Практическое налоговое планирование. Август 2023

Журнал издает № 8 август 2023 Как выстроить систему безопасности, которая защитит компанию и бухгалтера от уголовки стр. 10 Три ситуации, когда компаниям досталось из-за контрагентов-ИП стр. 28 Как вернуть хотя бы часть дебиторки: налоговые последствия при разных вариантах стр. 46 Электронная версия: e.nalogplan.ru

от редактора Юлия Самохвалова, главный редактор журнала «Практическое налоговое планирование» [email protected] Зачем вашим сотрудникам адвокатская карта Налоговики очень мешают ведению бизнеса. Это подтвердит практически любая компания. А как насчет силовиков? Их визиты происходят реже, но бьют больнее. Поэтому лучше заранее найти от них противоядие. В главной теме сегодня – инструменты для того, чтобы создать в компании надеж- ную систему защиты от уголовного преследования. Они проверены и доказали свою результативность на практике. В качестве первой помощи – адвокатская карта. Пластиковая карта с контактами юриста, к которому в случае чего можно обратиться за помощью. А иногда достаточно даже просто показать ее нагрянувшим в офис сило- викам. Как показывает практика, этого хватает, чтобы пресечь многие злоупотребле- ния (стр. 10). Еще о защите. На этот раз от чрезмерных налоговых штрафов. Чтобы снизить раз- мер наказания в два раза и больше, найдите смягчающие обстоятельства. У нас их целая таблица. Но имейте в виду, что срабатывают они не у всех. Нужно серьезное обоснование. Оцените свои шансы (стр. 20). Защищаться приходится не только от налоговиков и силовиков, но и от недобро- совестных контрагентов. Мы собрали ситуации, когда компаниям досталось из-за контрагентов-предпринимателей. Смотрите, как правильно составить договор, чтобы минимизировать налоговые риски (стр. 28). №8, август 2023 «Практическое налоговое планирование» 1

события • факты • 20 Смягчающие обстоятельства, перспективы которые принимают суды. Выберите из списка НОВОСТИ Во сколько раз можно снизить 6 За скрытую рекламу могут оштра- штраф • Когда смягчить ответ- ственность не получится фовать до полумиллиона • Даже если имущество не приносит НАЛОГОВЫЕ РИСКИ доход, его разрешено амортизи- 24 ГПД с самозанятым, который ровать • Минфин сообщил, какие штрафы нельзя списать в расхо- работает в компании ды • Частые возвраты от покупа- или недавно уволился. телей могут спровоцировать про- Какие риски? верку ККТ Как вычисляют трудовые дого- воры • Когда арендные выплаты налоговое не подпадают под НПД планирование 28 Три ситуации, когда компаниям досталось ГЛАВНАЯ ТЕМА из-за контрагентов-ИП 10 Как выстроить систему Почему важно указывать в до- говоре, что контрагент – ИП • безопасности, которая защитит Достаточно ли проверить статус ИП компанию и бухгалтера лишь при выборе контрагента от уголовки 32 Как инспекторы вычисляют, Зачем сотрудникам вашей компа- что выданный заем – это нии адвокатская карта • Как защи- зарплата или дивиденды тить документы с помощью «тон- Какие признаки покажут, что кого клиента» • Что полезного у займа нет деловой цели • Как получит компания после адвокат- инспекторы выуживают инфор- ского аудита мацию о займах • Какие смяг- чающие обстоятельства помогут НАЛОГОВЫЕ ПРОВЕРКИ снизить штраф 16 Досудебное обжалование 36 Решения ВС за первое полугодие: лимиты по штрафам и суперапелляционная жалоба: и срок списания дебиторки когда применять и зачем Как обезопасить выплату диви- Что считается ненормативным ак- дендов • Как законно сэкономить том • Что такое суперапелляцион- на налоге на имущество • Что ная жалоба • Грядущие измене- делать, если отбиться от претен- ния: плохое и хорошее зий инспекторов не удалось 4 «Практическое налоговое планирование» №8, август 2023

содержание НАЛОГОВАЯ ЭКОНОМИЯ налоговые споры 40 Рабочие способы снизить НДС – 66 Решения от низкого риска до высокого высших судов Какие самые безопасные способы снизить НДС • Что будет, если 70 Решения заменить аванс на заем окружных судов ПРОСТО О СЛОЖНОМ 62 Советы, которые помогут 46 Как вернуть хотя бы часть заполучить от контрагента запоздавшие документы дебиторки: налоговые Как общаться с недобросовест- последствия при разных ным контрагентом • Как решить вариантах проблему с помощью договора • Как доказать, что прощение Стоит ли идти на уступки контр- долга – не дарение • Когда агентам уступка права требования несет риск СВОИ ДЕНЬГИ 50 Когда лучше отказаться 94 Что делать, если ИФНС от льгот по НДС и можно ли их потом вернуть ошиблась и предоставила вычет В каких случаях выгодно платить по НДФЛ в большем объеме НДС • Как вернуть освобождение Что будет, если деньги не воз- 54 Компания оплачивает вращать • Почему из-за ошибки мобильную связь для ИФНС пени начисляют физлицу служебных разговоров: • Как оспорить начисление пеней налоги и взносы 96 Конституционный суд: нельзя Как быть, если сотрудник не воз- просто так взять и лишить местил перерасход сотовых услуг • сотрудника премии Точно ли нужны детализирован- Какие два ограничения ввел ные счета Конституционный суд для работодателей • Какие поправ- ОКОЛОНАЛОГОВ ки внесут в Трудовой кодекс • 58 Инвентаризация по ФСБУ Насколько могут сократить пре- мию из-за выговора 28/2023: оцените плюсы и минусы Как по-новому фиксировать результаты инвентаризации • Что прописать в учетной политике • Когда больше не нужно созда- вать комиссию №8, август 2023 «Практическое налоговое планирование» 5