คู่มืองานการเงินและบัญชี

ลาํ ดับ เลขที่สญั ญายมื เงิน วันทจี่ า ยเงนิ ยืม หนว ยงาน คณะรฐั ศาสตรและ เงนิ ทดรอ รายงานล สนิ้ สุด ณ วันท.ี่ .................เด ชื่อ – สกลุ ผูยืม ตรวจถกู ต นักวชิ าการเงินและบัญช.ี........................... ( เอกส

ะนติ ิศาสตร มหาวทิ ยาลัยบรู พา องราชการ ลูกหนี้คงคาง ดอื น.....................พ.ศ............... วัตถุประสงคการยืม จาํ นวนเงนิ ยมื ยอดเงนิ คงคา ง วนั ทีส่ ้นิ สุด ตองแลว .................................... ) สารที่ ๓

มหาวยิ าลัยบรู พา งบกระทบยอดเงนิ ฝากธนาคาร บญั ชีเลขท.่ี .......................... ณ วนั ท.่ี .................................... ยอดคงเหลอื ตามรายงานธนาคาร - หมายเหตุ หกั เช็คท่ีสง่ั จายแลวแตผ รู ับยังไมไดน ําไปข้นึ เงิน เช็คเลขท่ี ลงวนั ท่ี ตรวจถูกตอ งแลว ................................................นกั วิชาการเงนิ และบญั ชี () เอกสารที่ ๔

รายงานใบสําคัญคางเบิก ประจําเดอื น................................... ลําดับท่ีวนั เดือน ปเลขท่ีรองจาย รายการ จาํ นเงนิ วัน เดอื น ป เลขท่ีคลงั รับ (จายเงิน) (จาํ นวนเต็มยังไมหักภาษี)(สง เอกสาร) ตรวจถูกตอง () เอกสารที่ ๕ งานการเงินและบัญชี - 50 -

รายงานเงนิ ทดรองราชการ เรื่อง แจงยอดเงนิ ทดรองราชการ เรียน อธิการบดี ตามท่ี ไดยืมเงนิ ทดรองราชการจากกองคลังและ ทรัพยสิน เปน จํานวนเงนิ บาท น้นั ปงบประมาณ ณ วนั ท่ี ฐานะ เงินทดรองราชการดังกลา ว ปรากฏดังนี้ 1.เงนิ สดในมอื บาท 2.เงนิ ฝากธนาคาร - ประเภทออมทรัพย เลขท.ี่ .......................... บาท - ประเภทกระแสรายวัน เลขท่ี...................... บาท 3.ใบสาํ คญั คูจ าย รวม ฉบบั เปนเงิน บาท 4.ลูกหนี้เงินยืม รวม ราย เปนเงนิ บาท รวม บาท ( ) ขอรบั รองวา ขอความขา งตนถกู ตองตรงความเปนจรงิ ทุกประการ หมายเหตุ ......................................................ผรู ายงาน (...................................................) ตาํ แหนง ............................................ ................................................หัวหนา หนว ยงาน (................................................) ตาํ แหนง ...................................... เอกสารที่ ๖ งานการเงนิ และบัญชี - 51 -

การเบิก-จายเงินทดรองราชการ ๑. การเบิก-จายเงินทดรองราชการ จายทกุ วนั อังคารและวันศกุ ร เวลา ๐๙.๓๐ – ๑๕.๐๐ น. รานคารบั เงนิ ทุก วันที่ ๕ – ๒๐ ของทุดเดือน ๒. ขั้นตอนการเบิก-จายเงนิ ทดรองราชการ ๑. รบั บัตรคิวจากงานการเงนิ และบัญชี และเขียนช่อื ตามบัตรคิว ต้ังแตเวลา ๘.๓๐ เปน ตน ไป ๒. งานการเงินและบัญชีลงรายการจา ยในสมุดจายเงิน(เอกสารท่ี ๗) พรอ มทั้งใหเลขทีร่ องจายในสมุด จายและตนเรอ่ื งของเร่ืองทจี่ า ยเงนิ ปม”จายเงินแลว”ในเอกสารหลกั ฐานการเบิกเงนิ ท่ีลงลายมือช่อื ผูร ับเงินทุก ใบ เชน ใบเสรจ็ รบั เงนิ ใบสําคัญรับเงนิ ใบรับรองการจา ยเงิน และใหผรู บั เงนิ ลงลายมือช่อื รับเงินเปน หลกั ฐาน ในชอง “ผูรับเงนิ ” ของสมุดจา ยเงนิ การจา ยเงินทดรองราชการมี ๒ กรณี ๑. การจา ยชําระคาสนิ คา และบริการเปนเงินสด ๒. การจายชาํ ระคา สินคาและบรกิ ารเปน เช็คส่ังจา ย ๓. งานการเงินและบัญชีจัดทาํ ใบสําคญั ทว่ั ไป(เอกสารที่ ๘) เอกสารท่ีงานการเงินและบญั ชไี ดทดรอง จา ยจากเงินทดรองราชการไปแลว งานการเงนิ และบัญชีตองจัดทําใบสําคัญทวั่ ไป ๒ ฉบับ โดยคยี ขอมูลลงใน ระบบ ๓ มติ ิ (เนอื่ งจากตอ งเปนนกั วชิ าการเงินและบญั ชี และมรี หัสผานเขาคียขอ มูลในระบบ ๓ มิติ ดังนน้ั ขนั้ ตอนในการคียขอมลู ในระบบ ๓ มติ ิจึงไมสามารถบอกใหทราบได) เพ่ือสงเบกิ เงินกองคลังกลับชดใชคืนเงิน ทดรองราชการ พรอ มประทบั ตรา “เงินทดรองราชการ” ท่ีตรงกลางดานบนของใบสาํ คญั ทัว่ ไป - 52 - งานการเงนิ และบัญชี

พ.ศ............ ท่ีเอกสาร รายการ สมุดจ เดือน วันที่ มหาวิทย ประจาํ ปงบประม จํานวนเงิน เอกส

จายเงนิ เงินจายสทุ ธิ วนั เดอื น ป ลงชื่อผูรบั เงิน หมายเหตุ ยาลัยบรู พา ท่รี บั เงนิ มาณ........................ เงินหัก สารท่ี ๗

มหาวทิ ยาลยั บรู พา เลขที่ AP…………………. ใบสําคญั ท่ัวไป วันที่ ……………………. เลขทีใ่ บกัน ซ้ือ / จางจาก ……………………………………………………………… เลขทเ่ี อกสารอางอิง ชอ่ื บญั ชี รหสั บัญชี เดบิท เครดิต RC……………….. แผนงาน / งาน หนวยงาน กองทุน รวม แหลง เงิน จํานวนเงนิ หมวดรายจา ย ............................................ คําอธิบายรายการ รวม (…………………..…. ……………....) สาํ หรับการเงนิ /พัสดุ ............................................ ผจู ัดทาํ (...........................................) ............................................ ........../............/.......... (...........................................) หัวหนาหนว ยงานการเงนิ ผตู รวจสอบ ........../............/.......... ........../............/.......... สาํ หรบั งานบญั ชี ............................................ (...........................................) ผูตรวจสอบ ........../............/.......... เอกสารแนบที่ ๘

การสง เอกสารเบกิ เงินกองคลงั และทรพั ยสนิ ๑. เงนิ ทดรองราชการท่ีจา ยเงนิ เรยี บรอยแลว ๑.๑ งานการเงนิ และบัญชีคณะรัฐศาสตรและนิตศิ าสตร ประทับวนั ที่สงเอกสาร ออกเลขสงเงนิ ทดรอง ราชการของคณะฯ ๑.๒ ลงรายละเอียดเอกสารทสี่ ง ในสมุดทะเบียนคุมหลักฐานการขอเบกิ เงนิ ทดรองราชการ (เอกสารที่ ๔) แลว นาํ สง ที่กองคลงั และทรพั ยสนิ ๑.๓ เม่ือเอกสารถึงกองคลังและทรพั ยสนิ จะไดเ ลขที่รับเรื่องของกองคลังและทรัพยสินในสมุดทะเบียนคุม หลักฐานขอเบิกเงนิ ทดรอง (เอกสารที่ ๔) ตอ งมีเรื่องเลขรบั เรอ่ื งทุกเรอ่ื ง ๒. เงนิ รายไดท ่มี ีจาํ นวนเงนิ ๑๐,๐๐๐ บาทขนึ้ ไป ๒.๑ งานการเงินและบญั ชีคณะรัฐศาสตรและนิตศิ าสตร ประทับวันทสี่ ง เอกสาร ออกเลขสงเร่ืองเบกิ เงนิ รายได หรือ เงินงบประมาณแผนดิน (เงนิ อุดหนนุ จากรัฐบาล) ๒.๒ ลงรายละเอียดเอกสารที่สง ในสมุดทะเบียนคุมหลกั ฐานการขอเบิกเงินรายไดร ายได หรอื เงิน งบประมาณแผนดิน (เงนิ อุดหนุนจากรฐั บาล) (เอกสารที่ ๕) แลว นาํ สงที่กองคลงั และทรัพยสนิ ๒.๓ เมื่อเอกสารถึงกองคลังและทรัพยสนิ จะไดเลขที่รับเร่ืองของกองคลังและทรัพยสินในสมุดทะเบียนคมุ หลกั ฐานขอเบิกเงินรายได รายได หรือ เงินงบประมาณแผน ดิน (เงนิ อุดหนุนจากรฐั บาล) (เอกสารที่ ๕, ๖) ตองมี เรอื่ งเลขรับเรือ่ งทกุ เร่ือง ๓. เมือ่ ขน้ั ตอนการเบิกเงนิ จากกองคลังและทรัพยสนิ เรยี บรอ ยแลว จะไดเ อกสารกลับมาเพื่อเก็บไวเ ปนสาํ เนา 1 ชุด ๓.๑ ตรวจสอบสาํ เนาเอกสาร และแยกประเภทสาํ หรบั เร่อื งเบิกเงินทดรองราชการ และเรอื่ งเบกิ เงินรายได หรือเงนิ งบประมาณแผน ดิน (เงนิ อุดหนนุ จากรฐั บาล) ๓..๒ นําสาํ เนาเอกสาร ไปเชค็ กับเลขทส่ี งเอกสาร ในทะเบียนคมุ หลักฐานการขอเบิกรายได หรอื เงนิ งบประมาณแผน ดิน (เงินอุดหนนุ จากรัฐบาล) (เอกสารท่ี ๔, ๕, ๖) แลวประทบั วันท่ี ที่กองคลังและทรพั ยสนิ ฝาก เงินทดรองราชการเขาบัญชีคณะฯ หรอื จา ยเงนิ ใหก ับผูขอเบิก - 55 - งานการเงนิ และบัญชี

ทะเบยี นคมุ หล วนั ที่ ชื่อเจา หน้ีหรอื ผูขอเบิก หมวดรายจา ย จํานวนเงนิ ลายมอื

ลักฐานขอเบิกเงนิ ทดรองราชการ อชือ่ ผรู ับ ลายมือชอื่ ผูส ง เบกิ แลว ตามใบเบกิ เงนิ เพ่อื จายในราชการท่ี หมายเหตุ เอกสารท่ี ๔

ทะเบยี นค วนั ท่ี ช่ือเจาหนี้หรอื ผูขอเบิก หมวดรายจา ย จํานวนเงิน ลายมอื

คุมหลักฐานขอเบิกเงนิ รายได อชือ่ ผูรับ ลายมือชอื่ ผูสง เบกิ แลวตามใบเบิกเงนิ เพื่อจา ยในราชการท่ี หมายเหตุ เอกสารท่ี ๕ -งา5น7กา-รเงนิ และบัญชี

เงินงบประมา วันที่ ชื่อเจา หน้ีหรอื ผูขอเบิก หมวดรายจา ย จาํ นวนเงนิ ลายมอื

าณแผน ดิน (เงินอดุ หนุนรฐั บาล) อชอื่ ผูรบั ลายมือช่อื ผสู ง เบกิ แลวตามใบเบิกเงนิ เพอ่ื จา ยในราชการท่ี หมายเหตุ เอกสารท่ี ๖ -งา5น8กา-รเงินและบัญชี

การนาํ สงเงินรายไดคณะรฐั ศาสตรและนิติศาสตร ขน้ั ตอนการนําสงเงินรายไดค ณะรัฐศาสตรและนิติศาสตร ๑. เบกิ ใบเสร็จรับเงินมหาวทิ ยาลัยบูรพา จากงานกองคลังและทรพั ยสิน ๒. เมอ่ื มีผมู าชําระเงนิ งานการเงนิ และบัญชจี ะออกใบเสรจ็ รับเงินมหาวิทยาลัยบรู พาใหแกผูมาชาํ ระ เงิน ๓. นําสงเงินคณะรฐั ศาสตรและนิตศิ าสตร จะตอ งนาํ สง ภายในเวลา ๐๙.๐๐ น. ของวันถัดไป กรณมี ี การรับรายไดว นั เสาร - วนั อาทิตยใหน าํ สงเงินเปนวันจันทรของสัปดาหถัดไป ๓.๑ นับจํานวนเงนิ ใหตรงกบั ใบเสร็จ แลวนาํ ฝากเขาบัญชีมหาวิทยาลัยบูรพา ถาเปน เงินโอนให โทรไปขอเลข TRจากงานกองคลงั และทรัพยสินกอ น ๓.๒ ปดหลงั ใบเสร็จท่ีมีรายการเกดิ ขึ้นเปน รายการสุดทา ย ๓.๓ คียขอมูลในระบบ ๓ มิตเิ รื่องระบบการรับเงิน ๓.๔ จดั ทาํ ใบนําสง คณะรฐั ศาสตรแ ละนติ ิศาสตร( เอกสารท่ี ๙)จํานวน ๒ ฉบับ ๔. นําสงงานกองคลังและทรัพยสิน

เลขทผี่ นู าํ สง............................... เลขที่ผูรับใบนาํ สง ....................... มหาวทิ ยาลัยบรู พา ใบนําสง เงิน วันท…ี่ ………………………….. รหัสแผนงาน............................... แผนงาน................................. รหัสหนวยงาน............................ หนว ยงาน............................... รหัสกองทนุ ................................ กองทุน................................... ขาพเจา................................................................ขอนําสง ลําดับท่ี เลขท่ีเอกสารอา งองิ รายการ จาํ นวนเงนิ หมายเหตุ เลม ที่ เลขที่ รวม บาท บาท นําสง เปน เงนิ สด .................. บาท บาท เช็ค.........................ฉบับ เปนเงิน........................................บาท บาท อนื่ ๆ ระบุ เงินโอน......................บาท บาท บาท ธนาบัตรชนดิ ราคา 1000 บาท เปนเงนิ บาท เหรียญกษาปณร าคา 10 บาท เปนเงิน ธนาบตั รชนดิ ราคา 500 บาท เปน เงิน บาท เหรยี ญกษาปณร าคา 5 บาท เปน เงิน ธนาบัตรชนดิ ราคา 100 บาท เปน เงิน บาท เหรยี ญกษาปณราคา 1 บาท เปนเงนิ ธนาบตั รชนดิ ราคา 50 บาท เปนเงนิ บาท เหรียญกษาปณร าคา 50 ส.ต. เปนเงนิ ธนาบัตรชนดิ ราคา 20 บาท เปน เงนิ บาท เหรยี ญกษาปณร าคา 25 ส.ต. เปนเงิน รวมเงินทัง้ ส้ิน (ตัวอกั ษร)...............................................................................ฝากธนาคาร ………………………………. ………………………………. ………………………………. () () () หวั หนาการเงิน/ผบู งั คับบัญชา ผูจดั ทํา/ผูนําสง วันที่......เดือน......พ.ศ..... ผูรับเงิน วนั ที่......เดอื น......พ.ศ..... วันท.่ี .....เดอื น......พ.ศ..... เอกสารที่ ๙ - 60 - งานการเงินและบัญชี