INFORME DE GESTIÓN 2018

FONDOS SOCIALES Como parte de nuestro compromiso y en beneficio al Asociado y su familia, la Cooperativa de Profesionales Sanitas, CPS, cuenta con el Fondo de Solidaridad y el Fondo Mutual como apoyo en situaciones de calamidad para nuestros Asociados. Fondo de solidaridad Fondo Mutual Se incrementó en $130 millones, de acuerdo con la distribución En el año 2018, el valor acumulado fue de $ 856.265.578. de excedentes del año 2017, para un valor acumulado de $81.369.144. Fondo Beneficiados Valor Fondo Mutual 4 $ 39.581.088 Fondo de Solidaridad: Calamidad 1 $ 10.136.615 Fondo de Solidaridad: Seguro de Vida Deudores Metlife 1.724 $ 55.778.705 COOPERATIVA DE PROFESIONALES SANITAS 49

CUMPLIMIENTO DE NORMAS • Durante el año 2018 las actividades administrativas, • La recolección y el tratamiento de los datos personales se comerciales y financieras que se adelantaron en la ha realizado conforme a la Ley 1581 de 2012 y el Decreto Cooperativa de Profesionales Sanitas, CPS, dieron 1377 de 2013. Igualmente, la CPS cuenta con las medidas cumplimiento al marco normativo del Cooperativismo (Ley requeridas en la Ley 1266 de 2008 que contiene las 79 de 1988 y Ley 454 de 1998). disposiciones en materia de habeas data y el manejo de la información contenida en base de datos personales. • En materia de propiedad intelectual y derechos de autor se dio cumplimiento a lo establecido en la Ley 603 de 2000. • La CPS ha venido cumpliendo lo requerido por la Superintendencia de la Economía Solidaria en sus • En lo referente a la prevención y control del lavado de Circulares Básica Jurídica y Contable y Financiera, activos y financiación del terrorismo y el cambio en incluyendo la clasificación y calificación de las cuentas por el enfoque basado en riesgos de SIPLAFT a SARLAFT, cobrar y la constitución de provisiones. desde la CPS se está dando cumplimiento a las etapas establecidas por la Supersolidaria y los requerimientos • La CPS ha cumplido con todas las normas que regulan consignados en la Circular 04 de 2017. Adicionalmente los la actividad financiera, los asuntos legales de naturaleza reportes trimestrales a la Unidad de Información y Análisis cooperativa que le son aplicables, régimen tributario, Financiero (UIAF) y SICSES fueron realizados dentro de las normas laborales, normas que regulan la legalidad del fechas establecidas. software, inversiones obligatorias, capital mínimo y margen de solvencia y cupos individuales de crédito. • Los pagos referentes al sistema de seguridad social se realizaron bajo lo señalado en el Decreto 1406 de 1999 (artículos 11 y 12) dentro de los plazos determinados en los Decretos 1670 de 2007 y 728 de 2008. 50 I N F O R M E D E G E S T I Ó N Y B A L A N C E S O C I A L 2 0 1 8

OPINIÓN DE LOS ASOCIADOS Durante el año 2018 fueron realizadas Acciones de Mejora tanto en áreas operativas como en áreas de contacto con el Asociado, dando como resultado ajustes de procedimientos que abarcan solicitudes y entrega de servicios, mejoramiento de las condiciones con proveedores, comunicación interna y mayor acompañamiento comercial. Las actuales herramientas de detección temprana de inconformidades de la Cooperativa han permitido un mayor involucramiento interno con el Asociado y con el compromiso del permanente seguimiento a dichas detecciones. Las Acciones de Mejora permitieron implementar mesas de trabajo por cada proceso de revisión, con la participación de las áreas impactadas en inconformidades, dando como resultado correcciones inmediatas de errores y la identificación de mecanismos preventivos adecuados. Adicionalmente son mantenidas las herramientas de ‘Evaluación de Servicio al Cliente’ en el monitoreo y medición de efectividad telefónica, el ‘Cierre de Inconformidades’ y la ‘Percepción del Asociado’. La evolución de las inconformidades en el tiempo nos muestra un pequeño incremento con relación al año anterior de 44 a 49, aunque la participación con relación al total de Asociados se mantiene en el 0,8%. Las inconformidades son identificadas con mayor exactitud ante posibles fallas en el servicio y la solución oportuna a cada una de ellas. 50 29 25 23 44 49 40 30 2014 2015 2016 2017 2018 20 0,7% 0,5% 0,5% 0,8% 0,8% 10 0 Variación Los niveles de satisfacción de la Cooperativa de Profesionales Los Asociados reconocen el trabajo permanente Sanitas, CPS, se encuentran sobre el 90% en los dos más de la Cooperativa en pro de su bienestar. altos niveles de calificación. Por esta razón, la CPS continúa trabajando en la toma de conciencia y la importancia que cada funcionario tiene en los procesos de Fidelización y entrega de calidad permanente de los servicios. COOPERATIVA DE PROFESIONALES SANITAS 51

PRINCIPIO COOPERATIVO RESPETO AL MEDIO AMBIENTE Con acciones verdes, creamos conciencia ambiental, motivando el cuidado y el respeto de los recursos naturales.

PACTO VERDE En los últimos años, la preservación del medio ambiente ha sido un tema importante y de auge mundial. Alineada a este sentir, la Cooperativa de Profesionales Sanitas, CPS, sigue comprometida con el Pacto Verde, apoyándose en el uso responsable de las nuevas tecnologías que permiten optimizar sus procesos y hacer un aporte importante al cuidado del medio ambiente. Durante el 2018, la Cooperativa enfocó sus esfuerzos en promover en sus Asociados y funcionarios, acciones verdes para generar conciencia ambiental, de la siguiente manera: • Campaña ‘Comunicaciones Verdes’: para fomentar una comunicación responsable a través de medios digitales. • Menos consumo: se redujo el uso del papel y la impresión, gracias a las comunicaciones y las nuevas tecnologías. • Material publicitario ecológico: ecovallas, brochure del Programa Huellitas, libretas ecológicas, etc. • Campaña ‘Plantando Conciencia’: se llevó a cabo la entrega de diferentes tipos de plantas para promover en los Asociados y funcionarios el cuidado del medio ambiente. COOPERATIVA DE PROFESIONALES SANITAS 53

Informe Junta de Vigilancia Cooperativa de Profesionales Sanitas Según lo establecido en el artículo 71 numeral 7 del estatuto de la Cooperativa y sustentados en el Reglamento del Comité de la Junta de Vigilancia_ARTÍCULO 13. CONTROL INTERNO Y TÉCNICO que reza: El Control Social de la Cooperativa está a cargo de sus propios asociados a través de la Junta de Vigilancia y los miembros de este órgano no podrán delegar el ejercicio de sus funciones en terceros; damos curso a nuestro deber de comunicar el desarrollo de las actividades correspondientes al año 2018 que como Junta de Vigilancia de la Cooperativa de Profesionales Sanitas hemos asumido con responsabilidad y agradecemos pertenecer y ser acreedores de estas tareas. Hemos seguido en nuestras reuniones mensuales, temas de impacto social como son el comportamiento de las quejas y sugerencias de los asociados, el análisis de motivos, los tiempos de respuesta y la implementación las acciones de mejoramiento; el estado de cartera, los informes de asociaciones y retiros; nuevos beneficios y fortalecimiento de los existentes para los asociados y, otros derivados de las reuniones del consejo de administración, a las cuales asistimos como miembros de la Junta de Vigilancia. La Junta de Vigilancia desarrolla su labor con base en criterios de investigación y valoración y sus observaciones, recomendaciones o requerimientos son documentados debidamente. Todas nuestras actuaciones están reflejadas y sustentadas en el libro de actas de la Junta de Vigilancia, que reposa en la gerencia de la COOPERATIVA DE PROFESIONALES SANITAS. Dra. Sandra Figueroa Gerometta Presidente Junta de Vigilancia 54 I N F O R M E D E G E S T I Ó N Y B A L A N C E S O C I A L 2 0 1 8

NIT 830051492-1 Informe y Dictamen del Revisor Fiscal Bogotá D.C., febrero 8 de 2019 C.R.F. 12090 - 19 Señores: Asamblea General Ordinaria de Asociados COOPERATIVA DE PROFESIONALES SANITAS CPS Ciudad, Respetados Señores: En mi calidad de Revisor Fiscal de la COOPERATIVA DE PROFESIONALES SANITAS - CPS, presento a continuación el informe de Revisoría Fiscal sobre los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2018, así mismo, las actividades desarrolladas por la Revisoría Fiscal en cumplimiento a las funciones establecidas por el Estatuto de CPS, la Ley y demás normas concordantes. INFORME DE GESTIÓN DE LA REVISORÍA FISCAL Mi revisión se realizó de acuerdo con las disposiciones consagradas en la Ley 145 de 1960 adicionada por la Ley 43 de 1990, en el Código de Comercio especialmente los Artículos 207 al 209, en el Decreto Ley 1481 de 1989, Ley 1391 de 2010, Ley 454 de 1998, Decreto Ley 019 de 2012, Circular Básica Jurídica (Circular Externa No. 06 de 2015), Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), las circulares que complementan o modifican a las mismas, el Estatuto de CPS y demás normas expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria (S.E.S). Desarrollé la Auditoría Integral aplicando lo consagrado en las Normas de Auditoría Aceptadas en Colombia según lo dispuesto en la Ley 43 de 1990 y en el Marco Técnico normativo de las Normas de Aseguramiento de la Información (NAI), que contiene: las Normas internacionales de Auditoría (NIA), las Normas Internacionales de Control de Calidad (NICC); las Normas Internacionales de Trabajos de Revisión (NITR); las Normas Internacionales de Trabajos para Atestiguar (ISAE por sus siglas en inglés); las Normas Internacionales de Servicios Relacionados (NISR) y el Código de Ética para Contadores, establecidas en Colombia a través del decreto 302 del 2015 inmerso en el decreto 2420 de 2015 (modificado por los decretos 2496 de 2015, 2131 , 2132 de 2016 y 2170 de 2017). Esta actividad contempla cumplir con requisitos éticos, la planeación y ejecución de la Revisoría, a fin de obtener seguridad razonable que los Estados Financieros estén libres de errores importantes y que reflejen la situación financiera y el resultado de las operaciones de CPS. COOPERATIVA DE PROFESIONALES SANITAS 55

La Auditoría Integral involucró la realización de pruebas en el área tributaria, financiera, gestión, sistemas, revisión analítica de los Estados Financieros por el año 2018 y de control interno. Durante el período 2018 se entregaron los siguientes informes: • Auditoria de cumplimiento- diagnostico, que involucra la evaluación sobre aspectos legales, tributarios, contables, administrativos y de control interno. • Informe trimestral sobre Cumplimiento de las normas e instrucciones contenidas en la Circular Básica Jurídica 2015 sobre Prevención y Control del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, así como el seguimiento a la implementación del SARLAFT establecido en la circular externa No. 04 de 2017 de acuerdo con los plazos de implementación contenidos en la circular externa 010 de 2017. • Auditoria de Sistemas • Memorando de control sobre la planeación del cierre: Planeación de Cierre Contable y Fiscal 2018 • Memorandos de Control Interno, con recomendaciones de carácter contable, jurídico y de procedimientos, que en su momento fueron entregados a la Administración. • Informe a la Superintendencia de la Economía Solidaria, sobre el Cumplimiento de las normas e instrucciones sobre LA/FT y la eficacia del SARLAFT –Circular básica jurídica adicionado por la Circular externa 014 de diciembre de 2018 - -Corte diciembre de 2018 • Informe y Dictamen de la Revisoría Fiscal. Como complemento a las funciones inherentes a nuestra actividad en CPS, durante el año 2018 se emitieron mensualmente los boletines NISAF (Notas Importantes Serfiscal), a través de correos electrónicos, con el fin que se constituya una herramienta de información con temas de opinión, normatividad vigente del Sector y ejercicios prácticos. Considero que mi revisión proporciona una base razonable para expresar mi opinión sobre los Estados Financieros y conclusiones sobre otros temas: INFORME SOBRE OTROS REQUERIMIENTOS LEGALES Y REGLAMENTARIOS • La Contabilidad se llevó conforme a los nuevos marcos técnicos normativos establecidos en Colombia a través del decreto 3022 de 2013 inmerso en el decreto 2420 de 2015, modificado por el decreto 2496 de 2015, y las políticas contables establecidas por la administración de CPS, complementado con la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008). • CPS, cumplió con el pago al sistema de seguridad social integral de acuerdo con los artículos 11 y 12 del Decreto 1406 de 1999 y los plazos modificados por el Decreto 1670 de 2007 y Decreto 728 de 2008. • CPS, cumple con las nuevas obligaciones como empleadores, que tiene la Cooperativa para con sus empleados, estipuladas en la ley 1857 del 26 de Julio de 2017, que adicionan y complementan las medidas de protección de la familia. • CPS, cumplió con la conformación del Comité de Convivencia Laboral contemplado en la Resolución 652 del 30 de abril de 2012 modificada por la Resolución 00001356 del 18 de 56 I N F O R M E D E G E S T I Ó N Y B A L A N C E S O C I A L 2 0 1 8

julio de 2012, ambas expedidas por el Ministerio de Trabajo. En cuanto al funcionamiento del 57 Comité de Convivencia Laboral durante el año 2018, se observan las actas de reunión del mismo, cumpliendo con la disposición de reunirse ordinariamente cada tres (3) meses. • CPS cumplió con la constitución y funcionamiento del comité paritario de seguridad y salud en el trabajo (COPASST), anteriormente llamado “COPASO” y con la implementación de un programa de salud ocupacional. (Decreto 1295 de 1994) Se evidencian actas durante todos los meses del año 2018, cumpliendo con la disposición de reunirse ordinariamente de forma mensual. • CPS se encuentra en proceso de adopción y reglamentación de las disposiciones para la implementación del sistema de gestión de la seguridad y salud en el trabajo SG-SST (ley 1562 de 2012, Decreto 1443 de 2014, Decreto 1072 de 2015, decreto 171 de 2016 y decreto 052 del 12 de enero de 2017 de acuerdo con las fases de implementación establecidas en la Resolución 1111 de 2017. • CPS cumple con la reglamentación de las nuevas disposiciones para la implementación del sistema de gestión de la seguridad y salud en el trabajo SG-SST (ley 1562 de 2012, Decreto 1443 de 2014, Decreto 1072 de 2015, decreto 171 de 2016 y decreto 052 del 12 de enero de 2017) y se encuentra en con un grado de avance del 84% al 31 de diciembre de 2019. • Durante el año 2018, CPS cumplió con la cuota de aprendices establecida en el art 32 de la ley 789 del 2002 reglamentada con el decreto 933 del 2003. • CPS, cumplió con lo establecido en el capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) en cuanto a la clasificación, valoración y contabilización de las inversiones, así como con la calificación del riesgo de las inversiones por emisor. • CPS, cumplió con las normas expedidas por la Superintendencia de Economía Solidaria, aplicando lo dispuesto en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) en cuanto a la clasificación y calificación de los rubros de Cartera de Crédito, constitución de las provisiones tanto general como individual y la creación del Comité Evaluador de Cartera el cual cumple con la periodicidad de reuniones establecidas en el reglamento. También dio cumplimiento con la inscripción a la Central de Riesgos, para realizar las consultas y los reportes correspondientes con base en lo consagrado en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No 004 de 2008), capítulo II, numeral 2.3. • En cuanto a la administración del Riesgo de créditos, durante el año 2018, CPS cumplió con las normas expedidas por la Superintendencia de Economía Solidaria, aplicando lo dispuesto en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008 y sus circulares) realizando permanentemente seguimiento y control para evaluar el riesgo de crédito, aplicando el procedimiento documentado sobre la metodología y herramienta técnica que permita monitorear y valorar el potencial riesgo crediticio, así como el seguimiento y recaudo de los créditos otorgados, y revisión de los procedimientos para las nuevas colocaciones. • El saldo de la provisión de Cartera de créditos fue calculado con base en la normatividad inscrita en la Circular Básica, Contable y Financiera (Circular externa No. 004 de 2008) y sus Circulares reglamentarias y actualizaciones. Durante el año 2018 se hizo un permanente análisis para evaluar la suficiencia o deficiencia del saldo y su posible impacto en los resultados del período mencionado. • CPS, cumplió con lo dispuesto en el capítulo III Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), y las políticas contables establecidas por la administración con respecto a la clasificación y calificación de las cuentas por cobrar y la constitución de las provisiones. COOPERATIVA DE PROFESIONALES SANITAS

• CPS, tiene constituida la póliza de manejo, y cuenta con el reglamento sobre la misma, debidamente aprobado por el Consejo de Administración, con base en lo consagrado en la Circular Básica Jurídica (Circular Externa No. 006 de 2015). • CPS cumplió con la aplicación de excedentes del año 2017, de conformidad con lo establecido en los capítulos IX y X de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) con base en la decisión tomada por la Asamblea General Ordinaria de Delegados celebrada en el mes de marzo de 2018. • CPS dio cumplimiento a lo establecido en el parágrafo transitorio 1º del artículo 19-4 del estatuto tributario para invertir de manera autónoma el 10% del excedente del año gravable 2017 para financiar cupos y programas de educación formal en instituciones de educación superior públicas autorizadas por el Ministerio de Educación Nacional. • El Informe de Gestión correspondiente al año 2018, ha sido preparado por la administración de CPS con el fin de dar cumplimiento a las disposiciones legales. De conformidad con lo dispuesto en el artículo 38 y el numeral 4 del artículo 47 de la Ley 222 de 1995, la información financiera contenida en el citado informe de gestión concuerda con los estados financieros correspondientes al año terminado al 31 de diciembre de 2018, se ajusta a los requerimientos de ley, contiene una exposición sobre la evolución de las operaciones y la situación jurídica, económica y administrativa. • Los Estados Financieros básicos fueron certificados por por la Dra. Paola Francesca Cavallazzi Cruz, como Representante Legal y la Dra. Dora Jackeline Santamaría Rodríguez, como Contadora Pública titulada con Tarjeta Profesional 129962-T declarando que se verificaron previamente las afirmaciones contenidas en ellos, al igual que las revelaciones efectuadas a través de las notas a los Estados Financieros y que la información fue fielmente tomada de los libros oficiales, según certificación adjunta al informe de la Asamblea. • Al cierre del año 2018, CPS cuenta con los manuales de prevención del lavado de activos y financiación del terrorismo, dio cumplimiento con el envío oportuno de los informes requeridos a la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF), así como con el nombramiento y capacitación del oficial de cumplimiento de conformidad con lo establecido en la Circular básica jurídica de 2015. De igual forma CPS a partir de septiembre tiene implementado el SARLAFT y se encuentra dentro del tiempo para la implementación a los cambios de lo dispuesto en la Circular Externa 14 de 2018. • Con respecto a las garantías CPS está cumpliendo con lo conducente a respaldar los préstamos con el respectivo pagaré y su carta de instrucciones, afianzamiento, así como las garantías reales o admisibles establecidas en los reglamentos. De igual manera cumplió con lo establecido en la ley 1676 de 2013 y el decreto 400 de febrero 24 de 2014 en lo referente a las garantías mobiliarias y el registro de las mismas ante Confecámaras en el Registro único de Garantías Mobiliarias. • CPS, cumplió con la implementación de la herramienta para que la información correspondiente al informe de evaluación de riesgo de liquidez sea emitida directamente por el sistema de información y procesada mediante esta herramienta desarrollada, en cumplimiento a lo contenido en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No.004 de 2008) de la Superintendencia de Economía Solidaria en el Capítulo XIV, numerales 2.6 al 2.9. • En cumplimiento del marco jurídico de la Ley 1581 de 2012 y el Decreto 1377 de 2013, CPS cumplió con la implementación de la Ley de Hábeas Data o de Protección de Datos y de actualización de datos. 58 I N F O R M E D E G E S T I Ó N Y B A L A N C E S O C I A L 2 0 1 8

• CPS, cumple, con lo estipulado en la Circular externa No. 009 del 5 de junio de 2017, con respecto al manejo de la cuenta de ajustes de adopción por primera vez. • CPS cumple con la adopción y reglamentación de las nuevas disposiciones en cuanto al registro de bases de datos en el Registro Nacional de Base de datos-RNBD. • CPS, dio cumplimiento a la renovación anual de la matricula mercantil ante la Cámara de Comercio conforme a lo dispuesto en el Decreto Ley 019 de 2012. • Como entidad operadora de libranza, CPS cumplió con el Registro Único Nacional de Entidades Operadoras de Libranza ante la Cámara de Comercio, establecido en la ley 1527 de 2012, Decreto 1840 de 2015, y Ley 1753 del 9 de junio de 2015. • CPS cumplió oportunamente con la presentación y pago de sus responsabilidades tributarias nacionales y distritales, así como con el reporte de la información exógena nacional y distrital, de acuerdo con la normatividad vigente. • CPS cumplió en forma oportuna con la rendición de cuentas a la Superintendencia de la Economía Solidaria a través de los reportes del formulario oficial de rendición de cuentas según su nivel de supervisión. • En caso de que se tenga conocimiento de eventos posteriores al cierre de 2018 y hasta la fecha de la próxima asamblea, que afecten los estados financieros de 2018 y que ameriten ser revelados, esta Revisoría Fiscal los pondrá en conocimiento de la Asamblea General de Delegados y de la Superintendencia de la Economía Solidaria. • El libro de Actas de Asamblea y de registro de asociados se encuentra registrado en Cámara de Comercio. Los demás libros contables se continúan llevando impresos con algunas medidas de seguridad para los administradores. • LIBROS DE ACTAS: La última acta registrada en el libro de actas del Consejo de Administración es la No. 158 de fecha 23 de noviembre de 2018 (último folio utilizado 079B), de Asambleas acta 17 de fecha 23 de Marzo de 2018 (último folio utilizado 007) y Junta de Vigilancia el acta No. 100 del 6 de diciembre de 2018 (último folio utilizado 057 B). • LIBROS DE CONTABILIDAD: Las operaciones están impresas a diciembre 31 de 2018 así: Libro Mayor y Balances, último folio utilizado No. CPSLM1045, Libro Diario, ultimo folio utilizado No. CPSLD1403, El Libro de Registro de Asociados, es registrado electrónicamente con las medidas de seguridad pertinentes ante la Cámara de Comercio. OPINIÓN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES Opinión He examinado el estado de situación financiera individual de la COOPERATIVA DE PROFESIONALES SANITAS - CPS, por los años terminados al 31 de diciembre de 2018 y 2017 y los correspondientes Estados de resultados integrales, de cambios en el Patrimonio y de Flujos de Efectivo por los años terminados en esas fechas, las revelaciones y resumen de las principales políticas contables indicadas en la Nota 3 y otra información explicativa. En mi opinión, los Estados Financieros mencionados, tomados fielmente de los libros contables, y adjuntos a este dictamen, presentan de manera fidedigna en todos los aspectos materiales la situación financiera de CPS, al 31 de diciembre de 2018 y 2017, así como los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio y los flujos de efectivo, correspondientes a los ejercicios COOPERATIVA DE PROFESIONALES SANITAS 59

terminados en dichas fechas, de conformidad con el Decreto 3022 de 2013, compilado en el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera para entidades del Grupo 2 y las modificaciones realizadas en el Decreto 2496 de 2015. Fundamento de la opinión He llevado a cabo esta auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría –NIA– expuestas en el anexo 4.1 y 4.2 del DUR 2420 de 2015 (modificado por los decretos 2132 de 2016 y 2170 de 2017). Mi responsabilidad, de acuerdo con dichas normas, se describe más adelante en la sección “Responsabilidades del revisor fiscal en relación con la auditoría de los estados financieros”. Cabe anotar que me declaro en independencia de CPS, de conformidad con los requerimientos de ética aplicables a mi auditoría de los estados financieros en Bogotá, y he cumplido las demás responsabilidades de ética según dichos requerimientos. Adicionalmente, considero que la evidencia de auditoría que he obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión. Responsabilidad de la administración en relación con los estados financieros La administración de CPS es responsable por la adecuada preparación y presentación de estos estados financieros de acuerdo con normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en Colombia; esta responsabilidad incluye diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para que estos estados financieros estén libres de errores de importancia relativa debido a fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas, así como establecer los estimados contables y registrar estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias. Adicionalmente, en la preparación de la información financiera, la administración es responsable de la valoración de la capacidad que tiene la entidad para continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones respectivas, teniendo en cuenta la hipótesis de negocio en marcha. A su vez, los responsables de gobierno de la entidad deben supervisar el proceso de información financiera de esta. Responsabilidades del Revisor Fiscal en relación con la auditoría de los estados financieros Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos con base en mi auditoría. He llevado a cabo la auditoría de conformidad con la Parte 2, Título 1° del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Auditoría – NIA. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de incorrección material, fraude o error. La información es material, si individualmente o de forma agregada se puede prever razonablemente que influye en las decisiones de los usuarios. Una auditoría de estados financieros comprende, entre otras cosas, realizar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los valores y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio y escepticismo profesional del auditor, incluyendo la evaluación del riesgo de errores de importancia relativa en los estados financieros. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el revisor fiscal tiene en cuenta el control interno relevante de la entidad para la preparación y razonable presentación de los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, y con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Entidad. Una auditoría también incluye evaluar lo apropiado de las políticas contables usadas y de las estimaciones contables realizadas por la administración de la entidad, así como evaluar la presentación de los estados financieros en conjunto y concluir si existe incertidumbre o no sobre condiciones que 60 I N F O R M E D E G E S T I Ó N Y B A L A N C E S O C I A L 2 0 1 8

generen dudas respecto a si la entidad puede continuar como empresa en funcionamiento. Adicionalmente, debo comunicar a los responsables del gobierno de CPS el alcance, el momento de realización de la auditoría y los hallazgos significativos de la misma, y proporcionar una declaración de que he cumplido con todos los requerimientos de ética aplicables en relación con la independencia Considero que la evidencia de auditoría que obtuve proporciona una base razonable suficiente y adecuada para fundamentar nuestra opinión. Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios Es pertinente mencionar que la Ley 1314 de 2009 introdujo las nuevas normas y principios de contabilidad que deben ser aplicados en la preparación de información financiera en Colombia. Las normas aplicables son las reglamentadas por los decretos 2420 y 2496 de 2015, 2170 de 2017 y 2132 de 2016. Al respecto, a partir de 2016, como fue exigido, los estados financieros de CPS han sido expresados bajo estas normas. En concordancia con lo mencionado en el numeral 4 del artículo 2.1.1 del DUR 2420 de 2015, adicionado por el artículo 10 del Decreto 2496 de 2015, todos los lineamientos que no estén en el alcance de los Estándares Internacionales podrán consultarse en el Decreto 2649 de 1993, el cual se encuentra parcialmente vigente para algunos aspectos, entre estos, la teneduría de libros, comprobantes y soportes contables. Con base en el resultado de mis pruebas, en mi concepto: a. La contabilidad de CPS ha sido llevada conforme a las normas legales y a la técnica contable y demás disposiciones expedidas por la Superintendencia de la Economía solidaria. b. De acuerdo con el Decreto 2496 de diciembre 23 de 2015, artículo 3, CPS tiene tratamiento especial para los aportes, la cartera de crédito y su deterioro, por lo cual se exceptúa la clasificación de los aportes a cuentas de pasivo; y la cartera y su deterioro, ya no tiene que afectarse de acuerdo con el documento técnico sobre tratamiento de las NIIF como obligaba el decreto 2420 reglamentario de las normas de contabilidad, de información financiera y de aseguramiento de la información. En cuanto a los aportes sociales se seguirán tratando y manejando de acuerdo con la Ley 79 de 1988. c. Los fondos sociales y mutuales durante el año 2018, han tenido el tratamiento establecido en la ley 79 de 1988, en concordancia con lo establecido en el capítulo VII de la Circular básica, contable y financiera No. 004 de 2008. d. Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos, a las disposiciones de la Asamblea y a las decisiones del Consejo de Administración. e. La correspondencia, los comprobantes de las cuentas, los libros de actas, libros de contabilidad y de registro de asociados se llevan y conservan debidamente. f. Existe concordancia entre los Estados Financieros que se acompañan y el Informe de Gestión preparado por los administradores. Los administradores dejaron constancia en dicho informe de gestión, que no entorpecieron la libre circulación de las facturas emitidas por los vendedores o proveedores. g. La administración ha cumplido con las normas establecidas por el sistema de seguridad social integral y parafiscales de acuerdo con los artículos 11 y 12 del Decreto 1406 de 1999. La COOPERATIVA DE PROFESIONALES SANITAS 61

información contenida en las declaraciones de autoliquidación de aportes al Sistema de Seguridad Social Integral, en particular la relativa a los afiliados y a sus ingresos base de cotización, ha sido tomada de los registros y soportes contables. Obligaciones respecto a las cuales, a la fecha del presente informe, CPS se encuentra al día. h. Las normas establecidas en la Circular básica Jurídica (Circular externa No. 06 de 2015), mediante la cual la Superintendencia de la Economía Solidaria estableció la obligación de implementar mecanismos para la prevención y control del lavado de activos y de la financiación del terrorismo provenientes de actividades ilícitas a través de las Cooperativas ha sido cumplida y a la fecha de cierre se encuentra implementado el SARLAFT de acuerdo con lo estipulado en las circulares externas No. 004 y 010 de 2017. i. Mi evaluación del control interno, efectuada con el propósito de establecer el alcance de mis pruebas de auditoría, no puso de manifiesto que CPS no haya seguido medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros que estén en su poder. Mis recomendaciones sobre el control interno las he comunicado en informes separados dirigidos a la Administración. j. A la fecha, no tengo conocimiento de eventos o situaciones que puedan modificar los Estados Financieros objeto del presente dictamen, o que, en el inmediato futuro, afecten la buena marcha de CPS. k. La administración ha cumplido con las normas de propiedad intelectual y de derechos de autor (Ley 603 del año 2000) como se menciona en el informe de gestión. Cordialmente, Fátima Hernández Flórez Revisor Fiscal Delegado de SERFISCAL LTDA T.P. 101686 - T 62 I N F O R M E D E G E S T I Ó N Y B A L A N C E S O C I A L 2 0 1 8

INFORME FINANCIERO Los principales indicadores financieros logrados por la Los resultados para los Asociados expresan el apoyo administración fueron resultado de la mitigación de riesgos, permanente, lo que ha contribuido a incrementar el el crecimiento proyectado, el aumento en la utilización del reconocimiento que goza la Cooperativa de Profesionales portafolio de servicios y el fortalecimiento de los controles. Sanitas, CPS, para posicionarse como una de las cooperativas Todo lo anterior estuvo supervisado mes a mes por el con mejor gestión integral. De esta manera, la CPS está en Consejo de Administración y se vio reflejado en una ejecución capacidad de fortalecer su perdurabilidad en el tiempo, a responsable por parte de la Gerencia y todo el equipo de través de la generación de los diferentes servicios, creando colaboradores. recíprocamente desarrollo económico a los Asociados. 3.203 657 38.698 35.614 2.430 2.164 5.101 4.380 57 64 47.771 41.735 4.000 40.000 3.000 6.000 70 50.000 2.000 5.000 60 40.000 3.000 30.000 1.000 4.000 50 30.000 14% 3.000 40 20.000 2.000 20.000 0 Cuentas 2.000 30 10.000 Activo por cobrar 1.000 20 1.000 10.000 10 0 0 Propiedad 0 0 Efectivo 0 Cartera Planta y equipo y equivalente de créditos Intangibles Expresada en millones de pesos 2018 2017 % Crecimiento Al cierre del año 2018, los Activos de la Cooperativa Con respecto al efectivo, el incremento frente al año de Profesionales Sanitas, CPS, se ubicaron en $47.771 anterior obedece a las políticas de generación de flujo de millones, registrando un crecimiento con respecto al efectivo que serán utilizadas durante el primer trimestre de año inmediatamente anterior del 14%, representados en 2019, garantizando así la cobertura necesaria para estas $6.036 millones adicionales. Este incremento se generó operaciones. principalmente por el aumento de la cartera de crédito, la cual representa el 80% de los activos totales de la Cooperativa, Con respecto a la propiedad, planta y equipo no presenta cumpliendo así con nuestro objeto de respuesta cooperativa desviaciones importantes y lo representativo de su monto frente a las necesidades de los asociados. corresponde a la casa de la Cooperativa, cuyo avaluó presenta una valorización del 76% frente al año anterior. La administración continúa fortaleciendo las medidas encaminadas hacia la recuperación de la cartera. 1.150 874 1.580 1.178 450 469 185 133 132 134 3.499 2.790 4.000 1.500 2.000 500 200 150 3.000 1.000 1.500 400 150 500 1.000 300 100 25% 200 500 100 100 2.000 50 1.000 50 0 0 Cuentas 0 Fondos 0 0 Beneficios 0 Pasivo por pagar sociales Ingresos recibidos a empleados Otros para terceros Expresada en millones de pesos 2018 2017 % Crecimiento El pasivo en 2018 registró un crecimiento del 25%, equivalente el fortalecimiento de los fondos sociales y el aumento de los a $709 millones, cerrando con un saldo de $3.499 millones. servicios ofrecidos a los Asociados, cuya consecuencia es el El crecimiento del pasivo estuvo jalonado principalmente por aumento en las cuentas por pagar por conceptos de convenios. COOPERATIVA DE PROFESIONALES SANITAS 63

37.831 33.201 1.923 1.663 3.510 2.776 1.006 1.303 44.271 38.945 40.000 2.000 4.000 1.500 50.000 30.000 1.500 3.000 1.000 40.000 14% 20.000 1.000 2.000 500 30.000 10.000 1.000 500 20.000 10.000 0 0 0 Revaluación propiedad 0 Resultado 0 Aportes Reservas planta y equipo del ejercicio Patrimonio Expresada en millones de pesos 2018 2017 % Crecimiento El patrimonio de la Cooperativa de Profesionales Sanitas, CPS, creció en $5.326 millones, alcanzando un saldo total de $44.271 millones. El anterior resultado se debió a las políticas de fortalecimiento del patrimonio durante el año 2018, que incluyeron el aumento de aportes por parte de los Asociados y el crecimiento de la base social que aumentó en 547 asociados. 1.303 12% 65% 177% 57% 19% 1.500 367 376 437 323 324 1.005 1.000 500 0 Año Ingreso Ingreso Gastos Gastos Gastos Beneficio Año 2017 de Créditos de Retornos Deterioro Generales a empleados 2018 Los ingresos alcanzaron la cifra de $4.864 millones durante el Debido al alineamiento con la normatividad vigente referente año 2018, superiores a los obtenidos en el año 2017 que fueron a la clasificación de riesgo de la cartera, la provisión de de $4.096 millones. Este mayor valor obedece principalmente deterioro presentó un aumento de $438 millones. a ingresos por intereses de cartera que aumentaron en un 12% equivalentes a $3.456 millones de pesos, pese a la reducción El resultado de la Cooperativa de Profesionales Sanitas, CPS, en las tasas de interés en diferentes líneas de cartera de al cierre de diciembre de 2018, arrojó excedentes por $1.006 crédito. millones, obteniendo un margen operacional del 21%. Este resultado supera el umbral establecido por la Supersolidaria Los gastos operacionales cerraron el 2018 con $3.858 que corresponde al 11%. millones, aumentando en un 41% frente al año anterior. Esta variación fue generada principalmente por la adecuación La distribución de los excedentes generados durante el de la infraestructura y el fortalecimiento de la estructura ejercicio, de conformidad con lo establecido en los artículos organizacional, aspectos que permiten alcanzar los índices 10° 54° y 55° de la Ley 79 de 1988, será presentada para su de crecimiento establecidos en el plan estratégico y el aprobación ante la Asamblea General de Delgados. mejoramiento de los servicios y bienestar de nuestros colaboradores. . 64 I N F O R M E D E G E S T I Ó N Y B A L A N C E S O C I A L 2 0 1 8

Certificación Estados Financieros Declaramos que hemos preparado bajo nuestra responsabilidad los estados financieros individuales: Estado de Situación Financiera Individual, Estado de Resultados Integral Individual, Estado de Cambio en el Patrimonio Individual, Estado de Flujo de Efectivo Individual y sus correspondientes revelaciones a diciembre 31 de 2018, de la COOPERATIVA DE PROFESIONALES SANITAS (CPS), de la cual somos Representante Legal y Contador, respectivamente, con base en las Normas Internacionales de Información Financiera adoptadas en Colombia mediante la Ley 1314 de 2009, y el marco técnico normativo NIIF Pymes establecido a través del decreto 2420 de 2015 y el tratamiento establecido para el manejo de la cartera de crédito, su deterioro y aportes sociales establecidas en el decreto 2496 de 2015. Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior. El presente Estado Financiero refleja la situación financiera de la Cooperativa de Profesionales Sanitas (CPS), el resultado de sus operaciones, los cambios en el patrimonio, los cambios en la situación financiera, los correspondientes a sus flujos de efectivo. También declaramos que: 1. Las cifras son fielmente tomadas de los libros oficiales, principales y auxiliares de contabilidad. 2. N o ha habido irregularidades que involucren a miembros de la Administración o empleados que puedan tener efectos de importancia relativa sobre los Estados Financieros anunciados. 3. A seguramos la existencia de activos, pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones registrados de acuerdo con corte de documentos y acumulaciones contables de sus transacciones en el ejercicio de 2018. 4. Confirmamos la integridad de la información proporcionada respecto a que todos los hechos económicos han sido reconocidos en ellos. 5. Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de sus Estados Financieros Individuales y sus respectivas revelaciones incluyendo sus gravámenes, restricciones a los activos y a los pasivos reales o contingentes. 6. No se ha dado manejo a recursos en forma distinta a la prevista en los procedimientos de la Cooperativa de Profesionales Sanitas. 7. La Cooperativa de Profesionales Sanitas ha dado estricto y oportuno cumplimiento al pago de los aportes al sistema de seguridad social integral. 8. S e dio cumplimiento con las normas relacionadas con Derechos de Autor Ley 603 de 2000. 9. No se han presentado acontecimientos importantes después del cierre del ejercicio y a la fecha de preparación de este informe, que requieran ajustes en los Estados Financieros y en sus revelaciones. 10. En cumplimiento de la Ley 1676 de 2014, la Cooperativa de Profesionales Sanitas no obstaculizó a sus proveedores y acreedores en la intención de hacer alguna operación de factoring con las facturas de venta que ellos nos expidieron durante el año 2018. 11. Los fondos sociales y mutuales durante el año 2018, han tenido el tratamiento establecido en la ley 79 de 1988, en concordancia con lo establecido en el capítulo VII de la Circular básica, contable y financiera No. 004 de 2008. Firmado en Bogotá D.C., a los 4 días del mes de febrero de 2019. Atentamente, Paola F. Cavallazzi Cruz Dora Jackeline Santamaría R. Representante Legal Contador Público Cooperativa de Profesionales Sanitas T.P. 129962-T COOPERATIVA DE PROFESIONALES SANITAS 65

COOPERATIVA DE PROFESIONALES SANITAS Expresado en pesos colombianos NIT 830.113.916-8 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INDIVIDUAl 31 DE DICIEMBRE DE 2018 - 2017 ACTIVO Notas Dic - 2018 Dic - 2017 Absoluta Relativa % ACTIVO 5 2.395.545.331 Efectivo 6 807.647.933 270.508.168 2.125.037.163 786% Equivalentes al efectivo - Fiducias 7 386.705.408 420.942.525 109% Cartera de Créditos a Corto Plazo 14.538.166.811 13.785.427.036 752.739.775 Deterioro de la Cartera Créditos a Corto Plazo 7 (646.194.416) (443.894.484) (202.299.932) 5% Intereses por cobrar 8 127.622.960 114.694.998 46% Convenios por cobrar asociados 9 703.868.019 587.929.214 12.927.963 11% Cuentas por Cobrar 1.598.884.903 1.462.281.446 115.938.806 20% Activo Corriente 19.525.541.542 16.163.651.786 136.603.456 3.361.889.756 9% 21% Cartera de Créditos a Largo Plazo 7 24.160.016.406 21.829.440.537 2.330.575.869 11% Deterioro de la Cartera Créditos a Largo Plazo Total Cartera a Largo Plazo (1.073.867.695) (702.913.898) (370.953.797) 53% 23.086.148.711 21.126.526.639 1.959.622.072 9% Propiedad, Planta y Equipo 10 5.549.852.248 4.738.796.951 811.055.297 17% Depreciación Acumulada Total Propiedad Planta y Equipo 10 (447.958.322) (358.251.546) (89.706.776) 25% 5.101.893.926 4.380.545.405 721.348.521 16% Activos Intangibles Adquiridos - Derechos 12 47.953.727 40.943.336 7.010.391 17% Intangibles - Licencias TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 13 9.775.354 23.998.498 (14.223.144) (59%) 28.245.771.718 25.572.013.878 2.673.757.840 10% TOTAL ACTIVO 47.771.313.260 41.735.665.664 6.035.647.596 14% PASIVO 14 1.150.940.453 874.980.212 275.960.241 32% Cuentas por Pagar Contribuciones y Afiliaciones 15 34.060.947 29.757.054 4.303.893 14% Proovedores Impuestos 16 37.439.052 75.029.374 (37.590.322) (50%) Fondos Sociales Beneficios a Empleados 17 61.230.459 29.519.981 31.710.478 107% Ingresos Recibidos para terceros Pasivo Corriente 18 1.580.642.892 1.178.494.100 402.148.792 34% TOTAL PASIVO 19 185.347.596 133.827.519 51.520.077 38% 20 450.240.399 469.028.776 (18.788.377) (4%) 3.499.901.798 2.790.637.016 709.264.783 25% (681.602.665) 3.499.901.798 2.790.637.016 709.264.783 25% PATRIMONIO 21 37.809.607.342 33.179.942.935 4.629.664.407 14% Aportes Sociales Temporalmente restringidos Aportes Soc. restringidos -Capital Minimo I. 21 21.576.000 21.576.000 - 0% Reserva Legal Revaluación de Propiedad Planta y Equipo 21 1.923.925.391 1.663.244.513 260.680.878 16% Resultado del Ejercicio TOTAL PATRIMONIO 21 3.510.433.289 2.776.860.809 733.572.480 26% 21 1.005.869.440 1.303.404.391 (297.534.951) (23%) 44.271.411.462 38.945.028.648 5.326.382.814 14% TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 47.771.313.260 41.735.665.664 6.035.647.596 14% * LAS REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS SON PARTE ESENCIAL DE LOS MISMOS, VER OPINIÓN ADJUNTA Paola F. Cavallazzi Cruz Dora Jackeline Santamaría R. Fátima Hernández Flórez Representante Legal Contador Público Revisor Fiscal Cooperativa de Profesionales Sanitas T.P. 129962-T Delegado de SERFISCAL T.P. 101686 - T Ver opinión adjunta 66 I N F O R M E D E G E S T I Ó N Y B A L A N C E S O C I A L 2 0 1 8

COOPERATIVA DE PROFESIONALES SANITAS NIT 830.113.916-8 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL INDIVIDUAL SALDOS COMPARATIVOS 31 DE DICIEMBRE DE 2018 - 2017 Expresado en pesos colombianos Ingresos por Cartera Crédito Notas Dic - 2018 Dic - 2017 Absoluta Relativa Cuotas de Admision y/o Afiliacion % Recuperación Deterioro de Cartera 22 3.456.521.081 3.089.034.162 367.486.919 Ingresos de Actividades Inmobiliarias 22 43.921.725 29.697.366 14.224.359 12% Administrativos y Sociales - Torneo de Golf 22 80.184.707 90.172.059 (9.987.352) 48% Otros Ingresos Ordinarios 22 (11%) Ingresos Financieros 22 236.991.287 235.657.844 1.333.443 Total Ingresos Actividades Ordinarios 23 65.111.150 57.999.700 7.111.450 1% 24 376.180.514 12% Costo Servicio de Crédito 954.964.436 578.783.922 11.061.147 65% Total Costos 25 26.632.605 15.571.458 767.410.480 71% 19% Excedente Bruto 26 4.864.326.991 4.096.916.511 27 (55.044.273) 100% Gastos por Beneficios a Empleados 27 0 55.044.273 (55.044.273) 100% Gastos Generales 10 0 55.044.273 Administrativos y Sociales - Torneo de Golf 12 822.454.753 20% Depreciaciones 4.864.326.991 4.041.872.238 Amortizaciones 7 324.018.272 19% Deterioro 28 1.989.138.232 1.665.119.960 323.317.828 57% Otros Gastos - Financieros 894.911.032 571.593.204 14% Total Gastos Ordinarios 65.111.150 57.000.000 8.111.150 (0,5%) 119.510.123 120.110.614 (600.491) 94% EXCEDENTES DEL EJERCICIO 28.553.937 13.850.360 177% NO SE REGISTRAN PARTIDAS QUE AFECTEN EL ORI 685.183.351 14.703.577 437.934.949 21% 76.049.726 247.248.402 13.357.636 41% 62.692.090 1.119.989.704 3.858.457.551 2.738.467.847 (297.534.951) (23%) 1.005.869.440 1.303.404.391 NO SE REGISTRAN PARTIDAS QUE AFECTEN EL ORI * LAS REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS SON PARTE ESENCIAL DE LOS MISMOS, VER OPINIÓN ADJUNTA Paola F. Cavallazzi Cruz Dora Jackeline Santamaría R. Fátima Hernández Flórez Representante Legal Contador Público Revisor Fiscal Cooperativa de Profesionales Sanitas T.P. 129962-T Delegado de SERFISCAL T.P. 101686 - T Ver opinión adjunta COOPERATIVA DE PROFESIONALES SANITAS 67

COOPERATIVA DE PROFESIONALES SANITAS NIT 830.113.916-8 ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO INDIVIDUAL ACUMULADOS a 31 DE DICIEMBRE DE 2018 - 2017 Expresado en pesos colombianos Dic. 2017 Movimiento Dic - 2018 Capital Social 33.201.518.935 Aumento Disminución 37.831.183.342 Aportes Sociales Temporalmente restringidos 33.179.942.935 37.809.607.342 Aportes Soc. restringidos -Capital Mínimo I. 6.803.358.455 2.173.694.048 Reservas 21.576.000 6.803.358.455 2.173.694.048 21.576.000 Reserva Protección Aportes 1.663.244.513 - 1.923.925.391 Superávit * Valorizaciòn 1.663.244.513 260.680.878 - 1.923.925.391 Resultados acumulados * adopción 1a vez 2.776.860.809 260.680.878 - 3.510.433.289 Excedente del Ejercicio 2.776.860.809 733.572.480 - 3.510.433.289 1.303.404.391 733.572.480 - 1.005.869.440 1.005.869.440 - 1.303.404.391 TOTAL PATRIMONIO 38.945.028.648 8.803.481.252 3.477.098.438 44.271.411.462 * LAS REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS SON PARTE ESENCIAL DE LOS MISMOS, VER OPINIÓN ADJUNTA Paola F. Cavallazzi Cruz Dora Jackeline Santamaría R. Fátima Hernández Flórez Representante Legal Contador Público Revisor Fiscal Cooperativa de Profesionales Sanitas T.P. 129962-T Delegado de SERFISCAL T.P. 101686 - T Ver opinión adjunta 68 I N F O R M E D E G E S T I Ó N Y B A L A N C E S O C I A L 2 0 1 8

COOPERATIVA DE PROFESIONALES DE SANITAS NIT 830.113.916-8 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO INDIVIDUAL METODO DIRECTO A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 - 2017 Expresado en pesos colombianos ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 2018 2017 Cartera Crédito Asociados (2.638.928.683) (3.307.513.384) Cuenta por Cobrar (136.603.457) (129.295.215) Equivalentes al efectivo (420.942.525) (81.061.862) Otros Activos 7.212.753 6.898.944 Cuentas por Pagar 275.960.241 343.582.214 Impuestos 31.710.478 5.774.887 Otros Pasivos (52.074.806) 34.723.289 Fondos Sociales 402.148.792 32.080.923 Beneficios a Empleados 51.520.077 8.370.394 Efectivo recibido de Ingresos 4.864.326.991 4.096.916.511 Efectivo entregado en costos y gastos Efecto reservas y fondos destinación especifica (3.858.457.551) (2.793.512.120) EFECTIVO PROVISTO ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 260.680.878 226.554.314 (1.213.446.812) (1.556.481.106) FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 12.223.959 103.812.636 Disminuciòn (aumento) de Propiedad Planta y Equipo (1.303.404.391) (1.132.771.571) Excedentes del Ejercicio Distribuidos (1.291.180.432) 103.812.636 EFECTIVO USADO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN FLUJO DE EFECTIVO DE LAS OPERACIONES DE FINANCIACIÓN - (1.106.134.372) Efectivo (pagado) en Obligaciones Financieras 4.629.664.407 3.699.612.211 Aportes Sociales Temporalmente restringidos 4.629.664.407 1.460.706.269 EFECTIVO USADO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN DISMINUCION AUMENTO NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2.125.037.163 8.037.799 Efectivo y sus equivalentes al inicio del año 270.508.168 262.470.370 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO 2.395.545.331 270.508.168 * LAS REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS SON PARTE ESENCIAL DE LOS MISMOS, VER OPINIÓN ADJUNTA Paola F. Cavallazzi Cruz Dora Jackeline Santamaría R. Fátima Hernández Flórez Representante Legal Contador Público Revisor Fiscal Cooperativa de Profesionales Sanitas T.P. 129962-T Delegado de SERFISCAL T.P. 101686 - T Ver opinión adjunta COOPERATIVA DE PROFESIONALES SANITAS 69

Revelaciones a los Estados Financieros A DICIEMBRE 31 DE 2018 Y A DICIEMBRE 31 DE 2017 Nota 1. Entidad Reportante y Objeto Social 1.2 Objeto Social La Cooperativa de Profesionales Sanitas (CPS) es una Su objeto es integrar a los profesionales de la salud y institución de carácter privado, sin ánimo de lucro, con demás personas relacionadas con la Organización Sanitas personería jurídica y plazo de duración indefinido, con un Internacional, (actualmente Grupo Keralty), con el propósito número de Asociados y patrimonio variable e ilimitado, vigilada de prestarles diversos servicios o programas para procurar la por la Superintendencia de la Economía Solidaria. La CPS está satisfacción de sus necesidades profesionales, personales y de regida por el Derecho Colombiano y el Estatuto adoptado en la carácter familiar con base en la ayuda mutua como expresión Asamblea efectuada el 4 de diciembre de 2002; está inscrita de la solidaridad. ante la Cámara de Comercio de Bogotá el día 9 de enero de 2003 bajo el número 00056485 del libro I de las entidades Nota 2. Transición a Normas Internacionales sin ánimo de lucro. Es una Cooperativa Multiactiva de Aporte de Información Financiera (NIIF) y Crédito, con vínculo de asociación cerrado de acuerdo al Estatuto en el Capítulo II Artículo 11. 2.1 Adopción de las NIIF: Los Estados Financieros han sido preparados de acuerdo Desde su constitución la Cooperativa de Profesionales Sanitas con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera ha realizado las siguientes reformas estatutarias: aceptadas en Colombia (NCIF), establecidas en la Ley y reglamentos relacionados. A partir del año 2017 es relevado Fecha No. Fecha por la versión 2015 que fue adoptada en Colombia, mediante Asamblea Inscripción Inscripción el Decreto 2496 de 2017. También se tuvo en cuenta la Circular Básica Contable y Financiera emitida por la Superintendencia 25/03/2004 72600 20/05/2004 de la Economía Solidaria (en adelante Supersolidaria) para las 17/03/2005 86675 15/06/2005 cooperativas. 16/03/2006 100409 22/05/2006 27/03/2008 137675 22/05/2008 Nota 3. Bases de preparación 26/03/2009 156050 03/06/2009 y presentación de los Estados Financieros 25/03/2010 174759 19/06/2010 29/03/2012 4584 04/06/2014 Los Estados Financieros de la Cooperativa de Profesionales 26/03/2015 21310 19/05/2015 Sanitas, CPS, correspondientes al año terminado en 2017 17/03/2016 25136 25/04/2016 y 2018 han sido preparados de acuerdo con las Normas 15/03/2018 32807 09/04/2018 de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en 15/03/2018 33758 03/05/2018 Colombia (NCIF), establecidas en la Ley, decretos y reglamentos referentes a la misma. Las NCIF se basan en las Normas Los órganos de administración de CPS son: La Asamblea Internacionales de Información Financiera para las PYMES general, el Consejo de Administración y el representante legal. (NIIF Pymes) en su versión año 2009, autorizada por el IASB (por sus siglas en inglés - International Accounting Standards 1.1 Domicilio Board, en español - Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad), correspondiente al Grupo 2. El tratamiento de Su domicilio principal está en la ciudad de Bogotá D.C., la cartera de crédito, su deterioro y los aportes sociales se han Colombia, en la calle 125 N° 21A– 70 oficinas 501, 502 y 203. determinado con base en las normas vigentes. Los fondos Cierra operaciones en el año 2018 con 41 empleados, superior sociales han tenido el tratamiento establecido en la Ley 79 de al año 2017, que contaba con 33 y una base social de 6.008 1988. asociados, de los cuales 175, se encuentran en proceso de construir su primer aporte, para el mes de enero de 2019 y Los activos están agrupados en orden de liquidabilidad y frente al año anterior, con 5484 asociados, de los cuales 65 los pasivos de acuerdo con su exigibilidad. Estos estados realizaron su aporte en enero de 2018. financieros se presentan en pesos colombianos, los cuales constituyen la moneda funcional de la CPS. 70 I N F O R M E D E G E S T I Ó N Y B A L A N C E S O C I A L 2 0 1 8

Nota 4. Principales políticas y prácticas contables. El concepto de materialidad se revalúa cada período anual para la presentación de los estados financieros y en todo La CPS adopta las políticas descritas en las Normas caso cualquier potencial desviación que se tenga sobre la Internacionales de Información Financiera para Pymes, las valoración de partidas de dichos estados, será evaluada por cuales se compilaron en el manual de políticas debidamente la gerencia antes de la emisión de estos, teniendo en cuenta aprobadas por el Consejo de Administración. Se resumen a todos los parámetros antes descritos. continuación las principales políticas contables utilizadas en la preparación de estos Estados Financieros, y que han sido 4.4 Principales Políticas y Prácticas Contables aplicadas a lo largo de todos los períodos presentados en los mismos. Efectivo y Equivalentes de Efectivo Se incluye dentro del efectivo todos los dineros que la CPS 4.1 Moneda Funcional y de Presentación tiene disponible para su uso inmediato en caja general (incluye efectivo y cheques recibidos de Asociados no consignados), La moneda funcional de la CPS es el peso colombiano, dado caja menor, fiducias, cuentas corrientes y cuentas de ahorro que es la moneda del entorno económico principal en el que y se mantienen a su valor nominal; y Equivalentes de Efectivo se genera y usa el efectivo. Por lo tanto, la CPS maneja sus como los fondos fiduciarios a la vista que corresponden al registros contables en dicha moneda, la cual, a su vez, es la respaldo líquido de los fondos sociales. usada para la presentación de los estados financieros. Los sobregiros bancarios se clasifican como recursos ajenos 4.2 Uso de estimaciones y juicios en el pasivo. La preparación de los estados financieros individuales de Clasificación Activos Financieros conformidad con las NCIF, requiere que la Administración La CPS clasificará los activos financieros según se midan realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la posteriormente a costo amortizado o al valor razonable sobre aplicación de las políticas contables y los montos de activos, la base de: pasivos en general y pasivos contingentes en la fecha de corte, así como los ingresos y gastos del año. Los resultados reales a. el modelo de negocio de la entidad para gestionar los pueden diferir de estas estimaciones. activos financieros y Las estimaciones y los supuestos relevantes son revisados b. las características de los flujos de efectivo contractuales regularmente. Las revisiones de las estimaciones contables del activo financiero. son reconocidas en el período en que estas son revisadas y en cualquier período futuro afectado. Activos Financieros al Costo Amortizado Un activo financiero deberá medirse al costo amortizado si se 4.3 Materialidad cumplen las dos condiciones siguientes: Las omisiones o inexactitudes de partidas son materiales o a. El activo se mantiene dentro de un modelo de negocio tienen importancia relativa si pueden, de manera individual o cuyo objetivo es mantener los activos para obtener los en su conjunto, influir en las decisiones económicas tomadas flujos de efectivo contractuales. por los usuarios sobre la base de los estados financieros. La materialidad (o importancia relativa) depende de la magnitud y b. Las condiciones contractuales del activo financiero dan la naturaleza de la omisión o inexactitud, analizada en función lugar, en fechas específicas, a flujos de efectivo que de las circunstancias particulares en que se hayan producido. son únicamente pagos del principal e intereses sobre el La magnitud o la naturaleza de la partida, o una combinación importe del principal pendiente. de ambas, podría ser el factor determinante. Se clasificarán como activos financieros a costo amortizado Basado en lo anterior, la CPS considera que la evaluación de la las inversiones mantenidas hasta el vencimiento. materialidad será del 0.5% del total de la cuenta contable. Sin embargo, no puede limitarse a valorizarla mediante un umbral Cartera de Créditos específico, sino que en cada situación será necesario evaluar La Cooperativa de Profesionales Sanitas, CPS, clasifica, califica la importancia de la cifra involucrada a la luz del efecto que y deteriora su cartera de crédito con base en las disposiciones pueda tener en los usuarios, según se indica en el párrafo establecidas por la Superintendencia de Economía Solidaria. anterior. Para lograrlo, considera los principios y criterios generales que la CPS ha adoptado para la adecuada evaluación de los riesgos crediticios, teniendo en cuenta: la clasificación, la mora, el tipo de garantía, el tipo de crédito y la modalidad de pago, ya sea por libranza o sin libranza. COOPERATIVA DE PROFESIONALES SANITAS 71

Frecuencia de Evaluación. en mora en la Cooperativa por no pago. Los préstamos se Se evalúa permanentemente la totalidad de la cartera a cargo contabilizan con base en su valor nominal y conforme a las de sus Asociados, utilizando herramientas tecnológicas para definiciones y disposiciones emitidas por la Superintendencia la medición del comportamiento del deudor en la atención de de Economía Solidaria. Los tipos de cartera se clasifican en su crédito. créditos de consumo, comercial, vivienda y microcrédito. En materia de riesgo de crédito, la Cooperativa redefinió su En forma mensual, se clasifican los créditos de acuerdo con su mercado objetivo hacia segmentos de bajo riesgo, ajustando nivel de riesgo y se contabilizan los deterioros de acuerdo con el score, las políticas y los procedimientos de otorgamiento, las pérdidas esperadas. Este procedimiento de clasificación, seguimiento y recuperación del SARC. Un score calcula un calificación y deterioro se adelanta de acuerdo con los modelos puntaje de acuerdo con la combinación de variables socio de referencias definidos por la Superintendencia de Economía demográficas y de comportamiento crediticio con el fin de Solidaria; ellas son: explicar la probabilidad de que un potencial cliente entre Categoría Comercial Consumo Vivienda Microcrédito A 0-30 días 0-30 días 0-60 días 0-30 días B 31-90 días 31-60 días 31-60 días C 91-180 días 61-90 días 61-150 días 61-90 días D 181-360 días 151-360 días E > 360 días 91-180 días 361-540 días 91-120 días 181-360 días 721- 1080 días > 120 días 541- 720 días > 360 días > 1080 días Regla de Arrastre Deterioro General Para efectos de constituir el respectivo deterioro, cuando una Se constituye con cargo al Estado de Resultados, un deterioro organización solidaria califique cualquiera de los créditos de general del 1.5 % sobre el total del capital de la cartera bruta, un mismo deudor en B, C, D o en E deberá llevar a la categoría porcentaje por disposición del Consejo de Administración. de mayor riesgo los demás créditos de la misma clasificación Para el año 2018 se realizó una provisión adicional del 0.1% otorgados a dicho deudor. Se exceptúan las obligaciones a para proteger las carteras clasificadas con categoría E. cargo de un mismo deudor, cuando la sumatoria de los saldos de los créditos sea igual o inferior al valor de los aportes. Deterioro Individual Sin perjuicio del deterioro general, la Cooperativa debe Deterioro Cartera de Créditos mantener en todo tiempo un deterioro individual para la Se contabilizan los deterioros establecidos por la protección de sus créditos calificados en categorías de riesgo Superintendencia de Economía Solidaria, con cargo al estado (B, C, D, E) en los siguientes porcentajes: de resultados integral. Comercial Consumo Vivienda Microcrédito Días Provisión Días Provisión Días Provisión Días Provisión A 0-30 0% 0-30 0% 0-60 0% 0-30 0% B 31-90 1% 31-60 1% 61-150 1% 31-60 1% C 91-180 20% - 61-90 10% 151-360 10% 61-90 20% D 181-360 50% - 91-180 20% 361-540 20% 91-120 50% E >360 100% 181-360 50% 541-720 30% >120 100% >360 100% 721-1080 60% >1080 100% 72 I N F O R M E D E G E S T I Ó N Y B A L A N C E S O C I A L 2 0 1 8

Efecto de las Garantías sobre el Deterioro Tiempo de mora Porcentaje del Las garantías sólo respaldan el capital de los créditos. En del crédito valor de la garantía consecuencia, los saldos por amortizar de los créditos amparados con garantías admisibles definidas en los De cero (0) a dieciocho (18) meses que se aplica artículos 3 y 4 del Decreto 2360 de 1993 se deteriorarán en el Más de dieciocho (18) 70% porcentaje que corresponda según la calificación del crédito, y hasta veinticuatro (24) meses 50% aplicado dicho porcentaje a la diferencia entre el valor del Más de veinticuatro (24) saldo insoluto y el valor de la garantía aceptada. y hasta treinta (30) meses 30% Más de treinta (30) a. Aportes Sociales y hasta treinta y seis (36) meses 15% Si la Cooperativa no da pérdida, este deterioro se constituirá Más de treinta y seis (36) meses sobre el saldo insoluto de la obligación, del cual podrán 0% descontar el valor de los aportes sociales del respectivo deudor al momento de efectuar el deterioro. En el evento Para calcular el valor de la garantía, independientemente de de que el deudor tenga más de una obligación con la la modalidad del crédito que esté garantizando, se tendrá organización solidaria, los aportes sociales serán descontados en cuenta su valor de mercado, que corresponde al avalúo en forma proporcional; es decir, de acuerdo con el porcentaje del bien dado en garantía al momento del otorgamiento del que represente el saldo insoluto de cada uno de los créditos crédito. En este caso, el valor del bien no podrá ajustarse por sobre el saldo de la totalidad de los créditos del mismo deudor. métodos distintos al de un nuevo avalúo. Deberán ser registradas como garantía admisible siempre y cuando el valor de los aportes sociales del respectivo deudor Causación de Intereses sea igual o superior en un cien por ciento (100%) al saldo de la La causación de los intereses sobre las obligaciones que totalidad de los créditos del mismo deudor. En caso contrario, conforman la cartera de créditos está regida por lo establecido dichas operaciones deberán ser registradas en cartera de por la Superintendencia de Economía Solidaria y de acuerdo crédito otras garantías. con el reglamento de crédito, en el que se definen los intereses para cada una de las distintas modalidades de crédito. b. Garantías admisibles no hipotecarias distintas de aportes sociales Cuentas por Cobrar Dependiendo del tiempo de mora del respectivo crédito, La CPS reconocerá en cuentas por cobrar los importes solamente se considerarán para la constitución de provisiones de cobro, tales como cuentas por cobrar a las empresas los porcentajes del valor total de la garantía de la siguiente patronales, operaciones complementarias diferentes a las de manera: cartera de créditos, como arriendos, subsidios a los médicos por concepto de pólizas de responsabilidad civil (otorgados Tiempo de mora Porcentaje por una de las empresas patronales) y cuando se hayan del crédito del valor de la presentado pagos anticipados o gastos anticipados y en garantía que general, cuando se presenten derechos de cobro de acuerdo a De cero (0) a doce (12) meses la fecha de la transacción. Más de doce (12) a veinticuatro (24) meses se aplica Más de veinticuatro (24) meses 70% Propiedades, Planta y Equipo 50% Las propiedades, planta y equipo se reconocen cuando la CPS 0% recibe los riesgos y beneficios asociados al activo, así como aquellos recursos tangibles, de uso de más de un año, que sea Para establecer el valor de la garantía; deberá determinarse probable que generen beneficios económicos futuros o sirvan su valor de realización por métodos de reconocido valor para fines administrativos. técnico, debiendo conocer y dimensionar los requisitos de orden jurídico para hacer exigibles las garantías y medir los La medición inicial se realiza al costo, el cual incluye el potenciales costos de su realización. precio de compra neto de descuentos, más todos los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo en el lugar c. Garantías Hipotecarias y en las condiciones necesarias para que pueda operar de la Dependiendo del tiempo de mora del respectivo crédito, forma prevista por la gerencia y su medición será el costo solamente se considerarán para la constitución de provisiones histórico. los porcentajes del valor total de la garantía de la siguiente manera: COOPERATIVA DE PROFESIONALES SANITAS 73

Depreciación Activos Intangibles La depreciación se reconoce en cada período con cargo al Esta política contable aplica para aquellas erogaciones que resultado del mismo, sobre la base de línea recta para reducir tengan el carácter de intangible y sobre las cuales: se espera el costo menos su valor residual estimado. Para el cálculo de obtener beneficios económicos futuros, se posea el control, la depreciación de las propiedades, planta y equipo se utilizan sean plenamente identificables y su valor pueda ser medido las siguientes vidas útiles: con fiabilidad. Se reconocen cuando la Cooperativa recibe los riesgos y beneficios asociados al activo. Clase Rango Método Incluye las siguientes clases de activos intangibles: Lineal Edificios 70 años Establecido • Licencias y derechos de software. por Avalúo Lineal • Intangibles surgidos en un desarrollo interno. Maquinaria y Equipos 10 años • Marcas – Derechos. médicos Instalaciones fijas, 10 años Lineal Amortización accesorios y muebles La Cooperativa utilizará como método de amortización la línea Equipo de 6 años Lineal recta o de cuotas fijas. El importe depreciable de un activo comunicaciones intangible es su valor en libros menos su valor residual, si lo Equipamiento de 1 año y según tipo Lineal hubiere. Las siguientes son las vidas útiles: tecnologías de la de licencia y uso información Vehículos de motor 5 años Lineal Clase Rango Método Mejoras de bienes Según plazo del Lineal Licencias de equipos Lineal arrendados contrato ó 2 años Licencias de Software 1 año y según tipo Lineal Otras propiedades, 5 años Lineal Actualizaciones de licencia y uso Lineal plantas y equipos 1 año y según tipo de licencia y uso Anualmente se revisa la vida útil y el valor residual de los 1 año y según tipo activos. En caso de existir cambios significativos, se revisa de licencia y uso la depreciación de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas. Arrendamientos Un arrendamiento se clasifica como arrendamiento financiero Con respecto a los equipos médicos se deja un valor residual, si transfiere sustancialmente todos los riesgos y beneficios por la suma de $22.006.709. relacionados con la propiedad del activo arrendado a la Cooperativa. Para los activos mantenidos en arrendamiento No se practicará depreciación a las edificaciones, debido a financiero se les aplica las políticas de la misma forma que que su valor residual es igual a su costo producto del efecto para los activos que son propiedad de la Cooperativa. de la burbuja inmobiliaria que vive Colombia en la cual los inmuebles adquieren mayor valor. Documentado en el artículo El resto de los arrendamientos se tratan como arrendamientos 54 de la NIC 16, según el cual “El valor residual de un activo operativos. La causación de los arrendamientos operativos podría aumentar hasta igualar o superar el importe en libros se realiza con base en el método de línea recta a lo largo del activo. Si esto sucediese, el cargo por depreciación del del plazo del arrendamiento. Los costos de arrendamiento activo será nulo.” de maquinaria son cargados a los gastos en el estado de resultados, así como mantenimiento y seguros cuando se Deterioro incurre en ellos. Una pérdida por deterioro se produce cuando el importe en libros de un activo es superior a su importe recuperable. Activos no corrientes Cuando se pierdan o deterioren activos no se contabilizarán clasificados como mantenidos para su venta como pérdidas, así estén asegurados. No se contabilizarán Se clasifican en esta cuenta aquellas propiedades, planta y como cuentas por cobrar a la aseguradora, sino hasta que equipo y activos intangibles sobre los cuales la Cooperativa sea exigible, caso en el cual reconocerá una cuenta por cobrar ha decidido vender en un plazo que no excede de un año y contra un ingreso. la venta es altamente probable. Estos activos se reconocen 74 I N F O R M E D E G E S T I Ó N Y B A L A N C E S O C I A L 2 0 1 8

por el menor valor entre su costo neto en libros y su valor A los fondos sociales se les ha dado el tratamiento establecido razonable menos los gastos de venta. Una vez clasificados en la ley 79 de 1988. como mantenido para su venta no está sujeto a depreciación Información a revelar o amortización. Cualquier utilidad o pérdida que surja de la Se debe revelar el porcentaje ejecutado aprobado por la venta se reconoce en resultados como ganancia o pérdida. Asamblea General en las actividades desarrolladas y el activo líquido que lo respalda. Beneficios a Empleados Comprenden los tipos de contra prestaciones a corto plazo Provisiones y Contingencias que la Cooperativa proporciona a los trabajadores, incluyendo Las provisiones comprenden estimaciones de pérdidas administradores y gerentes, a cambio de sus servicios. probables y cuantificables por demandas sobre la Cooperativa y provisión para desmantelamiento. Su reconocimiento El costo de otorgarles beneficios a los empleados debe ser se realiza cuando se tiene una obligación presente legal o reconocido en el período en el cual el beneficio es ganado por asumida como resultado de eventos pasados. Es probable que el colaborador, más que cuando es pagado. se requiera de la salida o ingreso de recursos para su pago y su valor se puede estimar confiablemente. • Beneficios a corto plazo a los empleados, cuyo pago será en el término de los doce meses siguientes al cierre Los activos y pasivos contingentes no serán objeto de del periodo en el cual los empleados han prestado sus reconocimiento en los Estados Financieros. No obstante, servicios (cesantías, intereses de cesantías, vacaciones, cuando la realización del ingreso o gasto asociado a ese primas.) activo o pasivo contingente sea prácticamente cierta, será apropiado proceder a reconocerlos en los Estados Financieros, • Beneficios por terminación, como consecuencia de la de acuerdo al dictamen del abogado que lleve el caso. decisión de la Cooperativa de prescindir el contrato de un empleado o una decisión de un colaborador de aceptar Patrimonio voluntariamente la conclusión de la relación de trabajo a Patrimonio es la participación residual en los activos de cambio de esos beneficios (indemnizaciones). una entidad, una vez deducidos todos sus pasivos. Los instrumentos de patrimonio se clasificarán conforme al Fondos Sociales contenido de los acuerdos contractuales pactados y teniendo Son los recursos tomados de los excedentes y/o las en cuenta el fondo económico. contribuciones, de acuerdo con los montos aprobados por la Asamblea de Delegados, destinados a otorgar auxilios a los De acuerdo con las medidas consignadas en el Decreto 2496 Asociados mediante diferentes actividades de recreación, de 2015, que modificó parcialmente el Decreto 2420 de 2017, cultura y educación como lo establece la Ley 79 de 1988. el patrimonio de la Cooperativa está representado por: Estos auxilios se entregan en la forma que establece el Estatuto y Reglamentos respectivos; su saldo representa • Aportes temporalmente restringidos (Aportes Sociales el valor acumulado de los fondos sociales. Controla el valor de los asociados, los cuales son presentados dentro del apropiado de los excedentes del ejercicio anterior, por decisión patrimonio de acuerdo con lo establecido en el Decreto de la Asamblea General. Estos fondos son agotables mediante 2496 de 2015). una destinación específica aprobada por la Asamblea y reglamentada por el Consejo de Administración. • Aportes amortizados propiedad de CPS. • Aportes sociales mínimos no reducibles: capital mínimo La Cooperativa en la actualidad tiene los siguientes fondos, los cuales se encuentran respaldados con un activo líquido de irreducible (dando cumplimiento al numeral 10 Artículo acuerdo con lo establecido en su reglamento: 19 de la ley 79 de 1988, el cual no podrá disminuirse durante la existencia de CPS) • Fondo Social Solidaridad (Creado por Ley) • Reserva de protección de aportes. • Fondo de Educación (Creado por Ley) • Resultados acumulados por adopción por primera vez. • Fondo Mutual de Previsión Asistencia y solidaridad • Excedentes del ejercicio. • Fondo de Bienestar Social • Fondo de Desarrollo Empresarial Reconocimiento de Ingresos y Gastos • Fondo para Infraestructura Física Los ingresos se calcularán al valor razonable de la contraprestación cobrada y representarán los importes por COOPERATIVA DE PROFESIONALES SANITAS 75

los bienes entregados y por los servicios prestados en el marco Clasificación de Activos ordinario de las operaciones normales de la Cooperativa. y Pasivos entre Corrientes y no Corrientes. Los Activos y Pasivos que se clasifiquen como corrientes, Los gastos se reconocerán en resultados, cuando se produzca serán aquellos con vencimiento igual o inferior a doce meses una disminución en los beneficios económicos futuros o que se pretendan liquidar en el transcurso del ciclo normal relacionados con una reducción de un activo, o un incremento de la operación de las distintas actividades o negocios que de un pasivo, que se puede medir de manera fiable. Esto desarrolla la Cooperativa. implica que el registro de un gasto se efectuará de manera simultánea al registro del incremento del pasivo o la reducción Se clasificarán como Activos y Pasivos no corriente los de del activo. vencimiento mayor a doce (12) meses. Nota 5. Efectivo El efectivo al 31 de diciembre de 2018 y 2017, incluyen las siguientes cuentas: Concepto Dic - 2018 Dic - 2017 Variación % Dic. 2017-2018 Caja 300.000 300.000 0% Banco Davivienda (1) 2.318.282.633 219.816.814 - 955% Banco de Bogotá 32.729.156 2.098.465.819 58.947.291 80% Total Efectivo 252.845.970 26.218.135 2.377.529.925 2.124.683.954 840% Al cierre del año 2018 y 2017, cada una El saldo registrado en estas cuentas bancarias se encuentra libre de cualquier de las cuentas que maneja la Cooperativa restricción que impida su normal manejo. se encuentran debidamente conciliadas y su saldo coincide con el valor del extracto (1) Como parte del saldo de Banco Davivienda se incluye la cuenta de ahorros bancario. con destinación especifica así: Concepto Dic - 2018 Dic - 2017 Variación % Cuenta Ahorros-Fondo Mutual -FOSI 18.015.407 17.662.198 Dic. 2017-2018 2% 353.208 Estos saldos corresponden a la cuenta de ahorros para el los asociados de la CPS, en los casos de objeto de prevención manejo de los recursos del Fondo Solidario FOSI. Son recursos y calamidad conforme a lo establecido en el reglamento del destinados exclusivamente para otorgar ayudas económicas a Fondo Mutual de Previsión, Asistencia y Solidaridad. Nota 6. Equivalentes al Efectivo - Fiducias El equivalente de efectivo Fiducias, al 31 de diciembre de 2018 y 2017 incluye las siguientes cuentas: Concepto Dic - 2018 Dic - 2017 Variación % Dic. 2017-2018 Fiduciaria Davivienda - FONDOS 346.948.436 148.657.863 133% Fiduciaria Davivienda - FOSI 271.435.015 238.047.545 198.290.573 14% Fiduciaria Davivienda 189.264.482 33.387.470 Total Equivalentes al efectivo 807.647.933 - 189.264.482 100% 386.705.408 420.942.525 109% 76 I N F O R M E D E G E S T I Ó N Y B A L A N C E S O C I A L 2 0 1 8

Estos valores corresponden a fondos internamente 60700550010711 y 607005500092659 con Davivienda. restringidos ya que respaldan el valor aprobado como fondos Su rentabilidad anual en el 2018 fue de 3.93% EA (2017 – sociales y saldos a favor no cobrados. Están representados 4.179%EA). en los Encargos Fiduciarios No. 607005500092651, Nota 7. Cartera Créditos de Asociados La cartera de la Cooperativa está clasificada a través de las 1. Clasificación por Garantías diferentes modalidades de crédito aprobadas en el respectivo La distribución de las deudas al 31 de diciembre de 2018, reglamento y según la garantía, (si es garantía idónea y otras según la garantía es la siguiente: garantías), teniendo en cuenta los lineamientos emitidos por la Superintendencia de Economía Solidaria. a. Con libranza o sin libranza: En la actualidad la Cooperativa maneja las modalidades de crédito por Consumo y de Vivienda. Categoría Créditos de Dic. 2018 Créditos de Créditos de Consumo Vivienda con Créditos de Consumo con sin Libranza A Vivienda sin B Libranza Libranza Libranza 14.655.293.514 C 1.049.934.500 D 1.207.293.106 1.306.728.611 16.525.552.518 E - 101.033.225 103.930.255 621.404.034 Total - 31.429.048 93.478.627 710.392.765 - - 219.936.435 1.745.276.811 - 30.119.044 296.380.724 18.782.301.624 1.207.293.106 1.469.309.928 17.239.278.559 b. Por concepto de las garantías por número de obligaciones: No. OBLIGACIONES Cada una de estas obligaciones se encuentra respaldada, 163 además del pagaré y aportes sociales, por otras garantías 9 de acuerdo con lo estipulado en el reglamento de crédito vigente de CPS, en concordancia con lo establecido por la 1.010 Supersolidaria. 34 189 GARANTIA 202 Codeudor 1.607 Equipos Medicos FGR Acciones Hipoteca Vehículo TOTAL De un total de 3.454 obligaciones a diciembre 31 de 2018 COOPERATIVA DE PROFESIONALES SANITAS 77

2. Saldos de Capital La cartera de créditos al 31 de diciembre de 2018 y 2017 es la siguiente: Línea de Crédito Dic - 2018 Dic - 2017 Variación % Dic. 2017-2018 Automático Libre Inversión Cartera de Creditos a Corto Plazo Educación Compra Cartera 4.897.883.152 4.755.295.951 142.587.201 3% Especial 174.269.475 6% Vivienda 3.206.002.640 3.031.733.165 1.062.750.876 116% Vehículo 2% Sedes Vacacionales 1.977.659.588 914.908.712 27.243.117 (40%) Calamidad Domestica (724.612.708) 7% Convenios Comercial 1.138.648.904 1.111.405.787 3% Caso especifico 64.465.012 (18%) Computador 1.068.796.514 1.793.409.222 30.072.909 8% Otros (24.769.217) 54% Total Corto Plazo 1.023.243.473 958.778.461 (48%) 5.841.804 (11%) Deterioro de la cartera de crédito 991.048.181 960.975.272 6.000.891 0% (9.927.451) 5% 111.326.425 136.095.642 (1.182.134) 83.420.538 77.578.734 - 752.739.775 17.015.589 11.014.698 10.895.224 20.822.675 9.974.409 11.156.543 2.252.174 2.252.174 14.538.166.811 13.785.427.036 -646.194.416 -443.894.484 (202.299.932) 46% Total Cartera Neta a Corto Plazo 13.891.972.395 13.341.532.552 550.439.843 4% Libre Inversión Cartera de Creditos a Largo Plazo Automático Vivienda 6.967.926.837 6.361.078.954 606.847.883 10% Educación 247.627.138 4% Compra Cartera 5.947.960.649 5.700.333.511 1.471.234.750 56% Vehículo 1.181.824.920 131% Especial 4.119.634.261 2.648.399.511 (321.376.417) (15%) Calamidad Domestica 0,1% Sedes Vacacionales 2.086.505.684 904.680.764 924.701 (42%) Caso especifico (825.445.298) (0%) Convenio Comercial 1.884.661.317 2.206.037.734 (34%) Computador (482.468) (3%) Total Largo Plazo 1.809.509.414 1.808.584.713 (28.502.375) 57% (94%) Deterioro de la cartera de crédito 1.128.635.040 1.954.080.338 (231.099) 11% 1.174.542 149.993.063 150.475.531 (3.020.408) 2.330.575.869 54.120.051 82.622.426 7.666.367 7.897.466 3.219.628 2.045.086 184.095 3.204.503 24.160.016.406 21.829.440.537 (1.073.867.695) (702.913.898) (370.953.797) 53% Total Cartera Neta a Largo Plazo 23.086.148.711 21.126.526.639 1.959.622.072 9% Total Cartera Neta 36.978.121.106 34.468.059.191 2.510.061.915 7% 78 I N F O R M E D E G E S T I Ó N Y B A L A N C E S O C I A L 2 0 1 8

Deterioro Al 31 de diciembre de 2018 se presenta el siguiente deterioro de acuerdo a la calificación de riesgo, tanto individual como general: Calificación Capital Dic. 2018 Det. General A 33.694.867.749 Det. Individual (549.570.275) B 1.254.897.980 (20.467.399) C 746.311.709 - D 930.329.200 (3.747.965) (12.172.351) E 2.071.776.579 (20.759.155) (15.173.679) Subtotal (70.748.398) (33.790.697) Total Cartera Neta 38.698.183.217 (993.632.193) (631.174.400) (1.088.887.711) 36.978.121.106 El deterioro individual se aplica a las categorías B, C, D y E, según política contable. La tasa promedio de colocación de créditos es de 10.9% EA, (2017-12%EA), la cual no supera la tasa máxima de usura que determine el Banco de la República. La distribución del deterioro individual de acuerdo a su clasificación de créditos al 31 de diciembre de 2018 por consumo, vivienda y riesgo es la siguiente: Categoría Deterioro Crédito de Vivienda Deterioro Crédito de Consumo A - - B - (3.747.965) C - (20.759.155) D - (70.748.398) E (1.974.659) (991.657.534) TOTAL (1.974.659) (1.086.913.052) Los porcentajes del deterioro individual se realizan de acuerdo con los lineamientos contemplados en la Circular Básica Contable 004 de 2008, emitida por la superintendencia de Economía solidaria, teniendo en cuenta el tipo de garantía que lo respalda, así: Clase B CD E1 E2 E3 De vivienda 1% 10% 20% 30% 60% 100% De consumo 1% 10% 20% 50% 100% 100% Para el caso del deterioro general se debe constituir como mínimo el uno por ciento (1%) sobre el total de la cartera de créditos bruta por disposición de la Supesolidaria; sin embargo, el Consejo de Administración de la Cooperativa dispuso constituir un 1.6%. Durante el año 2018, la CPS registró un concepto por gasto de deterioro por valor de $685.183.351 (2017-$247.248.402). COOPERATIVA DE PROFESIONALES SANITAS 79

3. Intereses por Cobrar Los intereses por cobrar a 31 de diciembre de 2018 y 2017 son los siguientes: Concepto Dic - 2018 Dic - 2017 Variación % Dic. 2017-2018 Intereses por Cobrar 167.328.605 151.210.739 11% Deterioro (39.705.645) (36.515.741) 16.117.866 9% Intereses por Cobrar 127.622.960 114.694.998 (3.189.903) 11% 12.927.963 El saldo en la cuenta de intereses por cobrar, corresponde a los intereses pendientes de recaudo generado por los capitales de la cartera de crédito, la CPS reconoce una provisión por deterioro de acuerdo con las normas vigentes emitidas por la Supersolidaria; clasificados por categoría de la siguiente manera: Categoría Interés Crédito Vivienda Interés de Consumo Deterioro Intereses A 13.845.243 100.013.915 - B 105 13.614.011 (142.104) C 6.036.908 (6.037.004) D 1.410 6.953.315 (6.953.315) E - (26.573.222) TOTAL 26.573.222 (39.705.645) 290.476 153.191.371 14.137.234 Nota 8. Convenios por Cobrar Asociados Los convenios por cobrar asociados a 31 de diciembre de 2018 y 2017 son los siguientes: Concepto Dic - 2018 Dic - 2017 Variación % Dic. 2017-2018 Convenios Por Cobrar 705.671.655 589.732.850 20% Deterioro (1.803.636) (1.803.636) 115.938.806 0% Total Cuentas Por cobrar 703.868.019 - 587.929.214 20% 115.938.806 Estos saldos corresponden a los diferentes tipos de servicios que se le prestan a los Asociados como son: servicio de Medicina Prepagada, servicio odontológico, seguros de vida, vivienda, hogar, vehículo, funerario y responsabilidad civil médica, así como los servicios de telefonía celular. La CPS reconoce una provisión por deterioro de acuerdo con las normas vigentes emitidas por la Supersolidaria. 80 I N F O R M E D E G E S T I Ó N Y B A L A N C E S O C I A L 2 0 1 8

Nota 9. Cuentas por Cobrar El saldo de las cuentas por cobrar a 31 de diciembre de 2018 y 2017 es el siguiente: Concepto Dic - 2018 Dic - 2017 Variación % Dic. 2017-2018 Deudores Patronales y Empresas 1.360.802.454 1.269.553.270 7% Retorno - Seguros Mapfre 118.497.380 104.096.748 91.249.184 14% Retorno Medicina Prepagada 41.212.744 19.039.838 14.400.632 116% Arriendos 33.457.930 32.012.203 22.172.906 5% Anticipo de Impuestos 13.127.618 - 100% Otras Cuentas por Cobrar (1) 35.348.755 31.386.790 1.445.727 13% Honorarios Costos Judiciales 7.875.000 7.875.000 13.127.618 0% (Dacion Pago) 3.961.965 Cuotas de Admision 3.233.913 3.290.402 Anticipos Proveedores 1.805.270 - - Registro de garantias inmobiliarias 1.413.188 Subtotal Cuentas Por cobrar 1.616.774.252 3.346.868 (56.489) (2%) Deterioro (17.889.349) 1.470.601.119 1.805.270 100% Total Cuentas Por cobrar 1.598.884.903 (1.933.680) (58%) (8.319.673) 146.173.132 10% 1.462.281.446 (9.569.676) 115% 136.603.456 9% Los valores de las deudoras patronales y empresas son el en la Nota 11, por los delitos de peculado por uso, fraude a resultado de los convenios que tiene suscritos la Cooperativa resolución judicial y fraude procesal. para deducción de nómina de las obligaciones de algunos asociados. En la actualidad los convenios son: empresas del Los retornos pendientes de recibir corresponden a los servicios grupo Keralty 23, empresas adscritas 04, agencias de MP de seguros, medicina prepagada y responsabilidad civil. adscritas a Colsanitas 95, otras empresas 20; para un total de 142 convenios. Adicionalmente cuenta con el débito bancario La cuenta de arriendos corresponde a los dineros adeudados en el que 459 asociados autorizaron realizar las deducciones por el alquiler de equipos médicos y alquiler de salones. de su estado de cobro por este medio. La CPS reconoce una provisión por deterioro de acuerdo con Los honorarios por costos judiciales corresponden al pago de las normas vigentes emitidas por la Supersolidaria. inicio del proceso penal contra el secuestre designado por el juzgado dentro del proceso penal, del caso que se presenta (1) El saldo de las otras cuentas por cobrar a 31 de diciembre de 2018 y 2017 es el siguiente: COOPERATIVA DE PROFESIONALES SANITAS 81

Concepto Dic - 2018 Dic - 2017 Variación % Dic. 2017-2018 Colsanitas Poliza RC Asociados 27.330.260 25.388.819 8% Mora Calderon Maria Claudia 2.481.022 - 1.941.441 100% Autogermana SAS 2.380.000 - 2.481.022 100% Gravamen 4 por Mil - Asociados 1.610.792 2.380.000 (26%) Metlife Colombia Seguros de Vida SA 1.428.000 2.179.278 (568.486) 100% Panamericana - Empleados 118.681 - 1.428.000 100% Castellanos de Sastre Gloria - - (100%) Guerra Garzón Alberto - 118.681 (100%) Pradilla Nuñez Sas - 1.423.499 (1.423.499) (100%) Superintendencia Ind. y Cio - 300.000 (100%) Fiduciaria Davivienda S.A - 135.800 (300.000) (100%) Escuela Colombiana de Radio - 756.200 (135.800) (100%) GSC Out Sourcing SAS - 883.055 (756.200) (100%) Banca de Negocios SAS - 63.000 (883.055) (100%) Total Otras Cuentas Por Cobrar 19.600 (63.000) 13% 35.348.755 237.539 (19.600) 31.386.790 (237.539) 3.961.965 Nota 10. Propiedad, Planta y Equipo Al corte del 31 de diciembre de 2018 y 2017, la cuenta de Propiedad, Planta y Equipo está conformada de la siguiente manera: Concepto Dic - 2018 Dic - 2017 Variación % Dic. 2017-2018 Edificación Casa CPS 374.252.280 371.356.800 0,8% Terreno Casa CPS 3.083.552.000 2.352.875.000 2.895.480 31,1% Edificación Consultorios 730.677.000 0,0% Terreno Consultorios 355.040.000 355.040.000 0,0% Muebles y Equipo de Oficina 938.320.000 938.320.000 - 69,6% Equipo de Computo y - 5,3% Comunicaciones 165.311.550 97.472.956 67.838.594 Equipos Médicos Rayos X 193.242.231 183.598.008 9.644.223 Total Propiedad Planta y Equipo 440.134.187 440.134.187 - 0,0% 5.549.852.248 4.738.796.951 811.055.297 17% En este rubro se encuentran todos los bienes de propiedad Los inmuebles de propiedad de la Cooperativa no se encuentran de la Cooperativa, que se utilizan para el giro normal de las hipotecados ni existen otras restricciones que afecten estos operaciones. bienes, como gravámenes o pignoraciones. Durante el año 2018, la CPS actualizó el valor comercial de sus Como amparo para la protección de activos, se tiene inmuebles con avalúos generando una revaluación por valor establecida la constitución de pólizas de seguros contra de $733.572.480. incendio, sustracción, equipo electrónico y rotura de vidrios entre otros, con el fin de proteger los bienes de la Cooperativa. Los activos no generaron pérdida por deterioro de valor. Los saldos de la depreciación acumulada al 31 de diciembre de 2018 y 2017, es el siguiente: 82 I N F O R M E D E G E S T I Ó N Y B A L A N C E S O C I A L 2 0 1 8

Concepto Dic - 2018 Dic - 2017 Variación % Dic. 2017-2018 Depreciación Muebles y Equipo de Oficina (71.146.272) (63.370.672) 12% Depreciación Equipos de Computo y Comunica (101.483.659) (107.579.323) (7.775.600) (6%) Depreciación Equipos Medicos (275.328.391) (187.301.551) 6.095.664 47% Total Propiedad Planta y Equipo (447.958.322) (358.251.546) (88.026.840) 25% (89.706.776) No se practicará depreciación a las edificaciones, debido a La CPS reconoce una provisión por deterioro de acuerdo con que su valor residual es igual a su costo producto del efecto las políticas vigentes establecidas por la CPS. de la burbuja inmobiliaria que vive Colombia en la cual los inmuebles adquieren mayor valor. Documentado en el artículo Durante el año 2018, la CPS registró un concepto por gasto de 54 de la NIC 16, según el cual “El valor residual de un activo depreciación por valor de $119.510.123 (2017-$120.110.614). podría aumentar hasta igualar o superar el importe en libros del activo. Si esto sucediese, el cargo por depreciación del activo será nulo.” Nota 11. Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta Está representado por un vehículo de placas CYN992, recibido embargo, a la fecha no ha sido posible ubicarlo con el fin de en dación como parte de pago a la deuda de un exasociado de que se haga la entrega del vehículo encomendado para su la Cooperativa, por valor de $15.484.454 y que fue adjudicado custodia por el juez; por esta razón se inició un proceso penal por remate del juzgado 70 civil municipal el día 08 de octubre contra el secuestre designado. de 2014, embargado según oficio 1798 del 03-08-2010, número de expediente 2010-09-17, el cual fue entregado a De acuerdo con el concepto del abogado, este activo se un secuestre como es el procedimiento en estos casos. Sin encuentra provisionado en su totalidad. Concepto Dic - 2018 Dic - 2017 Variación % Dic. 2017-2018 Bienes Muebles 15.484.454 15.484.454 0% Deterioro Bienes Recibidos en Pago (15.484.454) (15.484.454) - 0% Total Activos no Corrientes mantenidos para la venta - 0% 0 0 0 Nota 12. Activos Intangibles Adquiridos - Derechos Los saldos de Activos Intangibles Adquiridos – Derechos, acumulada al 31 de diciembre de 2018 y 2017, es el siguiente: Concepto Dic - 2018 Dic - 2017 Variación % Dic. 2017-2018 Marcas registradas - Huellitas 756.200 - 100% Derechos - Valeras Medicina Prepag. (1) 36.954.439 32.863.485 756.200 12% Derechos - Bonos Culturales (1) 10.243.088 4.090.954 27% Total Activos Intangibles 47.953.727 8.079.851 2.163.237 17% 40.943.336 7.010.391 1. Valor correspondiente a las operaciones realizadas en nombre y representación de los Asociados en la adquisición de vales de Medicina Prepagada y bonos culturales como Teatro Nacional, Divercity, Salitre Mágico, Mundo Aventura, Parque Nacional del Café y Cine Colombia. COOPERATIVA DE PROFESIONALES SANITAS 83

Nota 13. Activos Intangibles Los saldos de Activos Intangibles, al 31 de diciembre de 2018 y 2017, son los siguientes: Concepto Dic - 2018 Dic - 2017 Variación % Dic. 2017-2018 Intangibles - Licencias de Software 53.065.632 38.734.839 37% Amortizaciòn - Licencias de Software (43.290.278) (14.736.341) 14.330.793 194% Total Intangibles 23.998.498 (28.553.937) (59%) 9.775.354 (14.223.144) El saldo está compuesto por inversiones que contemplan Durante el año 2018, la CPS registró un concepto por gasto de la adquisición de licencias de software de Office, Excel y amortización por valor de $28.553.937 (2017-$14.703.577). antivirus. Dado el tipo de activos, ellos fueron amortizados de acuerdo a la vigencia de cada licencia. Nota 14. Cuentas por Pagar Los saldos de Cuentas por Pagar, al 31 de diciembre de 2018 y 2017, son los siguientes: Concepto Dic - 2018 Dic - 2017 Variación % Dic. 2017-2018 Convenios Programados (2) 971.003.066 716.383.428 36% Remanentes Ctas por Pagar Exasociados (3) 100.949.905 115.152.539 254.619.638 (12%) Valores por Reintegrar (1) 76.058.524 37.273.140 (14.202.634) 104% Retenciones y Aportes de nomina 38.785.384 (53%) Total Cuentas por Pagar 2.928.958 6.171.104 32% 1.150.940.453 874.980.212 (3.242.146) 275.960.241 Registra los importes causados y pendientes de pago por conceptos de cuotas de aportes, auxilio funerario, originados en la operación de la Cooperativa por la compra de préstamos, entre otros. bienes y servicios para los asociados y devoluciones por retiro 2. El saldo de convenios programados corresponde al valor de asociados y mayor valor consignado. por pagar a terceros con los cuales la CPS ha suscrito convenios comerciales por cuenta de los asociados que 1. Los valores por reintegrar hacen referencia al dinero realizaron compras de bienes o servicios. recibido por anticipado de las empresas, en las cuales se 3. Los remanentes Cuentas por Pagar Exasociados se efectúa deducción de nómina (Convenio Deducción por registran los valores correspondientes a los saldos a favor Nómina) a los empleados Asociados a la Cooperativa, de los asociados al momento de su desvinculación de CPS de acuerdo con lo estipulado en el Estatuto. Nota 15. Contribuciones y Afiliaciones Los saldos de Contribuciones y afiliaciones, al 31 de diciembre de 2018 y 2017, son los siguientes: Concepto Dic - 2018 Dic - 2017 Variación % Dic. 2017-2018 Contribuciones y Afiliaciones 34.060.947 29.757.054 14% Total Contribuciones y Afiliaciones 34.060.947 29.757.054 4.303.893 14% 4.303.893 Corresponde a la Tasa de Contribución que se debe cancelar activos; de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 37 de la Ley en dos cuotas anuales (febrero y agosto) a la Superintendencia 454 de 1998. de Economía Solidaria, la cual es calculada sobre el total de los 84 I N F O R M E D E G E S T I Ó N Y B A L A N C E S O C I A L 2 0 1 8

Nota 16. Proveedores Los saldos de Proveedores, al 31 de diciembre de 2018 y 2017, son los siguientes: Concepto Dic - 2018 Dic - 2017 Variación % Dic. 2017-2018 Cine Colombia S.A. 9.077.250 5.854.875 55% Compañía de Medicina Prepagada Colsanitas 4.844.692 - 3.222.375 100% Banca de Negocios SAS 3.707.283 4.844.692 (80%) Fuller Mantenimiento S.A. 2.461.083 18.924.000 (15.216.717) 49% Oficomco S.A.S. 2.336.195 1.652.637 100% Sistemas en Linea S.A. 2.291.608 - 808.446 Banco de Bogota 2.097.076 2.221.573 2.336.195 3% Lab Group Colomnia Hotels S.A.S. 1.727.093 4.089.580 (49%) GSC Outsourcing S.A.S. 1.368.408 - 70.035 100% Terranova Labs S.A.S. 1.241.594 - (1.992.504) 100% Centro Italiano Di Bogota 1.053.907 - 100% Quantum Avaluos - 1.727.093 100% Saenz Martin Gladys Johanna 947.703 - 1.368.408 100% Barrera Benavides Victor Rodolfo 787.878 308.765 1.241.594 155% Provexpress S.A.S. 732.680 732.680 1.053.907 Puricol Ltda. 714.000 - 0% Metlife Colombia Seguros de Vida S.A. 512.533 495.448 947.703 100% Empresa de Telecomunicaciones de Bogota 430.000 5.355.195 479.113 Distribuidora Papelrod S.A.S. 339.110 - 3% Burgos Garzon Rocio Del Pilar 302.114 - - (92%) Comcel S.A. 218.925 - 714.000 100% Salud Ocupacional Sanitas Ltda. 198.500 533.592 100% Fundacion Universitaria Sanitas 49.420 - 17.085 100% Inversiones Iberocaribe - (4.925.195) (63%) Servientrega S.A. - - 100% Cañon Jimenez Leopoldo - 2.022.120 339.110 100% Prieto Rodriguez Adriana - 90.000 302.114 100% Morales Contreras Andrea Carolina - 11.000.000 218.925 (100%) Villamil Medina Omar Geovanny - 4.986.000 (335.092) (100%) Gutierrez Lopez Wilson Daniel - 7.997.253 49.420 (100%) Certicamara - 651.238 (100%) Provee - Sistemas Ltda. - 535.500 - (100%) Dvalor S.A.S - 2.021.032 - (100%) Ofiline Express S.A.S - 2.581.125 (2.022.120) (100%) Ospina Osorio Maria Camila - 2.739.501 (90.000) (100%) Gomez Rubio Maria Camila - 99.960 (11.000.000) (100%) - 137.300 (4.986.000) (100%) Total Cuentas Por Pagar - (7.997.253) (100%) 75.029.374 (651.238) (100%) 37.439.052 (535.500) (2.021.032) (50%) (2.581.125) (2.739.501) (99.960) (137.300) (37.590.322) COOPERATIVA DE PROFESIONALES SANITAS 85

Nota 17. Impuestos Los saldos de Impuestos, al 31 de diciembre de 2018 y 2017, son los siguientes: Concepto Dic - 2018 Dic - 2017 Variación % Dic. 2017-2018 Impuesto al Valor Agredado IVA 44.252.000 15.847.000 179% Retenciones 8.397.000 5.954.981 28.405.000 41% Industria y Comercio 8.547.459 7.438.000 2.442.019 15% Gravamen a los movimientos financieros 34.000 1.109.459 (88%) Total Impuestos 280.000 (246.000) 107% 61.230.459 29.519.981 31.710.478 La Cooperativa de Profesionales Sanitas, CPS, es una entidad 20 de diciembre 2017, clasifica dentro del régimen tributario perteneciente al Régimen Tributario Especial, acorde con lo especial. establecido del Artículo 19-4 del Estatuto Tributario. En virtud de ello, su calidad de contribuyente del Impuesto de Renta y Por lo anterior, la tarifa de tributación del impuesto de renta en Complementarios está sujeta a la aplicación de las condiciones 2018 para las cooperativas será a la tarifa del 15%, (2017-10%) señaladas en tal Artículo, así como a las establecidas en el debiendo además destinar el 5% (2017-10%) del excedente, Decreto 2150 del 20 de diciembre 2018. Por lo anterior, en tomado en su totalidad del Fondo de Educación y Solidaridad la medida en que cumpla con las exigencias de la Legislación de que trata el artículo 54 de la Ley 79/88, a financiar cupos Cooperativa (Ley 79 de 1988 y Ley 454 de 1998), en el y programas en instituciones de educación superior públicas Estatuto Tributario (Artículo 19- 4) y en el Decreto 2150 del autorizadas por el Ministerio de Educación Nacional. Nota 18. Fondos Sociales Los saldos de Fondos Sociales, al 31 de diciembre de 2018 y 2017, son los siguientes: Concepto Dic - 2018 Dic - 2017 Variación % Dic. 2017-2018 Fondo Mutual Prevision Asist. Y Sol.-FOSI (4) 992.786.420 856.265.578 16% Fondo de Bienestar Social (3) 249.705.870 1.278.903 136.520.842 100% Fondo de desarrollo empresarial (5) 121.628.761 248.426.967 Fondo para Infraestructura Fisica (6) 121.628.761 0% Fondo de Educaciòn (1) 117.951.714 117.951.714 - 0% Fondo de Solidaridad (2) 81.268.811 - 100% Total Fondos Sociales 17.301.316 - 81.268.811 (79%) 1.580.642.892 81.369.144 (64.067.828) 34% 1.178.494.100 402.148.792 Los valores apropiados de los excedentes del año 2017 se manejo de los recursos con un saldo de $18.015.407 (2017- trasladaron durante el año 2018 a los diferentes fondos $17.662.198), así como una cartera colectiva en la Fiduciaria siguiendo con la directriz de la Asamblea General de Delegados, Davivienda, con una rentabilidad del 3.93% EA (2017– celebrada el 15 de marzo de 2018. 4.179%EA) con un saldo a 2018 de $271.435.015 (2017- $238.047.545). Estos fondos se encuentran respaldados por una cartera colectiva en la Fiduciaria Davivienda, con una rentabilidad A continuación, se muestra la ejecución presupuestal de estos del 3.93% EA (2017– 4.179%EA). Adicionalmente el Fondo fondos durante el año 2018: Solidario FOSI tiene una cuenta de ahorro restringida para el 86 I N F O R M E D E G E S T I Ó N Y B A L A N C E S O C I A L 2 0 1 8

(1) Fondo de Educación Saldo 2017 Distribucion Ejecución Eventos No. Beneficiarios 0 Excedentes (47.154.575) 260.680.878 (130.340.000) Eventos Simposios 617 (130.340.439) y Congresos Asociados 128.422.947 Pago Dian - Pago ICETEX 116 (179.412.067) Traslado del Fondo de Solidaridad para cubrir - el valor a pagar al ICETEX 24,5% y a la DIAN 24,5% SUBTOTAL 81.268.811 SALDO 2018 (2) Fondo de Solidaridad Saldo 2017 Distribucion Ejecución Eventos No. Beneficiarios 81.369.144 Excedentes (55.778.705) 1.724 130.340.439 Seguro de Vida 1 (70.000) Deudores Metlife 1 (10.136.615) Acompañamiento 116 (128.422.947) Fallecimiento Familiar Auxilio Calamidad (194.408.267) Traslado al Fondo de educación para cubrir el valor a pagar al ICETEX 24,5% y a la DIAN 24,5% SUBTOTAL 17.301.316 SALDO 2018 (3) Fondo de Bienestar Social Saldo 2017 Distribucion Ejecución Eventos No. Beneficiarios 0 Excedentes (457.885) Programa Ahorro Huellitas 54 456.191.537 (32.197.128) Bonos Culturales - Dto 15% boleteria 2.038 (47.691.525) Articulos Promocionales Huellitas 512 (27.013.469) Actividad Fidelizacion Ciudades y Agencias 151 (21.961.700) Actividad Mañana de Cine y Juegos 646 (4.021.171) Bonos Cumpleaños CREPES & WAFFLES 800 (28.269.400) Funciones Teatrales 300 (8.855.040) Bonos Gasolina 590 (6.281.769) Actividad Semana de Receso 94 (32.428.702) Bonos Sodexo Fin de año Huellitas 1.001 (3.340.678) Torneo de Golf 223 10.502.954 Remanentes po Pagar 870 (1.102.530) Actividad Novena Adulto Mayor 20 (1.987.224) Celebracion y Patrocinio Dia del Medico 90 (1.380.400) Taller Finanzas 20 SUBTOTAL (206.485.667) SALDO 2018 249.705.870 Los recursos del Fondo de Bienestar Social fueron invertidos en diferentes actividades para el mejoramiento y bienestar de los asociados y sus familias. COOPERATIVA DE PROFESIONALES SANITAS 87

(4) Fondo Mutual de Previsión y Asistencia y Solidaridad FOSI Saldo 2017 Distribucion Ejecución Eventos No. Beneficiarios 856.265.578 Excedentes (39.581.088) Pago Auxilios Fondo Mutual 4 163.120.921 3.958.108 Retribución Auxilios Fondo Mutual 4 9.022.901 Rendimientos Fosi SUBTOTAL (26.600.079) SALDO 2018 992.786.420 El saldo del Fondo Mutual de Previsión, Asistencia y Solidaridad, FOSI, representa las contribuciones de los Asociados y sus rendimientos financieros. Para el año 2018 se entregaron auxilios por fallecimiento de cuatro (4) asociados. (5) Fondo de Desarrollo empresarial Saldo 2017 Distribucion Ejecución Eventos No. Beneficiarios Excedentes 121.628.761 0 SUBTOTAL 0 0 SALDO 2018 121.628.761 El Fondo de Desarrollo Empresarial fue creado con el fin de incentivar el desarrollo empresarial a los asociados, apoyándolos mediante capacitaciones formales y herramientas tecnológicas para la creación de empresas. (6) Fondo de Infraestructura Física Saldo 2017 Distribucion Ejecución Eventos No. Beneficiarios Excedentes 117.951.714 0 SUBTOTAL 0 0 SALDO 2018 117.951.714 El Fondo de Infraestructura Física será utilizado para el proyecto de adquisición de la nueva sede de la CPS. Nota 19. Beneficios a Empleados Los saldos de Beneficios a Empleados al 31 de diciembre de 2018 ascienden a $185.347.596 y en 2017 ascendieron a $133.827.519. La Cooperativa cuenta con una planta de personal de 41 colaboradores en (2017-33). Este saldo es de corto plazo y corresponde a las prestaciones sociales en calidad de exigibles a los empleados, tales como vacaciones, cesantías e intereses sobre las cesantías, para ser consignados en el fondo o pagados al empleado, en el período siguiente, según la normatividad laboral. 88 I N F O R M E D E G E S T I Ó N Y B A L A N C E S O C I A L 2 0 1 8

Nota 20. Ingresos Recibidos para Terceros Los Saldos de Ingresos recibidos para terceros, al 31 de diciembre de 2018 y 2017, son los siguientes: Concepto Dic - 2018 Dic - 2017 Variación % Dic. 2017-2018 Medicina Prepagada Colsanitas 203.572.181 209.642.461 (3%) Seguros Mapfre 175.792.078 161.006.188 (6.070.280) 9% Fondo de Garantìas Respaldemos 34.224.535 29.021.559 14.785.890 18% Arrendamientos - Sedes Vacacionales 25.602.786 39.990.154 5.202.976 (36%) Comcel 24.755.457 (14.387.368) (66%) Intereses Creditos 8.443.630 (16.311.827) 9% Registro de garantías mobiliarias 2.605.189 2.379.817 (100%) Total Ingresos Recibidos para terceros 2.233.140 225.372 (4%) - 469.028.776 (2.233.140) 450.240.399 (18.788.377) Corresponden a los ingresos recibidos para terceros como son: las sedes vacacionales que se alquilan a los asociados en diferentes zonas del país, las pólizas de vehículo, responsabilidad civil médica y medicina prepagada, entre otras. Nota 21. Patrimonio Los saldos del Patrimonio, al 31 de diciembre de 2018 y 2017, son los siguientes: Concepto Dic - 2018 Dic - 2017 Variación % Dic. 2017-2018 Aportes Sociales Temporalmente restringidos (1) 37.809.607.342 33.179.942.935 14% Aportes Sociales restringidos -Capital Minimo Irreducible (2) 21.576.000 21.576.000 4.629.664.407 0% Reserva Legal Proteccion de Aportes (3) - 16% Revaluación de Propiedad Planta y Equipo 1.923.925.391 1.663.244.513 26% Excedentes del Ejercicio 3.510.433.289 2.776.860.809 260.680.878 (23%) Total Patrimonio 1.005.869.440 1.303.404.391 733.572.480 14% 44.271.411.462 38.945.028.648 (297.534.951) 5.326.382.814 Está conformado por las cuentas que representan los bienes y 2. El valor del Capital Mínimo Irreductible de CPS es de derechos de la CPS, una vez deducidas las cuentas que registran $21.576.000 de acuerdo al Artículo No. 41 del Estatuto las obligaciones de carácter no patrimonial contraídas con los vigente en la Cooperativa de Profesionales Sanitas. En su asociados. totalidad ha sido readquirido por CPS. 1. Los aportes sociales temporalmente restringidos 3. La reserva para la protección de aportes representa el comprenden el valor efectivamente pagado por los 20% del valor apropiado de los excedentes, o resultado asociados a la Cooperativa. positivo de cada año, conforme a disposiciones legales con el propósito de proteger el patrimonio social en caso Adicionalmente incluyen los Aportes Amortizados que de pérdidas futuras. corresponden a los aportes sociales de propiedad de CPS, los cuales han sido readquiridos con cargo al fondo de readquisición 4. El proceso de transición a NIIF generó un excedente, el cual de aportes derivado de los excedentes de acuerdo con la se ve reflejado en la Cuenta de Resultados acumulados aprobación realizada por la Asamblea. Su saldo a diciembre de por adopción por primera vez. De acuerdo a lo explicado 2018 es de $436.978.940 y se encuentran registrados dentro en la Nota No. 2. de los aportes sociales temporalmente restringidos. COOPERATIVA DE PROFESIONALES SANITAS 89

Nota 22. Ingresos Ordinarios Los saldos de los Ingresos Ordinarios, al 31 de diciembre de 2018 y 2017, son los siguientes: Concepto Dic - 2018 Dic - 2017 Variación % Dic. 2017-2018 Ingresos por Cartera Crédito 3.456.521.081 3.089.034.162 12% Cuotas de Admision y/o Afiliacion 43.921.725 29.697.366 367.486.919 48% Recuperación Deterioro de Cartera 80.184.707 90.172.059 14.224.359 (11%) Administrativos-Sociales - Torneo Golf 65.111.150 57.999.700 (9.987.352) 12% Actividades Inmobiliarias Arrendamiento Consultorios 107.277.114 7.111.450 Arrendamiento Salon 21.389.656 Alquiler Equipos Medicos 126.822.332 102.931.871 4.345.243 4% Devoluciones, Rebajas y Descuentos (18.497.815) 21.533.656 (144.000) (1%) Subtotal Actividades Inmobiliarias 236.991.287 112.254.317 14.568.015 13% (1.062.000) (17.435.815) 1642% 235.657.844 1.333.443 1% El rubro principal corresponde a los Intereses Corrientes causados por la cartera de créditos, el cual incrementó respecto al año anterior en un 12%, dado por la alta colocación de créditos. Las Cuotas de Admisión de asociados y administración por otorgamiento de créditos y pólizas de responsabilidad civil crecieron en un 48% con respecto al año anterior, debido al aumento en el número de asociados. Los ingresos por torneo de golf por valor de $65.111.150 son el producto de los patrocinios que otorgan los proveedores de servicios, con el fin de realizar este evento que se desarrolla hace 15 años y con el cual se cubren en su totalidad los gastos generados del mismo. El rubro de actividades inmobiliarias representa los ingresos por concepto de alquiler por los cinco (5) consultorios ubicados en la Clínica Universitaria Colombia, los salones ubicados en la casa de la Cooperativa y alquiler de dos equipos médicos a la Clínica Colsanitas de Cali y Bucaramanga. 90 I N F O R M E D E G E S T I Ó N Y B A L A N C E S O C I A L 2 0 1 8

Nota 23. Otros Ingresos Ordinarios Los saldos de Otros Ingresos Ordinarios, al 31 de diciembre de 2018 y 2017, son los siguientes: Concepto Dic - 2018 Dic - 2017 Variación % Dic. 2017-2018 Retornos- Seguros Vehículo y RC 632.170.747 359.008.265 76% Retornos - Medicina Prepagada 231.507.569 168.174.317 273.162.482 38% Retornos - Seguros de Vida 24.683.699 22.059.152 63.333.252 12% Retornos - Servicio Funerario 19.628.838 15.400.319 27% Incapacidades 39.294.427 6.354.086 2.624.547 518% Cuotas de Administración Polizas RC 7.254.085 4.228.519 (4%) Aprovechamientos 6.947.876 505.664 32.940.341 38% Ajuste al peso 695.462 28.034 (306.209) 28% Total Otros Ingresos Ordinarios 35.817 65% 578.783.922 189.798 954.964.436 7.784 376.180.514 En esta cuenta se registran principalmente los valores por concepto de retorno de comisiones en seguros de vida, vehículos, responsabilidad civil, Soat y Medicina Prepagada. Nota 24. Ingresos Financieros Los saldos de Ingresos Financieros, al 31 de diciembre de 2018 y 2017, son los siguientes: Concepto Dic - 2018 Dic - 2017 Variación % Dic. 2017-2018 Intereses Bancarios 17.723.101 10.231.352 73% Intereses Inversiones 8.909.504 5.340.106 7.491.749 67% Total Costo Servicio de Crédito 26.632.605 15.571.458 3.569.397 71% 11.061.147 En esta cuenta se registran los ingresos recibidos por concepto de intereses que generan los saldos en las cuentas de las entidades financieras, Banco Davivienda y Banco de Bogotá, así como el de los derechos fiduciarios. Nota 25. Costo de Ventas y de Prestación de Servicios Los saldos de costos de ventas, al 31 de diciembre de 2018 y 2017, son los siguientes: Concepto Dic - 2018 Dic - 2017 Variación % Dic. 2017-2018 55.044.273 Intereses Obligaciones Financieras 0 55.044.273 (55.044.273) (100%) 0 (55.044.273) (100%) Total Costo Servicio de Crédito Corresponde a los intereses pagados por préstamos, para cubrir la colocación de créditos; durante el año 2018 se enfocó la Cooperativa en el manejo del flujo de caja y no fue necesario adquirir préstamos en el sector financiero. COOPERATIVA DE PROFESIONALES SANITAS 91

Nota 26. Gastos por Beneficios a Empleados Los saldos de Gastos por Beneficios a empleados, al 31 de diciembre de 2018 y 2017, son los siguientes: Concepto Dic - 2018 Dic - 2017 Variación % Dic. 2017-2018 Sueldos 1.165.188.039 983.064.843 19% Pensión 138.739.038 121.351.020 182.123.196 14% Aportes Parafiscales 102.861.520 90.366.020 17.388.018 14% Salud 102.628.300 88.082.160 12.495.500 17% Primas de servicios 90.802.660 74.298.982 14.546.140 22% Cesantías 89.948.778 76.592.070 16.503.678 17% Vacaciones 39.612.591 13.356.708 91% Comisiones 75.708.741 43.514.434 36.096.150 11% Prima Extralegal 48.385.226 41.497.166 4.870.792 5% Medicina Prepagada Plan Complementario 43.582.944 39.742.920 2.085.778 5% Otras Prestaciones Sociales 41.638.590 4.474.421 1.895.670 398% Compensación del Transporte 22.292.486 16.169.135 17.818.065 22% Intereses Cesantías 19.735.001 8.873.160 3.565.866 20% Subsidio de Transporte 10.660.586 8.352.798 1.787.426 13% Dotación 5.765.439 25% Subsidio de Alimentación 9.423.878 5.626.134 1.071.080 13% ARP 7.184.900 5.074.400 1.419.461 15% Seguro de Vida 6.335.216 3.162.315 709.082 47% Salud Ocupacional 5.817.800 4.150.752 743.400 (14%) Indemnizaciones 4.654.729 5.349.200 1.492.414 (100%) Total Beneficios a Empleados 3.549.800 (600.952) 19% 1.665.119.960 (5.349.200) - 324.018.272 1.989.138.232 El saldo agrupa las cuentas que representan los gastos ocasionados por concepto de las relaciones laborales existentes de conformidad con las disposiciones legales vigentes. Presenta un crecimiento del 19% con respecto al año anterior, debido al ajuste en la estructura organizacional requerida para cumplir el plan estratégico de la CPS. De acuerdo con el Artículo 356-1 del estatuto tributario, la remuneración de los cargos directivos no excedió del treinta por ciento (30%) del gasto total anual de la Cooperativa. 92 I N F O R M E D E G E S T I Ó N Y B A L A N C E S O C I A L 2 0 1 8

Nota 27. Gastos Generales Los saldos de Gastos Generales, al 31 de diciembre de 2018 y 2017, son los siguientes: Concepto Dic - 2018 Dic - 2017 Variación % Dic. 2017-2018 Arrendamiento Oficina 501, 502 y 201 180.582.493 147.116.792 Impuestos 142.470.482 120.034.612 33.465.701 23% Honorarios 129.040.711 33.434.719 22.435.870 19% Gastos Reuniones y Conferencias 92.274.424 95.605.992 286% Mantenimiento y Reparaciones 42.654.144 3.841.398 88.433.026 2302% Servicios Públicos 35.273.175 Adecuacion e Instalaciones 41.823.272 28.654.519 7.380.969 21% Contribuciones y Afiliaciones 40.798.013 2.292.858 13.168.753 46% Publicidad y Propaganda 41.158.994 33.420.783 38.505.155 1679% Transportes, Fletes y Acarreos 36.304.491 38.393.730 Aseo y Elementos 32.245.081 24.198.811 7.738.211 23% Gastos de Viaje 30.063.832 25.977.445 (2.089.239) (5%) Papelería y Útiles de Oficina 29.810.737 23.850.871 8.046.270 33% Cuotas de Sostenimiento 16.649.465 18.831.549 4.086.387 16% Cafetería 10.468.207 6.731.669 5.959.866 25% Seguros 5.600.276 (2.182.084) (12%) Gastos de Asamblea 7.177.366 7.486.500 3.736.538 56% Procesamiento Electronico de Datos 6.519.676 6.882.521 Gastos Legales 6.385.452 1.577.090 28% Gastos de Comité 4.198.832 5.794.718 (966.824) (13%) Total Gastos Generales 3.459.596 3.022.111 (497.069) (7%) 754.147 (1.595.886) (28%) 825.764 571.593.204 437.485 14% 894.911.032 71.617 9% 323.317.828 57% Administrativos y Sociales - Torneo de Golf Dic - 2018 Dic - 2017 Variación % Dic. 2017-2018 Concepto 65.111.150 57.000.000 14% Administrativos-Sociales - Torneo Golf 65.111.150 57.000.000 8.111.150 14% Total Administrativos y Sociales 8.111.150 Corresponden a la realización de funciones administrativas generales y otras que le son complementarias al desarrollo de su objeto social. Presentó un crecimiento del 56% con respecto al año anterior, el cual obedeció principalmente a las adecuaciones de la nueva oficina de la Cooperativa. COOPERATIVA DE PROFESIONALES SANITAS 93

Nota 28. Otros Gastos - Financieros Los saldos de Otros Gastos - Financieros, al 31 de diciembre de 2018 y 2017, son los siguientes: Concepto Dic - 2018 Dic - 2017 Variación % Dic. 2017-2018 Gastos Financieros 5.101.730 6.314.458 (19%) Ajustes al peso 17.669 634.313 (1.212.727) (97%) Impuesto GMF (616.644) Gastos Financieros 55.491.400 54.535.573 955.827 2% Condonaciones 60.610.799 61.484.343 (873.544) (1%) Total Otros Gastos 15.438.927 14.231.180 1178% 76.049.726 1.207.747 13.357.636 21% 62.692.090 Están conformados por los gastos financieros tales como cartera realizadas, debidamente aprobados por el Consejo de valores pagados a las entidades financieras por conceptos de Administración. comisiones, chequeras, sobregiros y el impuesto de Gravamen a los Movimientos Financieros. La condonación de una deuda se caracteriza principalmente por ser un modo de extinguir las obligaciones de conformidad El gasto por condonaciones presentado durante el año 2018 con lo establecido por el Código Civil. obedece a los intereses exonerados en las negociaciones de Nota 29. Partes Relacionadas La naturaleza de la Cooperativa, implica que la CPS presta A continuación, se detallan las operaciones que la Cooperativa servicios y otorga beneficios a personas naturales que ejercen de Profesionales Sanitas realizó con vinculados durante el año el control o influencia significativa en la definición de las 2018. políticas de la entidad y su ejecución. Grupo Saldo Capital Durante el año 2018, las operaciones con vinculados, es Dic. 2018 decir los miembros del Consejo de Administración, Junta de Consejo 1.204.606.072 Vigilancia, Comité de Crédito, de Educación, de Evaluación Junta Vigilancia 221.873.056 de Cartera y otros, Delegados a la Asamblea General; su Comites 334.392.601 Representante Legal y colaboradores, que se encuentran Colaboradores 1.034.828.025 asociados a CPS, presentan obligaciones crediticias otorgadas de acuerdo con la ley, los estatutos, los diferentes reglamentos El detalle de los beneficios a empleados se indica en la Nota.19. y las políticas definidas por la CPS, así como el código de buen gobierno establecido en la CPS (debidamente aprobado por Los miembros del Consejo de Administración, Junta de la Asamblea del 21 de marzo del 2013, con el Acta No.11), sin Vigilancia y demás miembros de comités de CPS no tienen ninguna condición especial, ni preferencial. Adicionalmente, remuneración alguna. los saldos en cada modalidad no sobrepasan los porcentajes establecidos en la Circular Básica Contable y Financiera 004 La CPS no ejerce control sobre ninguna otra entidad ni es de 2008, Capítulo XIV – Controles de Ley, así como tampoco subordinada de ninguna otra entidad. ninguno de los pagos directos o indirectos efectuados a las partes relacionadas sobrepasa el 30% del total de los gastos anules de CPS de acuerdo con lo establecido en la Ley 1819 de 2017 y en concordancia con el decreto 2150 de 2018. 94 I N F O R M E D E G E S T I Ó N Y B A L A N C E S O C I A L 2 0 1 8

Nota 30. Gestión de Riesgos de los recursos necesarios para cumplir con sus obligaciones contractuales. El objetivo es mantener en la CPS una cultura de administración y control de riesgos, dentro de márgenes razonables y • Riesgo Operativo y Legal: Se entiende como la medibles de exposición, previniendo impactos negativos. posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas o inadecuaciones, en el recurso humano, los procesos, El sistema general de riesgo cumple con los estándares la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de exigidos por la Superintendencia de Economía Solidaria y acontecimientos externos. Esta definición incluye los se encuentra alineado con el perfil de riesgo definido por el riesgos legales, de custodia y reputacional asociados a Consejo de Administración de la CPS, preservando buenos tales factores. La CPS cuenta actualmente con un software estándares financieros y de riesgo que generen confianza a integrado y en línea que permite mantener actualizada nuestros asociados. la información y generar los reportes exigidos por la Superintendencia de la Economía Solidaria. Igualmente, la Con el fin de definir las estrategias, la CPS realiza análisis CPS cuenta con Estatutos y Reglamentos de sus servicios de riesgos a través de metodologías internas que incluyen y beneficios los cuales son conocidos y actualizados estadísticas, tasas, impactos sobre los excedentes esperados, permanentemente por sus empleados. Se cuenta con una además del análisis de mercado actual y potencial. Revisoría Fiscal que hace visitas mensuales y vela por el cumplimiento de las normas legales. Entre los diferentes riesgos a que se encuentra expuesta la CPS, los más importantes son: • Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo: El marco legal sobre el tema de prevención y • Riesgo de Crédito: El riesgo crediticio es la posibilidad control de lavado de activos y financiación del terrorismo, de que una entidad incurra en pérdidas y se disminuya LA/FT, tiene como base fundamental las políticas, normas el valor de sus activos, como consecuencia de que sus y procedimientos consagrados en la Circular Básica deudores falten en el cumplimiento oportuno o cumplan Jurídica No. 006 de 2015, de la Superintendencia de la imperfectamente los términos acordados en los respectivos Economía Solidaria. La CPS ha establecido políticas de contratos. La CPS cuenta con un modelo evaluación LA/FT mediante la adopción de medidas de prevención y interno de iniciación y otorgamiento de créditos, que se control establecidas en un reglamento. Su cumplimiento emplea como una herramienta en el proceso de toma se verifica mediante mecanismos y procedimientos de decisiones de aprobación o rechazo por parte de los adecuados de control interno que le permiten mitigar el órganos de control revisando periódicamente las tasas riesgo legal y reputacional. Como medidas adicionales para de interés que ofrece a los asociados. La CPS posee la mitigar el riesgo, la CPS realiza publicaciones periódicas información suficiente para realizar un scoring y estudiar y se envían por correo electrónico a todos los empleados la viabilidad para el otorgamiento de los créditos. temas relacionados con el lavado de activos, además se realizan capacitaciones periódicas a los empleados y • Riesgo de Mercado: Posibilidad de que un establecimiento directivos. Igualmente se cuenta con un convenio vigente de crédito incurra en pérdidas y se disminuya el valor de con Coopcentral que permite verificar a los asociados, su patrimonio técnico como consecuencia de cambios empleados y proveedores en listas restrictivas y se en el precio de los instrumentos financieros en los que la estableció un manual para el proceso de adaptación el entidad mantenga posiciones dentro o fuera de balance. Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Estos cambios en el precio de los instrumentos pueden Activos y de la Financiación del Terrorismo, cuyo objetivo presentarse como resultado de variaciones en las tasas es prevenir que se introduzcan al sistema financiero de interés, tipos de cambios y otros índices. La política de recursos provenientes de actividades relacionadas con el la Administración es la de invertir en títulos AAA y AA+ lavado de activos y/o de la financiación del terrorismo y ya que es muy importante la seguridad en este tipo de su correspondiente control detectando y reportando las inversiones. operaciones que se pretendan realizar o se hayan realizado, para intentar dar apariencia de legalidad a operaciones • Riesgo de Liquidez: Se define como la contingencia que vinculadas a LA/FT. la entidad incurra en pérdidas por la venta de activos a descuentos inusuales, con el fin de disponer rápidamente COOPERATIVA DE PROFESIONALES SANITAS 95

Nota 31. Gobierno Corporativo • Medición de Riesgos: La CPS ha avanzado en los procesos de identificación y medición de los diferentes riesgos. Se De acuerdo con lo establecido en la Circular Básica Contable y cuenta además con comités que evalúan permanentemente Financiera No 004 de 2008 emitida por la Supersolidaria las los riesgos y toman los correctivos necesarios para lograr entidades deberán revelar las gestiones realizadas sobre los un desempeño seguro y confiable, tal como se explica en siguientes temas: las políticas y división de funciones. • Consejo de Administración y Alta Gerencia: el Consejo • Estructura Organizacional: El máximo órgano de dirección de Administración y el Comité de Control Social están es la Asamblea General, compuesta por delegados elegidos plenamente informados sobre las responsabilidades por los asociados de CPS. Esta Asamblea es la encargada que implica el manejo de los diferentes riesgos y están de elegir al Consejo de Administración, el cual se encarga enterados de los procesos y de la estructura del negocio. de definir las políticas y directrices de la Cooperativa. Lo anterior es discutido en las reuniones ordinarias de Cuenta con una Junta de vigilancia y una Revisoría Fiscal cada uno de los entes. El Consejo de Administración y la elegidas igualmente por la Asamblea General. El Consejo Gerencia determinan las políticas y el perfil de riesgos de Administración es el encargado de elegir al Gerente y de la entidad, siguiendo los límites establecidos en los éste a su vez es el encargado de ejecutar las políticas y diferentes reglamentos. decisiones que emita el Consejo de Administración. La CPS tiene definidas responsabilidades para cada área: Sistemas, • Políticas y División de Funciones: La CPS cuenta Comercial, Financiera, Riesgos y Control, Contabilidad, con diferentes comités creados por el Consejo de Tesorería, Cartera, Créditos, Seguros, Administración, Administración: Comité de Evaluación del Riesgo de Comunicaciones, Bienestar Social, Planeación y Proyectos. Liquidez y Comité de Evaluación de Cartera, Comité de Créditos, Comité de Solidaridad, Comité de Educación. • Recurso Humano: La CPS cuenta con personal calificado Los reglamentos que rigen estos comités son aprobados y permanentemente capacitado en temas administrativos por el Consejo de Administración y difundidos a todos y acordes con el área que desempeña. Los responsables los interesados; cuenta además con un grupo idóneo y de cada área son profesionales. Las personas involucradas dispuesto a dar apoyo para el logro de las metas y objetivos en el análisis, medición y gestión de riesgos poseen la propuestos en cada uno de ellos. experiencia, la formación profesional y las aptitudes necesarias para el ejercicio de sus funciones de manera • Reportes: El Consejo de Administración y la Junta de calificada. Vigilancia reciben información constante de los diferentes comités de la entidad y de la gerencia, al mismo tiempo • Verificación de Operaciones: La CPS cuenta con que conocen el desarrollo financiero de la CPS. Cuenta mecanismos de seguridad óptimos que permiten también con los informes que emite la Revisoría Fiscal en mantener la contabilidad oportuna. Cuenta además con cada una de sus visitas. una Revisoría Fiscal que apoya en todo momento a la Cooperativa en temas relacionados con las normas legales • Infraestructura Tecnológica: La CPS cuenta con una vigentes. La labor realizada por la Revisoría Fiscal hace infraestructura tecnológica que le permite administrar que estén al tanto de las operaciones realizadas y efectúen los diferentes procesos en el desarrollo de su objeto revisiones y recomendaciones permanentes para mejorar social. Se cuenta con un plan de contingencias que los procesos internos. permanentemente se está actualizando. 96 I N F O R M E D E G E S T I Ó N Y B A L A N C E S O C I A L 2 0 1 8

Nota 32. Aprobación de los Estados Financieros Los Estados Financieros individuales y sus revelaciones que los acompañan fueron evaluados por el Consejo de Administración y el Representante Legal, de acuerdo al Acta No. 159, de fecha 15 de febrero de 2019, para ser presentados a la Asamblea General para su aprobación, la cual podrá aprobarlos o modificarlos. Paola F. Cavallazzi Cruz Dora Jackeline Santamaría R. Fátima Hernández Flórez Representante Legal Contador Público Revisor Fiscal Cooperativa de Profesionales Sanitas T.P. 129962-T Delegado de SERFISCAL T.P. 101686 - T Ver opinión adjunta COOPERATIVA DE PROFESIONALES SANITAS 97

PROYECTO DE DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES 2018 Excedentes a Distribuir 1.005.869.440 RESERVA DE PROTECCION DE APORTES 20% 201.173.888 FONDO DE EDUCACION / DIAN 15% ICETEX 5% 20% 201.173.888 FONDO DE EDUCACION - ACTIVIDADES 14% 140.821.722 FONDO DE SOLIDARIDAD 10% 100.586.944 REVALORIZACION DE APORTES 10% 100.586.944 FONDO DE BIENESTAR SOCIAL 21% 211.232.582 FONDO AMORTIZACION DE APORTES 5% 50.293.472 TOTAL A DISTRIBUIR 100% 1.005.869.440 98 I N F O R M E D E G E S T I Ó N Y B A L A N C E S O C I A L 2 0 1 8