ilovepdf_merged (19)

1 แบบ ปค. ๑ หนังสอื รบั รองการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายใน (องคก์ ารบรหิ ารสว่ นต้าบลคลองน้าไหล) เรยี น นายอา้ เภอคลองลาน องค์การบริหารส่วนต้าบลคลองน้าไหล ได้ประเมินผลการควบคุมภายในของหน่วยงาน ส้าหรบั ปีสนิ สุดวนั ที่ 30 กนั ยายน 2564 ด้วยวิธกี ารท่ีหน่วยงานก้าหนดซง่ึ เปน็ ไปตามหลักเกณฑ์กระทรวงการคลัง ว่าด้วยมาตรฐานและหลักเกณฑ์ปฏิบัติ การควบคุมภายในส้าหรับหน่วยงานของรัฐ พ.ศ. 2561 โดยมี วัตถุประสงค์เพื่อให้ความมั่นใจอย่างสมเหตุสมผลว่า ภารกิจของหน่วยงานจะบรรลุวัตถุประสงค์ของการควบคมุ ภายในด้านการดา้ เนนิ งานทีม่ ปี ระสทิ ธิผล ประสิทธิภาพ ดา้ นการรายงานท่ีเก่ียวกบั การเงิน และไมใ่ ช่การเงิน ทเ่ี ช่อื ถือได้ ทันเวลา และโปรง่ ใส รวมทง้ั ดา้ นการปฏิบัตติ ามกฎหมาย ระเบียบ และข้อบังคับทีเ่ กี่ยวข้องกับ การดาเนนิ งาน จากผลการประเมินดังกล่าว องค์การบริหารสว่ นตา้ บลคลองนา้ ไหลเห็นว่าการควบคุมภายใน ของหน่วยงานมีความเพียงพอ ปฏิบัติตามอย่างต่อเน่ือง และเป็นไปตามหลักเกณฑ์กระทรวงการคลังว่าด้วย มาตรฐานและหลักเกณฑป์ ฏบิ ัติการควบคุมภายในสา้ หรับหนว่ ยงานของรัฐ พ.ศ. 2561 ภายใต้การกา้ กับดูแล ของนายอา้ เภอคลองลาน องคก์ ารบรหิ ารสว่ นตา้ บลคลองนา้ ไหลไดก้ า้ หนดความเสย่ี งในปงี บประมาณหรอื ปีปฏทิ นิ ถดั ไป ซึง่ พบความเสยี่ งทงั หมด 17 กจิ กรรม ดงั นี 1. ปริมาณเอกสารมีจ้านวนมากยังไม่ได้มีการท้าลายเอกสาร ปี พ.ศ. 2537 – พ.ศ. 2558 2. ทรัพย์สินของงานป้องกันและบรรเทาสาธารณยังมคี วามเสีย่ งต่อการสูญหาย 3. ข้อบญั ญตั ิ เร่ืองของขยะ ยงั ไม่มกี ารปรบั ปรุง ให้เป็นปจั จบุ ันส่งผลให้ข้อบัญญตั ิล้าสมัย ซ่ึงไม่เป็นไปตามค้าแนะน้าของคณะกรรมการประเมินประสิทธิภาพขององค์กรปกครองส่วนท้องถ่ินและ ตวั ชีวดั ของจงั หวดั 4. ผลส้าเร็จของจ้านวนโครงการที่ปรากฏในแผนพัฒนาประจ้าปีท่ีได้น้าไปตังข้อบัญญัติ และได้มีการด้าเนนิ การ ผลส้าเร็จของการดา้ เนินการยงั มียงั ค่าเฉลีย่ ร้อยละนอ้ ยกว่าปงี บประมาณทีผ่ ่านมา 5. ทรัพย์สินภายในศูนย์พัฒนาเด็กเล็กทุกแห่งยังคงมีความเส่ียงของทรัพย์สินภายในศนู ย์ สญู หาย 6. การดา้ เนนิ โครงการ/กิจกรรม ยังคงไมเ่ ป็นไปตามแผนการดา้ เนินงาน 7. เจ้าหน้าท่ีขาดความรู้ความเข้าใจในระเบียบฯ กฎหมายหนังสือสั่งการที่เปล่ียนแปลง บ่อยทา้ ให้การปฏบิ ัตงิ านเกดิ ขอ้ ผิด พลาดขนึ ได้ 8. พนักงาน/เจ้าหน้าที่ที่ปฏิบัติงานด้านการเงินและบัญชี ขาดความช้านาญในระบบ e- LAAS และระบบ e-LAAS มีการปรับปรุงและมีแนวการปฏิบัติที่ซับซ้อน ท้าให้ผู้ปฏิบัติงานไม่เข้าใจ ส่งผล ให้การปฏิบัตงิ านไมถ่ ูกต้อง 9./งาน...

2 9. พนักงาน/เจ้าหน้าท่ีไม่เพียงพอต่อปริมาณงานท่ีมีอยู่ ท้าให้การท้างานล่าช้าและอาจเกิด ข้อผิดพลาดขึนไดเ้ นือ่ งจากยงั ขาดบคุ ลากรเฉพาะต้าแหน่งมาปฏิบตั งิ านโดยตรง 10. เจา้ หน้าท่ี ยงั ไม่ได้เขา้ รบั การฝึกอบรมหลกั สูตรทเี่ กี่ยวข้องกับงานพสั ดุ และยงั ไม่มคี วามรู้ ความเช่ียว ชาญมากพอเนื่อง จากพึ่งได้รับการบรรจุแต่งตังอาจเกิดความล่าช้าหรือผิด พลาดในการ ท้างานได้ 11. กล่องพลาสตกิ สา้ หรับใส่เอกสารประกอบฏีกาทับกันสูงหลายชนั ท้าให้การคน้ หาเอกสาร ประกอบฏกี าเพือ่ การนา้ ออกมาให้หน่วยงานการตรวจสอบยาก 12. ในปีงบประมาณ 2563 ยงั คงมีลูกหนีคา้ งช้าระภาษีป้าย อีก 2 ราย ณ สนิ ปงี บประมาณ 2564 ยังมีลูกหนีค้างช้าระทังหมด 73 ราย แบ่งเป็น ป้าย 19 ราย บ้ารุงท้องที่ 20 ราย โรงเรือนและ ท่ดี นิ 13 ราย ทดี่ นิ และสงิ่ ปลูกสรา้ ง 21 ราย ผเู้ สียภาษีบางราย ไมไ่ ดอ้ ยู่ในพืนที่ ไม่สะดวกทจี่ ะเดินทางมา เสยี ภาษี จึงทา้ ใหม้ ียอดภาษคี า้ งช้าระ ไมส่ ามารถติดต่อผู้ เสยี ภาษีได้ เนอ่ื งจาก ท่อี ยู่ไมถ่ กู ต้องชัดเจน 13. ประชาชนบางส่วนไดร้ ับหนังสือแจ้งชา้ ระภาษีแล้ว แต่ยงั ไมม่ าช้าระภาษีเนอื่ งจากยังขาด ความรคู้ วามเขา้ ใจในภาษีที่ดนิ และส่งิ ปลูกสร้าง 14. การไม่มีเจ้าหน้าที่โดยตรงที่ปฏิบัติงานด้านสาธารณสุขท้าให้ขาดบุคลากรท่ีมี ประสบการณ์ ความรู้ ความสามารถในการบริหารงานเก่ียวกับงานสังคมสงเคราะห์ และ มีระเบียบ กฎหมายและขอ้ บังคับใหม่ ๆ ทีเ่ กยี่ วกบั การด้าเนินการโครงการต่าง ๆ ซึ่งเจา้ หน้าที่ยังต้องศกึ ษาเพ่ิมเติม 15. ยงั คงมขี ยะเพม่ิ มากขึน และไม่มกี ารคัดแยกขยะ 16. พนกั งานขาดความรคู้ วามเขา้ ใจในเรอ่ื งแผน พฒั นาทอ้ งถ่นิ ทเี่ กย่ี วขอ้ งในการปฏบิ ตั ิงาน 17. ขาดอุปกรณ์ป้องกันไฟในการปฏิบัติงานด้านซ่อม แซมงานไฟฟ้าสาธารณะอาจเกดิ ความ ไมป่ ลอดภัยในชีวติ และทรพั ย์สินของเจา้ หนา้ ท่ี องคก์ ารบรหิ ารสว่ นตา้ บลคลองนา้ ไหลไดก้ า้ หนดการปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายในสา้ หรบั ความเสยี่ งดงั กลา่ วในปงี บประมาณ/ปีปฏทิ นิ ถัดไป ดงั นี 1. ใหพ้ นกั งานจ้างบันทึกข้อมลู หนังสือท่ีขอท้าลาย ในปี พ.ศ. 2537 และปี 2558 ตาม แบบในระเบยี บงานสารบรรณ 2. เสนอตังงบประมาณเพอื่ จัดซอื กลอ้ ง CCTV ของงานป้องกันและบรรเทาสาธารณภัย 3. น้าความเส่ียงเสนอในท่ีประชุมผู้บริหาร เพื่อจัดท้าเป็นบันทึกข้อตกลงปฏิบัติราชการ ประจ้าปี 2565 และแจ้งเวียนเป็นลายลกั ษณ์อักษรใหพ้ นักงานได้รบั ทราบ 4. น้าเรื่องเสนอทปี่ ระชมุ คณะท้างานพิจารณาข้อบัญญตั ิ เพอ่ื พจิ ารณาปรบั ปรงุ ข้อบัญญัติ ให้เปน็ ปัจจบุ นั 5. ก้าชับเจ้าหน้าท่ีให้ด้าเนินการตามแผนที่วางไว้เพ่ือให้บรรลุตามวัตถุประสงค์และปรับ กระบวนการให้สอดคล้องกบั สถานการณ์ปัจจบุ ัน 6. เสนอตังงบประมาณเพ่ือจัดซือกล้อง CCTV ตดิ ตังภายในศนู ยพ์ ัฒนาเดก็ เล็ก จ้านวน 1 – 4 ศูนยต์ ามสถานการณ์คลงั 7./กา้ ชับ...

3 7. ก้าชับพนักงานเจ้าหน้าท่ี ศึกษากฎหมาย/ระเบียบ/หนังสือสั่งการ อย่างเคร่งครัด เพื่อ ปอ้ งกนั ความผดิ พลาด ผูบ้ งั คับบญั ชาให้ค้าปรกึ ษา ค้าแนะน้า ในงานท่ีรับผดิ ชอบ เพ่ือใหก้ ารด้าเนนิ งานเกิด ประสิทธิภาพ ส่งพนักงาน/เจ้าหน้าที่ปฏิบัติงานด้านการเงินเข้ารับการอบรมพัฒนาความรู้เพื่อให้สามารถ ปฏบิ ตั ิหนา้ ท่ีไดอ้ ยา่ งถูกต้องตามระเบียบ 8. ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญให้ความรู้ค้าปรึกษา ค้าแนะน้า ในการปฏิบัติงาน ส่งพนักงาน/ เจ้าหน้าทเี่ ข้ารบั การฝึกอบรมตามหลกั สตู รเพือ่ เพ่ิมพนู ความรู้ในการปฏบิ ัตงิ าน 9. ขอใชบ้ ญั ชีจากกรมสง่ เสริมการปกครองสว่ นท้องถนิ่ จัดหาหรือรบั โอนยา้ ยพนกั งาน 10. จัดส่งเจ้าหน้าที่พัสดุ และผู้ท่ีปฏิบัติงานเกี่ยวกับงานพัสดุเข้าร่วมการฝึกอบรมและ ศกึ ษาข้อมลู เพิ่มเตมิ ค้นควา้ ด้วยตนเอง และใช้วิธี on the job training 11. ขยายห้องเกบ็ ตใู้ ส่เอกสารประกอบฏีกา 12. ออกหนังสือแจ้งและทวงถามตามระเบียบทุกขันตอนต่อผู้มีหน้าที่เสียภาษี จัดท้าส่ือ ในการประชาสมั พนั ธ์ เช่น ป้าย สอ่ื ออนไลน์ แผน่ พบั ประชาสัมพนั ธ์การชา้ ระ ภาษปี ระจ้าปี 13. ออกหนังสือแจ้งเตือนให้มาช้าระภาษี ประชาสัมพันธ์เกี่ยวกับภาษีที่ดินและส่ิงปลูก สร้างเพิ่มมากขึน ขอความอนุเคราะห์จากผู้น้าหมู่บ้านให้ประชาสัมพันธ์การช้าระภาษีต่าง ๆ และการเพ่ิม ชอ่ งทางบรกิ ารช้าระภาษีผา่ นธนาคารและ QR Code 14. สรรหาบุคลากรท่ีมีความรู้ความสามารถตรงกับต้าแหน่งหน้าที่มาปฏิบัติงาน และ พฒั นาบุคลากรท่ีปฏิบัตหิ น้าท่ี ส่งเจา้ หนา้ ทท่ี ่ีรับผดิ ชอบเขา้ รบั การฝึกอบรมให้ความรใู้ นสว่ นที่เก่ียวข้องกับ การปฏบิ ตั ิงานและใชว้ ิธี on the job training 15. อบรมให้ความรู้และประชาสัมพนั ธ์การคัดแยกขยะมูลฝอย 16. มอบหมายเจ้าหน้าที่เข้ารับฟังการอบรมความรู้ใน การปฏิบัติงานธุรการและการ ประมาณการราคางานก่อสรา้ ง การออกแบบและระเบยี บกฎหมายท่เี กย่ี วข้องใน การปฏบิ ตั งิ าน 17. การด้าเนินการจัดท้าแผนการจัดซือวัสดุ การด้าเนินการจัดท้าแผนการจัดซือวัสดุ อปุ กรณ์ (นายเอกชยั เมืองโคตร) ปลดั องคก์ ารบริหารสว่ นตา้ บลคลองนา้ ไหล ปฏบิ ตั หิ นา้ ท่ี นายกองค์การบรหิ ารสว่ นตา้ บลคลองนา้ ไหล วนั ที่ 30 กนั ยายน 2564

4 แบบ ปค. 4 องคก์ ารบรหิ ารสว่ นตา้ บลคลองนา้ ไหล รายงานการประเมนิ องคป์ ระกอบของการควบคุมภายใน สา้ หรับระยะเวลาดา้ เนนิ งานสนิ สดุ 30 กนั ยายน 2564 (๓) (๔) องคป์ ระกอบของการควบคมุ ภายใน ผลการประเมนิ /ขอ้ สรปุ ๑. สภาพแวดล้อมการควบคมุ 1.1 การยึดมั่นในคุณค่าของความซื่อตรงและ 1.1 บุคลากรขององค์การบริหารส่วนต้าบลคลอง จริยธรรม น้าไหลยึดม่ันในความซ่ือสัตย์ สุจริตมีคุณธรรม จริยธรรม 1.2 ผู้ก้ากับดูแลมีความเป็นอิสระจากฝ่าย 1.2 ผ้บู รหิ ารมีทัศนคตทิ ีด่ ีและสนับสนนุ การปฏิบัติ บริหารและมีหน้าท่ีก้ากับดูแลให้มีการพัฒนาหรือ หน้าที่ ภายในองค์กร มีความมุ่งมั่นที่จะใช้การ ปรับปรุงการควบคุมภายใน รวมถึงการด้าเนินการ บริหารแบบมุ่ง ผลสัมฤทธ์ิของงาน มีการติดตาม เก่ยี วกบั การควบคุมภายใน การปฏบิ ตั งิ านท่ี มอบหมายอย่างจริงจัง และมีการ ควบคุมดูแลอย่างใกล้ชิด เพื่อให้การปฏิบัติงาน เป็นไปตามวัตถุประสงค์ และ เป้าหมายได้อย่างมี ประสทิ ธิภาพ 1.3 ผู้บริหารจัดให้มีโครงสร้างองค์กร สายการ 1.3 องค์การบริหารส่วนต้าบลคลองน้าไหล มีการ บังคับบัญชา อ้านาจหน้าที่และความรับผิดชอบที่ แบง่ งานออกเปน็ 4 กอง ประกอบดว้ ย เหมาะสมในการบรรลุวัตถุประสงค์ของหน่วยงาน 1. สา้ นักงานปลัด มี 3 ฝ่าย คือ ภายใต้การกา้ กบั ดแู ลของผู้ก้ากบั ดแู ล ฝา่ ยบริหารงานทวั่ ไป ฝา่ ยนโยบายและแผนงาน ฝ่ายส่งเสริมการศกึ ษาศาสนาและวัฒนธรรม 2. กองคลงั มี 2 ฝา่ ย คือ ฝา่ ยการเงนิ และบญั ชี ฝา่ ยพฒั นารายได้ 3. กองช่าง มี 2 ฝา่ ย คือ ฝา่ ยควบคุมการกอ่ สร้าง ฝา่ ยส้ารวจและออกแบบ 4. กองสวัสดิการสังคม มี 2 ฝา่ ย คือ ฝ่ายพัฒนาชมุ ชน ฝ่ายสังคมสงเคราะห์ 1.4 การแสดงใหเ้ ห็นถึงความมุ่งมัน่ ในการสร้าง 1.4 มีการส่งเสริมให้บุคลากรได้รับความรู้ พัฒนา แรงจูงใจ พัฒนาและรักษาบุคลากรท่ีมีความรู้ ทักษะ ความสามารถของบุคลากร และมีการ ความสามารถท่ีสอดคล้องกับวัตถุประสงค์ของ ประเมนิ ผลการ ปฏบิ ัตงิ านอยา่ งชัดเจน หนว่ ยงาน

5 (๓) (๔) องคป์ ระกอบของการควบคมุ ภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรปุ 1.5 การก้าหนดให้บุคลากรมีหน้าท่ีและความ 1.5.1 มีการจัดท้าค้าสั่งมอบหมายงานให้กับ รับผิดชอบต่อผลการปฏิบัติงานตามระบบการ บุคลากร อย่างเหมาะสมและชัดเจน พร้อมทังแจ้ง ควบคุมภายใน เพ่ือให้บรรลุวัตถุประสงค์ของ ใหบ้ ุคลากร รบั ทราบและถือปฏบิ ตั ิ หนว่ ยงาน 1.5.2 มีการส่งเสริมให้บุคลากรทุกคนพัฒนา ตนเองอย่าง ต่อเน่ืองและเปิดโอกาสให้ได้รับการ อบรมอย่างสม่า้ เสมอ 1.5.3 มีการควบคุมกา้ กบั ดูแลการปฏิบัติงาน ภายในหน่วยงานให้เปน็ ไปตามระบบการควบคมุ ภายในทก่ี ้าหนดอยา่ งต่อเน่ืองและสม้า่ เสมอ มกี าร ประชุมร่วมกัน 2. การประเมนิ ความเสยี่ ง 2.1 การระบุวัตถุประสงค์การควบคุมภายใน 2.1.1 มีการก้าหนดวัตถุประสงค์ทุกกิจกรรมท่ี ของการปฏิบัติงานให้สอดคล้องกับวัตถุประสงค์ ด้าเนินการและเป้าหมายทิศทางการด้าเนินงาน ของหน่วยงานไว้อย่างชัดเจนและเพียงพอท่ีจะ อย่างชัดเจน สอดคล้องกับภารกิจของหน่วยงานมี สามารถระบุและประเมินความเส่ียงที่เก่ียวข้องกับ การส่ือสารให้บุคลากรทราบและเข้าใจตรงกัน วตั ถุประสงค์ 2.1.2 บุคลากรทุกคนที่เกี่ยวข้องมีส่วนร่วมในการ ก้าหนดวัตถุประสงค์ระดับกิจกรรมและให้การ ยอมรับโดยคา้ นงึ ถงึ ความเหมาะสมตามภารกิจของ หนว่ ยงานและวดั ผลได้ 2.2 การระบุความเสี่ยงที่มีผลต่อการบรรลุ 2.2 ผู้บริหารและผู้ท่ีเกี่ยวข้องทุกระดับของ วัตถุประสงค์การควบคุมภายในอย่างครอบคลมุ ทัง หน่วยงานมีส่วนร่วมในการระบุและประเมินความ หน่วยงาน และวิเคราะห์ความเส่ียงเพ่ือก้าหนด เส่ียงที่อาจเกิดขึน ซ่ึงการประเมินความเส่ียงได้ วธิ ีการจดั การความเสี่ยงนัน ประเมินจากจุดอ่อนของการปฏิบัติงานของแต่ละ งานแต่ละส่วนที่ก้าหนดไว้ตามความเสี่ยงได้รับการ ปรับปรุงตาม แผนการปรับปรุงท่ีก้าหนดไว้อย่าง ชัดเจน โดยก้าหนดเกณฑ์ในการพิจารณา และ จัดล้าดับความเสี่ยง ผลกระทบของความเสี่ยงและ ความถ่ีทจ่ี ะเกดิ หรอื โอกาสทีจ่ ะเกดิ ความเสี่ยงจาก การวิเคราะห์ความเสี่ยงดังกล่าว องค์การบริหาร ส่วนต้าบลคลองน้าไหล มีจุดอ่อน/ความเส่ียง ทังหมด 17 ความเส่ยี ง ดังนี

(๓) 6 องคป์ ระกอบของการควบคมุ ภายใน (๔) ผลการประเมนิ /ขอ้ สรปุ 1. ปริมาณเอกสารมีจ้านวนมากยังไม่ได้มีการ ท้าลายเอกสาร ปี 2537 – 2558 2. ทรัพย์สินของงานป้องกันและบรรเทาสาธารณ ยงั มคี วามเสีย่ งต่อการสญู หาย 3. ข้อบัญญัติ เรื่องของขยะ ยังไม่มีการปรับปรุง ให้เป็นปัจจุบันส่งผลให้ข้อบัญญัติล้าสมัย ซึ่งไม่ เป็นไปตามค้าแนะน้าของคณะกรรมการประเมิน ประสิทธิภาพขององค์กรปกครองส่วนท้องถ่ินและ ตัวชวี ดั ของจังหวัด 4. ผลส้าเร็จของจ้านวนโครงการท่ีปรากฏใน แผนพัฒนาประจ้าปีที่ได้น้าไปตงั ข้อ บัญญัติและได้ มีการด้าเนินการ ผลส้าเร็จของการด้าเนินการยังมี ยงั คา่ เฉลย่ี รอ้ ยละนอ้ ยกวา่ ปีงบ ประมาณที่ผา่ นมา 5. ทรัพยส์ ินภายในศูนย์พฒั นาเด็กเลก็ ทุกแหง่ ยังคงมีความเสี่ยงของทรัพยส์ ินภายในศนู ยส์ ูญหาย 6. การด้าเนินโครงการ/กิจกรรม ยังคงไม่เป็นไป ตามแผนการดา้ เนนิ งาน 7. เจ้าหน้าที่ขาดความรู้ความเข้าใจในระเบียบฯ กฎหมายหนังสือสั่งการที่เปล่ียนแปลงบ่อยท้าให้ การปฏบิ ัตงิ านเกดิ ข้อผิดพลาดขนึ ได้ 8. พนักงาน/เจ้าหน้าที่ขาดความช้านาญในระบบ e-LAAS และระบบ e-LAAS มีการปรับปรุงและมี แนวการปฏิบัติที่ซับซ้อน ท้าให้ผู้ปฏิบัติงานไม่ เข้าใจ ส่งผลให้การปฏิบัตงิ านไม่ถูกต้อง 9. พนักงาน/เจ้าหน้าทไี่ ม่เพยี งพอต่อปรมิ าณงานที่ มีอยู่ ท้าให้การท้างานล่าช้าและ อา จ เ กิ ด ข้อผิดพลาดขึนได้เนื่องจากยังขาดบุคลากรเฉพาะ ต้าแหนง่ มาปฏบิ ตั งิ านโดยตรง

(๓) 7 องคป์ ระกอบของการควบคมุ ภายใน (๔) ผลการประเมิน/ขอ้ สรปุ 10. เจ้าหน้าท่ี ยังไม่ได้เข้ารับการฝึกอบรม หลกั สูตรที่เกีย่ วขอ้ งกับงานพัสดุ และยงั ไม่มคี วามรู้ ความเช่ียว ชาญมากพอเนื่อง จากพึ่งได้รับการ บรรจุแต่งตังอาจเกิดความล่าช้าหรือผิด พลาดใน การ ทา้ งานได้ 11. กล่องพลาสติกสา้ หรับใส่เอกสารประกอบฏีกา ทบั กันสงู หลายชนั ทา้ ให้การค้นหาเอกสารประกอบ ฏกี าเพ่ือการน้าออกมาใหห้ น่วยงานการตรวจสอบ ยาก 12. ในปีงบประมาณ 2563 ยังคงมีลูกหนีค้าง ช้าระภาษปี ้าย อกี 2 ราย ณ สิน ปีงบประมาณ 2564 ยังมีลูกหนีค้างช้าระทังหมด 73 ราย แบ่งเป็น ป้าย 19 ราย บ้ารุงท้องที่ 20 ราย โรงเรือนและที่ดิน 13 ราย ท่ีดินและสิ่งปลูก สร้าง 21 ราย ผู้เสียภาษีบางราย ไม่ได้อยู่ในพืนที่ ไม่สะดวกที่จะเดินทางมาเสียภาษี จึงท้าให้มียอด ภาษีค้างช้าระ ไม่สามารถติดต่อผู้ เสียภาษีได้ เนื่องจาก ท่อี ยู่ไมถ่ ูกตอ้ งชดั เจน 13. ประชาชนบางส่วนได้รับหนงั สือแจง้ ชา้ ระภาษี แล้ว แตย่ ังไม่มาชา้ ระภาษีเน่ืองจากยังขาดความรู้ ความเข้าใจในภาษที ด่ี ินและสิ่งปลูกสร้าง 14. การไม่มีเจ้าหน้าที่โดยตรงที่ปฏิบัติงานด้าน สาธารณสุขท้าให้ขาดบุคลากรที่มีประสบการณ์ ความรู้ ความสามารถในการบริหารงานเก่ียวกับ งานสงั คมสงเคราะห์ และ มรี ะเบยี บ กฎหมายและ ข้อบังคับใหม่ ๆ ท่ีเก่ียวกับการด้าเนินการโครงการ ตา่ ง ๆ ซงึ่ เจา้ หนา้ ทยี่ งั ต้องศกึ ษาเพ่มิ เติม 15. ยังคงมีขยะเพ่ิมมากขึน และไม่มีการคัดแยก ขยะ

8 (๓) (๔) องคป์ ระกอบของการควบคมุ ภายใน ผลการประเมนิ /ขอ้ สรปุ 16. พนักงานขาดความรคู้ วามเขา้ ใจในเรื่องแผน พัฒนาท้องถ่นิ ทเ่ี กี่ยวข้องในการปฏิบตั ิงาน 17. ขาดอุปกรณ์ป้องกันไฟในการปฏิบัติงานด้าน ซ่อม แซมงานไฟฟ้าสาธารณะอาจเกิดความไม่ ปลอดภยั ในชวี ิตและทรัพย์สนิ ของเจา้ หน้าที่ 2.3 การพิจารณาโอกาสท่ีอาจเกิดการทุจริต 2.3 มีการวิเคราะห์และประเมินระดับความส้าคัญ เพื่อประกอบการประเมินความเสย่ี งที่ส่งผลต่อการ หรือผลกระทบของความเส่ียง และความถี่ท่ีจะเกิด บรรลวุ ัตถปุ ระสงค์ หรอื โอกาสที่จะเกดิ ความเสี่ยง 2 . 4 ก า ร ร ะ บุ แ ล ะ ก า ร ป ร ะ เ มิ น ก า ร 2.4 มกี ารกา้ หนดวิธีการควบคุมความเสย่ี งนันให้มี เปลี่ยนแปลงท่ีอาจมีผลกระทบอย่างมีนัยสา้ คัญตอ่ ผลกระทบกับการปฏิบัติงานใหน้ ้อยท่สี ดุ ระบบการควบคมุ ภายใน เม่ือก้าหนดวิธีการควบคุมเพื่อป้องกันหรือลดความ เสยี่ งไดแ้ จ้งเวียนให้บคุ ลากรทราบและนา้ ไปปฏบิ ตั ิ 3. กจิ กรรมควบคมุ ภายใน 3.1 การระบุและการพัฒนากิจกรรมการ 3.1 บุคลากรของหน่วยงานมีส่วนร่วมในการ ควบคุมเพ่ือลดความเสี่ยงในการบรรลุวัตถุประสงค์ ก้ า ห น ด กิ จ ก ร ร ม ก า ร ค ว บ คุ ม ภ า ย ใ น ต า ม ให้อยู่ในระดับที่ยอมรบั ได้ วัตถุประสงค์และประชุมปรึกษาหารือให้เข้าใจใน การลดความ เสี่ยงตามวัตถุประสงค์ของการ ควบคุมให้อยใู่ นระดับท่ยี อมรบั ได้ 3.1.1 ใหพ้ นักงานจา้ งบันทกึ ขอ้ มูลหนงั สือทขี่ อ ทา้ ลาย ในปี พ.ศ. 2537 และปี 2558 ตามแบบ ในระเบยี บงานสารบรรณ 3.1.2 เสนอตังงบประมาณเพื่อจดั ซือกล้อง CCTV ของงานป้องกันและบรรเทาสาธารณภยั 3.1.3 น้าความเส่ียงเสนอในที่ประชุมผู้บริหาร เ พ่ื อ จั ด ท้ า เ ป็ น บั น ทึ ก ข้ อ ต ก ล ง ป ฏิ บั ติ ร า ช ก า ร ประจ้าปี 2565 และแจ้งเวียนเป็นลายลักษณ์ อักษรใหพ้ นักงานไดร้ ับทราบ

(๓) 9 องคป์ ระกอบของการควบคมุ ภายใน (๔) ผลการประเมิน/ข้อสรปุ 3.1.4 น้าเร่ืองเสนอที่ประชุมคณะท้างานพิจารณา ข้อบัญญัติ เพ่ือพิจารณาปรับปรุงข้อบัญญัติให้เป็น ปัจจบุ ัน 3.1.5 ก้าชบั เจ้าหน้าทใ่ี ห้ดา้ เนนิ การตามแผนที่วาง ไว้เพ่ือให้บรรลุตามวัตถุประสงค์และปรับกระบวน การใหส้ อดคล้องกับสถานการณ์ปจั จบุ ัน 3.1.6 เสนอตังงบประมาณเพื่อจัดซือกล้อง CCTV ติดตังภายในศูนย์พัฒนาเด็กเล็ก จ้านวน 1 – 4 ศูนย์ตามสถานการณค์ ลัง 3.1.7 ก้าชับพนักงานเจ้าหน้าท่ี ศึกษากฎหมาย/ ระเบียบ/หนังสือส่ังการ อย่างเคร่งครัด เพ่ือ ป้องกันความผิดพลาด ผู้บังคับบัญชาให้ค้าปรึกษา ค้าแนะน้า ในงานท่ีรับผิดชอบ เพ่ือให้การ ด้าเนินงานเกิดประสิทธิภาพ ส่งพนักงาน/ เจ้าหน้าท่ีปฏิบัติงานด้านการเงินเข้ารับการอบรม พัฒนาความรู้เพื่อให้สามารถปฏิบัติหน้าท่ีได้อย่าง ถกู ต้องตามระเบยี บ 3.1.8 ปรึกษาผเู้ ชย่ี วชาญใหค้ วามรคู้ ้าปรึกษา คา้ แนะน้า ในการปฏบิ ัติงาน ส่งพนกั งาน/ เจ้าหนา้ ทีเ่ ขา้ รับการฝกึ อบรมตามหลกั สูตรเพื่อ เพิม่ พูนความรูใ้ นการปฏิบตั ิงาน 3.1.9 ขอใช้บัญชีจากกรมส่งเสริมการปกครอง สว่ นท้องถน่ิ จัดหาหรอื รับโอนย้ายพนกั งาน 3.1.10 จดั สง่ เจา้ หนา้ ทีพ่ ัสดุ และผทู้ ี่ปฏบิ ตั งิ าน เก่ยี วกับงานพัสดุเข้ารว่ มการฝกึ อบรมและศึกษา ข้อมลู เพมิ่ เติม ค้นควา้ ด้วยตนเอง และใชว้ ธิ ี on the job training 3.1.11 ขยายห้องเกบ็ ต้ใู สเ่ อกสารประกอบฏีกา 3.1.12 ออกหนงั สือแจง้ และทวงถามตามระเบียบ ทกุ ขันตอนต่อผมู้ หี น้าท่เี สยี ภาษี

10 (๓) (๔) องคป์ ระกอบของการควบคมุ ภายใน ผลการประเมิน/ขอ้ สรปุ - จดั ท้าสื่อในการประชาสัมพันธ์ เช่น ป้าย สอื่ ออนไลน์ แผน่ พับ ประชาสมั พันธ์การช้าระ ภาษี ประจา้ ปี 3.1.13 ออกหนงั สือแจง้ เตือนใหม้ าชา้ ระภาษี ประชาสัมพันธ์เก่ียวกับภาษีที่ดินและสิ่งปลกู สรา้ ง เพิ่มมากขึน ขอความอนุเคราะห์จากผู้น้าหมู่บ้าน ให้ประชาสัมพันธ์การช้าระภาษีต่าง ๆ และการ เพม่ิ ชอ่ งทางบริการชา้ ระภาษผี ่านธนาคารและ QR Code 3.1.14 สรรหาบุคลากรที่มีความรู้ความสามารถ ตรงกับต้าแหน่งหน้าที่มาปฏิบัติงาน และพัฒนา บุคลากรที่ปฏิบัติหน้าท่ี ส่งเจ้าหน้าที่ที่รับผิดชอบ เข้ารับการฝึกอบรมให้ความรู้ในสว่ นท่ีเกี่ยวข้องกบั การปฏิบัติงานและใช้วิธี on the job training 3.1.15 อบรมให้ความรู้และประชาสัมพันธ์การ คัดแยกขยะมูลฝอย 3.1.16 มอบหมายเจ้าหน้าท่ีเข้ารับฟังการอบรม ความรู้ใน การปฏิบัติงานธุรการและการประมาณ การราคางานก่อสร้าง การออกแบบและระเบียบ กฎหมายท่เี กยี่ วขอ้ งใน การปฏบิ ัติงาน 3.1.17 การด้าเนินการจัดท้าแผนการจัดซือวัสดุ การดา้ เนินการจดั ท้าแผนการจัดซือวสั ดุอุปกรณ์ 3.2 การระบุและการพัฒนากิจกรรมการ 3.2 มีการประชาสัมพันธ์ทางเว็บไซต์มีการประชุม ควบคุมทวั่ ไปดา้ นเทคโนโลยี เพือ่ สนับสนุนการ เพื่อชีแจ้งให้บุคลากร ทราบถึงวัตถุประสงค์ของ บรรลุวัตถปุ ระสงค์ กจิ กรรมการควบคุมความเสี่ยง 3.3.1 มีการก้าหนดหน้าท่ีและความรับผิดชอบไว้ 3.3 การจดั ให้มกี จิ กรรมการควบคมุ โดย เป็นลายลักษณ์อักษรอย่างชัดเจนและมีการแจ้ง ก้าหนดนโยบาย ประกอบด้วยผลสา้ เร็จท่คี าดหวัง เวียนการมอบหมายหน้าที่ความรับผิดชอบให้ และขันตอนการปฏบิ ตั ิงาน เพือ่ นา้ นโยบายไปสู่ ทราบโดยทว่ั กนั การปฏบิ ัติจริง

11 (๓) (๔) องคป์ ระกอบของการควบคมุ ภายใน ผลการประเมนิ /ขอ้ สรปุ 3.3.2 ประชาสัมพันธ์ในเชิงรุกเพื่อให้ประชาชน ทราบช่องทางการร้องเรียนทังในส้านักงานและสื่อ ออนไลน์ต่าง ๆ เช่น เว็บไซต์องค์การบริหารส่วน ตา้ บลคลองนา้ ไหล และ Facbook องคก์ ารบริหาร ส่วนตา้ บลคลองน้าไหล เปน็ ตน้ 3.3.3 ความเส่ียงขององค์การบริหารส่วนต้าบล คลองน้าไหลส่วนใหญ่เกิดขึนจากการปฏิบัติงาน ดังนันกิจกรรม การควบคุมจึงเป็นกลไกท่ีจะ ควบคุมการปฏิบัติงานให้ เป็นไปตามวัตถุประสงค์ ของการควบคุมกิจกรรมควบคุมและกลไกควบคุม ท่ีจะท้าให้การควบคุมความเสี่ยงเกิดประสิทธิภาพ มากท่ีสุด คือ กฎหมาย ระเบียบ ข้อบังคับ และ น โ ย บ า ย ก า ร บ ริ ห า ร ง า น อ ง ค์ ก ร ข อ ง ผู้ บ ริ ห า ร องค์การบริหารส่วนต้าบลคลองน้าไหล ด้าเนินการ ควบคุมความเสี่ยง โดยการให้หัวหน้าส่วน ทัง 4 กอง คือ หัวหน้าส้านักปลัด ผู้อ้านวยการกองคลัง ผู้อ้านวยการกองช่างและผู้อ้านวยการสวัสดิการ สังคม ก้ากับดูแลและติดตาม พร้อม แก้ไขความ เสีย่ งโดยทันที 4. สารสนเทศและการส่อื สาร 4.1 การจัดท้าหรือการจัดหาและการใช้ 4.1 องค์การบริหารส่วนต้าบลคลองน้าไหล มีการ สารสนเทศทเ่ี ก่ยี วข้องและมคี ุณภาพ เพื่อสนบั สนุน น้าระบบอินเตอร์เน็ต มาช่วยในการบริหารและ ให้ มกี ารปฏบิ ัตติ ามการควบคุมภายในทีก่ า้ หนด การปฏิบัติราชการองค์การบริหารส่วนต้าบลคลอง น้าไหล มีระบบอินเตอร์เน็ตที่มีประสิทธิภาพท้าให้ สามารถรบั ข้อมลู ข่าวสารไดท้ ันเวลา 4.2 การส่ือสารภายในเกี่ยวกับสารสนเทศ 4.2 องค์การบริหารส่วนต้าบลคลองน้าไหล มีการ รวมถงึ วตั ถปุ ระสงค์และความรับผดิ ชอบที่มีต่อการ สื่อสารอย่างชัดเจนให้พนักงานทุกคนทราบและ ควบคุมภายใน ซึ่งมคี วามจา้ เปน็ ในการสนบั สนนุ ให้ เข้าใจบทบาทหนา้ ทข่ี องตนเองเก่ยี วกบั การควบคุม มกี ารปฏบิ ตั ติ ามการควบคมุ ภายในทก่ี า้ หนด ภายใน มีช่องทางให้พนักงานสามารถเสนอ ข้อคิดเห็นหรือข้อเสนอแนะในการปรับปรุงการ ดา้ เนนิ งาน

12 (๓) (๔) องคป์ ระกอบของการควบคมุ ภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรปุ 4.3 การส่ือสารกับบุคคลภายนอกเกี่ยวกับ 4.3 องค์การบรหิ ารส่วนต้าบลคลองน้าไหลมกี าร เร่ืองท่ีมีผลกระทบต่อการปฏิบัติตามการควบคุม รับฟัง ความคิดเหน็ หรือขอ้ ร้องเรียนจากภายนอก ภายในที่กา้ หนด โดย การจดั ใหม้ ชี อ่ งทางการรับเรอ่ื งรอ้ งเรยี นรอ้ ง ทุกข์ ผา่ นช่องทางต่าง ๆ เช่น เวบ็ ไซต์ โทรศัพท์ ฯลฯ 4.3.1 รวบรวมกฎหมาย ระเบียบ และหนังสือส่ัง การที่เก่ียวข้อง โครงการ กิจกรรม รายงานผลการ ด้ า เ นิ น ง า น แ ล ะ ข้ อ มู ล ท่ี ต้ อ ง เ ผ ย แ พ ร่ ต า ม พระราชบัญญัติข้อมูลข่าวสารทางราชการ พ.ศ. 2540 ในศนู ย์ข้อมูลข่าวสารทางกายภาพและทาง อเิ ลก็ ทรอนกิ ส์ ยูทปู ไลน์ ระบบสารสนเทศเพอ่ื การ วางแผนและพัฒนา ท้องถ่ิน (e-plan) website line Facebook 5. การตดิ ตามประเมนิ ผล 5.1 การระบุการพัฒนา และการด้าเนินการ 5.1 มีการติดตามผลการแก้ไขจุดอ่อน จ้านวน 2 ประเมินผลระหว่างการปฏิบัติงาน และหรือการ ครัง ตอ่ ปี ประเมินผลเป็นรายครังตามที่ก้าหนด เพ่ือให้เกิด ความม่ันใจว่าได้มีการปฏิบัติตามองค์ประกอบของ การควบคมุ ภายใน 5.2 การประเมินผลและสื่อสารข้อบกพร่อง 5.2 มีการติดตามประเมินผลการด้าเนินการตาม หรือจดุ อ่อนของการควบคุมภายในอย่างทันเวลา กิจกรรมท่ีมีความเส่ียงทุกงวด 6 เดือน เพื่อใหมี ความม่ันใจว าระบบการควบคุมภายในมีความ เพียงพอเหมาะสมหรือตองด้าเนนิ การปรบั ปรุง แกไข และมีการสรุปผลการด้าเนินงาน รายงานให ผูบริหารทราบเปนลายลกั ษณอกั ษร

13 ผลการประเมินโดยรวมขององคก์ ารบรหิ ารสว่ นตา้ บลคลองนา้ ไหล องค์การบริหารส่วนต้าบลคลองน้าไหล มีโครงสร้างการควบคุมภายในครบ 5 องคป์ ระกอบของการควบคุมภายใน มปี ระสิทธภิ าพในการปฏิบัตงิ านมีการควบคุมทเี่ พยี งพอและเหมาะสม เป็นไปตามหลักเกณฑ์กระทรวงการคลังว่าด้วยมาตรฐานและหลักเกณฑ์ปฏิบัติการควบคุมภายใน ส้าหรับ หน่วยงานของรัฐ พ.ศ. 2561 แต่อย่างไรก็ตาม ยังคงมีกิจกรรมท่ียังมีความเส่ียงท่ีต้องมีการตดิ ตามผลการ ควบคมุ อย่างต่อเน่ืองเพอื่ ใหบ้ รรลวุ ตั ถุประสงค์การควบคุมโดยการติดตามประเมนิ การควบคุมในปตี ่อไป (นายเอกชัย เมอื งโคตร) ปลดั องคก์ ารบรหิ ารสว่ นตา้ บลคลองน้าไหล ปฏบิ ตั หิ นา้ ท่ี นายกองค์การบรหิ ารสว่ นต้าบลคลองน้าไหล วันที่ 30 กันยายน 2564

องคก์ ารบรหิ ารสว่ น รายงานการประเมนิ และ สา้ หรบั ปสี นิ สดุ วนั ท่ี 30 เด ภารกจิ ตามกฎหมายทจี่ ดั ตงั ความเสยี่ ง การควบคมุ ภายใน กา หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ทม่ี อี ยู่ อย (4) ยงั ไ แผนการดา้ เนนิ การ มีการทา้ ลายเอกสารบางส่วน (5) หรอื ภารกจิ อน่ื ๆ ทสี่ า้ คญั ของ ในปี 2564 แตย่ ังเหลือ มพี นักงานจา้ งเหมาบรกิ าร กา หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ เอกสารทย่ี ังไม่ไดท้ า้ ลายชว่ งปี ปฏิบตั ิงานดา้ นนแี ละทกุ คว พ.ศ. 2537 – 2558 ขนั ตอนอยู่ในความดแู ลของ เพยี (3) ผูบ้ งั คับบญั ชา ทรัพยส์ นิ ของทางราชการใน งานธรุ การ งานป้องกันและบรรเทาสา จดั ทา้ คา้ ส่ังแต่งตงั ผอู้ ยู่เวร 1. กจิ กรรมการทา้ ลายหนงั สอื ธารณภยั สญู หาย ยาม วัตถุประสงค์ - เพ่ือให้การปฏิบัตงิ านสาร บรรณ เปน็ ไปด้วยความ เรยี บร้อย ถกู ตอ้ ง ตามระเบยี บ งานปอ้ งกนั และบรรเทา สาธารณภยั 2. กจิ กรรม การดแู ลทรพั ยส์ นิ ของงานปอ้ งกนั และบรรเทา สาธารณภยั วัตถุประสงค์ - เพอื่ ปอ้ งกนั ทรพั ยส์ ินของทาง ราชการสูญหาย

14 แบบ ปค.5 นต้าบลคลองนา้ ไหล ความเสยี่ ง การปรบั ปรงุ หนว่ ยงาน ะปรับปรุงควบคมุ ภายใน ทย่ี ังมอี ยู่ การควบคมุ ภายใน ทร่ี บั ผดิ ชอบ/ ดอื น กนั ยายน พ.ศ. 2564 กา้ หนดเสรจ็ การประเมนิ ผล การควบคมุ ภายใน (6) (7) (8) (9) สา้ นักปลดั ารประเมินการควบคุม ปริมาณเอกสารมีจา้ นวน จา้ งเหมาพนกั งานคีย์ 30 กนั ยายน ยใู่ นระดับที่เหมาะสมแต่ มากทีย่ ังไมไ่ ดม้ กี ารทา้ ลาย ข้อมลู หนงั สือทขี่ อ 2565 ไม่เพียงพอ เอกสารปี พ.ศ.2537 – ท้าลาย ในปี พ.ศ. 2558 2537 - พ.ศ. 2558 ส้านกั ปลัด ตามแบบในระเบยี บงาน 30 กนั ยายน ารควบคมุ ภายในทมี่ ีอยมู่ ี ทรพั ยส์ นิ ของงานปอ้ งกนั สารบรรณ วามเหมาะสมแตย่ ังไม่ และบรรเทาสาธารณยงั มี 2565 ยงพอ ความเสี่ยงต่อการสญู หาย เสนอตังงบประมาณเพ่อื จดั ซือกลอ้ ง CCTV ของงานปอ้ งกันและ บรรเทาสาธารณภัย

ภารกจิ ตามกฎหมายทจี่ ดั ตงั ความเสย่ี ง การควบคมุ ภายใน กา หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ทม่ี อี ยู่ เหม (4) แผนการดา้ เนนิ การ ผลสา้ เร็จของจ้านวนโครงการ (5) หรอื ภารกจิ อนื่ ๆ ทส่ี า้ คญั ของ ทป่ี รากฏในแผนพฒั นาทน่ี ้าไป 1.ระเบยี บ หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ เปน็ ข้อบญั ญตั แิ ละด้าเนนิ การ กระทรวงมหาดไทยวา่ ด้วย ได้ การจดั ท้าแผนพฒั นาของ (3) องค์กรปกครองส่วนทอ้ งถ่ิน พ.ศ.2548 และท่ีแกไ้ ข 3. งานแผนพฒั นาทอ้ งถน่ิ เพิ่มเตมิ วตั ถปุ ระสงค์ 2.ระบบสารสนเทศเพื่อการ เพอื่ การจัดทา้ โครงการใน วางแผนพฒั นาท้องถน่ิ แผนพฒั นาทอ้ งถนิ่ มีความ E – plan เชื่อมโยงศาสตร์ 20 ปเี ปน็ ไป ตามการประเมนิ ประสทิ ธิภาพ ขององค์กรปกครองสว่ นทอ้ งถิ่น LPA 4. งานกฎหมายและคดี การปรับปรุงเปลี่ยนแปลง จดั ทา้ ค้าส่ังแบง่ งานฝา่ ย กา วตั ถปุ ระสงค์ ข้อบญั ญตั ิทอ้ งถ่นิ ยงั ไม่เป็น นโยบายและแผน คา้ ส่งั ที่ เหม เพือ่ ให้การออกขอ้ บัญญตั ิ ปัจจบุ นั และระเบยี บกฎหมาย 4/2563 ลงวนั ท่ี 2 ทอ้ งถิ่นขององค์กรปกครองส่วน ที่เก่ยี วข้อง มกราคม 2563 ท้องถ่นิ เปน็ ไปอย่างถกู ตอ้ ง

15 แบบ ปค.5 การประเมนิ ผล ความเสยี่ ง การปรบั ปรงุ หนว่ ยงาน การควบคมุ ภายใน ทยี่ ังมอี ยู่ การควบคมุ ภายใน ทร่ี บั ผดิ ชอบ/ กา้ หนดเสรจ็ (6) (7) (8) (9) ารควบคุมท่มี ีอยมู่ ีความ ผลสา้ เรจ็ ของจ้านวน นา้ ความเสย่ี งเสนอในท่ี สา้ นักปลดั มาะสมแตย่ ังไม่เพยี งพอ โครงการทปี่ รากฏใน ประชมุ ผบู้ รหิ าร เพือ่ 30 กนั ยายน จดั ท้าเปน็ บนั ทึก แผนพฒั นาประจา้ ปีทไ่ี ด้ ข้อตกลงปฏิบัตริ าชการ 2565 นา้ ไปตังข้อบัญญตั แิ ละไดม้ ี ประจ้าปี 2565 และ การดา้ เนินการ ผลสา้ เรจ็ แจง้ เวยี นเปน็ ลายลกั ษณ์ ของการด้าเนินการยงั มียงั อกั ษรใหพ้ นักงานได้รับ คา่ เฉลย่ี ร้อยละนอ้ ยกว่า ทราบ ปงี บประมาณที่ผา่ นมา ารควบคมุ ทม่ี ีอยู่มีความ ขอ้ บัญญัติ เร่อื งของขยะ ยงั น้าเร่อื งเสนอที่ประชุม ส้านกั ปลัด มาะสมแต่ไมเ่ พียงพอ ไมม่ ีการปรับปรงุ ใหเ้ ป็น คณะทา้ งานพจิ ารณา 30 กนั ยายน ปจั จุบนั ส่งผลให้ข้อบญั ญตั ิ ข้อบัญญัติ เพ่อื พจิ ารณา ลา้ สมยั ซงึ่ ไมเ่ ปน็ ไปตาม ปรบั ปรงุ ขอ้ บญั ญัตใิ ห้ 2565 ค้าแนะน้าของ เป็นปจั จบุ ัน คณะกรรมการประเมิน ประสิทธิภาพขององค์กร ปกครองสว่ นทอ้ งถ่นิ และ ตวั ชีวดั ของจังหวดั

ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั ความเสย่ี ง การควบคมุ ภายใน -ก หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ทม่ี อี ยู่ มีค (4) แต แผนการดา้ เนนิ การ - ยงั มีบางโครงการ/กจิ กรรม (5) หรอื ภารกจิ อน่ื ๆ ทส่ี า้ คญั ของ ทีไ่ ม่ได้ดา้ เนนิ การตาม - มีการจัดทา้ แผนการ หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ แผนการด้าเนนิ งาน ด้าเนินงาน (3) 5. งานการศกึ ษาฯ กจิ กรรม แผนการดา้ เนนิ งาน วตั ถปุ ระสงค์ เพื่อการด้าเนนิ การเปน็ ไปตาม แผนการดา้ เนนิ งาน 6. งานศนู ยพ์ ฒั นาฯ - ศูนย์พัฒนาเดก็ เล็กบา้ นบงึ - ประสานให้คุณครขู องศูนย์ - ก กจิ กรรม การดแู ลทรพั ยส์ นิ หลม่ เกิดปญั หาทรัพยส์ ิน พัฒนาเด็กเลก็ ช่วยกันดแู ล มีค ภายในศนู ยพ์ ฒั นาเดก็ เลก็ ทงั 4 ภายในศนู ยส์ ูญหาย สอดส่อง และตรวจสอบ เพยี ศนู ย์ ทรพั ย์สนิ ทอี่ ยูภ่ ายในศนู ย์ วัตถปุ ระสงค์ เพือ่ ปอ้ งกันทรัพย์สนิ ของทาง ราชการศูนย์หาย

16 แบบ ปค.5 การประเมนิ ผล ความเสย่ี ง การปรบั ปรงุ หนว่ ยงาน การควบคมุ ภายใน ทย่ี งั มอี ยู่ การควบคมุ ภายใน ทร่ี บั ผดิ ชอบ/ กา้ หนดเสรจ็ (6) (7) (8) (9) การควบคุมท่ีมอี ยู่ - การด้าเนินโครงการ/ - ก้าชับเจ้าหน้าท่ีให้ สา้ นักปลดั ความเหมาะสม 30 กนั ยายน ต่ไมเ่ พียงพอ กิจกรรม ยงั คงไม่เปน็ ไปตาม ด้าเนินการตามแผนที่ 2565 แผนการด้าเนนิ งาน วางไว้เพื่อให้บรรลุตาม วัตถุประสงค์และปรับ ก ร ะ บ ว น ก า ร ใ ห้ ส อ ด ค ล้ อ ง กั บ สถานการณป์ ัจจุบัน การควบคมุ ภายในท่ีมีอยู่ - ทรัพยส์ นิ ภายในศูนย์ - เสนอตังงบประมาณ ส้านกั ปลัด ความเหมาะสมแตย่ ังไม่ พฒั นาเดก็ เลก็ ยงั คงมีความ เพอื่ จดั ซอื กล้อง CCTV 30 กนั ยายน ยงพอ เสย่ี งต่อการสญู หาย ตดิ ตงั ภายในศนู ยพ์ ฒั นา เด็กเล็ก จ้านวน 1 – 4 2565 ศูนย์ตามสถานะการคลงั

ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั ความเสย่ี ง การควบคมุ ภายใน -ก หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ทม่ี อี ยู่ อย (4) ยงั ไ แผนการดา้ เนนิ การ - กฎหมาย/ระเบียบ/หนงั สือ (5) หรอื ภารกจิ อน่ื ๆ ทสี่ า้ คญั ของ สั่งการมกี ารปรับ ปรงุ - พนักงาน/เจ้าหนา้ ที่ ศึกษา หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ เปลีย่ นแปลงบ่อยทา้ ให้เกดิ กฎหมาย/ระเบยี บ/หนงั สือ ความผิดพลาดในการท้างาน สงั่ การ (3) และท้าใหพ้ นักงาน/เจา้ หนา้ ที่ - สง่ พนักงาน/เจา้ หนา้ ท่ี ขาดความรู้ ความเขา้ ใจใน เขา้ รับการอบรมเพื่อให้ 7. กจิ กรรม เจา้ หนา้ ทขี่ าด กฎหมาย/ระเบียบฯ หนังสอื ได้รบั ความรู้ และ ความรู้ความเขา้ ใจในงาน ส่งั การที่เปลี่ยน แปลงบอ่ ยทา้ ประสบการณ์เพม่ิ มากขนึ การเงนิ และบญั ชี ใหเ้ กิดความผิดพลาดในการ วัตถุประสงค์ ปฏิบตั งิ านได้ เพื่อเพิม่ ความรคู้ วามเขา้ ใจเกีย่ ว งานการเงนิ และบัญชี ระเบียบ กฎหมายแนวทางปฏิบัติใหม่ เพ่ิมมากขนึ

17 แบบ ปค.5 การประเมนิ ผล ความเสยี่ ง การปรบั ปรงุ หนว่ ยงาน การควบคมุ ภายใน ทย่ี งั มอี ยู่ การควบคมุ ภายใน ทร่ี บั ผดิ ชอบ/ กา้ หนดเสรจ็ (6) (7) (8) (9) การประเมนิ การควบคุม - เจา้ หนา้ ท่ีขาดความรคู้ วาม - ก้ า ชั บ พ นั ก ง า น กองคลัง ยใู่ นระดับท่เี หมาะสมแต่ เข้าใจในระเบยี บฯ เ จ้ า ห น้ า ที่ ศึ ก ษ า 30 กันยายน ไม่เพียงพอ กฎหมายหนงั สือสั่งการท่ี กฎหมาย/ ระเบี ย บ / เปล่ียนแปลงบ่อยท้าใหก้ าร หนังสือสั่งการ อย่าง 2565 ปฏิบตั งิ านเกดิ ขอ้ ผิด พลาด เคร่งครัด เพื่อป้องกัน ขึนได้ ความผดิ พลาด - ผู้ บั ง คั บ บั ญ ช า ใ ห้ คา้ ปรึกษา คา้ แนะน้า ใน งานท่ีรับผิดชอบ เพ่ือให้ ก า ร ด้ า เ นิ น ง า น เ กิ ด ประสิทธภิ าพ - ส่งพนักงาน/เจ้าหนา้ ท่ี ปฏิบัติงานด้านการเงิน เข้ารับการอบรมพัฒนา ความรู้เพื่อให้สามารถ ป ฏิ บั ติ ห น้ า ท่ี ไ ด้ อ ย่ า ง ถกู ต้องตามระเบยี บ

ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั ความเสย่ี ง การควบคมุ ภายใน -ก หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ทม่ี อี ยู่ อย (4) ยงั ไ แผนการดา้ เนนิ การ - พนักงาน/เจ้าหน้าที่ขาด (5) หรอื ภารกจิ อนื่ ๆ ทสี่ า้ คญั ของ ค ว า ม ช้ า น า ญ ใ น ร ะ บ บ - พนกั งาน/เจา้ หนา้ ทีศ่ กึ ษา หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ e - LAAS คมู่ ือการใชง้ าน และ - ร ะ บ บ e - LAAS มี ก า ร ติดตามข้อมูลขา่ วสาร (3) ปรับปรุงและมแี นวการปฏิบตั ิ ระบบ e - LAAS อยา่ ง ที่ซับซ้อน ท้าให้ผู้ปฏิบัติงาน สม้่าเสมอ 8. กจิ กรรม เจา้ หนา้ ทข่ี าด ไ ม่ เ ข้ า ใ จ ส่ ง ผ ล ใ ห้ ก า ร - ปรกึ ษาผมู้ คี วามรู้ ความรู้ความเขา้ ใจในการ ปฏิบัติงานไมถ่ ูกต้อง เช่ยี วชาญใหค้ วามรู้ ปฏบิ ตั งิ านดา้ นการคลงั บน คา้ ปรึกษา ค้าแนะน้า ใน ระบบ e - LAAS การปฏบิ ัตงิ าน วัตถุประสงค์ - จัดสง่ พนกั งาน/เจ้าหนา้ ที่ ผ้ปู ฏิบตั งิ านเขา้ รับการ เพื่อให้เจา้ หนา้ ท่มี ีความรูค้ วาม อบรมเพอ่ื พัฒนาศกั ยภาพ เข้าใจ ในการปฏิบตั ิงานดา้ น การเรียนรู้และการ การคลังบนระบบ ปฏบิ ตั งิ าน e – Laas เพือ่ ให้การปฏิบัตงิ าน ถกู ต้องตามระเบยี บฯ

18 แบบ ปค.5 การประเมนิ ผล ความเสยี่ ง การปรบั ปรงุ หนว่ ยงาน การควบคมุ ภายใน ทยี่ ังมอี ยู่ การควบคมุ ภายใน ทร่ี บั ผดิ ชอบ/ กา้ หนดเสรจ็ (6) (7) (8) (9) การประเมินการควบคุม - พนักงาน/เจ้าหนา้ ที่ขาด - ปรึกษาผู้เช่ียวชาญให้ กองคลัง ย่ใู นระดบั ท่เี หมาะสมแต่ ความชา้ นาญในระบบ ค ว า ม รู้ ค้ า ป รึ ก ษ า 30 กันยายน ไม่เพยี งพอ e - LAAS ค้ า แ น ะ น้ า ใ น ก า ร - ระบบ e - LAAS มีการ ปฏิบัติงาน 2565 ปรับปรงุ และมแี นวการ - ส่งพนักงาน/เจ้าหน้าท่ี ปฏบิ ตั ทิ ซ่ี บั ซ้อน ทา้ ให้ เข้ารับการฝึกอบรมตาม ผูป้ ฏิบตั งิ านไมเ่ ข้าใจ ส่งผล ห ลั ก สู ต ร เ พ่ื อ เ พ่ิ ม พู น ให้การปฏิบัตงิ านไม่ถกู ตอ้ ง ความรู้ในการปฏิบัติงาน

ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั ความเสย่ี ง การควบคมุ ภายใน กา หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ทม่ี อี ยู่ อย (4) ยงั ไ แผนการดา้ เนนิ การ ขาดข้าราชการทม่ี ีความรู้ (5) หรอื ภารกจิ อนื่ ๆ ทสี่ า้ คญั ของ ความสามารถเฉพาะตา้ แหนง่ - พนกั งาน/เจ้าหนา้ ที่ปฏบิ ตั ิ หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ มาปฏิบตั งิ านในตา้ แหน่งตาม ตามค้าสง่ั แบ่งงาน กรอบอัตรากา้ ลงั ดงั นี มอบหมายงานโดย (3) 1. นกั วิชาการคลัง ปฏิบัตงิ านตามระเบียบ 2. นกั วชิ าการเงนิ และบญั ชี กฎหมายทกี่ า้ หนด งานโครงสรา้ งขององค์กร 3. หวั หนา้ ฝ่ายการเงนิ และ 9. กจิ กรรม ขาดขา้ ราชการทม่ี ี บญั ชี ความรคู้ วามสามารถเฉพาะ 4. หัวหนา้ ฝา่ ยพฒั นาและ ตา้ แหนง่ ของกองคลงั จัดเก็บรายได้ วตั ถปุ ระสงค์ 5. เจ้าพนักงานธุรการ เพ่อื ใหไ้ ด้บคุ คลท่ีมคี วามรู้ ปฏบิ ัตงิ าน ความสามารถเหมาะสมกับ ตา้ แหน่งหนา้ ที่การงาน ซ่งึ จะ เชื่อว่าใหป้ ระสทิ ธภิ าพสูงสดุ ใน การปฏบิ ัติงาน

19 แบบ ปค.5 การประเมนิ ผล ความเสย่ี ง การปรบั ปรงุ หนว่ ยงาน การควบคมุ ภายใน ทย่ี งั มอี ยู่ การควบคมุ ภายใน ทร่ี บั ผดิ ชอบ/ กา้ หนดเสรจ็ (6) (7) (8) (9) ารประเมินการควบคุม - พนักงาน/เจ้าหน้าที่ไม่ - ขอใชบ้ ญั ชจี ากกรม กองคลัง ยู่ในระดับท่ีเหมาะสมแต่ เพียงพอต่อปริมาณงานท่ีมี ส่ ง เ ส ริ ม ก า ร ป ก ค ร อ ง 30 กันยายน ไม่เพียงพอ อยู่ ท้าให้การท้างานล่าช้า สว่ นทอ้ งถน่ิ และอาจเกิดข้อผิดพลาดขึน - จัดหาหรอื รับโอนย้าย 2565 ได้เน่ืองจากยังขาดบุคลากร พนักงาน เ ฉ พ า ะ ต้ า แ ห น่ ง ม า ปฏิบตั งิ านโดยตรง

ภารกจิ ตามกฎหมายทจี่ ดั ตงั ความเสยี่ ง การควบคมุ ภายใน กา หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ทม่ี อี ยู่ เหม (4) แผนการดา้ เนนิ การ อาจเกิดความล่าช้าหรอื (5) หรอื ภารกจิ อน่ื ๆ ทส่ี า้ คญั ของ ผิดพลาดในการทา้ งาน ซงึ่ เกดิ เขา้ ร่วมการฝกึ อบรมและ หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ จากการไม่เข้าใจในพ.ร.บ. ศกึ ษาขอ้ มลู พ.ร.บ. การ การจดั ซอื จดั จา้ ง และการ จดั ซอื จดั จา้ ง และการ (3) บรหิ ารพัสดุภาครฐั พ.ศ. บรหิ ารพัสดภุ าครัฐ พ.ศ. 2560 และตามระเบียบ 2560 และตามระเบยี บ งานพสั ดุ กระทรวงการคลงั ว่าดว้ ยการ กระทรวงการคลังว่าดว้ ย 10. กจิ กรรม เจา้ หนา้ ทท่ี ่ี จดั ซอื จดั จา้ งและการบรหิ าร การจัดซือจัดจ้างและการ ปฏบิ ตั งิ านยงั ขาดความรคู้ วาม พัสดภุ าครัฐ พ.ศ.2560 ฉบับ บรหิ ารพสั ดุภาครัฐ พ.ศ. เขา้ ใจในงานพสั ดุ ใหม่ 2560 อยา่ งสม้า่ เสมอ วัตถปุ ระสงค์ เพ่อื ให้การจดั ซือจัดจ้างพัสดุ ตรงตามความตอ้ งการและ ถกู ตอ้ งตาม พ.ร.บ. การจดั ซือ จัดจา้ ง และการบรหิ ารพสั ดุ ภาครฐั พ.ศ.2560 และตาม ระเบียบกระทรวงการคลงั วา่ ด้วยการจดั ซือจดั จ้างและการ บริหารพสั ดุภาครัฐ พ.ศ.2560

20 แบบ ปค.5 การประเมนิ ผล ความเสย่ี ง การปรบั ปรงุ หนว่ ยงาน การควบคมุ ภายใน ทย่ี ังมอี ยู่ การควบคมุ ภายใน ทร่ี บั ผดิ ชอบ/ กา้ หนดเสรจ็ (6) (7) (8) (9) ารควบคุมท่มี ีอยูม่ คี วาม เจ้าหนา้ ท่ี ยังไม่ได้เขา้ รับ จดั สง่ เจา้ หนา้ ทพี่ ัสดุ กองคลัง มาะสมแตย่ ังไมเ่ พยี งพอ การฝกึ อบรมหลักสตู รท่ี และผทู้ ปี่ ฏบิ ัติงาน 30 กันยายน เกี่ยวกบั งานพสั ดเุ ข้าร่วม เกีย่ วขอ้ งกบั งานพสั ดุ และ การฝกึ อบรมและศึกษา 2565 ยังไม่มีความรคู้ วามเช่ียว ข้อมลู เพิ่มเติม ค้นคว้า ชาญมากพอเน่ือง จากพ่งึ ดว้ ยตนเอง และใช้วธิ ี ได้รับการบรรจุแต่งตงั อาจ on the job training เกดิ ความลา่ ชา้ หรอื ผดิ พลาดในการท้างานได้

ภารกจิ ตามกฎหมายทจี่ ดั ตงั ความเสย่ี ง การควบคมุ ภายใน -ก หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ทม่ี อี ยู่ มคี (4) เพยี แผนการดา้ เนนิ การ - มีการปรบั ปรุงตอ่ เตมิ ตาม (5) หรอื ภารกจิ อน่ื ๆ ทสี่ า้ คญั ของ สภาพและสถานทข่ี อง - เอกสารประกอบฎกี า หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ หนว่ ยงานแตย่ งั ไมเ่ พยี งพอต่อ บางสว่ นเก็บไวใ้ นกล่อง การเกบ็ เอกสารประกอบฎีกา พลาสติกเพอื่ รอการตรวจ (3) ของหนว่ ยงานตรวจสอบ และทา้ ลายเอกสารบางสว่ น งานธรุ การ ทม่ี ีอายุเกนิ 10 ปี 11. กจิ กรรม สา้ หรบั หอ้ งเกบ็ ตู้ ใส่เอกสารประกอบฎกี ามไี ม่ เพยี งพอ วัตถุประสงค์ เพอ่ื ให้การปฏิบตั ิงานดา้ น การเงนิ มีประสทิ ธิภาพและ ประสิทธิภาพในการจดั เกบ็ ฎีกา เพราะมีเอกสารตงั แตม่ ี 2539 ทไ่ี มไ่ ด้รบั การตรวจจาก หนว่ ยงานผู้ตรวจสอบและทุก ฝ่ายทกุ กองส่งฎีกาให้กองคลงั จดั เกบ็ ท้าให้พืนท่ีในการจดั เกบ็ ต้เู กบ็ เอกสารเต็ม

21 แบบ ปค.5 การประเมนิ ผล ความเสย่ี ง การปรบั ปรงุ หนว่ ยงาน การควบคมุ ภายใน ทยี่ งั มอี ยู่ การควบคมุ ภายใน ทรี่ บั ผดิ ชอบ/ กา้ หนดเสรจ็ (6) (7) (8) (9) การควบคมุ ภายในที่มอี ยู่ - กลอ่ งพลาสตกิ ส้าหรบั ใส่ - ขยายห้องเก็บตู้ใส่ กองคลัง ความเหมาะสมแต่ไม่ เอกสารประกอบฏกี าทบั กนั เอกสารประกอบฏีกา 30 กนั ยายน ยงพอ สงู หลายชนั 2565 - การค้นหาเอกสาร ประกอบฏีกาเพื่อการน้า ออกมาให้หน่วยงานการ ตรวจสอบยาก

ภารกจิ ตามกฎหมายทจี่ ดั ตงั ความเสยี่ ง การควบคมุ ภายใน -ก หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ทมี่ อี ยู่ มคี (4) เพยี แผนการดา้ เนนิ การ - มีประชาชนบางส่วนมาชา้ ระ (5) หรอื ภารกจิ อนื่ ๆ ทส่ี า้ คญั ของ ภาษลี ่าชา้ เกนิ ระยะ เวลาท่ี - มีการออกพนื ท่ีใหบ้ รกิ าร หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ กา้ หนด จดั เกบ็ ภาษนี อกสถานที่ - มลี กู หนีภาษบี า้ รุงทอ้ งที่ทย่ี ัง - ประชาสัมพนั ธใ์ นรูปแบบ (3) ค้างชา้ ระในปงี บประมาณ ตา่ ง ๆ เชน่ ปา้ ย 2564และงานจดั เกบ็ รายได้ ประชาสัมพนั ธ์ ส่ือออนไลน์ งานพฒั นารายได้ ไม่สามารถติดต่อ - ขอความอนเุ คราะหจ์ าก 12. กจิ กรรม ลกู หนคี า้ งชา้ ระ เจา้ ของใหม้ าชา้ ระภาษบี า้ รงุ ผู้นา้ หม่บู า้ นให้ ภาษี ท้องทีไ่ ด้ ประชาสมั พนั ธ์การชา้ ระ วตั ถุประสงค์ ภาษีต่าง ๆ ผ่านหอกระจาย - เพ่ือให้การปฏบิ ัติงานดา้ นการ ขา่ วหมู่บา้ น จดั เกบ็ รายได้ เปน็ ไปอยา่ งมี ประสิทธิภาพ จัดเกบ็ ได้ ครบถว้ น ถูกตอ้ ง ทวั่ ถงึ และ เปน็ ไปตามระเบยี บ

22 แบบ ปค.5 การประเมนิ ผล ความเสยี่ ง การปรบั ปรงุ หนว่ ยงาน การควบคมุ ภายใน ทยี่ งั มอี ยู่ การควบคมุ ภายใน ทรี่ บั ผดิ ชอบ/ กา้ หนดเสรจ็ (6) (7) (8) (9) การควบคุมภายในทม่ี อี ยู่ - ในปงี บประมาณ 2563 - ออกหนงั สอื แจ้งและ กองคลัง 30 กนั ยายน ความเหมาะสมแตไ่ ม่ ยังคงมีลูกหนีคา้ งช้าระภาษี ทวงถามตามระเบียบทุก 2565 ยงพอ ปา้ ย อีก 2 ราย ขันตอนตอ่ ผมู้ ีหนา้ ทีเ่ สยี - ณ สินปงี บประมาณ ภาษี 2564 ยังมีลูกหนีคา้ งชา้ ระ - จัดทา้ สอื่ ในการ ทังหมด 73 ราย แบ่งเปน็ ประชาสัมพนั ธ์ เชน่ ปา้ ย ป้าย 19 ราย บ้ารงุ ท้องท่ี สือ่ ออนไลน์ แผน่ พับ 20 ราย โรงเรือนและทดี่ นิ ประชาสัมพนั ธ์การชา้ ระ 13 ราย ภาษปี ระจา้ ปี ทด่ี นิ และสงิ่ ปลกู สร้าง 21 ราย - ผู้เสียภาษบี างราย ไมไ่ ด้อยู่ ในพืนท่ี ไม่สะดวกท่ีจะ เดนิ ทางมาเสียภาษี จงึ ทา้ ใหม้ ยี อดภาษคี า้ งชา้ ระ - ไมส่ ามารถตดิ ต่อผู้ เสยี ภาษีได้ เนื่องจาก ที่อยู่ไม่ ถกู ต้องชดั เจน

ภารกจิ ตามกฎหมายทจี่ ดั ตงั ความเสยี่ ง การควบคมุ ภายใน -ก หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ทม่ี อี ยู่ มคี (4) เพยี แผนการดา้ เนนิ การ - เมอ่ื มีการประกาศใช้ พ.ร.บ. (5) หรอื ภารกจิ อน่ื ๆ ทสี่ า้ คญั ของ ภาษีท่ีดนิ และสงิ่ ปลูกสร้าง มี - มีการประชาสัมพนั ธ์ หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ ผลท้าใหย้ กเลิกภาษบี า้ รุง เกีย่ วกบั ภาษีทดี่ ินและสงิ่ ทอ้ งท่แี ละภาษโี รงเรือนและ ปลูกสร้างในรปู แบบต่าง ๆ (3) ที่ดนิ ทา้ ใหป้ ระชาชนขาด เช่น ปา้ ยประชาสัมพนั ธ์ สือ่ ความรคู้ วามเข้าใจในการชา้ ระ ออนไลน์ 13. กจิ กรรม การจดั เกบ็ ภาษี ภาษที ีด่ นิ และสง่ิ ปลูกสรา้ ง จงึ - สง่ หนังสือแจ้งใหม้ าช้าระ ทด่ี นิ และสง่ิ ปลกู สรา้ ง ไม่มาชา้ ระภาษีตามระยะเวลา ภาษีเปน็ รายบคุ คล วัตถปุ ระสงค์ ท่กี ้าหนด - เพื่อให้การปฏบิ ตั ิงานดา้ นการ จัดเก็บรายไดเ้ ปน็ ไปอย่างมี ประสทิ ธิภาพถกู ตอ้ งท่ัวถึงและ เป็นไปตามระเบยี บฯ เป็นธรรมกบั ทกุ ฝา่ ยและเกิด ประโยชนส์ งู สุด

23 แบบ ปค.5 การประเมนิ ผล ความเสยี่ ง การปรบั ปรงุ หนว่ ยงาน การควบคมุ ภายใน ทย่ี งั มอี ยู่ การควบคมุ ภายใน ทรี่ บั ผดิ ชอบ/ กา้ หนดเสรจ็ (9) (6) (7 (8) กองคลัง 30 กนั ยายน การควบคุมภายในท่มี อี ยู่ - ประชาชนบางสว่ นได้รบั - ออกหนังสอื แจ้งเตือน ความเหมาะสมแต่ไม่ หนังสือแจ้งชา้ ระภาษีแล้ว ใหม้ าชา้ ระภาษี 2565 ยงพอ แตย่ ังไม่มาชา้ ระภาษี - ประชาสมั พนั ธ์เก่ียวกับ ภาษที ่ีดินและสงิ่ ปลูก เนื่องจากยังขาดความรู้ สรา้ งเพ่มิ มากขนึ ความเข้าใจในภาษีทดี่ นิ และ - ขอความอนเุ คราะห์ ส่ิงปลูกสร้าง จากผู้นา้ หม่บู ้านให้ ประชาสมั พนั ธ์การชา้ ระ ภาษตี ่าง ๆ - การเพ่ิมช่องทาง บรกิ ารชา้ ระภาษผี า่ น ธนาคารและ QR Code

ภารกจิ ตามกฎหมายทจี่ ดั ตงั ความเสย่ี ง การควบคมุ ภายใน หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ทมี่ อี ยู่ (4) แผนการดา้ เนนิ การ ขาดบคุ ลากรที่มปี ระสบ (5) หรอื ภารกจิ อนื่ ๆ ทส่ี า้ คญั ของ การณ์ความร้คู วาม สามารถ - มีคา้ สัง่ แบง่ งานภายในกอง กา หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ ปฏิบัติงานดา้ นงาน สวัสดกิ ารสงั คม โดยแบง่ เหม สาธารณสขุ หน้าทค่ี วามรบั ผิดชอบของ (3) เจ้าหน้าทอ่ี ยา่ งชัดเจน - ให้เจา้ หนา้ ที่ท่ีไดร้ บั งานสาธารณสขุ มอบหมายศึกษาระเบยี บ 14. กจิ กรรมขาดบคุ ลากร กฎหมายท่ีเกี่ยวข้องอยา่ ง ตา้ แหนง่ เจา้ พนกั งาน เคร่งครัด สาธารณสขุ วตั ถุประสงค์ เพอื่ ให้การบรหิ ารงานดา้ น สาธารณสขุ ดา้ เนนิ งานด้วย ความรวดเรว็ ถกู ตอ้ ง ตาม ระเบียบกฎหมายและหนงั สอื สงั่ การท่ีเก่ียวข้อง

24 แบบ ปค.5 การประเมนิ ผล ความเสย่ี ง การปรบั ปรงุ หนว่ ยงาน การควบคมุ ภายใน ทย่ี ังมอี ยู่ การควบคมุ ภายใน ทรี่ บั ผดิ ชอบ/ กา้ หนดเสรจ็ (9) (6) (7 (8) กองสวสั ดกิ าร สังคม ารควบคุมทม่ี ีอยู่มคี วาม - การไม่มเี จ้าหน้าท่ีโดยตรง - สรรหาบุคลากรที่มี มาะสมแตย่ งั ไม่เพียงพอ ที่ปฏิบัตงิ านด้านสาธารณสขุ ความรู้ความสามารถตรง 30 กันยายน ทา้ ใหข้ าดบคุ ลากรที่มี กบั ต้าแหน่งหนา้ ทม่ี า 2565 ประสบการณ์ ความรู้ ปฏิบัติงาน และพัฒนา ความสามารถในการ บคุ ลากรทีป่ ฏบิ ตั ิหนา้ ท่ี บริหารงานเกยี่ วกับงาน - ส่งเจา้ หน้าที่ทีร่ บั ผิด สังคมสงเคราะห์ ชอบเขา้ รบั การฝกึ และ มรี ะเบยี บ กฎหมาย อบรมให้ความรใู้ นส่วนท่ี และข้อบงั คับใหม่ ๆ ที่ เก่ยี วข้องกับ การ เกีย่ วกับการด้าเนินการ ปฏิบัตงิ านและใช้วธิ ี on โครงการตา่ ง ๆ ซง่ึ เจา้ หน้าที่ the job training ยงั ตอ้ งศึกษาเพิม่ เติม

ภารกจิ ตามกฎหมายทจี่ ดั ตงั ความเสย่ี ง การควบคมุ ภายใน -ก หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ทมี่ อี ยู่ คว (4) เพยี แผนการดา้ เนนิ การ - ปริมาณขยะที่เพม่ิ ขนึ ทา้ ให้ (5) หรอื ภารกจิ อนื่ ๆ ทสี่ า้ คญั ของ เกบ็ ขนไมท่ ว่ั ถึง เกดิ ขยะ - จัดโครงการส่งเสรมิ การ หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ ตกคา้ ง จดั การขยะมูลฝอยและ - เสย่ี งตอ่ การเกิดการ รักษาส่ิงแวดลอ้ ม (3) รอ้ งเรยี น แก่ประชาชนในพืนทีต่ า้ บล คลองนา้ ไหล 15. กจิ กรรม งานจดั เกบ็ ขยะ มลู ฝอยและสง่ิ ปฏกิ ลู วตั ถปุ ระสงค์ - เพอื่ ให้งานจดั เก็บและ จดั การขยะมีประสทิ ธิภาพมาก ยิง่ ขึน - เพอ่ื ปลกู จติ สา้ นึกให้ทกุ คน รว่ มกันบริหารการจดั เก็บและ จัดการขยะโดยขยะท่เี กิดขึนใน ชวี ิตประจา้ วนั ภายในหมูบ่ า้ น ตามระบบการจดั การขยะของ อบต.

25 แบบ ปค.5 การประเมนิ ผล ความเสย่ี ง การปรบั ปรงุ หนว่ ยงาน การควบคมุ ภายใน ทย่ี งั มอี ยู่ การควบคมุ ภายใน ทรี่ บั ผดิ ชอบ/ กา้ หนดเสรจ็ (6) การควบคุมท่ีมีอยู่มี (9) วามเหมาะสมแตย่ งั ไม่ ยงพอ (7 (8) กองสวสั ดกิ าร สังคม ยังคงมขี ยะเพิม่ มากขนึ และ - อบรมให้ความรแู้ ละ ไม่มกี ารคดั แยกขยะ ประชาสัมพนั ธก์ ารคัด 30 กันยายน สาเหตุ แยกขยะมลู ฝอย 2565 ไมไ่ ด้รบั ความร่วมมอื จาก ประชาชนบางสว่ น โดยอาจ ไม่เข้าใจและเหน็ ถึง ความส้าคัญในการคดั แยก ขยะ

ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั ความเสย่ี ง การควบคมุ ภายใน -ใ หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ทม่ี อี ยู่ กา (4) แผ แผนการดา้ เนนิ การ - บุคลากรขาดความรูค้ วาม (5) เกยี่ หรอื ภารกจิ อนื่ ๆ ทส่ี า้ คญั ของ เขา้ ใจในเร่อื งแผนพัฒนา - การด้าเนินการให้พนกั งาน งาน หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ ทอ้ งถิ่นในการปฏิบตั ิ เข้ารับฟงั การอบรมความรู้ ในเร่อื งแผน พฒั นาท้องถ่นิ (3) ที่เกย่ี วขอ้ งในการปฏบิ ตั งิ าน 16. การจดั ทา้ แผนพฒั นา ทอ้ งถน่ิ วตั ถปุ ระสงคก์ ารควบคมุ เพ่ือให้พนักงานมคี วามรู้ความ เขา้ ใจในการปฏิบตั งิ านจัดท้า แผนพัฒนาฯ 17. งานสาธารณปู โภค - ขาดอุปกรณ์ปอ้ งกนั อันตราย - การด้าเนนิ การจัดท้า -จ งานซอ่ มแซมไฟฟา้ สาธารณะ จากการท้างาน แผนการจดั ซือวสั ดุ อปุ กรณ์ เคร และการส้ารวจดา้ นโครงสรา้ ง ซ่อ พืนฐาน เชน่ ถุงมือกันไฟ รองเทา้ กนั วตั ถปุ ระสงค์ ไฟ หมวกกันไฟ ชดุ กันไฟ เพ่อื ปอ้ งกันการปฏบิ ัติงานของ เขม็ ขัดกันไฟ เจา้ หน้าทไ่ี ม่ใหเ้ กดิ อันตรายต่อ ชวี ติ และทรพั ยส์ นิ

26 แบบ ปค.5 การประเมนิ ผล ความเสยี่ ง การปรบั ปรงุ หนว่ ยงาน การควบคมุ ภายใน ทยี่ งั มอี ยู่ การควบคมุ ภายใน ทร่ี บั ผดิ ชอบ/ กา้ หนดเสรจ็ (9) (6) (7 (8) กองช่าง 30 กันยายน ให้พนักงานเขา้ รับฟงั - พนักงานขาดความรู้ความ - มอบหมายเจ้าหนา้ ที่ ารอบรมความรใู้ นเรอื่ ง เข้าใจในเร่ืองแผน พฒั นา เข้ารับฟังการอบรม 2565 ผนพัฒนาทอ้ งถิ่นที่ ทอ้ งถ่นิ ที่เกี่ยวขอ้ งในการ ความรู้ในเร่อื งแผน ยวข้องในการปฏบิ ตั ิ ปฏบิ ตั งิ าน พัฒนาทอ้ งถนิ่ ทเ่ี กี่ยว น ข้องในการปฏบิ ตั งิ าน จดั ซอื วัสดุ อุปกรณ์ - ขาดอปุ กรณป์ อ้ งกนั ไฟใน - การดา้ เนนิ การจัดท้า กองชา่ ง 30 กนั ยายน รอ่ื งมือในการปฏิบตั ิงาน การปฏบิ ัตงิ านดา้ นซ่อม แผนการจดั ซอื อปุ กรณ์ อมแซมไฟฟ้าสาธารณะ แซมงานไฟฟ้าสาธารณะอาจ เช่น ถงุ มือกันไฟ รองเทา้ 2565 เกดิ ความไม่ปลอดภัยในชวี ิต กันไฟ หมวกกนั ไฟ ชุด และทรพั ยส์ นิ ของเจ้าหน้าท่ี กนั ไฟ เขม็ ขัดกันไฟ (นายเอกชัย เมืองโคตร) ปลดั องค์การบริหารสว่ นต้าบลคลองนา้ ไหล ปฏบิ ัตหิ น้าที่ นายกองค์การบริหารสว่ นตา้ บลคลองนา้ ไหล

27 แบบ ปค. 6 รายงานการสอบทานการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายในของผตู้ รวจสอบภายใน เรยี น นายอา้ เภอคลองลาน ผู้ตรวจสอบภายในขององค์การบริหารส่วนต้าบลคลองน้าไหล ได้สอบทานการประเมินผลการ ควบคุมภายในของหน่วยงาน ส้าหรับปีสินสุดวันที่ 30 กันยายน 2561 ด้วยวิธีการสอบทานตามหลักเกณฑ์ กระทรวงการคลังว่าด้วยมาตรฐานและหลักเกณฑ์ปฏิบัติการควบคุมภายในส้าหรับหน่วยงานของรัฐ พ.ศ. 2561 โดยมวี ัตถปุ ระสงค์เพื่อให้ความม่ันใจอยา่ งสมเหตุสมผลว่า ภารกิจของหน่วยงานจะบรรลุวตั ถุประสงค์ของ การควบคุมภายในด้านการด้าเนินงานท่ีมีประสิทธิผล ประสิทธิภาพ ด้านการรายงานท่ีเก่ียวกับการเงิน และ ไม่ใช่การเงินท่ีเชื่อถือได้ ทันเวลา และโปร่งใส รวมทั้งด้านการปฏิบัติตามกฎหมาย ระเบียบ และข้อบังคับท่ี เกีย่ วขอ้ งกับการดาเนนิ งาน จากผลการสอบทานดังกล่าว ผู้ตรวจสอบภายในเห็นว่า การควบคุมภายในของ องค์การบริหารส่วนต้าบลคลองน้าไหล มีความเพียงพอ ปฏิบัติตามอย่างต่อเน่ือง และเป็นไปตามหลักเกณฑ์ กระทรวงการคลั งว่ าด้ วย ม า ต ร ฐ า น แ ล ะ ห ลั ก เ ก ณ ฑ์ ป ฏิ บั ติ การควบคุ มภายในส้ าหรั บหน่ วยงานของรั ฐ พ.ศ. 2561