19 Recomendaciones Manual y Auditoría PLD 2017

CONTENIDO• Boletín acciones de supervisión 1er semestre 2017.• Estándares mínimos de auditoría.• Manual PLD

CONTENIDOBOLETÍN RECOMENDACIONES RECOMENDACIONES AUDITORÍA MANUAL PLD/FT

RECOMENDACIONES DE LA AUTORIDAD: AUDITORÍA Y MANUAL PLD/FTBOLETÍN CNBV













OBSERVACIONES BOLETÍNDeficiencia en el documento de políticas uomisiones en la elaboración y envío dedocumentos.Sistema automatizado. Falta de este oinsuficiencia.Integración de expedientes de clientes y/ousuarios.

RECOMENDACIONES BOLETÍN Resultados de revisión de auditoria interna o de un auditor externo independiente. Deficiencia en el Informe de Auditoria. Deficiencia en los Manuales y proceso para envíos de reportes.

ACCIONES Y MEDIDASCORRECTIVAS BOLETÍN Deficiencia en el Deficiencias en la documento de políticas u integración y funciones deomisiones en la elaboración y envío de documentos. estructuras internas.Deficiencia u omisión en la Falta de un Sistemaintegración y conservación Automatizado o de expedientes de deficiencias del mismo.identificación del cliente y el usuario.

RECOMENDACIONES DE LA AUTORIDAD: AUDITORÍA Y MANUAL PLD/FTRECOMENDACIONESAUDITORÍA PLD/FT.

OMISIONES DEL AUDITORDESIGNACIÓN Y ACEPTACIÓN AUDITOR.Escritos Sin designación de consejo o declaración de conocimientos.IDENTIFICACIÓN DEL CLIENTE Y USUARIOMecanismos de escalamiento de aprobación No establece si cuenta con los mecanismos e interna y clasificación de clientes. información necesaria. CONOCIMIENTO DEL CLIENTEClientes de Alto Riesgo. No señala si ha realizado operaciones con estos clientes.

OMISIONES DEL AUDITOR REPORTES.Relevantes, Inusuales, Int. No establece si se presentaron en tiempo Preocupantes. y forma.CAPACITACIÓN Y DIFUSIÓNEmpleados reprobados. No qué acciones tomar con los empleados con calificación negativa.LISTAS y SISTEMA AUTOMATIZADO.Diferentes tipos de listas en sistema y No establece si cuenta con listas negras, países, conservación de documentos. jurisdicciones, bloqueadas y mecanismos para conservar documentos.

2015 vs. 2016 2015 2016 AnálisisPromedio de cumplimiento Mejora del 23% de 73% 90% cumplimiento. De PC a C.La calificación más Sistema 75% 89% De PC a MC.baja en rubros en Automatizado2015: Tecnologías de 60% 87% De PC a MC InformaciónLa calificación más Selección de 60% 89% De PC a MCbaja en capítulos Personal 60% 91% De PC a MCen 2015. Monitoreo Transaccional Personas 60% 88% De PC a MC BloqueadasNota: C = Cumple, MC = Mayoritariamente Cumple, PC = Parcialmente Cumple,NC = No cumple, NA = No aplica.

Principales incidencias 2016 2016 AnálisisPromedio de cumplimiento 90% En los estándares internacionales la C = 100%.La calificación más baja Capacitación 83% La capacitación anual PLD/FTen rubros en 2016: no es suficiente. Identificación y diligencia. Los expedientes no cumplen 88% con las modificaciones de 31/12/14La calificación más baja Sólo identifican al acreditadoen capítulos en 2016. Tecnologías de 87% y no a todas las personas Información vinculadas: PEC´s, PEP´s, Prov. Recursos, etc. Personas Bloqueadas 88% Las listas siguen estando fuera del sistema automatizado.Nota: C = Cumple, MC = Mayoritariamente Cumple, PC = Parcialmente Cumple,NC = No cumple, NA = No aplica.

RECOMENDACIONES DE LA AUTORIDAD: AUDITORÍA Y MANUAL PLD/FTRECOMENDACIONES MANUALPLD/FT.

DIFERENCIA CRITERIO Y PROCEDIMIENTO• Son las normas, reglas Procedimiento o pautas para cumplir con las disposiciones • Método de ejecución de carácter general. de un criterio, medidas o procesos para llevar a Criterio cabo la operación

DEFICIENCIAS EN EL MANUAL Identificación Capacitación y Seguimiento y del Cliente. Difusión agrupación.• Tipos de • Programa • No lo personas anual del año determinan anterior y en por no curso. considerarlo aplicable.

DEFICIENCIAS EN EL MANUAL Registro de Sistema Otras Obligaciones.operaciones en dlls. Automatizado. • Personas en listas• No lo determinan • Intervención en el bloqueadas. por no procedimiento. considerarlo aplicable.

¿Cómo saber si mi Manual cumple o necesita actualización? Identificar Necesidades. Detectar los problemas de la empresa, Identificar si nuestro manual esta actualizado y nos previene del lavado de dinero. Esto se logra con un Análisis inicial que es el Levantamiento de Actividades donde se involucra toda la Empresa.

Ventajas de contar con un Manual PLDPermite Prevenir el Lavado de Dinero y Financiamiento alConocer terrorismo. Elaboración de Reportes. Identificación del Cliente/Usuario. Permite cumplir obligaciones de manera cotidiana. Detecta errores. Identificar el grado de riesgo. Presentación de Avisos y Tiempo y forma.

RECOMENDACIONES DE LA AUTORIDAD: AUDITORÍA Y MANUAL PLD/FT.¿CÓMO CORREGIRLO?

AUDITORÍA EFICIENTEACTUALIZACIÓN MEDIDAS DEL MANUAL PREVENTIVAS PLD/FT MEDIDAS CORRECTIVAS



• Los estándares mínimos son obligatorios a partir de este año.• Tu auditor debe estar certificado.• Debes actualizar tu Manual PLD/FT de acuerdo a las reformas.• Calificar tu Manual vs. Instructivo de Dictamen Técnico 2017.• Desarrollar tu Metodología de Gestión de Riesgos.

La auditoría de PLD dejó de ser una revisión de cumplimiento de obligaciones.Hoy es obligatorio que sea una evaluación de la calidad y eficacia del sistema de administración de RIESGO de LD/FT Hoy realmente es la TERCERA LÍNEA DE DEFENSA “proteger tu empresa es como bañarse: lo haces todos los días.”