เบิกเกินส่งคืน

การบันทึกรายการเบิกเกินส่งคนื ผา่ น GFMIS Web Online นางผกาวลั ย์ โสมขนั เงนิ นกั วชิ าการเงินและบัญชชี านาญการ กลุม่ งานการคลังและระบบอิเลก็ ทรอนกิ ส์ (GFMIS)

หวั ขอ้ บรรยาย ความหมายและความสาคัญของรายการเบิกเกินสง่ คนื เมอื่ ใดที่ต้องทารายการเบกิ เกินส่งคนื ข้อควรระวังในการบันทกึ รายการเบิกเกนิ ส่งคนื การบนั ทกึ รายการเบิกเกินส่งคืนในระบบ GFMIS เงนิ ในงบประมาณ เงินนอกงบประมาณ รายการเบกิ เกนิ ส่งคนื บานาญจา่ ยตรง

รายการเบกิ เกินสง่ คืน คอื ? รายการเบิกเกินส่งคืน เป็นรายการที่เกิดขึ้นหลังจากท่ีส่วนราชการ บันทึกรายการขอเบิกเงินและได้จ่ายเงินให้กับข้าราชการ ลูกจ้างประจา เจ้าหน้ีบุคคลภายนอก หรือผู้มีสิทธิแล้ว ต่อมารายการที่ได้จ่ายเงินไป แล้วนั้น มีเงินเหลือจ่าย หรอื มีการตรวจสอบพบว่ามีการเบิกเงินเกิน เบิก เงินซ้า เบิกเงินผิดพลาด ซึ่งต้องเรียกเงินคืนและนาเงินส่งคืนคลัง หรือ รายการขอเบิกเงินที่ได้รับเงินจากคลังแล้วแต่ไม่สามารถจ่ายเงินได้ ภายในระยะเวลา 15 วันทาการ ตามท่ีระเบียบกาหนด ต้องนาเงินส่งคืน คลงั เป็นเงนิ “เบิกเกินสง่ คืน”

ความสาคัญของรายการเบิกเกินสง่ คืน กระบวนงานเบิกเกินส่งคืน ถือว่ามีความสาคัญเป็นอย่างย่ิงในเรื่อง ของระบบงบประมาณ กล่าวคือ ถ้าหน่วยงานมีรายการเบิกเกินส่งคืน แล้วรีบนาเงินส่งคืนคลัง ผู้มีหน้าท่ีบันทึกเข้าระบบ ดาเนินการบันทึก ด้วยความรวดเร็ว เงินน้ันก็จะคืนกลับไปท่ีงบประมาณ สามารถเบิกใช้ จ่ายได้ทันที หากมีการดาเนินการล่าช้าอาจส่งผลกระทบกับระบบ เบิกจ่ายได้ กรณีที่งบประมาณมีไม่เพียงพอ หรือในช่วงใกล้สิ้น ปีงบประมาณ ที่ต้องเร่งดาเนินการเบิกค่าใช้จ่ายของปีงบประมาณ ปัจจุบันให้ทันภายในปี

เมื่อใดทต่ี อ้ งทารายการเบิกเกนิ ส่งคืน เม่ือเบกิ เงินในระบบ GFMIS แล้วจ่ายไม่หมด (เงินเหลือในฎกี า) เบิกเงนิ จานวนมากกว่าค่าใช้จ่ายทตี่ ้องจ่ายจรงิ วางเบกิ เงินซา้ ในระบบ GFMIS ลูกหนเ้ี งนิ ยมื ในงบประมาณมีรายการคนื เงนิ สด หมายเหตุ รายการคืนเงนิ ท่เี หลือจากการวางฎีกาปีเกา่ ไมใ่ ช่ รายการเบิกเกนิ สง่ คืน แตเ่ ป็น “รายไดแ้ ผน่ ดนิ ” ประเภทเงิน เหลือจ่ายปเี กา่ ส่งคนื

ขอ้ ควรระวังในการบนั ทึกรายการเบกิ เกินสง่ คืน ขบ 01 ท่ีจะนามาทารายการเบิกเกินส่งคืน เงินต้องโอนเข้าบัญชีผู้ขาย เรยี บรอ้ ยแล้ว (กรณีมภี าษีตอ้ งคนื ยอดที่รวมภาษีดว้ ย) ขบ 02 ท่ีจะนามาทารายการเบิกเกินส่งคืนต้องทารายการขอจ่ายเงิน (ขจ 05) ใหเ้ รียบร้อย การระบุการอ้างอิง (15 หลัก) ในบช.01 BD นส.02-1 และบช.01 BE ต้องเหมือนกัน คือ ปีคศ.(2 หลักท้าย) + เลขที่ขอเบิก (10 หลัก) + บรรทดั รายการค่าใช้จา่ ย (3 หลกั ) กรณีรายการขอเบิกมีหลายบรรทัดรายการค่าใช้จ่าย การบันทึกรายการ เบกิ เกนิ ส่งคนื ต้องทาทีละบรรทัดรายการ

ขอ้ ควรระวงั ในการบันทกึ รายการเบกิ เกนิ ส่งคืน(ตอ่ ) การบันทึกรายการเบิกเกนิ สง่ คืนต้องทาตามลาดับข้นั ตอน คอื บช.01 BD ตามด้วย นส.02-1 และตามด้วย บช.01 BE ระบบจงึ จะคืนเงนิ ให้ การบนั ทกึ บช.01 BE ต้องบันทึกวนั ผ่านรายการเดอื นเดียวกัน กับเดือนท่ี มีการนาส่งเงิน เวน้ แต่วิทยาลัยบันทึกรบั เงนิ เบิกเกนิ ฯ ในวันสิน้ เดือน แต่ นาสง่ เงินในเดือนถดั ไป กรณีนี้สามารถบันทึกบช.01 BE ในเดือนถดั ไป ได้ ควรตรวจสอบสถานะงบประมาณทุกคร้ังที่ทารายการเบิกเกินส่งคืน ครบทง้ั 3 ข้นั ตอน

การบนั ทึกรายการเบิกเกนิ สง่ คนื - เงินในงบประมาณ การบนั ทกึ รายการ เบกิ เกนิ สง่ คืน เงนิ ในงบประมาณ

การบันทึกรายการเบิกเกินสง่ คนื - เงนิ ในงบประมาณ ข้ันตอน แบบฟอรม์ รหสั อ้างอิง บัญชที ีบ่ นั ทกึ 1. บันทึกรบั เงิน บช 01 รหสั งบประมาณ แหล่งของเงิน กจิ กรรมหลกั DR.เงินสด(1101010101) เบิกเกนิ สง่ คืน ประเภท BD ศนู ยต์ ้นทุน ตามเอกสารขอเบกิ เงนิ (การอ้างองิ 15 หลัก ปี คศ. 2หลกั + ขบ 10 CR.เบกิ เกนิ ส่งคนื รอนาสง่ หลกั + บรรทัดคชจ. 3 หลกั ) (2116010104) 2. บนั ทกึ การนาเงนิ ส่ง นส 02-1 รหัสงบประมาณ แหล่งของเงนิ กจิ กรรมหลัก DR. T/Eนาสง่ เงิน คลัง ประเภท R6 ตามเอกสารขอเบกิ เงิน ศูนย์ต้นทนุ ของ CR. พกั เงนิ นาส่ง Pay in เลือกชอ่ ง (3) ผนู้ าส่งเงนิ (การอา้ งองิ 15 หลัก ปี คศ. 2 หลกั บช 01 + ขบ 10 หลัก + บรรทดั คชจ. 3 หลกั ) DR.พักเงินนาส่ง “เบิกเกินส่งคืน” ประเภท BE (1101010112) รหัสงบประมาณ แหลง่ ของเงิน กจิ กรรมหลัก 3.บันทึกล้างคา่ ใชจ้ า่ ย ศนู ยต์ ้นทนุ ตามเอกสารขอเบกิ เงิน CR.เงนิ สด(1101010101) และเบิกเกนิ ส่งคืนรอ (การอ้างอิง 15 หลัก ปี คศ. 2หลัก + ขบ 10 นาส่ง หลัก + บรรทดั คชจ. 3 หลัก) DR.เบกิ เกินสง่ คืนรอนาส่ง CR.ค่าใช้จา่ ย

การบันทึกรายการเบิกเกินส่งคคนื นื –– เงเงนิ ินใในนงงบบปปรระะมมาาณณ 1. บนั ทึกรายการ เบกิ เกนิ สง่ คนื (บช 01 BD) (ประเภทเอกสาร BD)

การบันทึกรายการเบิกเกนิ ส่งคนื – เงนิ ในงบประมาณ เอกสารขอเบิกท่ตี อ้ งการนามาบันทึกรายการเบิกเกินสง่ คืน (ขบ 02) เอกสารการขอเบิก ขบ 02

การบันทึกรายการเบิกเกินส่งคนื – เงนิ ในงบประมาณ เอกสารขอเบิก ขบ 02 ทนี่ ามาทารายการเบิกเกนิ สง่ คนื ตอ้ งบนั ทึกขอจา่ ย ขจ 05 ใหเ้ รยี บร้อย เอกสารการขอจ่าย ขจ 05

การบันทกึ รายการเบกิ เกินสง่ คนื – เงินในงบประมาณ

การบันทึกรายการเบกิ เกินส่งคนื – เงินในงบประมาณ ระบุวนั ที่ตาม ใบเสรจ็ รบั เงนิ BD

กกาารรบบันันททกึ ึกรราายยกกาารรเบเบิกกิ เกเกินินสส่งง่ คคนื นื ––เงเงนิ ินใในนงงบบปปรระะมมาาณณ BD

การบันทกึ รายการเบิกเกินส่งคนื – เงนิ ในงบประมาณ BD

การบันทกึ รายการเบิกเกินส่งคนื – เงนิ ในงบประมาณ BD

การบันทกึ รายการเบิกเกินส่งคนื – เงนิ ในงบประมาณ BD

กกาารรบบันันททกึึกรราายยกกาารรเเบบิกกิ เเกกินินสส่งง่ คคนืนื –– เเงงนิินใในนงงบบปปรระะมมาาณณ BD

การบันทกึ รายการเบิกเกินส่งคนื – เงนิ ในงบประมาณ BD

การบันทกึ รายการเบิกเกินส่งคนื – เงนิ ในงบประมาณ BD

การบนั ทกึ รายการเบกิ เกินส่งคนื – เงินในงบประมาณ เมอื่ กดป่มุ Sap Log BD

การบันทกึ รายการเบกิ เกินสง่ คนื – เงนิ ในงบประมาณ เมื่อกดปมุ่ พมิ พร์ ายงาน BD

กกาารรบบันันททึกกึ รราายยกกาารรเบเบกิ ิกเกเกินินสส่งง่ คคนื นื ––เงเงนิ นิ ใในนงงบบปปรระะมมาาณณ 2. บันทกึ รายการ นาส่งเงิน(นส 02-1) (ประเภทเอกสาร R6)

การบนั ทกึ รายการเบิกเกนิ ส่งคนื – เงินในงบประมาณ ใบนาฝากเงนิ ของวิทยาลยั

การบนั ทึกรายการเบกิ เกนิ ส่งคนื – เงนิ ในงบประมาณ

การบนั ทึกรายการเบกิ เกนิ ส่งคนื – เงนิ ในงบประมาณ

การบันทกึ รายการเบกิ เกนิ ส่งคนื – เงินในงบประมาณ ระบุวนั ที่ ตามใบ Pay in Slip R6

การบันทกึ รายการเบิกเกินส่งคนื – เงนิ ในงบประมาณ R6

การบันทกึ รายการเบิกเกินส่งคนื – เงนิ ในงบประมาณ R6

การบันทกึ รายการเบิกเกินส่งคนื – เงนิ ในงบประมาณ R6

การบันทกึ รายการเบิกเกินส่งคนื – เงนิ ในงบประมาณ R6

การบันทกึ รายการเบิกเกินส่งคนื – เงนิ ในงบประมาณ R6

การบนั ทกึ รายการเบิกเกินสง่ คนื – เงินในงบประมาณ เมอื่ กดปุ่ม Sap Log R6

การบันทกึ รายการเบกิ เกินส่งคนื – เงินในงบประมาณ เม่ือกดปุ่มพมิ พร์ ายงาน R6

กกาารรบบนันั ททกึึกรราายยกกาารรเเบบิกกิ เเกกินินสสง่่งคคนืนื –– เเงงนินิ ใในนงงบบปปรระะมมาาณณ 3. บันทกึ รายการ ลา้ งคา่ ใชจ้ า่ ยและเบิกเกิน สง่ คืนรอนาสง่ (บช 01 BE) (ประเภทเอกสาร BE)

การบนั ทึกรายการเบกิ เกนิ ส่งคนื – เงนิ ในงบประมาณ

การบนั ทึกรายการเบกิ เกนิ ส่งคนื – เงนิ ในงบประมาณ BE

การบันทกึ รายการเบิกเกินส่งคนื – เงนิ ในงบประมาณ BE

การบันทกึ รายการเบิกเกินส่งคนื – เงนิ ในงบประมาณ BE

การบันทกึ รายการเบิกเกินส่งคนื – เงนิ ในงบประมาณ BE

การบันทกึ รายการเบิกเกินส่งคนื – เงนิ ในงบประมาณ BE

การบันทกึ รายการเบิกเกินส่งคนื – เงนิ ในงบประมาณ BE

การบันทกึ รายการเบิกเกินส่งคนื – เงนิ ในงบประมาณ BE

การบันทกึ รายการเบิกเกินส่งคนื ––เงเินงนิในในงบงบปประรมะมาณาณ BE

การบนั ทกึ รายการเบิกเกนิ ส่งคนื – เงนิ ในงบประมาณ เมอื่ กดปุ่ม Sap Log BE

การบนั ทึกรายการเบิกเกินสง่ คนื – เงินในงบประมาณ เม่อื กดปมุ่ พิมพร์ ายงาน BE

การบนั ทึกรายการเบิกเกนิ ส่งคืน - เงินนอกงบประมาณ การบนั ทึกรายการ เบิกเกนิ ส่งคนื เงนิ นอกงบประมาณ

การบนั ทึกรายการเบกิ เกินสง่ คนื - เงินนอกประมาณ ขัน้ ตอน แบบฟอร์ม รหัสอา้ งองิ บัญชีท่ีบันทกึ 1. บันทึกรบั เงิน บช 01 รหัสงบประมาณ แหลง่ ของเงิน กิจกรรมหลกั DR.เงนิ สด(1101010101) เบิกเกินส่งคืน ประเภท BD ศูนย์ต้นทนุ ตามเอกสารขอเบกิ เงิน (การอา้ งองิ 15 หลกั ปี คศ. 2หลกั + ขบ 10 CR.เบิกเกนิ สง่ คนื รอนาส่ง 2. บันทึกการนาเงนิ ส่ง นส 02-1 หลกั + บรรทดั คชจ. 3 หลกั ) คลงั ประเภท R7 (2116010104) Pay in เลือกชอ่ ง (2) รหัสงบประมาณ แหล่งของเงิน กิจกรรมหลัก บช 01 ตามเอกสารขอเบกิ เงิน ศนู ย์ตน้ ทุนของ DR. T/Eนาส่งเงนิ “เงินฝากคลงั ” ประเภท BE ผู้นาสง่ เงนิ (การอา้ งองิ 15 หลกั ปี คศ. 2 หลัก CR. พักเงินนาส่ง + ขบ 10หลกั + บรรทัดคชจ. 3 หลัก) 3. บันทกึ ลา้ งคา่ ใชจ้ า่ ย DR.พกั เงินนาส่ง และเบกิ เกินสง่ คืนรอ รหัสงบประมาณ แหล่งของเงนิ กจิ กรรมหลกั (1101010112) นาส่ง ศูนย์ต้นทุนตามเอกสารขอเบิกเงนิ (การอ้างอิง 15 หลัก ปี คศ. 2หลกั + ขบ 10 CR.เงนิ สด(1101010101) หลัก + บรรทัดคชจ. 3 หลกั ) DR.เบิกเกินสง่ คืนรอนาส่ง CR.คา่ ใช้จ่าย

การบันทกึ รายการเบิกเกินส่งคนื - เงนิ นอกงบประมาณ 1. บันทึกรายการ เบกิ เกินสง่ คนื (บช 01 BD) (ประเภทเอกสาร BD)