การจัดวางระบบการควบคุมภายในประจำปี 2563

รายงานผลการควบคมุ ภายใน งวดประจาปงี บประมาณ 2563 ตามหลกั เกณฑก์ ระทรวงการคลงั วา่ ดว้ ย มาตรฐานและหลกั เกณฑ์ปฏบิ ตั กิ ารควบคมุ ภายในสาหรบั หนว่ ยงานของรัฐ พ.ศ. 2561 ของ องคก์ ารบรหิ ารส่วนตาบลคลองนาไหล

แบบ ปค. ๑ หนังสอื รบั รองการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายใน (องคก์ ารบรหิ ารสว่ นตาบลคลองนาไหล) เรยี น นายอาเภอคลองลาน องค์การบริหารส่วนตาบลคลองนาไหล ได้ประเมินผลการควบคุมภายในของหน่วยงาน สาหรบั ปีสินสดุ วนั ที่ 30 กนั ยายน 2563 ดว้ ยวิธกี ารที่หนว่ ยงานกาหนดซึ่งเปน็ ไปตามหลักเกณฑ์กระทรวงการคลัง ว่าด้วยมาตรฐานและหลักเกณฑ์ปฏิบัติ การควบคุมภายในสาหรับหน่วยงานของรัฐ พ.ศ. 2561 โดยมี วัตถุประสงค์เพ่ือให้ความม่ันใจอย่างสมเหตุสมผลว่า ภารกิจของหน่วยงานจะบรรลวุ ัตถุประสงค์ของการควบคมุ ภายในดา้ นการดาเนนิ งานท่มี ีประสิทธิผล ประสิทธิภาพ ด้านการรายงานทเ่ี กีย่ วกับการเงิน และไม่ใช่การเงิน ทเ่ี ชือ่ ถอื ได้ ทนั เวลา และโปรง่ ใส รวมทังด้านการปฏิบัติตามกฎหมาย ระเบียบ และข้อบังคับท่ีเก่ียวข้องกับ การดาเนนิ งาน จากผลการประเมินดงั กล่าว องค์การบรหิ ารสว่ นตาบลคลองนาไหลเหน็ วา่ การควบคุมภายใน ของหน่วยงานมีความเพียงพอ ปฏิบัติตามอย่างต่อเน่ือง และเป็นไปตามหลักเกณฑ์กระทรวงการคลังว่าด้วย มาตรฐานและหลกั เกณฑ์ปฏิบัติการควบคุมภายในสาหรบั หนว่ ยงานของรฐั พ.ศ. 2561 ภายใต้การกากับดูแล ของนายอาเภอคลองลาน องคก์ ารบรหิ ารสว่ นตาบลคลองนาไหลได้กาหนดความเสย่ี งในปงี บประมาณหรือปปี ฏทิ นิ ถัดไป ซึ่งพบความเสยี่ งทังหมด 17 กจิ กรรม ดังนี 1. งานธุรการ กิจกรรมการทาลายหนังสือ พบความเสี่ยงคือ ปริมาณเอกสารมีจานวนมาก ยังไม่ได้มีการทาลายเอกสาร ปี พ.ศ. 2547 – พ.ศ. 2552 2. งานป้องกันและบรรเทาสาธารณภัย กิจกรรม การดูแลทรัพย์สินของงานป้องกันและ บรรเทาสาธารณภัย พบความเส่ียงคือ ทรัพยส์ นิ ของงานป้องกันและบรรเทาสาธารณยงั มีความเส่ยี งต่อการ สญู หาย 3. งานนโยบายและจัดทาแผนพัฒนา กิจกรรมงานแผนพัฒนาท้องถ่ิน พบความเส่ียงคือ การจดั ทาโครงการในแผนพฒั นาทอ้ งถิ่นยังไม่เช่ือมโยงยทุ ธศาสตร์ชาติ 20 ปี 4. งานกฎหมายและคดี กิจกรรมข้อบัญญัติท้องถ่ิน พบความเส่ียงคือ การปรับปรุง เปลี่ยนแปลงข้อบัญญตั ิทอ้ งถิ่นยงั ไมเ่ ป็นปัจจบุ นั 5. งานศูนยพ์ ัฒนาเดก็ เล็ก กจิ กรรมการพฒั นาอาคารสถานทศี่ นู ยพ์ ฒั นาเด็กเล็ก พบความเสย่ี งคอื ป้ายศนู ย์พัฒนาเด็กเลก็ บ้านแมส่ อดชารุด 6. งานศูนยพ์ ฒั นาเด็กเล็ก กจิ กรรมการดแู ลทรัพย์สินภายในศูนย์พัฒนาเด็กเล็ก ทงั 4 ศูนย์ พบความเสี่ยงคือ ทรัพย์สินภายในศูนย์พัฒนาเด็กเล็กทุกแห่งยังคงมีความเสี่ยงของทรัพย์สินภายในศูนย์ สญู หาย 7. งานการเงินและบัญชี กิจกรรมงานโอนงบประมาณ พบความเสี่ยงคือ การโอน งบประมาณไมเ่ ปน็ ไปตามแบบประเมิน LPA 8./งาน...

-2- 8. งานการเงินและบัญชี กิจกรรมเจ้าหนา้ ทข่ี าดความร้คู วามเข้าใจในงานการเงนิ และบัญชี พบความเสี่ยงคือ เจ้าหน้าท่ีที่ปฏิบัติงานด้านการเงินและบัญชี ขาดความรู้ความเข้าใจในระเบียบฯ กฎหมายหนังสอื ส่งั การทเ่ี ปล่ียนแปลงบอ่ ยทาใหก้ ารปฏิบตั ิงานเกิดข้อผดิ พลาดขนึ ได้ 9. งานการเงินและบัญชี กิจกรรมเจ้าหน้าที่ขาดความรู้ความเข้าใจในการปฏิบัติงานด้าน การคลังบนระบบ e - LAAS พบความเสี่ยงคือ พนักงาน/เจ้าหน้าท่ีท่ีปฏิบตั ิงานด้านการเงินและบญั ชี ขาด ความชานาญในระบบ e-LAAS และระบบ e-LAAS มีการปรับปรุงและมีแนวการปฏิบัติท่ีซับซ้อน ทาให้ ผู้ปฏิบตั งิ านไม่เข้าใจ สง่ ผลใหก้ ารปฏบิ ัตงิ านไม่ถกู ต้อง 10. งานโครงสร้างขององค์กร กจิ กรรมสรรหาเจ้าหน้าที่ของกองคลัง 5 ตาแหนง่ พบความเสย่ี งคือ ขาดบคุ ลากรของกองคลงั จานวน 5 ตาแหน่ง ความเสี่ยง พนักงาน/เจ้าหน้าทไ่ี ม่เพียงพอ ต่อปริมาณงานท่ีมีอยู่ ทาให้การทางานล่าชา้ และอาจเกิดข้อผิดพลาดขึนได้เน่ืองจากยังขาดบุคลากรเฉพาะ ตาแหนง่ มาปฏิบัติงานโดยตรง 11. งานพสั ดุ กจิ กรรมเจ้าหน้าทีท่ ่ปี ฏบิ ัติงานยังขาดความรู้ความเขา้ ใจในงานพัสดุ พบความเส่ียงคือ เจ้าพนักงานพัสดุปฏิบัติงาน ยังไม่ได้เข้ารับการฝึกอบรมหลักสูตรที่เก่ียวข้องกับงานพัสดุ และยังไม่มีความรู้ ความเช่ียวชาญมากพอเน่ืองจากพ่ึงได้รับการบรรจุแต่งตัง อาจเกิดความล่าช้าหรือ ผิดพลาดในการทางานได้ 12. งานการพัฒนาด้านการจัดเก็บรายได้ กิจกรรมลูกหนีค้างชาระภาษี พบความเสี่ยงคือ ยงั มลี กู หนคี ้างชาระภาษอี กี 40 ราย ในปี พ.ศ. 2563 13. งานการพัฒนาดา้ นการจัดเก็บรายได้ กิจกรรมการจัดเก็บภาษีท่ดี นิ และสิ่งปลกู สรา้ ง พบความเส่ียงคือ ประชาชนบางส่วนได้รับจดหมายแล้วแต่ยังไม่มาชาระภาษี และยังคงขาดความรู้ความ เข้าใจในภาษที ด่ี นิ และส่งิ ปลูกสร้าง 14. งานสาธารณสุข กิจกรรมขาดบุคลากรท่ีมาปฏิบัติงานด้านงานสาธารณสุข พบความ เสี่ยงคือ ขาดบุคลากรในตาแหน่งเจ้าพนักงานสาธารณสุขท่ีมาปฏิบัติงานด้านนีโดยตรง และบุคลากรท่ี รบั ผิดชอบงานสาธารณสขุ ยงั ขาดความรู้ความเข้าใจในการปฏบิ ัตงิ านทาให้งานท่ดี าเนนิ งานล่าช้า ทาใหก้ าร แกไ้ ขปัญหาบางครังไมถ่ กู ต้อง 15. งานสาธารณสุข กิจกรรมการป้องกันและควบคุมโรคที่มียุงเป็นพาหะ พบความเส่ียงคือ ยังคงเกิดการระบาดของโรคท่ีมยี ุงเป็นพาหะ เน่อื งจากไมไ่ ด้รับความร่วมมือจากประชาชนบางสว่ น โดยอาจ ไม่เข้าใจและเห็นถึงความสาคัญในการดูแลสภาพแวดล้อมจนเกิดปัจจัยท่ีเอือให้เกิดแหล่งเพาะพันธุ์ลูกนา ยุงลาย 16. งานสาธารณูปโภค กิจกรรมการสารวจและซ่อมแซมด้านโครงสร้างพืนฐาน พบความ เสี่ยงคือ ไฟฟ้าสาธารณะเกิดความเสียหาย อาจเกิดข้อร้องเรียน และเกิดความไม่ปลอดภัยในชีวิตและ ทรพั ย์สินของประชาชน 17./งาน...

-3- 17. งานสาธารณูปโภค กจิ กรรมงานตดิ ตามประเมนิ ผลรายโครงการงานโครงสร้างพนื ฐาน พบความเส่ียงคือ ไมม่ กี ารประชมุ ติดตามและประเมินผลรายโครงการ เมือ่ โครงการแล้วเสร็จ ทาให้ไม่ทราบ ข้อมูลว่ามปี ัญหา อปุ สรรค หรอื ขอ้ เสนอแนะ องคก์ ารบรหิ ารสว่ นตาบลคลองนาไหลได้กาหนดการปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายในสาหรบั ความเสยี่ งดงั กลา่ วในปงี บประมาณ/ปปี ฏทิ นิ ถดั ไป ดงั นี 1. ให้พนักงานจ้างบันทึกข้อมูลหนังสือที่ขอทาลาย ในปี พ.ศ. 2547 และปี 2548 ตาม แบบในระเบียบงานสารบรรณ 2. เสนอตังงบประมาณเพอ่ื จัดซอื กล้อง CCTV ของงานป้องกันและบรรเทาสาธารณภยั 3. เข้าร่วมชีแจงในการประชุมผู้บริหารท้องถิ่นและคณะทางานระบบสารสนเทศเพื่อการ วางแผนเพื่อให้จัดทาโครงการในแผนพัฒนาท้องถิ่นมีความเช่ือมโยงยุทธศาสตร์ มากกว่า 3 ยุทธศาสตร์ และนาเร่ืองการปรับเปล่ียนการเขียนโครงการพัฒนาให้แสดงความเชื่อมโยงยุทธศาสตร์ทัง 3 ระดับ คือ ยุทธศาสตร์ 20 ปี แผนพัฒนาเศรษฐกิจและสังคมฉบับ 12 และยุทธศาสตร์ของ อบต.ตามระบบสนเทศ เพ่ือการวางแผน e-plan 4. นาเร่ืองเสนอท่ีประชุมคณะทางานพิจารณาข้อบัญญัติ เพ่ือพิจารณาปรั บปรุง เปลี่ยนแปลงข้อบัญญัติต่างๆขององค์การบริหารส่วนตาบลคลองนาไหล ให้สอดคล้องเหมาะสมกับ สถานการณใ์ หเ้ ป็นปจั จบุ ัน 5. จัดทาบนั ทึกขอ้ ความเสนอผ้บู ริหารเพือ่ อนมุ ัติซ่อมแซมในจุดท่ตี ้องปรับปรุงเสยี หาย 6. เสนอตังงบประมาณเพ่ือจัดซือกล้อง CCTV ติดตังภายในศูนย์พัฒนาเด็กเล็ก ทงั 4 ศนู ย์ 7. ควบคุมการโอนงบประมาณไม่โอนขา้ มหมวดรายจา่ ย 8. กาชับพนักงานเจ้าหน้าที่ ศึกษากฎหมาย/ระเบียบ/หนังสือสั่งการ อย่างเคร่งครัด เพ่ือ ปอ้ งกันความผดิ พลาด ผูบ้ ังคบั บัญชาให้คาปรกึ ษา คาแนะนา ในงานที่รับผดิ ชอบ เพื่อให้การดาเนินงานเกิด ประสิทธิภาพ และส่งพนักงาน/เจ้าหน้าท่ีปฏิบัติงานด้านการเงินเข้ารับการอบรมพัฒนาความรู้เพ่ือให้ สามารถปฏบิ ัตหิ น้าทไ่ี ดอ้ ยา่ งถูกตอ้ งตามระเบียบ 9. ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญใหค้ วามรู้คาปรึกษา คาแนะนา ในการปฏิบตั ิงาน และส่งพนักงาน/ เจ้าหนา้ ท่เี ข้ารบั การฝึกอบรมตามหลักสูตรเพื่อเพม่ิ พูนความรู้ในการปฏิบัติงาน 10. ขอใชบ้ ัญชีจากกรมสง่ เสริมการปกครองส่วนท้องถน่ิ จดั หาหรือรับโอนยา้ ยพนักงาน 11. จดั ส่งเจา้ หนา้ ที่พสั ดุ และผูท้ ีป่ ฏบิ ัติงานเก่ยี วกับงานพัสดเุ ข้ารว่ มการฝกึ อบรมและ ศกึ ษาข้อมลู เพ่ิมเติม คน้ ควา้ ด้วยตนเอง และใช้วธิ ี on the job training 12. ออกหนงั สอื แจง้ และทวงถามและลูกหนี 13. ออกหนังสือแจง้ เตือนใหม้ าชาระภาษี 14./สรรหา...

-4- 14. สรรหาบคุ ลากรท่ีมีความรคู้ วามสามารถตรงกับตาแหน่งหน้าท่มี าปฏบิ ตั งิ าน และ พัฒนาบคุ ลากรทป่ี ฏบิ ัติหนา้ ที่ โดยสง่ เข้ารับการฝกึ อบรมให้ความร้ใู นส่วนทเ่ี ก่ียวข้องกับ การปฏบิ ตั ิงานและ ใชว้ ิธี on the job training 15. อบรมใหค้ วามรูแ้ ละประชาสัมพนั ธ์การปอ้ งกนั และควบคุมโรคทีม่ ยี ุงเปน็ พาหะ รวมถงึ อาการป่วยจากโรคท่ีมียุงเปน็ พาหะใหใ้ ห้ทว่ั ถึง 16. มอบหมายเจ้าหน้าที่ดาเนินการ แต่งตังคณะกรรมการติดตามประเมินผลราย โครงการและจัดประชุมพร้อมรายงานการตดิ ตามประเมินผลรายโครงการใหผ้ บู้ ริหารทราบ 17. มอบหมายเจ้าหน้าที่ดาเนินการสารวจไฟฟ้าสาธารณะในชุมชน และรายงาน ผู้บงั คับบญั ชา เพอื่ ดาเนนิ การซ่อมแซม (นายเอกชยั เมืองโคตร) ปลดั องค์การบริหารสว่ นตาบลคลองนาไหล ปฏบิ ตั หิ นา้ ที่ นายกองคก์ ารบรหิ ารสว่ นตาบลคลองนาไหล วนั ที่ 30 กนั ยายน 2563

-5- แบบ ปค. 4 องคก์ ารบรหิ ารสว่ นตาบลคลองนาไหล รายงานการประเมนิ องคป์ ระกอบของการควบคุมภายใน สาหรบั ระยะเวลาดาเนนิ งานสนิ สดุ 30 กนั ยายน 2563 (๓) (๔) องคป์ ระกอบของการควบคมุ ภายใน ผลการประเมนิ /ขอ้ สรปุ ๑. สภาพแวดล้อมการควบคุม 1.1 การยึดม่ันในคุณค่าของความซ่ือตรงและ 1.1 บุคลากรขององค์การบริหารส่วนตาบลคลอง จรยิ ธรรม นาไหลยึดมั่นในความซ่ือสัตย์ สุจริตมีคุณธรรม จริยธรรม 1.2 ผู้กากับดูแลมีความเป็นอิสระจากฝ่าย 1.2 ผู้บริหารมที ัศนคติทีด่ แี ละสนับสนนุ การปฏิบัติ บริหารและมีหน้าท่ีกากับดูแลให้มีการพัฒนาหรือ หน้าท่ี ภายในองค์กร มีความมุ่งม่ันท่ีจะใช้การ ปรับปรุงการควบคุมภายใน รวมถึงการดาเนินการ บริหารแบบมุ่ง ผลสัมฤทธ์ิของงาน มีการติดตาม เก่ียวกับการควบคุมภายใน การปฏบิ ตั งิ านท่ี มอบหมายอยา่ งจริงจัง และมีการ ควบคุมดูแลอย่างใกล้ชิด เพ่ือให้การปฏิบัติงาน เป็นไปตามวัตถุประสงค์ และ เป้าหมายได้อย่างมี ประสิทธิภาพ 1.3 ผู้บริหารจัดให้มีโครงสร้างองค์กร สายการ 1.3 องค์การบริหารส่วนตาบลคลองนาไหล มีการ บังคับบัญชา อานาจหน้าที่และความรับผิดชอบที่ แบ่งงานออกเปน็ 4 กอง ประกอบด้วย เหมาะสมในการบรรลุวัตถุประสงค์ของหน่วยงาน 1. สานกั งานปลดั มี 3 ฝ่าย คือ ภายใตก้ ารกากบั ดูแลของผู้กากบั ดแู ล ฝา่ ยบริหารงานท่วั ไป ฝ่ายนโยบายและแผน ฝา่ ยการศกึ ษาศาสนาและวัฒนธรรม 2. กองคลัง มี 2 ฝ่าย คือ ฝ่ายการเงินและบัญชี ฝา่ ยพัฒนาและจัดเก็บรายได้ 3. กองช่าง มี 2 ฝ่าย คือ ฝา่ ยกอ่ สรา้ ง ฝา่ ยออกแบบและควบคุมอาคาร 4. กองสวัสดิการสงั คม มี 2 ฝา่ ย คอื ฝา่ ยสวัสดกิ ารและพัฒนาชุมชน ฝ่ายสงั คมสงเคราะห์ 1.4 การแสดงให้เหน็ ถงึ ความม่งุ มัน่ ในการสร้าง 1.4 มีการส่งเสริมให้บุคลากรได้รับความรู้ พัฒนา แรงจูงใจ พัฒนาและรักษาบุคลากรท่ีมีความรู้ ทักษะ ความสามารถของบุคลากร และมีการ ความสามารถท่ีสอดคล้องกับวัตถุประสงค์ของ ประเมนิ ผลการ ปฏิบัติงานอย่างชดั เจน หน่วยงาน

-6- (๓) (๔) องคป์ ระกอบของการควบคมุ ภายใน ผลการประเมิน/ขอ้ สรปุ 1.5 การกาหนดให้บุคลากรมีหน้าที่และความ 1.5.1 มีการจัดทาคาสั่งมอบหมายงานให้กับ รับผิดชอบต่อผลการปฏิบัติงานตามระบบการ บุคลากร อย่างเหมาะสมและชัดเจน พร้อมทังแจ้ง ควบคุมภายใน เพ่ือให้บรรลุวัตถุประสงค์ของ ให้บคุ ลากร รบั ทราบและถือปฏิบัติ หน่วยงาน 1.5.2 มีการส่งเสริมให้บุคลากรทุกคนพัฒนา ตนเองอย่าง ต่อเน่ืองและเปิดโอกาสให้ได้รับการ อบรมอย่างสม่าเสมอ 1.5.3 มีการควบคุมกากับดูแลการปฏิบัติงาน ภายในหน่วยงานให้เป็นไปตามระบบการควบคุม ภายในท่ีกาหนดอย่างต่อเนื่องและสม่าเสมอ มีการ ประชมุ ร่วมกนั 2. การประเมนิ ความเสยี่ ง 2.1 การระบุวัตถุประสงค์การควบคุมภายใน 2.1.1 มีการกาหนดวัตถุประสงค์ทุกกิจกรรมที่ ของการปฏิบัติงานให้สอดคล้องกับวัตถุประสงค์ ดาเนินการและเป้าหมายทิศทางการดาเนินงาน ของหน่วยงานไว้อย่างชัดเจนและเพียงพอที่จะ อย่างชัดเจน สอดคล้องกับภารกิจของหน่วยงานมี สามารถระบุและประเมินความเส่ียงท่ีเกี่ยวข้องกับ การส่ือสารให้บุคลากรทราบและเข้าใจตรงกัน วัตถุประสงค์ 2.1.2 บุคลากรทุกคนท่ีเกี่ยวข้องมีส่วนร่วมในการ กาหนดวัตถุประสงค์ระดับกิจกรรมและให้การ ยอมรับโดยคานงึ ถึงความเหมาะสมตามภารกิจของ หนว่ ยงานและวดั ผลได้ 2.2 การระบุความเสี่ยงที่มีผลต่อการบรรลุ 2.2 ผู้บริหารและผู้ที่เกี่ยวข้องทุกระดับของ วัตถุประสงค์การควบคุมภายในอย่างครอบคลมุ ทัง หน่วยงานมีส่วนร่วมในการระบุและประเมินความ หน่วยงาน และวิเคราะห์ความเส่ียงเพื่อกาหนด เสี่ยงท่ีอาจเกิดขึน ซ่ึงการประเมินความเส่ียงได้ วิธกี ารจดั การความเสีย่ งนนั ประเมินจากจุดอ่อนของการปฏิบัติงานของแต่ละ งานแต่ละส่วนท่ีกาหนดไว้ตามความเสี่ยงได้รับการ ปรับปรุงตาม แผนการปรับปรุงที่กาหนดไว้อย่าง ชัดเจน โดยกาหนดเกณฑ์ในการพิจารณา และ จัดลาดับความเสี่ยง ผลกระทบของความเสี่ยงและ ความถท่ี ีจ่ ะเกดิ หรือโอกาสที่จะเกิดความเสีย่ งจาก การวเิ คราะห์ความเสย่ี งดงั กล่าว องคก์ ารบรหิ าร สว่ นตาบลคลองนาไหล มจี ดุ อ่อน/ความเส่ียง ทงั หมด 17 ความเส่ียง ดงั นี

(๓) -7- องคป์ ระกอบของการควบคมุ ภายใน (๔) ผลการประเมนิ /ข้อสรปุ งานธุรการ กจิ กรรม การทาลายหนังสอื 1. ความเสย่ี ง ปรมิ าณเอกสารมจี านวนมากยงั ไม่ได้มกี ารทาลายเอกสาร ปี 2547 – 2552 งานปอ้ งกนั และบรรเทาสาธารณภัย กจิ กรรม การดแู ลทรัพย์สนิ ของงานป้องกันและ บรรเทาสาธารณภัย 2. ความเสย่ี ง ทรพั ยส์ นิ ของงานปอ้ งกนั และ บรรเทาสาธารณยงั มีความเสย่ี งตอ่ การสญู หาย งานนโยบายและจัดทาแผนพัฒนา กิจกรรม งานแผนพฒั นาท้องถ่นิ 3. ความเสย่ี ง การจัดทาโครงการในแผนพฒั นา ท้องถนิ่ ยงั ไมเ่ ชือ่ มโยงยุทธศาสตรช์ าติ 20 ปี งานกฎหมายและคดี กิจกรรม ข้อบัญญัติท้องถิ่น 4. ความเสยี่ ง การปรบั ปรงุ เปลย่ี นแปลงขอ้ บญั ญัติ ท้องถน่ิ ยงั ไมเ่ ปน็ ปจั จบุ นั งานศูนย์พัฒนาเดก็ เลก็ กจิ กรรม การพฒั นาอาคารสถานที่ ศนู ยพ์ ัฒนาเด็ก เลก็ 5. ความเสยี่ งปา้ ยศนู ย์พฒั นาเดก็ เลก็ บา้ นแมส่ อด ชารดุ กจิ กรรม การดูแลทรัพยส์ นิ ภายในศูนยพ์ ฒั นาเด็ก เล็ก ทงั 4 ศนู ย์ 6. ความเสย่ี ง ทรัพยส์ นิ ภายในศนู ยพ์ ฒั นาเดก็ เลก็ ทุกแหง่ ยงั คงมคี วามเสยี่ งของทรพั ยส์ นิ ภายในศนู ย์ สญู หาย งานการเงินและบัญชี กิจกรรม งานโอนงบประมาณ 7. ความเสยี่ ง การโอนงบประมาณไม่เปน็ ไปตาม แบบประเมนิ LPA

(๓) -8- องคป์ ระกอบของการควบคมุ ภายใน (๔) ผลการประเมนิ /ข้อสรปุ กิจกรรม เจ้าหน้าท่ีขาดความร้คู วามเขา้ ใจในงาน การเงินและบญั ชี 8. ความเสย่ี ง เจา้ หนา้ ทขี่ าดความร้คู วามเขา้ ใจใน ระเบยี บฯ กฎหมายหนังสอื ส่งั การทเ่ี ปลยี่ นแปลง บ่อยทาให้การปฏบิ ัตงิ านเกิดขอ้ ผดิ พลาดขนึ ได้ กจิ กรรม เจา้ หน้าท่ีขาดความรคู้ วามเข้าใจในการ ปฏบิ ัติงานด้านการคลงั บนระบบ e - LAAS 9. ความเสยี่ ง พนกั งาน/เจา้ หนา้ ทขี่ าดความ ชานาญในระบบe-LAAS และระบบ e-LAAS มี การปรบั ปรงุ และมแี นวการปฏบิ ตั ิทซ่ี บั ซอ้ น ทาให้ ผปู้ ฏบิ ตั งิ านไมเ่ ขา้ ใจ สง่ ผลใหก้ ารปฏบิ ตั งิ านไม่ ถกู ต้อง งานโครงสร้างขององคก์ ร กจิ กรรม สรรหาเจา้ หน้าท่ี ของกองคลงั 5 ตาแหน่ง 10. ความเสี่ยง พนกั งาน/เจ้าหนา้ ท่ีไมเ่ พียงพอตอ่ ปริมาณงานที่มีอยู่ ทาให้การทางานลา่ ชา้ และอาจ และอาจเกิดข้อผิดพลาดขึนได้เนื่องจากยังขาด บคุ ลากรเฉพาะตาแหนง่ มาปฏิบัตงิ านโดยตรง งานพสั ดุ กิจกรรม เจา้ หนา้ ที่ที่ปฏบิ ัติงานยงั ขาดความรู้ความ เขา้ ใจในงานพสั ดุ 11. ความเส่ียง เจ้าหน้าท่ี ยังไม่ได้เข้ารับการ ฝึกอบรมหลักสูตรท่ีเกี่ยวข้องกับงานพัสดุ และยัง ไม่มีความรู้ ความเช่ียวชาญมากพอเน่ืองจากพ่ึง ได้รับการบรรจุแต่งตัง อาจเกิดความล่าช้าหรือ ผดิ พลาดในการทางานได้ งานการพฒั นาด้านการจัดเก็บรายได้ กิจกรรม ลูกหนีค้างชาระภาษี 12. ความเสี่ยง ยังมีลูกหนีค้างชาระภาษีอีก 40 ราย ในปี พ.ศ. 2563 กิจกรรม การจดั เกบ็ ภาษีท่ดี ินและส่งิ ปลกู สรา้ ง

(๓) -9- องคป์ ระกอบของการควบคมุ ภายใน (๔) ผลการประเมนิ /ข้อสรปุ 13. ความเส่ียง ประชาชนบางส่วนได้รบั จดหมาย แล้วแต่ยังไม่มาชาระภาษี และยังคงขาดความรู้ ความเข้าใจในภาษีท่ีดนิ และสิง่ ปลูกสร้าง งานสาธารณสขุ กจิ กรรม ขาดบุคลากรทม่ี าปฏิบัตงิ านด้านงาน สาธารณสขุ 14. ความเสยี่ ง ขาดบคุ ลากรทม่ี าปฏบิ ัตงิ านดา้ นนี โดยตรง และบุคลากรที่รับผิดชอบงานสาธารณสุข ยังขาดความรคู้ วามเข้าในการปฏบิ ัติงานทาให้งาน ทีด่ าเนนิ งานลา่ ชา้ ทาใหก้ ารแกไ้ ขปญั หาบางครงั ไม่ ถกู ตอ้ ง กจิ กรรม การป้องกันและควบคมุ โรคทีม่ ยี ุงเป็น พาหะ 15. ความเสยี่ งยังคงเกิดการระบาดของโรคที่มยี งุ เป็นพาหะ เน่ืองจากไม่ได้รับความร่วมมือจาก ประชาชนบางส่วน โดยอาจไม่เข้าใจและเห็นถึง ความสาคัญในการดูแลสภาพแวดล้อมจนเกิด ปจั จัยท่ีเออื ใหเ้ กดิ แหล่งเพาะพนั ธ์ุลูกนายงุ ลาย งานสาธารณปู โภค กจิ กรรม การสารวจและซ่อมแซมด้านโครงสร้าง พืนฐาน 16. ความเสย่ี ง ไฟฟา้ สาธารณะเกดิ ความเสยี หาย อาจเกดิ ขอ้ รอ้ งเรยี น และเกดิ ความไมป่ ลอดภยั ใน ชวี ติ และทรัพยส์ นิ ของประชาชน งานโครงสร้างพืนฐาน กจิ กรรมงานติดตามประเมินผลรายโครงการ 17. ความเส่ียง ไม่มีการประชุมติดตามและ ประเมินผลรายโครงการ เมอื่ โครงการแลว้ เสรจ็ ทา ให้ไม่ทราบข้อมูลว่ามีปัญหา อุปสรรค หรือ ข้อเสนอแนะ

-10- (๓) (๔) องคป์ ระกอบของการควบคมุ ภายใน ผลการประเมนิ /ข้อสรปุ 2.3 การพิจารณาโอกาสท่ีอาจเกิดการทุจริต 2.3 มีการวิเคราะห์และประเมินระดับความสาคญั เพื่อประกอบการประเมินความเสย่ี งท่ีส่งผลต่อการ หรือผลกระทบของความเสี่ยง และความถี่ท่ีจะเกดิ บรรลวุ ตั ถปุ ระสงค์ หรือโอกาสท่ีจะเกิดความเสย่ี ง 2 . 4 ก า ร ร ะ บุ แ ล ะ ก า ร ป ร ะ เ มิ น ก า ร 2.4 มีการกาหนดวิธกี ารควบคมุ ความเส่ยี งนันให้มี เปลี่ยนแปลงท่ีอาจมีผลกระทบอย่างมีนัยสาคัญต่อ ผลกระทบกับการปฏิบัติงานใหน้ ้อยที่สุด ระบบการควบคุมภายใน เม่อื กาหนดวธิ ีการควบคุมเพ่ือป้องกันหรือลดความ เสี่ยงไดแ้ จ้งเวยี นใหบ้ ุคลากรทราบและนาไปปฏบิ ตั ิ 3. กจิ กรรมควบคมุ ภายใน 3.1 การระบุและการพัฒนากิจกรรมการ 3.1 บุคลากรของหน่วยงานมีส่วนร่วมในการ ควบคุมเพ่ือลดความเสย่ี งในการบรรลุวัตถุประสงค์ ก า ห น ด กิ จ ก ร ร ม ก า ร ค ว บ คุ ม ภ า ย ใ น ต า ม ให้อย่ใู นระดับทย่ี อมรบั ได้ วัตถุประสงค์และประชุมปรึกษาหารือให้เข้าใจใน การลดความ เส่ียงตามวัตถุประสงค์ของการ ควบคมุ ใหอ้ ย่ใู นระดับท่ียอมรับได้ 3.2 การระบุและการพัฒนากิจกรรมการ 3.2 มีการประชาสัมพันธ์ทางเว็บไซตม์ ีการประชมุ ควบคุมทั่วไปด้านเทคโนโลยี เพื่อสนับสนุนการ เพื่อชีแจงให้บุคลากร ทราบถึงวัตถุประสงค์ของ บรรลุวัตถปุ ระสงค์ กิจกรรมการควบคุมความเสี่ยง 3.3 การจัดให้มีกิจกรรมการควบคุม โดย 3.3.1 มีการกาหนดหน้าท่ีและความรับผิดชอบไว้ กาหนดไว้ในนโยบาย ประกอบด้วยผลสาเร็จท่ี เป็นลายลักษณ์ อักษร อย่างชัดเจนและมีการแจ้ง คาดหวังและขันตอนการปฏิบัติงาน เพื่อนา เวียนการมอบหมายหน้าที่ความรับผิดชอบ ให้ นโยบายไปสู่การปฏิบตั ิจริง ทราบโดยทว่ั กนั 3.3.2 ประชาสัมพันธ์ในเชิงรุกเพ่ือให้ประชาชน ทราบช่องทางในการร้องเรียนทังในสานักงานและ ส่ือออนไลน์ต่างๆ เช่น เว็บไซต์อบต. และ เฟสบุ๊ค อบต. เปน็ ตน้ 3.3.2 ความเส่ียงขององค์การบริหารส่วนตาบล คลองนาไหล ส่วนใหญ่เกิดขึนจากการปฏิบัติงาน ดังนันกิจกรรม การควบคุมจึงเป็นกลไกท่ีจะ ควบคุมการปฏิบัติงานให้ เป็นไปตามวัตถุประสงค์ ของการควบคุมกิจกรรมควบคุม และกลไกควบคมุ ท่ีจะทาให้การควบคุม ความเส่ียงเกิดประสิทธิภาพ มากทส่ี ดุ คือ กฎหมาย ระเบียบ ข้อบังคับ และ

-11- (๓) (๔) องคป์ ระกอบของการควบคมุ ภายใน ผลการประเมนิ /ขอ้ สรปุ น โ ย บ า ย ก า ร บ ริ ห า ร ง า น อ ง ค์ ก ร ข อ ง ผู้ บ ริ ห า ร องค์การบริหารส่วนตาบลคลองนาไหล ดาเนินการ ควบคุมความเส่ียง โดยการให้หัวหน้าส่วน ทัง 4 กอง คือ หัวหน้าสานักงานปลัด ผู้อานวยการกอง และผู้อานวยการกองสวัสดิการสังคม กากับ ดูแล และติดตาม พรอ้ ม แก้ไขความเสยี่ งโดยทันที 4. สารสนเทศและการส่ือสาร 4.1 การจัดทาหรือการจัดหาและการใช้ 4.1 องค์การบริหารส่วนตาบลคลองนาไหล มีการ สารสนเทศท่ีเก่ยี วข้องและมีคุณภาพ เพือ่ สนับสนุน นาระบบอินเตอร์เน็ต มาช่วยในการบริหารและ ให้ มกี ารปฏบิ ัตติ ามการควบคมุ ภายในท่ีกาหนด การปฏิบัติราชการองค์การบริหารส่วนตาบลคลอง นาไหล มีระบบอินเตอร์เน็ตที่มีประสิทธิภาพทาให้ สามารถรบั ขอ้ มลู ข่าวสารไดท้ นั เวลา 4.2 การส่ือสารภายในเก่ียวกับสารสนเทศ 4.2 องค์การบริหารส่วนตาบลคลองนาไหล มีการ รวมถงึ วัตถุประสงคแ์ ละความรับผิดชอบที่มตี ่อการ ส่ือสารอย่างชัดเจนให้พนักงานทุกคนทราบและ ควบคุมภายใน ซึ่งมีความจาเป็นในการสนับสนุน เขา้ ใจบทบาทหน้าทข่ี องตนเองเกี่ยวกับการควบคุม ให้มกี ารปฏบิ ัตติ ามการควบคมุ ภายในทกี่ าหนด ภายใน มีช่องทางให้พนักงานสามารถเสนอ ข้อคิดเห็นหรือข้อเสนอแนะในการปรับปรุงการ ดาเนินงาน 4.3 การสอ่ื สารกับบุคคลภายนอกเก่ยี วกบั เรื่อง 4.3 องค์การบริหารส่วนตาบลคลองนาไหลมีการ ที่มีผลกระทบต่อการปฏบิ ัติตามการควบคุมภายใน รับฟัง ความคิดเห็นหรือข้อร้องเรียนจากภายนอก ทกี่ าหนด โดย การจัดให้มีช่องทางการรับเร่ืองร้องเรียนร้อง ทุกข์ ผ่านช่องทางต่าง ๆ เช่น เว็บไซต์ โทรศัพท์ ฯลฯ 4.3.1 รวบรวมกฎหมาย ระเบียบ และหนังสือสั่ง การท่ีเกี่ยวข้อง โครงการ กิจกรรม รายงานผลการ ด า เ นิ น ง า น แ ล ะ ข้ อ มู ล ท่ี ต้ อ ง เ ผ ย แ พ ร่ ต า ม พระราชบัญญัติข้อมูลข่าวสารทางราชการ พ.ศ. 2540 ในศนู ย์ข้อมลู ข่าวสารทางกายภาพและทาง อิเลก็ ทรอนกิ ส์ เฟสบุ๊ค และยูทูปไลน์กอง

-12- (๓) (๔) องคป์ ระกอบของการควบคมุ ภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรปุ 5. การตดิ ตามประเมนิ ผล 5.1 มีการติดตามผลการแก้ไขจุดอ่อน จานวน 2 5.1 การระบุการพัฒนา และการดาเนินการ ครัง ต่อปี ประเมินผลระหวา่ งการปฏิบัติงาน และหรือการ ประเมนิ ผลเป็นรายครังตามที่กาหนด เพ่ือให้เกิด ความมนั่ ใจวา่ ไดม้ ีการปฏิบัติตามองค์ประกอบของ การควบคมุ ภายใน ผลการประเมินโดยรวมขององคก์ ารบรหิ ารสว่ นตาบลคลองนาไหล องค์การบริหารส่วนตาบลคลองนาไหล มีโครงสร้างการควบคุมภายในครบ 5 องค์ประกอบของการควบคุมภายใน มปี ระสทิ ธภิ าพในการปฏบิ ัตงิ านมีการควบคุมทเ่ี พียงพอและเหมาะสม เป็นไปตามหลักเกณฑ์กระทรวงการคลังว่าด้วยมาตรฐานและหลักเกณฑ์ปฏิบัติการควบคุมภายใน สาหรับ หน่วยงานของรัฐ พ.ศ. 2561 แต่อย่างไรก็ตาม ยังคงมีกิจกรรมท่ียังมีความเสยี่ งที่ตอ้ งมีการตดิ ตามผลการ ควบคุมอยา่ งต่อเนอื่ งเพอ่ื ให้บรรลวุ ัตถุประสงค์การควบคมุ โดยการติดตามประเมินการควบคุมในปตี ่อไป (นายเอกชยั เมืองโคตร) ปลัดองคก์ ารบริหารสว่ นตาบลคลองนาไหล ปฏบิ ัติหน้าที่ นายกองค์การบรหิ ารสว่ นตาบลคลองนาไหล วันท่ี 30 กนั ยายน 2563

องคก์ ารบรหิ ารสว่ น รายงานการประเมนิ และ สาหรบั ปสี นิ สดุ วนั ท่ี 30 เด ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั ความเสยี่ ง การควบคมุ ภายใน หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ทม่ี อี ยู่ (4) แผนการดาเนนิ การ ไม่มกี ารทาลายเอกสาร ปี (5) หรอื ภารกจิ อนื่ ๆ ทสี่ าคญั ของ พ.ศ. 2547 - พ.ศ. 2552 มีพนกั งานจา้ งปฏิบตั งิ าน กา หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ ดา้ นนแี ละทกุ ขันตอนอยู่ใน อย ความดูแลของผู้บงั คับบญั ชา ยังไ (3) งานธรุ การ 1. กจิ กรรมการทาลายหนงั สอื วัตถุประสงค์ - เพอ่ื ใหก้ ารปฏบิ ัติงานสารบรรณ เป็นไปดว้ ยความเรยี บร้อย ถกู ตอ้ ง ตามระเบียบ งานปอ้ งกนั และบรรเทา ทรพั ยส์ ินของทางราชการในงาน จัดทาคาส่งั แตง่ ตงั ผู้อยู่เวร กา สาธารณภยั ปอ้ งกันและบรรเทาสาธารณภยั ยาม คว 2. กจิ กรรม การดแู ลทรพั ยส์ นิ สูญหาย เพยี ของงานปอ้ งกนั และบรรเทา สาธารณภยั วตั ถปุ ระสงค์ - เพอื่ ป้องกันทรัพย์สนิ ของทาง ราชการสูญหาย

-13- แบบ ปค.5 นตาบลคลองนาไหล ความเสยี่ ง การปรบั ปรงุ หนว่ ยงาน ะปรบั ปรงุ ควบคมุ ภายใน ทย่ี ังมอี ยู่ การควบคมุ ภายใน ทรี่ บั ผดิ ชอบ/ ดอื น กนั ยายน พ.ศ. 2563 กาหนดเสรจ็ การประเมนิ ผล การควบคมุ ภายใน (6) (7) (8) (9) ารประเมนิ การควบคมุ ปริมาณเอกสารมจี านวน ใหพ้ นกั งานจา้ งบนั ทกึ ฝ่ายบริหารงาน ยใู่ นระดับทเี่ หมาะสมแต่ มากทย่ี ังไมไ่ ด้มีการทาลาย ขอ้ มลู หนงั สอื ทข่ี อ ทวั่ ไป ไมเ่ พยี งพอ เอกสารปี พ.ศ.2547 – ทาลาย ในปี พ.ศ. 2552 2547 และปี 2548 สานักงานปลดั ตามแบบในระเบยี บงาน 30 กนั ยายน สารบรรณ 2564 ารควบคุมภายในท่มี ีอยมู่ ี ทรัพย์สินของงานปอ้ งกนั เสนอตงั งบประมาณเพอื่ ฝ่ายบรหิ ารงาน วามเหมาะสมแต่ยังไม่ และบรรเทาสาธารณยงั มี จัดซอื กลอ้ ง CCTV ทว่ั ไป ยงพอ ความเสยี่ งต่อการสญู หาย ของงานปอ้ งกนั และ สานักงานปลัด บรรเทาสาธารณภยั 30 กันยายน 2564

ภารกจิ ตามกฎหมายทจี่ ดั ตงั ความเสยี่ ง การควบคมุ ภายใน หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ทม่ี อี ยู่ (4) แผนการดาเนนิ การ การจดั ทาโครงการใน (5) กา หรอื ภารกจิ อน่ื ๆ ทส่ี าคญั ของ แผนพฒั นาท้องถนิ่ มคี วาม เหม หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ เชื่อมโยงศาสตร์ 20 ปี น้อย มีคาสงั่ แบง่ งานฝา่ ยนโยบาย กว่า 4 – 6 ยทุ ธศาสตร์ และแผน คาสั่งที่ 4/2563 (3) ลงวันท่ี 2 มกราคม 2563 งานนโยบายและจดั ทา แผนพฒั นา 3. กจิ กรรม งานแผนพฒั นา ทอ้ งถนิ่ วัตถุประสงค์ เพื่อการจัดทาโครงการใน แผนพัฒนาท้องถน่ิ มคี วาม เชือ่ มโยงศาสตร์ 20 ปเี ปน็ ไป ตามการประเมินประสทิ ธิภาพ ขององคก์ รปกครองส่วนทอ้ งถ่ิน LPA

การประเมนิ ผล ความเสยี่ ง การปรบั ปรงุ -14- การควบคมุ ภายใน ทยี่ ังมอี ยู่ การควบคมุ ภายใน หนว่ ยงาน ทร่ี บั ผดิ ชอบ/ กาหนดเสรจ็ (6) (7) (8) (9) ารควบคมุ ที่มอี ยู่มคี วาม ก า ร จั ด ท า โ ค ร ง ก า ร ใ น 1. เขา้ ร่วมชแี จงในการ ฝ่ายนโยบาย มาะสมแตย่ ังไม่เพยี งพอ แผนพัฒนาท้องถ่ิน ยังไม่ ประชมุ ผู้บริหารท้องถนิ่ และแผน เ ชื่ อ ม โ ย ง ค ร อ บ ค ลุ ม และคณะทางานระบบ สานกั งานปลดั ยุทธศาสตร์ชาติ 20 ปี อัน สารสนเทศเพอ่ื การ 30 กันยายน ส่งผลต่อการประเมินการ วางแผนเพ่อื ใหจ้ ดั ทา 2564 ป ฏิ บั ติ ง า น ข อ ง อ ง ค์ ก า ร โครงการในแผนพฒั นา บริหารสว่ นตาบลคลอง ท้องถิ่นมีความเชือ่ มโยง นาไหลไม่เป็นไปตามการ ยุทธศาสตร์ มากกวา่ 3 ประเมินประสิทธิภาพของ ยทุ ธศาสตร์ องค์กรปกครองส่วนท้องถ่ิน 2. นาเร่อื งการปรับเปล่ียน LPA การเขยี นโครงการพัฒนา ให้แสดงความเชอื่ มโยง ยทุ ธศาสตร์ทัง 3 ระดบั คอื ยุทธศาสตร์ 20 ปี แผนพัฒนาเศรษฐกจิ และ สงั คมฉบับ 12 และ ยทุ ธศาสตร์ของ อปท.ตาม ระบบสนเทศเพื่อการ วางแผน e-plan

ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั ความเสย่ี ง การควบคมุ ภายใน กา หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ทมี่ อี ยู่ เหม (4) แผนการดาเนนิ การ การปรับปรงุ เปลี่ยนแปลง (5) หรอื ภารกจิ อนื่ ๆ ทส่ี าคญั ของ ขอ้ บญั ญัตทิ ้องถน่ิ ยังไม่เป็น จดั ทาคาสั่งแบง่ งานฝา่ ย หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ ปจั จบุ นั และระเบียบกฎหมาย นโยบายและแผน คาสั่งท่ี ทเี่ ก่ียวขอ้ ง 4/2563 ลงวันที่ 2 (3) มกราคม 2563 งานกฎหมายและคดี 4. กจิ กรรม ขอ้ บญั ญตั ทิ อ้ งถนิ่ วตั ถุประสงค์ เพ่ือให้การออกข้อบัญญตั ิ ทอ้ งถิน่ ขององค์กรปกครองส่วน ท้องถน่ิ เปน็ ไปอย่างถกู ต้อง งานศนู ยพ์ ฒั นาเดก็ เลก็ ปญั หาเร่ืองการชารดุ ของวัสดุ มีการสารวจความปลอดภัย กา 5. กจิ กรรมการพฒั นาอาคาร ครุภณั ฑ์ ทงั ภายในและภายนอกศูนย์ เหม สถานที่ ศนู ยพ์ ฒั นาเดก็ เลก็ พฒั นาเดก็ เล็กบา้ นแมส่ อด วตั ถุประสงค์ อยา่ งสมา่ เสมอ เพือ่ ให้เดก็ ปฐมวยั ได้รับการดแู ล ความปลอดภยั จากส่ิงแวดลอ้ ม

การประเมนิ ผล ความเสยี่ ง การปรบั ปรงุ -15- การควบคมุ ภายใน ทย่ี ังมอี ยู่ การควบคมุ ภายใน หนว่ ยงาน ทร่ี บั ผดิ ชอบ/ กาหนดเสรจ็ (6) (7) (8) (9) ารควบคมุ ทมี่ ีอยู่มีความ ข้ อ บั ญ ญั ติ ข อ ง อ ง ค์ ก า ร - นาเรอื่ งเสนอที่ประชมุ ฝา่ ยนโยบาย มาะสมแต่ไมเ่ พยี งพอ และแผน บริหารส่วนตาบลคลอง คณะทางานพจิ ารณา สานกั งานปลัด 30 กันยายน นาไหลยังไม่มีการปรับปรุง ข้อบญั ญตั ิ เพือ่ พิจารณา 2564 ให้เป็นปัจจุบันส่งผลใ ห้ ปรับปรงุ เปลี่ยนแปลง ข้อบัญญัติล้าสมัย ซึ่งไม่ ขอ้ บัญญตั ติ า่ งๆของ เป็นไปตามคาแนะนาของ องค์การบริหารสว่ น คณะกรรมการประเมิน ตาบลคลองนาไหล ให้ ประสิทธิภาพขององค์กร สอดคลอ้ งเหมาะสมกับ ปกครองส่วนท้องถ่ินและ สถานการณ์ใหเ้ ปน็ ตัวชวี ดั ของจังหวดั ปัจจุบนั ารควบคุมที่มีอย่มู คี วาม ปา้ ยศนู ยพ์ ัฒนาเดก็ เล็กบ้าน - จัดทาบนั ทึกขอ้ ความ ฝ่ายการศกึ ษา มาะสมแตไ่ มเ่ พยี งพอ แมส่ อดชารดุ เสนอผู้บรหิ ารเพอ่ื อนมุ ตั ิ ศาสนาและ ซอ่ มแซมในจุดท่ีตอ้ ง วัฒนธรรม ปรับปรงุ เสยี หาย สานักงานปลดั 30 กันยายน 2564

ภารกจิ ตามกฎหมายทจี่ ดั ตงั ความเสยี่ ง การควบคมุ ภายใน การ หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ทม่ี อี ยู่ ควา (4) เพีย แผนการดาเนนิ การ เนือ่ งจากศนู ย์พฒั นาเด็กเลก็ (5) หรอื ภารกจิ อน่ื ๆ ทสี่ าคญั ของ บา้ นบงึ หลม่ เกดิ ปญั หาทรพั ย์สิน ประสานให้คุณครขู องศูนย์ หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ ภายในศนู ย์สญู หาย พัฒนาเด็กเลก็ ชว่ ยกนั ดูแล สอดส่อง และตรวจสอบ (3) ทรพั ย์สินที่อย่ภู ายในศูนย์ 6. กจิ กรรม การดแู ลทรพั ยส์ นิ ภายในศนู ยพ์ ฒั นาเดก็ เลก็ ทงั 4 ศนู ย์ วัตถุประสงค์ เพ่อื ป้องกนั ทรพั ยส์ นิ ของทาง ราชการศูนยห์ าย งานการเงนิ และบญั ชี ขาดทักษะดา้ นงานการเงิน - ปฏิบัตงิ านตามระเบยี บ การ 7. กจิ กรรมงานโอนงบประมาณ กระทรวงมหาดไทยว่าดว้ ย เหม วธิ กี ารงบประมาณขององคก์ ร วัตถุประสงค์ ปกครองส่วนท้องถน่ิ พ.ศ. 2541 แกไ้ ขเพิม่ เติมถึง (ฉบับ เพ่ือให้การดาเนินงานด้านการเงิน ท่ี 3) พ.ศ.2543 และบัญชีเป็นไปด้วยความถูกต้อง เ รี ย บ ร้ อ ย ต า ม ร ะ เ บี ย บ กระทรวงมหาดไทยว่าด้วยการรับ เงิน การเบิกจ่ายเงิน การฝากเงิน การเก็บรักษาและการตรวจเงิน ของอปท. พ.ศ. 2547 ฉบับที่ 2 แ ล ะ เ พ่ื อ ค ว บ คุ ม ก า ร โ อ น งบประมาณข้ามหมวด

การประเมนิ ผล ความเสยี่ ง การปรบั ปรงุ -16- การควบคมุ ภายใน ทยี่ งั มอี ยู่ การควบคมุ ภายใน หนว่ ยงาน ทรี่ บั ผดิ ชอบ/ กาหนดเสรจ็ (6) (7) (8) (9) รควบคุมภายในท่มี ีอยู่มี ามเหมาะสมแต่ยังไม่ ทรพั ยส์ นิ ภายในศูนย์พัฒนา เสนอตังงบประมาณเพอื่ ฝา่ ยการศึกษา ยงพอ เด็กเล็กทกุ แห่งยงั คงมคี วาม จดั ซอื กลอ้ ง CCTV ตดิ ตงั ศาสนาและ เสี่ยงของทรัพย์สินภายในศูนย์ ภายในศนู ยพ์ ฒั นาเดก็ เล็ก วัฒนธรรม รควบคมุ ท่มี อี ยมู่ คี วาม สูญหาย ทัง 4 ศนู ย์ สานักงานปลัด มาะสมแตไ่ มเ่ พียงพอ 30 กนั ยายน 2564 - การโอนงบประมาณไม่ - ควบคุมการโอน ฝา่ ยการศึกษา ศาสนาและ เปน็ ไปตามแบบ ประเมนิ LPA งบประมาณไม่โอนข้าม วัฒนธรรม หมวดรายจา่ ย สานกั งานปลดั 30 กันยายน 2564

ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั ความเสย่ี ง การควบคมุ ภายใน การ หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ทมี่ อี ยู่ ในร (4) เพยี แผนการดาเนนิ การ - กฎหมาย/ระเบียบ/หนังสือส่ัง (5) หรอื ภารกจิ อน่ื ๆ ทส่ี าคญั ของ การมกี ารปรับปรงุ เปลี่ยนแปลง - พนกั งาน/เจ้าหนา้ ที่ ศึกษา หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ บอ่ ยทาใหเ้ กดิ ความผิดพลาดใน กฎหมาย/ระเบียบ/หนังสือสั่ง การทางานและทาให้พนกั งาน/ การ (3) เจ้าหนา้ ที่ ขาดความรู้ ความ - ส่งพนักงาน/เจา้ หนา้ ที่ เข้า 8 กจิ กรรม เจา้ หนา้ ทข่ี าดความรู้ เขา้ ใจในกฎหมาย/ระเบียบฯ รับการอบรมเพื่อใหไ้ ดร้ ับ ความเขา้ ใจในงานการเงนิ และ หนงั สอื สงั่ การท่ีเปล่ียนแปลง ความรู้ และประสบการณเ์ พิม่ บญั ชี บอ่ ยทาให้เกิดความผดิ พลาดใน มากขึน วตั ถุประสงค์ การปฏิบัตงิ านได้ เพอ่ื เพิม่ ความรคู้ วามเขา้ ใจเกย่ี ว งานการเงินและบญั ชี ระเบยี บ กฎหมายแนวทางปฏบิ ตั ใิ หม่เพม่ิ มากขึน

การประเมนิ ผล ความเสยี่ ง การปรบั ปรงุ -17- การควบคมุ ภายใน ทย่ี ังมอี ยู่ การควบคมุ ภายใน หนว่ ยงาน ทร่ี บั ผดิ ชอบ/ กาหนดเสรจ็ (6) (7) (8) (9) รประเมนิ การควบคุมอยู่ - เจ้าหนา้ ทีข่ าดความรคู้ วาม - กาชบั พนกั งานเจ้าหนา้ ที่ ฝ่ายการเงินและ ระดบั ทเ่ี หมาะสมแตย่ ังไม่ เข้าใจในระเบยี บฯ กฎหมาย ศึกษากฎหมาย/ระเบียบ/ บัญชี ยงพอ หนงั สือสงั่ การทเ่ี ปลีย่ นแปลง หนังสือสง่ั การ อย่าง กองคลัง บ่อยทาให้การปฏิบตั งิ านเกิด เครง่ ครดั เพือ่ ปอ้ งกัน ขอ้ ผดิ พลาดขึนได้ ความผดิ พลาด 30 กนั ยายน - ผบู้ งั คบั บัญชาให้ 2564 คาปรึกษา คาแนะนา ใน งานท่รี บั ผิดชอบ เพอ่ื ให้ การดาเนินงานเกดิ ประสทิ ธภิ าพ - ส่งพนกั งาน/เจา้ หน้าท่ี ปฏิบัติงานดา้ นการเงนิ เข้า รบั การอบรมพัฒนา ความรู้เพ่ือใหส้ ามารถ ปฏิบตั หิ น้าทไี่ ดอ้ ยา่ ง ถูกต้องตามระเบยี บ

ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั ความเสย่ี ง การควบคมุ ภายใน -ก หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ทมี่ อี ยู่ อย (4) ยังไ แผนการดาเนนิ การ - พนักงาน/เจ้าหนา้ ที่ขาดความ (5) หรอื ภารกจิ อนื่ ๆ ทส่ี าคญั ของ ชานาญในระบบ e-LAAS - พนกั งาน/เจา้ หน้าท่ศี ึกษา หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ - ระบบ e-LAAS มีการปรับปรงุ คมู่ ือการใชง้ าน และตดิ ตาม และมีแนวการปฏบิ ตั ิที่ซับซอ้ น ข้อมลู ขา่ วสาร ระบบ e-LAAS (3) ทาใหผ้ ปู้ ฏบิ ัติงานไม่เขา้ ใจ อยา่ งสม่าเสมอ 9. กจิ กรรม เจา้ หนา้ ทขี่ าดความรู้ สง่ ผลให้การปฏิบตั ิงานไม่ - ปรกึ ษาผูม้ คี วามรู้เชี่ยวชาญ ความเขา้ ใจในการปฏบิ ตั งิ านดา้ น ถูกต้อง ใหค้ วามรู้คาปรึกษา การคลงั บนระบบ e - LAAS คาแนะนา ในการปฏิบตั งิ าน วัตถุประสงค์ - จัดสง่ พนกั งาน/เจ้าหนา้ ท่ี เพอื่ ให้เจ้าหนา้ ทม่ี คี วามรคู้ วาม ผู้ปฏบิ ตั ิงานเขา้ รับการอบรม เข้าใจ ในการปฏิบตั งิ านด้านการ เพ่อื พัฒนาศกั ยภาพการ คลงั บนระบบ e – Laas เพื่อให้ เรียนรู้และการปฏิบตั ิงาน การปฏบิ ตั งิ านถกู ต้องตาม ระเบยี บฯ

การประเมนิ ผล ความเสยี่ ง การปรบั ปรงุ -18- การควบคมุ ภายใน ทย่ี งั มอี ยู่ การควบคมุ ภายใน หนว่ ยงาน ทร่ี บั ผดิ ชอบ/ กาหนดเสรจ็ (6) (7) (8) (9) การประเมินการควบคมุ - พนกั งาน/เจา้ หน้าทขี่ าด - ปรึกษาผเู้ ช่ียวชาญให้ ฝา่ ยการเงนิ และ ยใู่ นระดบั ทีเ่ หมาะสมแต่ ความชานาญในระบบ ความรคู้ าปรกึ ษา บัญชี ไมเ่ พยี งพอ e-LAAS คาแนะนา ในการ กองคลัง - ระบบ e-LAAS มีการ ปฏิบัติงาน ปรับปรุงและมีแนวการปฏิบัติ - ส่งพนักงาน/เจา้ หนา้ ที่ 30 กันยายน ทซ่ี ับซ้อน ทาให้ผู้ปฏบิ ัตงิ าน เข้ารับการฝกึ อบรมตาม 2564 ไมเ่ ขา้ ใจ ส่งผลใหก้ าร หลักสตู รเพื่อเพมิ่ พนู ปฏบิ ตั งิ านไม่ถกู ตอ้ ง ความรใู้ นการปฏบิ ัติงาน

ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั ความเสยี่ ง การควบคมุ ภายใน กา หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ทม่ี อี ยู่ อย (4) ยังไ แผนการดาเนนิ การ ขาดขา้ ราชการท่มี คี วามรู้ (5) หรอื ภารกจิ อน่ื ๆ ทส่ี าคญั ของ ความสามารถเฉพาะตาแหนง่ - พนักงาน/เจ้าหนา้ ท่ีปฏบิ ัติ หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ มาปฏบิ ัตงิ านในตาแหนง่ ตาม ตามคาสง่ั แบง่ งาน กรอบอตั รากาลงั ดงั นี 1. มอบหมายงานโดย (3) นักวชิ าการคลงั ปฏบิ ตั งิ านตามระเบยี บ 2. นกั วิชาการเงินและบญั ชี กฎหมายทก่ี าหนด งานโครงสรา้ งขององค์กร 3. หวั หนา้ ฝา่ ยการเงินและ 10. กจิ กรรม ขาดขา้ ราชการที่ บัญชี มคี วามรคู้ วามสามารถเฉพาะ 4. หัวหนา้ ฝ่ายพฒั นาและ ตาแหนง่ ของกองคลงั จดั เก็บรายได้ วตั ถุประสงค์ 5. เจ้าพนักงานธุรการ เพื่อให้ได้บุคคลท่มี คี วามรู้ ปฏบิ ตั ิงาน ความสามารถเหมาะสมกบั ตาแหน่งหนา้ ทก่ี ารงาน ซง่ึ จะ เชอ่ื ว่าใหป้ ระสิทธภิ าพสงู สุดใน การปฏิบัตงิ าน

การประเมนิ ผล ความเสยี่ ง การปรบั ปรงุ -19- การควบคมุ ภายใน ทยี่ งั มอี ยู่ การควบคมุ ภายใน หนว่ ยงาน ทร่ี บั ผดิ ชอบ/ กาหนดเสรจ็ (6) (7) (8) (9) ารประเมินการควบคุม - พนักงาน/เจ้าหน้าที่ไม่ - ขอใชบ้ ญั ชจี ากกรม กองคลัง ยู่ในระดับท่ีเหมาะสมแต่ เพียงพอต่อปริมาณงานที่มี ส่ ง เ ส ริ ม ก า ร ป ก ค ร อ ง 30 กนั ยายน ไม่เพยี งพอ อยู่ ทาให้การทางานล่าช้า สว่ นท้องถิน่ และอาจเกิดข้อผิดพลาดขึน - จดั หาหรือรับโอนยา้ ย 2564 ได้เนื่องจากยังขาดบุคลากร พนกั งาน เ ฉ พ า ะ ต า แ ห น่ ง ม า ปฏิบัติงานโดยตรง

ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั ความเสยี่ ง การควบคมุ ภายใน กา หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ทมี่ อี ยู่ เหม (4) แผนการดาเนนิ การ อาจเกิดความลา่ ชา้ หรือ (5) หรอื ภารกจิ อนื่ ๆ ทสี่ าคญั ของ ผิดพลาดในการทางาน ซง่ึ เกดิ เข้าร่วมการฝกึ อบรมและ หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ จากการไมเ่ ข้าใจในพรบ. การ ศกึ ษาขอ้ มูล พรบ. การ จดั ซอื จดั จา้ ง และการบรหิ าร จัดซือจัดจา้ ง และการ (3) พัสดภุ าครัฐ พ.ศ.2560 และ บรหิ ารพัสดุภาครฐั พ.ศ. ตามระเบยี บกระทรวงการคลงั 2560 และตามระเบียบ งานพสั ดุ ว่าดว้ ยการจัดซอื จดั จา้ งและ กระทรวงการคลังวา่ ดว้ ย 11. กจิ กรรม เจา้ หนา้ ทที่ ี่ การบริหารพัสดภุ าครฐั พ.ศ. การจัดซอื จัดจา้ งและการ ปฏบิ ตั งิ านยงั ขาดความรคู้ วาม 2560 ฉบบั ใหม่ บรหิ ารพัสดุภาครัฐ พ.ศ. เขา้ ใจในงานพสั ดุ 2560 อยา่ งสม่าเสมอ วัตถปุ ระสงค์ เพอื่ ให้การจดั ซอื จดั จ้างพสั ดุ ตรงตามความต้องการและ ถกู ต้องตาม พรบ. การจัดซอื จัด จ้าง และการบรหิ ารพสั ดภุ าครฐั พ.ศ.2560 และตามระเบยี บ กระทรวงการคลงั ว่าดว้ ยการ จัดซอื จดั จ้างและการบรหิ าร พสั ดุภาครัฐ พ.ศ.2560

การประเมนิ ผล ความเสยี่ ง การปรบั ปรงุ -20- การควบคมุ ภายใน ทยี่ งั มอี ยู่ การควบคมุ ภายใน หนว่ ยงาน ทรี่ บั ผดิ ชอบ/ กาหนดเสรจ็ (6) (7) (8) (9) ารควบคุมทม่ี ีอยู่มคี วาม เจา้ หนา้ ท่ี ยังไม่ไดเ้ ข้ารบั จัดส่งเจ้าหนา้ ทีพ่ สั ดุ ฝ่ายการเงนิ และ มาะสมแต่ยังไม่เพียงพอ การฝกึ อบรมหลักสตู รท่ี บัญชี และผ้ทู ป่ี ฏบิ ตั ิงาน เก่ยี วขอ้ งกบั งานพัสดุ และ เกีย่ วกบั งานพสั ดเุ ขา้ รว่ ม กองคลัง ยังไม่มคี วามรคู้ วาม การฝกึ อบรมและศึกษา 30 กนั ยายน เช่ยี วชาญ มากพอ 2564 เนื่องจากพึ่งไดร้ บั การบรรจุ ขอ้ มลู เพ่ิมเตมิ ค้นควา้ แตง่ ตงั อาจเกิดความลา่ ชา้ หรอื ผิดพลาดในการทางาน ดว้ ยตนเอง และใชว้ ธิ ี ได้ on the job training

ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั ความเสยี่ ง การควบคมุ ภายใน จาก หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ทมี่ อี ยู่ (4) อย แผนการดาเนนิ การ - มปี ระชาชนบางสว่ นมาชาระ (5) ระด หรอื ภารกจิ อนื่ ๆ ทสี่ าคญั ของ ภาษลี า่ ช้า เกนิ ระยะเวลาที่ - มกี ารออกให้บริการจดั เก็บ ปร หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ กาหนด ภาษีนอกสถานท่ี ภา - ประชาสัมพนั ธ์ในรปู แบบ (3) ตา่ งๆ เชน่ ปา้ ย ประชาสัมพนั ธ์ ขอความ งานการพฒั นาดา้ นการจดั เกบ็ อนเุ คราะห์จากผนู้ าหมบู่ า้ น รายได้ ใหป้ ระชาสมั พนั ธ์การชาระ 12. กจิ กรรม ลกู หนคี า้ งชาระ ภาษีต่างๆ ผา่ นหอกระจาย ภาษี ขา่ วหมบู่ ้าน วัตถปุ ระสงค์ เพื่อให้การปฏิบัตงิ านดา้ นการ จัดเก็บรายได้ เปน็ ไปอย่างมี ประสิทธิภาพ จดั เก็บได้ ครบถ้วน ถกู ตอ้ ง ทว่ั ถงึ และ เปน็ ไปตามระเบยี บ 13. กจิ กรรม การจดั เกบ็ ภาษี - เนื่องจากมีการจดั เกบ็ ภาษี - ประชาสัมพนั ธใ์ นรูปแบบ - จ ทดี่ นิ และสง่ิ ปลกู สรา้ ง วตั ถุประสงค์ ท่ดี นิ และสิ่งปลูกสร้าง ซึง่ เป็น ต่างๆ เชน่ ปา้ ย มอี เพอ่ื ให้การปฏิบตั ิงานดา้ นการ จดั เกบ็ รายได้ เปน็ ไปอยา่ งมี ภาษีตวั ใหม่ทาให้ประชาชนยงั ประชาสมั พนั ธ์ และสง่ ระด ประสิทธิภาพ ถกู ตอ้ งท่ัวถึง ขาดความรคู้ วามเข้าใจในการ จดหมายแจ้งให้มาชาระภาษี ปร และเป็นไปตามระเบียบ ชาระภาษี รายบุคคล ชา แล ภา

การประเมนิ ผล ความเสยี่ ง การปรบั ปรงุ -21- การควบคมุ ภายใน ทยี่ ังมอี ยู่ การควบคมุ ภายใน หนว่ ยงาน ทร่ี บั ผดิ ชอบ/ กาหนดเสรจ็ (6) (7) (8) (9) กการควบคมุ ภายในทมี่ ี ในปี พ.ศ. 2563 ยังมี ออกหนงั สอื แจง้ และทวง ฝ่ายพฒั นาและ ย่มู คี วามพอเพียงใน ลกู หนีค้างชาระภาษีอีก ดบั หนงึ่ แตย่ งั มี 40 ราย ถามลูกหนี จัดเกบ็ รายได้ ระชาชนเข้าขา่ ยต้องเสยี าษี มาชาระภาษีลา่ ชา้ กองคลงั 30 กนั ยายน 2564 จากการควบคุมภายในท่ี - ประชาชนบางสว่ นได้รบั - ออกหนังสอื แจง้ เตอื น ฝ่ายพฒั นาและ ให้มาชาระภาษี จัดเก็บรายได้ อยมู่ ีความพอเพียงใน จดหมายแลว้ แต่ยังไมม่ า กองคลงั ดบั หนงึ่ แต่ยังมี ชาระภาษี และยงั คงขาด 30 กนั ยายน ระชาชนท่อี ยใู่ นขา่ ย ความร้คู วามเข้าใจในภาษี 2564 าระภาษไี ม่มาชาระภาษี ทด่ี นิ และส่ิงปลกู สร้าง ละยังขาดความเข้าใจใน าษที ี่ดนิ และสงิ่ ปลกู สรา้ ง

ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั ความเสย่ี ง การควบคมุ ภายใน กา หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ทม่ี อี ยู่ เหม (4) แผนการดาเนนิ การ ขาดบคุ ลากรทีป่ ฏบิ ตั งิ าน (5) หรอื ภารกจิ อน่ื ๆ ทส่ี าคญั ของ สาธารณสุขโดยตรง ทาใหง้ าน - มคี าสั่งแบง่ งานภายในกอง หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ ไม่เปน็ ตามเป้าหมายหรือ สวสั ดิการสงั คม โดยแบง่ วัตถปุ ระสงค์ และการ หน้าทีค่ วามรบั ผิดชอบของ (3) ดาเนนิ งานลา่ ชา้ ทาให้การ เจ้าหน้าทอี่ ย่างชัดเจน แก้ไขปัญหาบางครงั ไม่ถูกตอ้ ง - สง่ เจา้ หนา้ ที่เข้ารบั การ งานสาธารณสขุ อบรมเพ่ือเพมิ่ ประสิทธิภาพ 14. กจิ กรรมขาดบคุ ลากร ในการทางาน ตาแหนง่ เจา้ พนกั งาน - พรบ. สาธารณสขุ พ.ศ. สาธารณสขุ 2535 และที่แกไ้ ขเพิ่มเติม วัตถปุ ระสงค์ จนถึงปัจจบุ นั เพื่อให้การบรหิ ารงานดา้ น สาธารณสุขเป็นไปดว้ ยความ เรียบรอ้ ย ถูกต้องตามท่ี กฎหมายกาหนด

การประเมนิ ผล ความเสย่ี ง การปรบั ปรงุ -22- การควบคมุ ภายใน ทยี่ ังมอี ยู่ การควบคมุ ภายใน หนว่ ยงาน ทร่ี บั ผดิ ชอบ/ กาหนดเสรจ็ (6) (7) (8) (9) ารควบคมุ ทม่ี อี ยมู่ คี วาม ขาดบคุ ลากรที่มาปฏบิ ตั ิงาน สรรหาบคุ ลากรทีม่ ี ฝ่ายสงั คม มาะสมแตย่ งั ไมเ่ พียงพอ ด้านนโี ดยตรง และบุคลากร ความรู้ความสามารถตรง สงเคราะห์ ที่รับผิดชอบงานสาธารณสุข กับตาแหนง่ หนา้ ที่มา กองสวัสดิการ ยงั ขาดความรูค้ วามเข้าใจใน ปฏิบัติงาน และพัฒนา การปฏิบตั ิงานทาให้งานที่ บุคลากรท่ปี ฏบิ ัติหนา้ ท่ี สังคม ดาเนนิ งานลา่ ช้า ทาใหก้ าร โดยสง่ เข้ารับการ 30 กนั ยายน แกไ้ ขปัญหาบางครังไม่ ฝึกอบรมให้ความรใู้ น ถูกตอ้ ง สว่ นทเ่ี กีย่ วขอ้ งกับ การ 2564 ปฏบิ ัติงานและใชว้ ิธี on the job training

ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั ความเสยี่ ง การควบคมุ ภายใน กา หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ทมี่ อี ยู่ เหม (4) แผนการดาเนนิ การ - สภาพแวดลอมของหมู่ (5) หรอื ภารกจิ อน่ื ๆ ทส่ี าคญั ของ บานมลี านาไหลผานเอือตอ - จัดโครงการรณรงค์ หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ เปนแหลงเพาะพนั ธลุ ูกนา ปอ้ งกนั โรคทม่ี ยี ุงเปน็ พาหะ ยุงลายหรอื สตั วท่เี ปน นาโรค เปน็ ประจาทกุ ปี (3) อนั ตรายตอคน - จัดอบรมให้แก่ อสม. - ประชาชนใหความสาคัญ กลุม่ สถานศกึ ษาและ 15. กจิ กรรม การปอ้ งกนั และ เก่ยี วกับการปองควบคมุ โรค ประชาชนในพืนทใ่ี ห้มี ควบคมุ โรคทมี่ ยี งุ เปน็ พาหะ ไขเลือดออกนอยจะกระทา ความรคู้ วามเขา้ ใจเก่ียวกบั วัตถปุ ระสงค์ เมอ่ื มีการรณรงคของหนวย โรคทมี่ ยี งุ เป็นพาหะ - เพอื่ ทาลายแหลง่ ลูกนา งานภาครัฐ ยุงลาย ลดความชกุ ชุมของ - สภาพภูมิอากาศไมสามารถ ควบคุมไดโดยเฉพาะหวง ลูกนายุงลาย อนั เปน็ การตัด ระยะการปรับเปลย่ี นฤดู วงจรการระบาดของโรคที่มียงุ เปน็ พาหะ - เพ่อื สง่ เสริมและกระตนุ้ ให้ ประชาชนทุกชมุ ชนได้ตนื่ ตวั และตระหนักถึงความสาคญั ใน การดาเนนิ งานเฝา้ ระวังป้องกนั และควบคมุ โรคตดิ ตอ่ อุบตั ใิ หม่ – อุบัตซิ า - เพ่ือให้เตรียมความพรอ้ มใน การควบคุมโรค โดยจัดกิจกรรม กาจัดแหล่งเพาะพนั ธ์ยุ ุงลาย และการพน่ หมอกควัน

การประเมนิ ผล ความเสยี่ ง การปรบั ปรงุ -23- การควบคมุ ภายใน ทย่ี ังมอี ยู่ การควบคมุ ภายใน หนว่ ยงาน ทร่ี บั ผดิ ชอบ/ กาหนดเสรจ็ (6) (7) (8) (9) ารควบคุมทีม่ ีอยู่มคี วาม ยังคงเกิดการระบาดของโรค อบรมให้ความร้แู ละ ฝา่ ยสงั คม มาะสมแต่ยงั ไม่เพียงพอ ทีม่ ยี งุ เปน็ พาหะ ประชาสัมพนั ธ์การ สงเคราะห์ สาเหตุ ปอ้ งกันและควบคุมโรคที่ กองสวัสดิการ ไมไ่ ด้รับความร่วมมอื จาก มียงุ เป็นพาหะ รวมถงึ ประชาชนบางส่วน โดยอาจ อาการป่วยจากโรคทมี่ ี สงั คม ไมเ่ ข้าใจและเห็นถงึ ยงุ เปน็ พาหะใหใ้ ห้ทว่ั ถึง 30 กันยายน ความสาคัญในการดแู ล สภาพแวดลอ้ มจนเกิดปัจจัย 2564 ท่เี ออื ให้เกิดแหล่งเพาะพันธ์ุ ลกู นายงุ ลาย

ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั ความเสย่ี ง การควบคมุ ภายใน กา หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ทมี่ อี ยู่ อย (4) ยังไ แผนการดาเนนิ การ แ- ไม่มีการประชมุ ตดิ ตามและ (5) หรอื ภารกจิ อนื่ ๆ ทสี่ าคญั ของ ประเมนิ ผลรายงานโครงการ - ลงพืนทสี่ ารวจผลการ หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ เมื่อโครงการแล้วเสรจ็ ดาเนนิ งานเมอื่ โครงการแลว้ ทาใหไ้ ม่ทราบขอ้ มูลว่ามี เสรจ็ วา่ ผลการดาเนินงาน (3) ปัญหาออุ ุปสรรคหรอื เป็นไปดว้ ยความเรียบรอ้ ย ขอ้ เสนอแนะ ถกู ตอ้ งตามแบบท่ีอบต. งานโครงสรา้ งพนื ฐาน กาหนด 16. กจิ กรรมงานตดิ ตาม ประเมนิ ผลรายโครงการ งานโครงสรา้ งพนื ฐาน วัตถปุ ระสงค์การควบคมุ 1. เพื่อใหก้ ารตดิ ตาม ประเมนิ ผลรายโครงการเปน็ ไป ตามเปา้ หมายของโครงการร้อย ละ 80 2. เพอื่ ตดิ ตามกากับการ ดาเนินงานของโครงการวา่ เปน็ ไปตามวัตถปุ ระสงค์หรือไม่ 3. เพื่อใชเ้ ปน็ ขอ้ มลู สาหรับการ กากบั ทบทวนและแกไ้ ขปัญหา เพอ่ื นามาปรบั ปรุงในการ ดาเนินการโครงการอื่นต่อไป

การประเมนิ ผล ความเสยี่ ง การปรบั ปรงุ -24- การควบคมุ ภายใน ทย่ี งั มอี ยู่ การควบคมุ ภายใน หนว่ ยงาน ทร่ี บั ผดิ ชอบ/ กาหนดเสรจ็ (6) (7) (8) (9) ารประเมินการควบคมุ - ไมม่ ีการประชุมติดตาม - มอบหมายเจ้าหนา้ ที่ที่ กองชา่ ง ยใู่ นระดบั ที่เหมาะสมแต่ และประเมินผลรายโครงการ ดาเนินการแตง่ ตัง 30 กนั ยายน ไม่เพียงพอ เมอ่ื โครงการแลว้ เสร็จ ทาให้ คณะกรรมการติดตาม ไม่ทราบขอ้ มูลวา่ มีปญั หา ประเมินผลรายโครงการ 2564 อุปสรรค หรอื ข้อเสนอแนะ และจดั ประชุมพรอ้ ม รายงานผลการติดตาม และประเมินผลราย โครงการใหผ้ บู้ ริหาร ทราบ

ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั ความเสย่ี ง การควบคมุ ภายใน หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ทม่ี อี ยู่ (4) แผนการดาเนนิ การ - ไฟฟา้ สาธารณะเกิดความ (5) หรอื ภารกจิ อน่ื ๆ ทสี่ าคญั ของ เสียหาย อาจเกดิ ข้อรอ้ งเรียน หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ และเกดิ ความไมป่ ลอดภยั ใน - การดาเนินการจัดทา - จ ชวี ิตและทรพั ย์สนิ ของ (3) ประชาชน แผนการออกสารวจ สา งานสาธารณปู โภค ตรวจสอบไฟฟา้ สาธารณะ ดา 17. กจิ กรรม การสารวจและ ซ่อมแซมดา้ นโครงสรา้ งพนื ฐาน และไฟฟา้ ตามจุดเส่ยี งตา่ งๆ ตอ่ วตั ถุประสงค์ - เพือ่ บรกิ ารประชาชนดา้ น ที่อยใู่ นความรบั ผดิ ชอบของ สาธารณปู โภคดว้ ยการซอ่ มแซม อปท. ไฟฟ้าสาธารณะ ใหพ้ ร้อมใชง้ าน และลดปญั หาขอ้ รอ้ งเรยี น - การสารวจไฟฟ้า สาธารณะทเ่ี สียหายใช้การ ไม่ได้ ใหแ้ จง้ ผบู้ งั คับบญั ชา ทราบ - ประสานกบั ชมุ ชนหรือผู้นา ชุมชน ให้มีสว่ นรว่ มช่วย สอดส่องดแู ลวัสดอุ ปุ กรณ์ ไฟฟ้า ให้อยใู่ นสภาพพร้อม ใช้งานหรือมอบหมายใหด้ ู และรับผดิ ชอบ

การประเมนิ ผล ความเสยี่ ง การปรบั ปรงุ -25- การควบคมุ ภายใน ทย่ี ังมอี ยู่ การควบคมุ ภายใน หนว่ ยงาน ทร่ี บั ผดิ ชอบ/ กาหนดเสรจ็ (6) (7) (8) (9) จัดทารายงานผลการ - ไฟฟ้าสาธารณะเกดิ ความ - มอบหมายเจา้ หนา้ ที่ กองชา่ ง ารวจและรายงานผลการ เสยี หาย อาจเกิดขอ้ ดาเนินการสารวจไฟฟา้ 30 กนั ยายน าเนินการซ่อมแซม ร้องเรยี น และเกิดความไม่ สาธารณะในชมุ ชน และ อผ้บู ังคบั บญั ชา ปลอดภยั ในชีวติ และ รายงานผบู้ งั คบั บญั ชา 2564 ทรัพยส์ นิ ของประชาชน เพอ่ื ดาเนนิ การซ่อมแซม นายเอกชยั เมอื งโคตร ปลดั องคก์ ารบรหิ ารสว่ นตาบลคลองนาไหล ปฏบิ ตั หิ นา้ ที่ นายกองคก์ ารบรหิ ารสว่ นตาบลคลองนาไหล 30 กนั ยายน 2563

-26- แบบ ปค. 6 รายงานการสอบทานการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายในของผตู้ รวจสอบภายใน เรยี น นายอาเภอคลองลาน ผู้ตรวจสอบภายในขององค์การบริหารส่วนตาบลคลองนาไหล ได้สอบทานการประเมินผลการ ควบคุมภายในของหน่วยงาน สาหรับปีสินสุดวันที่ 30 กันยายน 2561 ด้วยวิธีการสอบทานตามหลักเกณฑ์ กระทรวงการคลังว่าด้วยมาตรฐานและหลักเกณฑ์ปฏิบัติการควบคุมภายในสาหรับหน่วยงานของรัฐ พ.ศ. 2561 โดยมวี ตั ถปุ ระสงค์เพื่อให้ความม่ันใจอย่างสมเหตุสมผลว่า ภารกิจของหนว่ ยงานจะบรรลุวตั ถุประสงค์ของ การควบคุมภายในด้านการดาเนินงานท่ีมีประสิทธิผล ประสิทธิภาพ ด้านการรายงานที่เกี่ยวกับการเงิน และ ไม่ใช่การเงินที่เชื่อถือได้ ทันเวลา และโปร่งใส รวมทังด้านการปฏิบัติตามกฎหมาย ระเบียบ และข้อบังคับท่ี เกี่ยวขอ้ งกบั การดาเนนิ งาน จากผลการสอบทานดังกล่าว ผู้ตรวจสอบภายในเห็นว่า การควบคุมภายในของ องค์การบริหารส่วนตาบลคลองนาไหล มีความเพียงพอ ปฏิบัติตามอย่างต่อเนื่อง และเป็นไปตามหลักเกณฑ์ กระทรวงการคลั งว่ าด้ วย ม า ต ร ฐ า น แ ล ะ ห ลั ก เ ก ณ ฑ์ ป ฏิ บั ติ การควบคุ มภายในส าหรั บหน่ วยงานของรั ฐ พ.ศ. 2561