Estados financieros en Excel y Power BI

Estados Financieros en Excel y Power BI

Estados Financieros en Excel y Power BI Automatización y presentación de informes contables y financieros

©Didier Atehortua Morales, 2021 ©Julio César Rendón Orozco, 2021 ©Anderson Alexis Mora Méndez, 2021 ISBN: 978-958-53268-0-4 Sello editorial: DATA ICE S.A.S (978-958-53268) Reservados todos los derechos. No se permite la reproducción total o parcial de esta obra, ni su incorporación a un sistema informático, ni su transmisión en cualquier forma o por cualquier medio (electrónico, mecánico, fotocopia, grabación u otros) sin autorización previa y por escrito de los titulares del copyright. La infracción de dichos derechos puede constituir un delito contra la propiedad intelectual. Informes Financieros en Excel y Power BI 2021

La guía completa, paso a paso para crear informes de alto impacto y de manera automática en Excel y Power BI Primera Edición



Contenido Resumido Capítulo 1: Estados Financieros de Propósito General ......................................................24 Capítulo 2: Explicación fórmulas y funciones para crear informes ...................................116 Capítulo 3: Trabajar con tablas e informes de tablas dinámicas ......................................148 Capítulo 4: Generación automática de informes financieros en Excel..............................184 Capítulo 5: Informes financieros y contables en Power BI...............................................295 10

Estados Financieros en Excel y Power BI Contenido Especifico Contenido Resumido ..................................................................................................................................10 Contenido Especifico ..................................................................................................................................11 Expresiones de Gratitud .............................................................................................................................16 Dedicatorias ...............................................................................................................................................17 Acerca de los autores .................................................................................................................................19 Introducción ............................................................................................................................................... 22 Capítulo 1: Estados Financieros de Propósito General ......................................................24 Introducción a los Estados Financieros .......................................................................................................25 Características Cualitativas de los Estados Financieros................................................................................ 29 Comprensibilidad ..................................................................................................................................... 29 Relevancia ................................................................................................................................................ 29 Materialidad o Importancia Relativa........................................................................................................ 29 Representación Fiel.................................................................................................................................. 30 Fiabilidad .................................................................................................................................................. 30 Esencia sobre forma................................................................................................................................. 30 Prudencia ................................................................................................................................................. 30 Integridad................................................................................................................................................. 30 Comparabilidad ........................................................................................................................................ 31 Verificabilidad .......................................................................................................................................... 31 Oportunidad............................................................................................................................................. 31 Presentación de los Estados Financieros...................................................................................................... 31 Estados Financieros Históricos................................................................................................................. 31 Estados Financieros Proyectados ............................................................................................................. 32 Estados Financieros Auditados ................................................................................................................ 32 Estados Financieros Consolidados ........................................................................................................... 32 Estado Situación Financiera........................................................................................................................32 Estado de Resultados Integrales (PYG) .......................................................................................................38 Estado de Cambios en el Patrimonio ..........................................................................................................49 Flujo de Efectivo.........................................................................................................................................57 Actividades de Operación............................................................................................................................. 59 Actividades de Inversión............................................................................................................................... 59 Actividades de Financiación ......................................................................................................................... 60 Método directo............................................................................................................................................. 61 Método indirecto.......................................................................................................................................... 65 Notas a los Estados Financieros..................................................................................................................73 Estructura ..................................................................................................................................................... 73 Modelo de notas especificas ........................................................................................................................ 74

Efectivo y equivalentes a efectivo............................................................................................................ 75 Activos financieros medidos al costo amortizado.................................................................................... 76 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar................................................................................... 76 Inventarios ............................................................................................................................................... 79 Propiedad Planta y Equipo ....................................................................................................................... 80 Propiedades de Inversión......................................................................................................................... 81 Activos Biológicos..................................................................................................................................... 82 Activos Intangibles deferentes a la Plusvalía ........................................................................................... 83 Impuesto Diferido .................................................................................................................................... 83 Pasivos financieros medidos al costo amortizado ................................................................................... 85 Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar ...................................................................... 88 Beneficios a empleados ........................................................................................................................... 89 Provisiones y Contingencias ..................................................................................................................... 90 Otros Pasivos............................................................................................................................................ 91 Patrimonio................................................................................................................................................ 91 Ingresos de Actividades Ordinarias .......................................................................................................... 92 Costo ........................................................................................................................................................ 93 Gastos de Administración ........................................................................................................................ 93 Gastos de Distribución y Ventas............................................................................................................... 94 Otros Ingresos .......................................................................................................................................... 95 Otros Gastos............................................................................................................................................. 96 Gasto Por Impuesto a las Ganancias ........................................................................................................ 97 Partes Relacionadas ................................................................................................................................. 98 Indicadores Financieros............................................................................................................................ 100 Indicadores de Liquidez .............................................................................................................................. 102 La Razón Corriente ................................................................................................................................. 102 Prueba Acida .......................................................................................................................................... 102 Capital Neto de Trabajo ......................................................................................................................... 103 Capital de Trabajo Neto Operativo - KTNO ............................................................................................ 103 Indicadores de Actividad ............................................................................................................................ 104 Rotación de Cartera ............................................................................................................................... 104 Rotación de Inventarios ......................................................................................................................... 105 Rotación de Proveedores ....................................................................................................................... 106 Ciclo de Efectivo ..................................................................................................................................... 106 Rotación de Activos Totales ................................................................................................................... 107 Indicadores de Rentabilidad ....................................................................................................................... 108 Margen Bruto ......................................................................................................................................... 108 Margen Operacional .............................................................................................................................. 108 Margen Neto .......................................................................................................................................... 109 ROE – Rendimiento del Patrimonio........................................................................................................ 109 ROA – Rendimiento del Activo Total ...................................................................................................... 110 EBITDA.................................................................................................................................................... 110 Indicadores de Endeudamiento y Solvencia............................................................................................... 111 Nivel de Endeudamiento........................................................................................................................ 112 Concentración de Pasivos Corrientes..................................................................................................... 112 12 Capítulo 1: Estados Financieros de Propósito General

Endeudamiento Financiero .................................................................................................................... 113 Cobertura de Intereses .......................................................................................................................... 113 Pasivo Financiero / Ebitda...................................................................................................................... 114 Análisis Vertical........................................................................................................................................... 114 Análisis Horizontal ...................................................................................................................................... 115 Capítulo 2: Explicación fórmulas y funciones para crear informes ...................................116 Formas de iniciar a usar una función ........................................................................................................ 118 Botón insertar función y argumentos de función....................................................................................... 118 Usando la pestaña fórmulas ....................................................................................................................... 119 Escribirla directamente en la celda ............................................................................................................ 119 Funciones de búsqueda............................................................................................................................ 120 BUSCARV..................................................................................................................................................... 120 INDICE......................................................................................................................................................... 126 COINCIDIR................................................................................................................................................... 129 Funciones condicionales........................................................................................................................... 131 Operadores de comparación ...................................................................................................................... 131 SI ................................................................................................................................................................. 132 Y .................................................................................................................................................................. 133 O ................................................................................................................................................................. 134 Caso práctico funciones condicionales....................................................................................................... 134 Funciones resumen bases de datos y comodines...................................................................................... 136 Trabajar con comodines (“?”, ”*”) ............................................................................................................. 137 SUMAR.SI.CONJUNTO................................................................................................................................. 140 Caso práctico función SUMAR.SI.CONJUNTO ............................................................................................. 142 Ejercicio para practicar ............................................................................................................................... 146 BDSUMA ..................................................................................................................................................... 146 Capítulo 3: Trabajar con tablas e informes de tablas dinámicas ......................................148 Tablas....................................................................................................................................................... 148 Tablas con segmentación de datos y totales.............................................................................................. 149 Ventajas de una tabla en Excel ................................................................................................................... 151 Tablas dinámicas ...................................................................................................................................... 152 Para que no son las tablas dinámicas ......................................................................................................... 152 Origen de datos .......................................................................................................................................... 152 Ubicación de la tabla dinámica................................................................................................................... 156 Campos de tabla dinámica ......................................................................................................................... 158 Crear informe de tabla dinámica................................................................................................................ 159 Aplicar formato a campos de tablas dinámicas.......................................................................................... 162 Segmentación de datos .............................................................................................................................. 165 Conexiones de tablas dinámicas................................................................................................................. 170 Segmentación escalas de tiempo ............................................................................................................... 173 Campos calculados ..................................................................................................................................... 174 Mostrar valores como ................................................................................................................................ 176 Función IMPORTARDATOSDINAMICO ........................................................................................................ 180 Desactivar IMPORTARDATOSDINAMICOS .................................................................................................. 182 13 Capítulo 1: Estados Financieros de Propósito General

Capítulo 4: Generación automática de informes financieros en Excel..............................184 Power Query ............................................................................................................................................ 184 ETL .............................................................................................................................................................. 186 Conexiones disponibles .............................................................................................................................. 186 Analizar contexto........................................................................................................................................ 187 Conexión a una carpeta.............................................................................................................................. 188 Conexión a un libro de Excel....................................................................................................................... 194 Agregar columna ........................................................................................................................................ 195 Relaciones................................................................................................................................................... 197 Carga y transformación de datos de resultados........................................................................................ 201 Conexión a una carpeta.............................................................................................................................. 201 Consolidar archivos .................................................................................................................................... 204 Combinar archivos...................................................................................................................................... 214 Funciones condicionales en Power Query.................................................................................................. 219 Carga y transformación de datos de balances .......................................................................................... 222 Estados financieros en Excel..................................................................................................................... 230 Estado de resultados mes a mes ................................................................................................................ 232 Diseño de informes ................................................................................................................................ 237 Estado de resultados comparativo ............................................................................................................. 245 Análisis vertical....................................................................................................................................... 249 Análisis horizontal .................................................................................................................................. 250 Formato condicional .............................................................................................................................. 251 Zebra BI Excel ......................................................................................................................................... 254 Informe dinamizado con Slicer............................................................................................................... 259 Informe gerencial ....................................................................................................................................... 263 Presentación de gráficos ........................................................................................................................ 266 Presentación de información ................................................................................................................. 279 Estado de situación financiera ESF o balance general................................................................................ 283 Navegación de páginas en Excel ................................................................................................................. 290 Conclusiones............................................................................................................................................... 294 Capítulo 5: Informes financieros y contables en Power BI...............................................295 ¿Qué es Power BI? ................................................................................................................................... 296 Productos de Power BI ............................................................................................................................... 298 Descargar Power BI Desktop ...................................................................................................................... 299 Informes en Power BI ................................................................................................................................. 301 Conociendo Power BI ................................................................................................................................. 302 Carga y transformación de datos de resultados........................................................................................ 304 Conexión a una carpeta.............................................................................................................................. 305 Consolidar archivos .................................................................................................................................... 307 Combinar archivos...................................................................................................................................... 317 Funciones condicionales en Power Query.................................................................................................. 323 Carga y transformación de datos de balances .......................................................................................... 326 Modelación de datos................................................................................................................................ 334 Lenguaje DAX.............................................................................................................................................. 334 14 Capítulo 1: Estados Financieros de Propósito General

Tabla calendario ......................................................................................................................................... 335 Columnas calculadas .................................................................................................................................. 337 Variables en DAX ........................................................................................................................................ 340 Relaciones de tablas ................................................................................................................................... 344 Medidas ...................................................................................................................................................... 348 Medidas de resultados, PyG o ERI (Estado Resultado Integral) ................................................................. 357 SELECTEDVALUE ().................................................................................................................................. 363 CALCULATE ().......................................................................................................................................... 364 SWITCH () ............................................................................................................................................... 367 Análisis vertical....................................................................................................................................... 372 Análisis horizontal .................................................................................................................................. 374 Inteligencia de tiempo ........................................................................................................................... 376 Medidas de balance general o ESF (Estado Situación Financiera).............................................................. 380 IF () y LEFT () ........................................................................................................................................... 384 Periodo Anterior..................................................................................................................................... 388 Mismo periodo del año anterior ............................................................................................................ 389 Informes y Visualizaciones ....................................................................................................................... 391 Informe de resultados o PyG ...................................................................................................................... 392 Segmentadores de datos ....................................................................................................................... 394 Gráficos de tablas (Zebra BI) .................................................................................................................. 396 Informe de resultados detallado ................................................................................................................ 408 Informe de resultados mes a mes .............................................................................................................. 414 Informe de resultados por centro de costo................................................................................................ 418 Informe de utilidades ................................................................................................................................. 419 Zebra BI Charts ....................................................................................................................................... 420 Balance general ESF (Estado Situación Financiera) .................................................................................... 425 Estructura situación financiera................................................................................................................... 430 Navegación de páginas ............................................................................................................................... 435 Publicar informe en la web......................................................................................................................... 440 15 Capítulo 1: Estados Financieros de Propósito General