริการ 3 ค่าใช้จา่ ยในการขายและบริหาร 3.1 จาํ นวนเงนิ ค่าใช้จ่าย บาท เงินเดือนและคา่ สวสั ดกิ าร 600,000 792,000 871,200 958,320 1,054,152 0 0 0 0 0 คา่ เช่า 120,000 126,000 132,300 138,915 145,861 คา่ นา้ํ ประปา ไฟฟา้ และโทรศพั ท์ 6,000 6,300 6,615 6,946 7,293 73,032 คา่ วสั ดสุ าํ นกั งาน 0 104,760 129,600 145,800 162,000 36,000 0 0 0 0 คา่ วสั ดสุ นิ้ เปลอื ง 0 0 37,800 39,690 41,675 43,758 คา่ ซอ่ มแซมและคา่ อะไหล่ 36,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 คา่ เชือ้ เพลงิ คา่ พาหนะ และคา่ เดนิ ทาง 24,348 39,600 43,560 47,916 52,704 คา่ ขนสง่ 895,380 0 0 0 0 คา่ คอมมิชช่นั 36.78% 34,920 43,200 48,600 54,000 คา่ สง่ เสรมิ การขายและ โฆษณา 1,141,380 1,266,165 1,388,171 1,519,768 คา่ รบั รอง 32.69% 29.31% 28.56% 28.14% คา่ ใชจ้ า่ ยอ่ืน 3.1 รวมคา่ ใช้จ่ายในการขายและบริหาร สดั สว่ นคา่ ใชจ้ ่าย / รายได้ % หนา้ 29 จาก 45

แผนธุรกจิ ร้านปั้นแป้ง A3 ข้อสมมุตฐิ านทางการเงนิ (บาท) 12345 3 คา่ ใชจ้ า่ ยในการขายและบริหาร 3.2 สัดส่วนค่าใชจ้ ่าย / รายได้ % เงินเดือนและคา่ สวสั ดิการ คา่ เชา่ 24.65% 22.68% 20.17% 19.72% 19.52% คา่ นา้ํ ประปา ไฟฟา้ และโทรศพั ท์ 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 4.93% 3.61% 3.06% 2.86% 2.70% คา่ วสั ดสุ าํ นกั งาน 0.25% 0.18% 0.15% 0.14% 0.14% คา่ วสั ดสุ นิ้ เปลอื ง 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% คา่ ซอ่ มแซมและคา่ อะไหล่ 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% คา่ เชือ้ เพลงิ คา่ พาหนะ และคา่ เดินทาง 1.48% 1.08% 0.92% 0.86% 0.81% คา่ ขนสง่ 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% คา่ คอมมชิ ช่นั 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% คา่ สง่ เสรมิ การขายและ โฆษณา 1.48% 1.13% 1.01% 0.99% 0.98% คา่ รบั รอง 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% คา่ ใชจ้ า่ ยอืน่ 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% รวม 36.78% 32.69% 29.31% 28.56% 28.14% 3.3 อัตราการขยายตวั % เงินเดอื นและคา่ สวสั ดิการ 0.00% 32.00% 10.00% 10.00% 10.00% คา่ เช่า 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% คา่ นา้ํ ประปา ไฟฟา้ และโทรศพั ท์ 0.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% คา่ วสั ดสุ าํ นกั งาน 0.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% คา่ วสั ดสุ นิ้ เปลอื ง 0.00% 43.44% 23.71% 12.50% 11.11% คา่ ซอ่ มแซมและคา่ อะไหล่ 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% คา่ เชือ้ เพลงิ คา่ พาหนะ และคา่ เดินทาง 0.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% คา่ ขนสง่ 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% คา่ คอมมิชช่นั 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% คา่ สง่ เสรมิ การขายและ โฆษณา 0.00% 10.00% 10.00% 10.00% 9.99% คา่ รบั รอง 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% คา่ ใชจ้ า่ ยอ่ืน 0.00% 43.42% 23.71% 12.50% 11.11% หนา้ 30 จาก 45

แผนธุรกจิ ร้านป้ันแป้ง 45 A3 ขอ้ สมมุตฐิ านทางการเงนิ (บาท) 1 2 3 4 การลงทนุ บาท 0 0 0 0 0 0 4.1 ลงทนุ ในสว่ นการผลติ 425,000 21,250 21,250 425,000 21,250 21,250 4.1.1 ทีด่ ินทตี่ งั้ โรงงาน 0 0 3,000,000 0 0 0 0 4.1.2 อาคารโรงงาน 960,000 0 0 42,500 42,500 50,000 50,000 42,500 42,500 4.1.3 เครอ่ื งจกั รและอปุ กรณใ์ นโรงงาน 1,000,000 5,000 5,000 50,000 0 0 0 0 4.1 รวมลงทนุ ในสว่ นการผลติ 0 0 0 0 0 0 0 0 50,000 50,000 4.2 ลงทนุ ในสว่ นการขายและบรหิ าร 50,000 55,000 55,000 5,000 5,000 4.2.1 ที่ดนิ ทีต่ งั้ สาํ นกั งาน / รา้ นคา้ 76,250 76,250 0 0 4.2.2 อาคารสาํ นกั งาน / รา้ นคา้ 5,060,000 0 0 4.2.3 คา่ ตบแตง่ และเฟอรน์ ิเจอร์ 5,485,000 9,700 12,000 0 0 4.2.4 เครอื่ งใชแ้ ละอปุ กรณส์ าํ นกั งาน 0.00% 0.00% 55,000 55,000 4.2.5 ยานพาหนะ 6,763 97,500 97,500 4.2.6 คา่ สมั ปทานหรอื สทิ ธิการเชา่ 0.00% 0 0 4.2.7 คา่ ใชจ้ า่ ยกอ่ นเปิดดาํ เนนิ การ 0 4.2 รวมลงทุนในสว่ นการขายและบรหิ าร 4.3 รวมการลงทนุ ท้งั หมด บาท 5 เงนิ ทุนหมนุ เวียน 5.1 ลกู หนีก้ ารคา้ 360 รายไดจ้ ากการขายและบรกิ ารตอ่ วนั 13,500 15,000 0.00% 0.00% สดั สว่ นการขายเครดติ / รายได้ % 0 0 ระยะเวลาใหเ้ ครดติ วนั 5.1 รวมลูกหนีก้ ารค้า บาท 00000 5.2 สินค้าคงเหลือ 5.2.1 วตั ถดุ ิบ 360 รายไดจ้ ากการขายและบรกิ ารตอ่ วนั 6,763 9,700 12,000 13,500 15,000 28.90% 28.81% 28.63% 28.70% 28.77% สดั สว่ นตน้ ทนุ วตั ถดุ ิบ / รายได้ % 1,954 2,795 3,435 3,875 4,315 ตน้ ทนุ วตั ถดุ บิ ตอ่ วนั บาท 7 7 7 7 7 ระยะเวลาสตอ๊ กวตั ถดุ บิ วนั 13,681 19,565 24,045 27,125 30,205 5.2.1 รวมสต๊อกวตั ถดุ บิ บาท หนา้ 31 จาก 45

แผนธุรกจิ ร้านปั้นแป้ง A3 ขอ้ สมมุตฐิ านทางการเงนิ (บาท) 12345 5 เงนิ ทุนหมนุ เวยี น 5.2 สินค้าคงเหลอื 360 5.2.2 สนิ คา้ สาํ เรจ็ รูป รายไดจ้ ากการขายขนมเค๊กตอ่ วนั 3,300 9,700 12,000 13,500 15,000 30.00% 28.81% 28.63% 28.70% 28.77% สดั สว่ นตน้ ทนุ ขาย / รายได้ % 990 2,795 3,435 3,875 4,315 ตน้ ทนุ ขายตอ่ วนั บาท 2 2 2 2 2 ระยะเวลาสตอ๊ กสนิ คา้ สาํ เรจ็ รูป วนั 1,980 5,590 6,870 7,750 8,630 5.2.2 รวมสตอ๊ กสนิ คา้ สาํ เรจ็ รูป บาท 15,661 25,155 30,915 34,875 38,835 5.2 รวมสนิ คา้ คงเหลอื บาท 5.3 เจา้ หนีก้ ารคา้ 360 5.3.1 วตั ถดุ บิ และชิน้ สว่ น รายไดก้ ารขายและบรกิ าร/วนั บาท 6,763 9,700 12,000 13,500 15,000 28.90% 28.81% 28.63% 28.70% 28.77% สดั สว่ นตน้ ทนุ วตั ถดุ บิ / รายได้ % ตน้ ทนุ วตั ถดุ บิ ตอ่ วนั บาท 1,954 2,795 3,435 3,875 4,315 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% การไดเ้ ครดิต / ตน้ ทนุ วตั ถดุ บิ % 0 0 0 0 0 ระยะเวลาไดเ้ ครดิต วนั - - - - - 5.3.1 รวมเจา้ หนีก้ ารคา้ คา่ วตั ถดุ บิ บาท 5.3.2 สนิ คา้ 360 6,763 9,700 12,000 13,500 15,000 รายไดก้ ารขายและบรกิ าร/วนั บาท 28.90% 28.81% 28.63% 28.70% 28.77% สดั สว่ นตน้ ทนุ ขาย / รายได้ % ตน้ ทนุ ขายตอ่ วนั บาท 1,954 2,795 3,435 3,875 4,315 การไดเ้ ครดิต / ตน้ ทนุ สนิ คา้ % 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% ระยะเวลาไดเ้ ครดติ วนั บาท 0 0 0 0 0 5.3.2 รวมเจา้ หนกี้ ารคา้ คา่ สนิ คา้ 0 0 0 0 0 5.3 รวมเจ้าหนีก้ ารค้า บาท 0 0 0 0 0 5.4 รวมเงนิ ทุนหมุนเวยี น 15,661 25,155 30,915 34,875 38,835 เงนิ ทุนหมนุ เวียนเพม่ิ ขึน้ 15,661 9,494 5,760 3,960 3,960 หนา้ 32 จาก 45

แผนธุรกจิ ร้านป้ันแป้ง A3 ข้อสมมุตฐิ านทางการเงนิ (บาท) 12345 6 เงนิ กู้ยมื และทุน 00000 00000 6.1 เงนิ กู้ระยะสัน้ 00000 00000 ยอดหนตี้ น้ งวด บาท บวก เงินกเู้ พม่ิ บาท หกั ชาํ ระหนี้ บาท ยอดหนีป้ ลายงวด บาท อตั ราดอกเบีย้ % 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% ดอกเบีย้ จา่ ยเงินกรู้ ะยะสนั้ บาท 0 0 0 0 0 6.2 เงนิ ก้รู ะยะยาว งวด 60 48 36 24 12 6.2.1 วงเงินกู้ ที่กใู้ นปีท่ี 1 12 งวด 12 12 12 12 0 จาํ นวนงวดตน้ งวด 50,000 งวดการชาํ ระตอ่ ปี งวด 48 36 24 12 600,000 จาํ นวนงวดปลายงวด 22,750 การชาํ ระเงินตน้ ตอ่ เดือน บาท 50,000 50,000 50,000 50,000 600,000 ยอดหนีต้ น้ งวด 622,750 ชาํ ระดอกเบีย้ บาท 3,000,000 2,400,000 1,800,000 1,200,000 0 ชาํ ระเงินตน้ รวมยอดชาํ ระหนี้ 7.00% 190,750 148,750 106,750 64,750 ยอดหนีป้ ลายงวด 6.2.2 วงเงินกู้ ที่กใู้ นปีที่ 2 บาท 600,000 600,000 600,000 600,000 จาํ นวนงวดตน้ งวด งวดการชาํ ระตอ่ ปี บาท 790,750 748,750 706,750 664,750 จาํ นวนงวดปลายงวด การชาํ ระเงินตน้ ตอ่ เดอื น บาท 2,400,000 1,800,000 1,200,000 600,000 ยอดหนีต้ น้ งวด ชาํ ระดอกเบีย้ งวด 0 0 0 0 0 ชาํ ระเงินตน้ งวด 0 0 0 0 0 รวมยอดชาํ ระหนี้ งวด 0 0 0 0 0 ยอดหนปี้ ลายงวด บาท 0 0 0 0 0 บาท 0 0 0 0 0 0.00% 0 0 0 0 0 บาท 0 0 0 0 0 บาท 0 0 0 0 0 บาท 0 0 0 0 0 หนา้ 33 จาก 45

A3 ขอ้ สมมุตฐิ านทางการเงนิ (บาท) แผนธุรกจิ 3 ร้านป้ันแป้ง 6.2.3 วงเงินกู้ ทกี่ ใู้ นปีท่ี 3 12 0 45 0 จาํ นวนงวดตน้ งวด งวด 00 0 00 00 0 00 งวดการชาํ ระตอ่ ปี งวด 00 0 00 00 0 00 จาํ นวนงวดปลายงวด งวด 00 0 00 00 0 00 การชาํ ระเงินตน้ ตอ่ เดอื น บาท 00 0 00 00 00 ยอดหนตี้ น้ งวด บาท 00 0 00 0 ชาํ ระดอกเบีย้ 0.00% 00 0 00 00 0 00 ชาํ ระเงินตน้ บาท 00 0 00 00 0 00 รวมยอดชาํ ระหนี้ บาท 00 0 00 00 0 00 ยอดหนีป้ ลายงวด บาท 00 0 00 00 00 6.2.4 วงเงินกู้ ทก่ี ใู้ นปีที่ 4 00 0 00 0 จาํ นวนงวดตน้ งวด งวด 00 0 00 00 0 00 งวดการชาํ ระตอ่ ปี งวด 00 0 00 00 0 00 จาํ นวนงวดปลายงวด งวด 00 0 00 00 0 00 การชาํ ระเงินตน้ ตอ่ เดอื น บาท 00 0 00 00 00 ยอดหนีต้ น้ งวด บาท 00 00 ชาํ ระดอกเบีย้ 0.00% ชาํ ระเงินตน้ บาท รวมยอดชาํ ระหนี้ บาท ยอดหนปี้ ลายงวด บาท 6.2.5 วงเงินกู้ ท่ีกใู้ นปีที่ 5 จาํ นวนงวดตน้ งวด งวด งวดการชาํ ระตอ่ ปี งวด จาํ นวนงวดปลายงวด งวด การชาํ ระเงินตน้ ตอ่ เดือน บาท ยอดหนีต้ น้ งวด บาท ชาํ ระดอกเบีย้ 0.00% ชาํ ระเงินตน้ บาท รวมยอดชาํ ระหนี้ บาท ยอดหนีป้ ลายงวด บาท หนา้ 34 จาก 45

แผนธุรกจิ ร้านป้ันแป้ง A3 ขอ้ สมมุตฐิ านทางการเงนิ (บาท) 1234 5 6 เงนิ กูย้ มื และทุน 600,000 0 6.2 เงนิ กู้ระยะยาว 600,000 6.2.6 ยอดคงเหลอื ของเงินกรู้ ะยะยาว 0 ยอดหนีร้ วมตน้ งวด บาท 0 2,400,000 1,800,000 1,200,000 3,000,000 0 0 0 บวก กเู้ งินเพมิ่ บาท 600,000 600,000 600,000 600,000 หกั ชาํ ระเงินตน้ บาท 2,400,000 1,800,000 1,200,000 600,000 6.2.6 ยอดหนรี้ วมปลายงวด บาท 6.2.7 ยอดการชาํ ระหนเี้ งินกรู้ ะยะยาว บาท 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000 ชาํ ระหนเี้ งินตน้ ที่กใู้ นปีท่ี 1 0 0 0 0 0 ชาํ ระหนเี้ งินตน้ ท่ีกใู้ นปีที่ 2 0 0 0 0 0 ชาํ ระหนเี้ งินตน้ ทีก่ ใู้ นปีที่ 3 0 0 0 0 0 ชาํ ระหนเี้ งินตน้ ท่กี ใู้ นปีท่ี 4 0 0 0 0 0 ชาํ ระหนเี้ งินตน้ ที่กใู้ นปีท่ี 5 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000 6.2.7 รวมยอดการชาํ ระหนีเ้ งินกรู้ ะยะยาว 6.2.8 ยอดการชาํ ระดอกเบีย้ ดอกเบีย้ เงินกรู้ ะยะยาวทก่ี ใู้ นปีที่ 1 190,750 148,750 106,750 64,750 22,750 0 0 0 0 0 ดอกเบยี้ เงินกรู้ ะยะยาวท่ีกใู้ นปีท่ี 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ดอกเบีย้ เงินกรู้ ะยะยาวท่กี ใู้ นปีท่ี 3 0 0 0 0 0 ดอกเบีย้ เงินกรู้ ะยะยาวทกี่ ใู้ นปีท่ี 4 190,750 148,750 106,750 64,750 22,750 0 0 0 0 0 ดอกเบยี้ เงินกรู้ ะยะยาวทีก่ ใู้ นปีที่ 5 190,750 148,750 106,750 64,750 22,750 รวมดอกเบยี้ เงินกรู้ ะยะยาว รวมดอกเบยี้ เงินกรู้ ะยะสนั้ 6.2.8 รวมดอกเบยี้ จ่าย บาท 6.3 เงนิ ลงทุน 0 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 ทนุ ตน้ งวด 3,000,000 0 0 0 0 บวก เพม่ิ ทนุ (ลดทนุ ) 3,000,000 ทนุ ปลายงวด 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 หนา้ 35 จาก 45

แผนธุรกจิ ร้านปั้นแป้ง A3 ขอ้ สมมุตฐิ านทางการเงนิ (บาท) 12345 7 ค่าใชจ้ า่ ยท่เี ป็ นสนิ ทรัพยท์ นุ 7.1 ที่ดนิ อาคาร และอุปกรณ์ 7.1.1 ที่ดนิ ท่ีตงั้ โรงงาน บาท ตน้ งวด 00000 00000 เพิ่มขนึ้ 00000 ปลายงวด 00000 00000 7.1.2 อาคารโรงงาน บาท 00000 ตน้ งวด เพมิ่ ขนึ้ ปลายงวด บาท เครอ่ื งจกั รและอปุ กรณใ์ น 7.1.3 โรงงาน ตน้ งวด 0 425,000 446,250 467,500 510,000 425,000 21,250 21,250 42,500 42,500 เพมิ่ ขนึ้ 425,000 446,250 467,500 510,000 552,500 ปลายงวด 7.1.4 ทด่ี ินทีต่ งั้ สาํ นกั งาน / รา้ นคา้ บาท ตน้ งวด 0 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 0 0 0 0 เพ่ิมขนึ้ 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 ปลายงวด 7.1.5 อาคารสาํ นกั งาน / รา้ นคา้ บาท ตน้ งวด 0 960,000 960,000 960,000 960,000 960,000 0 0 0 0 เพิ่มขนึ้ 960,000 960,000 960,000 960,000 960,000 ปลายงวด 7.1.6 คา่ ตบแตง่ และเฟอรน์ ิเจอร์ บาท ตน้ งวด 0 1,000,000 1,050,000 1,100,000 1,150,000 1,000,000 50,000 50,000 50,000 50,000 เพม่ิ ขนึ้ 1,000,000 1,050,000 1,100,000 1,150,000 1,200,000 ปลายงวด หนา้ 36 จาก 45

แผนธุรกจิ ร้านปั้นแป้ง A3 ข้อสมมุตฐิ านทางการเงนิ (บาท) 12345 7 ค่าใชจ้ ่ายท่เี ป็ นสนิ ทรพั ยท์ นุ 0 50,000 55,000 60,000 65,000 50,000 5,000 5,000 5,000 5,000 7.1 ท่ีดนิ อาคาร และอุปกรณ์ 50,000 55,000 60,000 65,000 70,000 7.1.7 เครอ่ื งใชแ้ ละอปุ กรณส์ าํ นกั งาน บาท ตน้ งวด เพ่ิมขนึ้ ปลายงวด 7.1.8 ยานพาหนะ บาท ตน้ งวด 00000 เพิม่ ขนึ้ 00000 ปลายงวด 00000 7.1 รวมท่ดี นิ อาคาร อุปกรณ์ บาท 5,435,000 5,511,250 5,587,500 5,685,000 5,782,500 7.2 สินทรพั ยท์ ี่ไมม่ ตี ัวตน บาท 7.2.1 คา่ สมั ปทานหรอื สทิ ธิการเชา่ 00000 ตน้ งวด 00000 เพม่ิ ขนึ้ 00000 ปลายงวด 7.2.2 คา่ ใชจ้ า่ ยกอ่ นเปิดดาํ เนนิ การ บาท ตน้ งวด เพ่ิมขนึ้ 0 50,000 50,000 50,000 50,000 ปลายงวด 50,000 0 0 0 0 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 7.3 รวมค่าใชจ้ ่ายทเ่ี ป็ นสินทรพั ยท์ ุน 5,485,000 5,561,250 5,637,500 5,735,000 5,832,500 หนา้ 37 จาก 45

A3 ขอ้ สมมุตฐิ านทางการเงนิ (บาท) แผนธุรกจิ 3 ร้านปั้นแป้ง 45 12 0 8 คา่ เสื่อมราคาและคา่ ใช้จา่ ยตดั จ่าย 0 00 0 8.1 คา่ เสือ่ มราคาของการผลิต บาท 00 0 0 8.1.1 ทีด่ นิ ทต่ี งั้ โรงงาน 0.00% 00 0 00 0 00 8.1.1 คา่ เสอื่ มราคารวม 00 8.1.2 อาคารโรงงาน 00 0 00 21,250 5.00% 0 85,000 00 4,250 00 8.1.2 คา่ เสอื่ มราคารวม 0 0 2,125 00 00 21,250 91,375 00 85,000 2,125 91,375 0 00 8.1.3 เครอ่ื งจกั รและอปุ กรณโ์ รงงาน 20.00% 425,000 42,500 42,500 42,500 85,000 85,000 4,250 4,250 4,250 4,250 4,250 8,500 4,250 8.1.3 คา่ เสอ่ื มราคารวม บาท 42,500 87,125 97,750 106,250 8.1 รวมคา่ เสื่อมราคางการผลิต บาท 42,500 87,125 97,750 106,250 หนา้ 38 จาก 45

แผนธุรกจิ ร้านปั้นแป้ง A3 ขอ้ สมมุตฐิ านทางการเงนิ (บาท) 1 2 3 4 5 8 คา่ เสื่อมราคาและค่าใชจ้ ่ายตดั จ่าย 0 0 0 0 0 0 0 0 8.2 คา่ เสอื่ มราคาและคา่ ใชจ้ ่ายตดั จา่ ยในสว่ นการขายและบรหิ าร 0 0 0 0 0 0 0 8.2.1 ที่ดนิ ทต่ี งั้ สาํ นกั งาน / รา้ นคา้ 0.00% 3,000,000 0 0 0 0 8.2.1 คา่ เสอ่ื มราคารวม บาท 0 0 0 0 0 8.2.2 อาคารสาํ นกั งาน / รา้ นคา้ 5.00% 960,000 0 0 0 0 24,000 48,000 48,000 48,000 48,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8.2.2 คา่ เสอ่ื มราคารวม บาท 24,000 48,000 48,000 48,000 48,000 8.2.3 คา่ ตบแตง่ และเฟอรน์ เิ จอร์ 20.00% 1,000,000 50,000 50,000 50,000 50,000 100,000 200,000 200,000 200,000 200,000 10,000 10,000 10,000 5,000 10,000 10,000 5,000 10,000 5,000 5,000 8.2.3 คา่ เสอื่ มราคารวม บาท 100,000 205,000 215,000 225,000 235,000 หนา้ 39 จาก 45

แผนธุรกจิ ร้านป้ันแป้ง 45 A3 ข้อสมมุตฐิ านทางการเงนิ (บาท) 1 2 3 8 ค่าเสือ่ มราคาและค่าใชจ้ ่ายตดั จ่าย 5,000 5,000 10,000 10,000 8.2 คา่ เสอ่ื มราคาและคา่ ใชจ้ า่ ยตดั จา่ ยในสว่ นการขายและบรหิ าร 1,000 500 8.2.4 เครอ่ื งใชแ้ ละอปุ กรณส์ าํ นกั งาน 20.00% 50,000 500 5,000 5,000 10,000 10,000 5,000 11,500 1,000 1,000 0 1,000 1,000 0 1,000 0 500 0 500 8.2.4 ค่าเสือ่ มราคารวม บาท 5,000 10,500 0 12,500 13,500 8.2.5 ยานพาหนะ 20.00% 0 00 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8.2.5 คา่ เสอื่ มราคารวม บาท 0 0 0 0 0 8.2.6 คา่ สมั ปทานหรอื สทิ ธิการเชา่ 20.00% 0 0 00 00 00 0 00 00 00 0 8.2.6 คา่ ใชจ้ า่ ยตดั จา่ ยรวม บาท 00 00 หนา้ 40 จาก 45

แผนธุรกจิ ร้านปั้นแป้ง A3 ข้อสมมุตฐิ านทางการเงนิ (บาท) 1 2 3 4 5 8 ค่าเสื่อมราคาและค่าใชจ้ ่ายตดั จ่าย 0 0 0 0 10,000 10,000 10,000 10,000 8.2 คา่ เสอ่ื มราคาและคา่ ใชจ้ า่ ยตดั จา่ ยในสว่ นการขายและบรหิ าร 0 0 0 0 8.2.7 คา่ ใชจ้ า่ ยกอ่ นเปิดดาํ เนินการ 20.00% 50,000 0 0 0 0 0 5,000 0 8.2.7 คา่ ใชจ้ า่ ยตดั จา่ ยรวม บาท 5,000 10,000 10,000 10,000 10,000 134,000 273,500 284,500 295,500 306,500 8.2 รวมค่าเสือ่ มราคาและ บาท คา่ ใชจ้ า่ ยตดั จา่ ยของการขายและบรหิ าร 8.3 รวมคา่ เสือ่ มราคาและคา่ ใชจ้ า่ ยตัดจ่าย 176,500 360,625 375,875 393,250 412,750 9 ค่าเสือ่ มราคาและคา่ ใชจ้ ่ายตดั จา่ ยสะสม 9.1 ค่าเสือ่ มราคาสะสม ทีด่ นิ อาคาร และอุปกรณ์ 9.1.1 ทดี่ ินที่ตงั้ โรงงาน บาท ตน้ งวด 0 0 0 0 0 0 0 0 0 เพ่มิ ขนึ้ 0 0 0 0 0 ปลายงวด 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9.1.2 อาคารโรงงาน บาท 0 0 0 0 ตน้ งวด 0 42,500 129,625 221,000 318,750 87,125 91,375 97,750 106,250 เพิ่มขนึ้ 0 129,625 221,000 318,750 425,000 ปลายงวด 0 เครอ่ื งจกั รและอปุ กรณใ์ น 9.1.3 โรงงาน บาท ตน้ งวด 0 เพ่ิมขนึ้ 42,500 ปลายงวด 42,500 หนา้ 41 จาก 45

แผนธุรกจิ ร้านป้ันแป้ง A3 ขอ้ สมมุตฐิ านทางการเงนิ (บาท) 1 2 3 4 5 9 ค่าเสือ่ มราคาและค่าใช้จา่ ยตดั จ่ายสะสม 0 0 0 0 0 0 0 0 9.1 คา่ เสือ่ มราคาสะสม ทีด่ นิ อาคาร และอุปกรณ์ 0 0 0 0 9.1.4 ท่ีดนิ ท่ตี งั้ สาํ นกั งาน / รา้ นคา้ บาท ตน้ งวด 0 0 เพมิ่ ขนึ้ 0 ปลายงวด 9.1.5 อาคารสาํ นกั งาน / รา้ นคา้ บาท ตน้ งวด 0 24,000 72,000 120,000 168,000 เพิ่มขนึ้ 24,000 48,000 48,000 48,000 48,000 ปลายงวด 24,000 72,000 120,000 168,000 216,000 9.1.6 คา่ ตบแตง่ และเฟอรน์ เิ จอร์ บาท ตน้ งวด 0 100,000 305,000 520,000 745,000 เพิ่มขนึ้ ปลายงวด 100,000 205,000 215,000 225,000 235,000 100,000 305,000 520,000 745,000 980,000 9.1.7 เครอื่ งใชแ้ ละอปุ กรณส์ าํ นกั งาน บาท ตน้ งวด เพมิ่ ขนึ้ 0 5,000 15,500 27,000 39,500 ปลายงวด 5,000 10,500 11,500 12,500 13,500 5,000 15,500 27,000 39,500 53,000 9.1.8 ยานพาหนะ บาท ตน้ งวด 00000 เพ่มิ ขนึ้ 00000 ปลายงวด 00000 9.1 รวมค่าเสื่อมราคาสะสม บาท 171,500 522,125 888,000 1,271,250 1,674,000 ทดี่ นิ อาคาร และอุปกรณ์ หนา้ 42 จาก 45

แผนธุรกจิ ร้านป้ันแป้ง 45 A3 ข้อสมมุตฐิ านทางการเงนิ (บาท) 1 2 3 0 0 9 คา่ เสือ่ มราคาและค่าใชจ้ า่ ยตดั จ่ายสะสม 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9.2 คา่ ใชจ้ า่ ยตดั จ่าย สนิ ทรัพยท์ ี่ไม่มตี วั ตน 0 0 0 9.2.1 คา่ สมั ปทานหรอื สทิ ธิการเชา่ บาท 25,000 35,000 0 5,000 15,000 10,000 10,000 ตน้ งวด 5,000 10,000 10,000 35,000 45,000 เพ่ิมขนึ้ 5,000 15,000 25,000 ปลายงวด 9.2.2 คา่ ใชจ้ า่ ยกอ่ นเปิดดาํ เนินการ บาท ตน้ งวด เพิ่มขนึ้ ปลายงวด 9.2 รวมค่าใชจ้ ่ายตดั จ่ายสะสม บาท 5,000 15,000 25,000 35,000 45,000 9.3 รวมคา่ เสื่อมราคาสะสม บาท 176,500 537,125 913,000 1,306,250 1,719,000 และคา่ ใชจ้ ่ายตัดจา่ ยสะสม 10 คา่ ใช้จ่ายท่เี ป็ นสนิ ทรพั ยท์ ุนสุทธิ 10.1 ทดี่ ิน อาคาร และอปุ กรณ์ สทุ ธิ 10.1.1 ท่ดี นิ ท่ีตงั้ โรงงาน บาท ตน้ งวด 00000 00000 หกั คา่ เสอื่ มราคาสะสม 00000 ปลายงวด 00000 00000 10.1.2 อาคารโรงงาน บาท 00000 ตน้ งวด หกั คา่ เสอื่ มราคาสะสม ปลายงวด เครอ่ื งจกั รและอปุ กรณใ์ น 10.1.3 โรงงาน บาท ตน้ งวด 425,000 446,250 467,500 510,000 552,500 42,500 129,625 221,000 318,750 425,000 หกั คา่ เสอ่ื มราคาสะสม 382,500 316,625 246,500 191,250 127,500 ปลายงวด หนา้ 43 จาก 45

แผนธุรกจิ ร้านป้ันแป้ง A3 ขอ้ สมมุตฐิ านทางการเงนิ (บาท) 12345 10 ค่าใช้จ่ายทเ่ี ป็ นสนิ ทรพั ยท์ ุนสุทธิ 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 10.1 ทดี่ นิ อาคาร และอปุ กรณ์ สทุ ธิ 0 0 0 0 0 10.1.4 ท่ีดินท่ีตงั้ สาํ นกั งาน / รา้ นคา้ บาท 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 ตน้ งวด หกั คา่ เสอ่ื มราคาสะสม ปลายงวด 10.1.5 อาคารสาํ นกั งาน / รา้ นคา้ บาท ตน้ งวด หกั คา่ เสอื่ มราคาสะสม 960,000 960,000 960,000 960,000 960,000 ปลายงวด 24,000 72,000 120,000 168,000 216,000 936,000 888,000 840,000 792,000 744,000 10.1.6 คา่ ตบแตง่ และเฟอรน์ ิเจอร์ บาท ตน้ งวด 1,000,000 1,050,000 1,100,000 1,150,000 1,200,000 หกั คา่ เสอื่ มราคาสะสม 100,000 305,000 520,000 745,000 980,000 ปลายงวด 900,000 745,000 580,000 405,000 220,000 10.1.7 เครอื่ งใชแ้ ละอปุ กรณส์ าํ นกั งาน บาท ตน้ งวด หกั คา่ เสอื่ มราคาสะสม 50,000 55,000 60,000 65,000 70,000 ปลายงวด 5,000 15,500 27,000 39,500 53,000 45,000 39,500 33,000 25,500 17,000 10.1.8 ยานพาหนะ บาท ตน้ งวด หกั คา่ เสอื่ มราคาสะสม 00000 ปลายงวด 00000 00000 10.1 รวมท่ดี นิ อาคาร และอุปกรณ์ สุทธิ 5,263,500 4,989,125 4,699,500 4,413,750 4,108,500 หนา้ 44 จาก 45

แผนธุรกจิ ร้านป้ันแป้ง A3 ขอ้ สมมุตฐิ านทางการเงนิ (บาท) 12345 10 คา่ ใชจ้ า่ ยทเ่ี ป็ นสนิ ทรพั ยท์ ุนสทุ ธิ 10.2 สนิ ทรพั ยไ์ มม่ ตี วั ตนสทุ ธิ บาท 10.2.1 คา่ สมั ปทานหรอื สทิ ธิการเชา่ สทุ ธิ ตน้ งวด 00000 00000 หกั คา่ เสอื่ มราคาสะสม 00000 ปลายงวด 10.2.2 คา่ ใชจ้ า่ ยกอ่ นเปิดดาํ เนนิ การสทุ ธิ 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 ตน้ งวด 5,000 15,000 25,000 35,000 45,000 หกั คา่ เสอื่ มราคาสะสม 45,000 35,000 25,000 15,000 5,000 ปลายงวด 45,000 35,000 25,000 15,000 5,000 10.2 รวมสินทรัพยไ์ มม่ ีตวั ตนสุทธิ บาท 10.3 รวมค่าใช้จ่ายทเ่ี ป็ นสนิ ทรพั ยท์ ุนสุทธิ 5,308,500 5,024,125 4,724,500 4,428,750 4,113,500 หนา้ 45 จาก 45