กระทรวงทรัพยากรธรรมชาติและสิ่งเเวดล้อม และแผนงานบูรณาการจัดการมลพิษเเละสิ่งแวดล้อม

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงทรพั ยากรธรรมชาตแิ ละสงิ่ แวดล้อม 3.6 แผนงานบูรณาการบริหารจัดการทรัพยากรนา ซงึ่ มีโครงการ  โครงการอนุรักษ์ ฟ้ืนฟู พัฒนาแหล่งน้าและบริหารจัดการน้า วงเงินประมาณ 3,154.7 ล้านบาท (เอกสารงบประมาณ ฉบับที่ 3 เล่มที่ 6 หน้า 178-179) เป็นงบลงทุนดาเนินการซ่อมแซมอ่างเก็บน้า และปรบั ปรุง ฟน้ื ฟแู หล่งน้า  โครงการพฒั นาและเพิ่มประสิทธิภาพระบบกระจายน้า วงเงนิ ประมาณ 1,374.8 ล้านบาท (เอกสารงบประมาณ ฉบับท่ี 3 เล่มท่ี 6 หน้า 182-184) เป็นงบลงทุนดาเนินการก่อสร้างระบบกระจายน้า ซ่อมแซมระบบกระจายนา้ ปรับปรุง ฟื้นฟแู หล่งน้า ทัง 2 โครงการ ส่วนใหญ่เป็นการสร้างและซ่อมแซม ปรับปรุงแหล่งนา อ่างเก็บนา ระบบ ระบายนา และอนุรักษ์ฟ้ืนฟูแหล่งนา ซ่ึงเป็นภารกิจท่ีอาจจะไม่ตรงตามอานาจหน้าท่ีของกรมทรัพยากรนา นอกจากนี ภายหลังการถ่ายโอนภารกิจให้กับ สานักงานบริหารจัดการนาแห่งชาติ (สทนช.) แล้ว กรมทรพั ยากรนา ไดม้ ีทบทวนปรับบทบาท ภารกจิ ของหนว่ ยงานอยา่ งไร อานาจหน้าทต่ี ามกฎหมาย กรมทรพั ยากรนา้ มีอานาจหนา้ ท่ี ดงั น้ี (1) เปน็ หนว่ ยงานหลักในการเสนอแนะนโยบาย แผนแมบ่ ท และมาตรการในการบริหารจดั การ พฒั นา อนุรักษ์ ฟนื้ ฟู การใชป้ ระโยชน์และ การแก้ไขปญั หาเกย่ี วกับทรัพยากรนา้ รวมทั้งกากับและประสานให้เกดิ การนาไปสกู่ ารปฏิบตั ิ (2) กาหนดแนวทางในการจดั ทาแผนปฏิบตั ิการในการบรหิ ารจดั การ พฒั นา อนุรกั ษ์ ฟนื้ ฟูทรัพยากรนา้ โดยการมสี ่วนรว่ มของประชาชน (3) ศึกษา วจิ ยั พฒั นา อนรุ กั ษ์ และฟ้นื ฟทู รพั ยากรนา้ (4) ตดิ ตามประเมนิ ผลการบรหิ ารจัดการทรัพยากรนา้ ตามนโยบาย แผนแมบ่ ท แผนปฏิบัตกิ ารและมาตรการทไ่ี ด้กาหนดไวท้ ง้ั ใน ระดับประเทศและระดบั ลมุ่ น้า (5) พัฒนาระบบฐานข้อมลู และเครอื ขา่ ยขอ้ มูลสารสนเทศเกีย่ วกับทรพั ยากรนา้ (6) กาหนดหรอื เสนอแนะใหม้ ีการปรบั ปรงุ หรือแก้ไขเพมิ่ เตมิ กฎหมาย กฎ ระเบยี บ ในการบริหารจัดการทรพั ยากรน้าของประเทศ (7) สง่ เสรมิ เผยแพร่ ประชาสัมพันธ์ และถา่ ยทอดเทคโนโลยเี กย่ี วกบั ทรพั ยากรนา้ รวมทง้ั รณรงคท์ าความเขา้ ใจกบั องคก์ รและผมู้ ีส่วนได้ เสยี เพอื่ ปลูกจติ สานึกให้ตระหนกั ถงึ คณุ ค่าความสาคญั ของทรพั ยากรน้า (8) ประสานความร่วมมือกบั ต่างประเทศและองคก์ ารระหว่างประเทศเกยี่ วกบั ทรพั ยากรนา้ (9) สง่ เสริม สนับสนนุ และให้คาปรึกษาด้านเทคนคิ วชิ าการ มาตรฐานและกฎเกณฑ์เกีย่ วกับการบริหารจดั การทรพั ยากรนา้ แก่หนว่ ยงาน ของรฐั และองค์กรปกครองส่วนท้องถ่ิน (10) ปฏิบัติการอน่ื ใดตามท่ีกฎหมายกาหนดให้เปน็ อานาจหน้าทข่ี องกรม หรือตามท่กี ระทรวงหรือคณะรฐั มนตรีมอบหมายมีหน้าที่ 3.7 เงินนอกงบประมาณ และการใช้เงนิ นอกงบประมาณสมทบกบั งบประมาณรายจา่ ย ปี รายได้ รายไดน้ อก รวมรายได้ ปีงบประมาณ 2563 กรมทรัพยากรน้า ไม่มีเงินนอก งบประมาณ งบประมาณ งบประมาณท่นี ามาสมทบกบั งบประมาณรายจ่าย 2560 (3)=(1)+(2) 2561 (1) (2) 5,890.3 เมื่อพิจารณาข้อมูลจากรายงานของผู้สอบบัญชี 5,386.4 สานักงานการตรวจเงินแผ่นดิน (สตง.) จากระบบรายงาน 5,263.3 627.0 การเงินรวมภาครัฐ (ระบบ CFS) ของกรมบัญชีกลาง พบวา่ 5,170.1 216.3 ปี 2560 และ 2561 กรมทรัพยากรน้า มีรายได้นอก ปี สนิ ทรพั ยห์ มุนเวียน หน้สี นิ หมุนเวียน สภาพคลอ่ ง งบประมาณ จานวน 627.0 ล้านบาท และ 216.3 ลา้ นบาท (1) (2) (3) =(1)/(2) เทา่ ตามลาดับ โดยรายได้นอกงบประมาณสว่ นใหญ่ เป็นรายได้ 2560 155.8 161.5 1.0 จากเงินก้แู ละรายได้อืน่ จากรัฐบาล 2561 219.7 151.4 1.5 สานกั งบประมาณของรฐั สภา หนา้ 49

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงทรัพยากรธรรมชาติและสิ่งแวดลอ้ ม ทั้งนี้ เม่ือพิจารณาสภาพคล่องของหน่วยงานพบว่า ณ วันท่ี 30 กันยายน 2561 กรมทรัพยากรน้า มี อัตราส่วนสินทรัพย์หมุนเวียนต่อหนี้สินหมุนเวียน (สภาพคล่อง) 1.5 เท่า สะท้อนถึงความสามารถชาระหนี้สิน ระยะส้ันค่อนข้างตา่ จาเปน็ ตอ้ งขอรับจัดสรรงบประมาณรายจ่ายประจาปี 3.8 ผลการเบกิ จ่ายงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปยี อ้ นหลัง (พ.ศ. 2560 - 2562) ปงี บประมาณ งปม.หลงั โอนฯ รายจา่ ยประจา รายจา่ ยลงทนุ รวมเบกิ จา่ ย ในช่วงปีงบประมาณ 2560-2562 % งปม. เบกิ จา่ ย จานวน % กรมทรัพยากรน้า มีผลการเบิกจ่าย งปม. เบกิ จา่ ย % ต่ากว่าเป้าหมายที่กาหนด โดยเฉพาะ หลงั โอนฯ 42.1 3,544.2 50.4 รายจ่ายลงทุน ติดปัญหาในการ หลงั โอนฯ 93.0 5,879.3 2,477.8 42.8 2,976.4 52.8 2560 7,026.3 1,147.1 1,066.3 95.4 4,562.7 1,951.2 (เปา้ หมายเบกิ จ่าย 96%) 2561 5,637.8 1,075.1 1,025.3 (เปา้ หมายเบกิ จ่าย 96%) 4,599.8 1,051.7 996.1 94.7 3,548.1 2,322.1 65.4 3,318.2 72.1 ดาเนินการอย่างไร งบประมาณท่ี 2562 เหลือในปี 2562 มีแนวทางการ (เป้าหมายเบกิ จ่าย 100%) ดาเนินงานอย่างไร ทั้งนี้ ตาม พ.ร.บ.วิธีการงบประมาณ พ.ศ. 2561 มาตรา 43 กาหนดให้การเบิกเงินจากคลังตาม งบประมาณรายจ่ายประจาปีให้กระทาได้ภายในปีงบประมาณนน้ั กรณีไมส่ ามารถเบิกเงนิ ได้ภายในปีงบประมาณ ให้ ขยายเวลาเบิกเงินจากคลังได้เฉพาะกรณีที่หน่วยรับงบประมาณได้ก่อหน้ีผูกพันไว้ก่อนสิ้นปีงบประมาณ และได้กัน เงินไว้ตามระเบียบเกี่ยวกับการเบิกจ่ายเงินจากคลังแล้ว และขยายเวลาขอเบิกเงินได้ไม่เกิน 6 เดือนของ ปีงบประมาณถัดไป สานกั งบประมาณของรฐั สภา หนา้ 50

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงทรพั ยากรธรรมชาตแิ ละสง่ิ แวดล้อม 6. กรมทรัพยากรนาบาดาล (เอกสารงบประมาณ ฉบับท่ี 3 เล่มที่ 6 หน้า 189-215) 1. วสิ ัยทัศน์ พนั ธกจิ วิสัยทัศน์ : มุ่งสู่การบริหารจัดการทรัพยากรน้าบาดาลเชิงพ้ืนท่ีเพื่อเสริมความม่ันคงด้านน้าและการใช้ ประโยชน์ อย่างสมดุลและยงั่ ยืน ภายใน ปี 2580 พนั ธกิจ 1. สารวจ พัฒนา ประเมินศักยภาพ อนุรักษ์ ฟ้ืนฟู เพื่อการใช้ประโยชน์จากทรัพยากรน้าบาดาล อย่างสมดุลและยงั่ ยนื 2. กากับ ควบคุม การประกอบกิจการนา้ บาดาล รวมทง้ั ปรบั ปรงุ และบังคับใช้กฎหมายอยา่ งเป็นธรรม เพอื่ ตอบสนองความต้องการใช้นา้ ของทุกภาคส่วน 3. เสริมสร้างขีดความสามารถขององค์กร พัฒนาระบบ กลไก ฐานข้อมูลและใช้เทคโนโลยีดิจิทัล ใน การบริหารจดั การทรัพยากรน้าบาดาล 4. บูรณาการและสร้างความร่วมมือกับภาคีเครือข่ายในการบริหารจัดการทรัพยากรน้าบาดาล ทั้งใน ประเทศและระหวา่ งประเทศ 2. สรปุ ภาพรวมงบประมาณ งบประมาณปี 2563 กรมทรัพยากรน้าบาดาล ได้รับจัดสรรท้ังสิ้น จานวน 2,120.5 ล้านบาท หรือร้อยละ 7.0 ของกระทรวง ลดลง จากปงี บประมาณท่ีแล้ว จานวน 275.9 ลา้ นบาท หรือลดลงร้อยละ 11.51 โดยงบประมาณ จาแนกตามแผนงานต่างๆ ดงั น้ี - แผนงานบคุ ลากรภาครฐั จาวน 426.5 ลา้ นบาท ร้อยละ 20.1 - แผนงานพนื้ ฐาน จานวน 218.6 ล้านบาท ร้อยละ 10.3 - แผนงานยทุ ธศาสตร์ จาวน 133.3 ล้านบาท รอ้ ยละ 6.3 - แผนงานบรู ณาการ จานวน 1,342.1 ลา้ นบาท ร้อยละ 63.3 หน่วย: ลา้ นบาท แผนงาน งบประมาณ รอ้ ยละ รวมทงั้ สน้ิ 2,120.5 100.0 1. แผนงานบคุ ลากรภาครฐั 426.5 20.1 2. แผนงานพนื้ ฐาน 218.6 10.3 แผนงานพน้ื ฐานดา้ นการสร้ างการเตบิ โตบนคณุ ภาพชีวติ ทเ่ี ป็นมติ รตอ่ สง่ิ แวดลอ้ ม 218.6 10.3 3. แผนงานยทุ ธศาสตร์ 133.3 6.3 3.1 แผนงานยทุ ธศาสตร์เสริมสร้างพลงั ทางสังคม 50.9 2.4 3.2 แผนงานยุทธศาสตร์เพอ่ื สนับสนุนดา้ นการสร้างการเตบิ โตบนคณุ ภาพชวี ติ ทเี่ ปน็ มติ รตอ่ สงิ่ แวดลอ้ ม 82.4 37.7 4. แผนงานบรู ณาการ 1,342.1 63.3 แผนงานบรู ณาการบริหารจัดการทรัพยากรน้า 1,342.1 63.3 ทมี่ า: เอกสารงบประมาณ ฉบบั ท่ี 3 เลม่ ที่ 6 ตามร่างพระราชบัญญัตงิ บประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 (เอกสารคาดแดง) ประมวลโดย: สานักงบประมาณของรัฐสภา สานกั งบประมาณของรฐั สภา หน้า 51

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงทรพั ยากรธรรมชาติและสง่ิ แวดลอ้ ม 3. ขอ้ สงั เกต/ความเห็นของ PBO 3.1 เป้าหมาย/ตวั ชีวดั 3.1.1 การกาหนดตัวช้ีวัดบางผลผลิต / โครงการ สะท้อนเพียงผลท่ีได้จากการดาเนินงานใน ระดับผลผลิต (output) ของหน่วยงานเท่านั้น ยังไม่สะท้อนผลลัพธ์ (out come) หรือผลกระทบ(impact) ของการดาเนินงาน ทปี่ ระชาชน หรอื ประเทศได้รับอย่างไร เช่น - โครงการจัดซื้อเคร่ืองจักรขุดเจาะบ่อน้าขนาดใหญ่ระดับตื้นพร้อมอุปกรณ์ (เอกสารงบประมาณ ฉบับท่ี 3 เล่มที่ 6 หนา้ 201) - โครงการระบบติดตามเฝ้าระวังระดับน้าบาดาลและคุณภาพน้าบาดาลทั่วประเทศ (เอกสารงบประมาณ ฉบับท่ี 3 เล่มท่ี 6 หนา้ 203) - โครงการสารวจหาแหล่งน้าบาดาลในพ้ืนที่ศักยภาพตา่ (เอกสารงบประมาณ ฉบับที่ 3 เล่มที่ 6 หนา้ 208) 3.1.2 การกาหนดตัวชี้วัดเชิงคุณภาพบางผลผลิต / โครงการ ท่ีแสดงถึงร้อยละของความพึง พอใจ หรือร้อยละขององค์ความรู้ท่ีได้รับ ซึ่งส่วนใหญ่กาหนดไว้ ร้อยละ 80 มีหลักการกาหนดค่าเป้าหมาย อยา่ งไร และมแี นวทางในการตดิ ตามผลอยา่ งไร เช่น สานกั งบประมาณของรัฐสภา หน้า 52

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงทรพั ยากรธรรมชาตแิ ละสิ่งแวดล้อม - โครงการเติมนา้ ใต้ดินระดบั ต้ืน (เอกสารงบประมาณ ฉบบั ที่ 3 เล่มท่ี 6 หนา้ 210) - โ ครงการบริหารจัดการพัฒนาระบบฐานข้อมูลทรัพยากรน้าบาดาล (เอกสารงบประมาณ ฉบับท่ี 3 เลม่ ที่ 6 หน้า 212) 3.2 งบลงทนุ (รายการปเี ดียว) ในโครงการพัฒนานาบาดาลเพ่ือการเกษตร วงเงนิ 1,069.29 ล้านบาท เป็นค่าก่อสร้างแหล่งน้าท่ีมีราคาต่อหน่วยต่ากว่า 10 ล้านบาท รวม 797 รายการ (1,517 หน่วย) (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบับท่ี 3 เล่มท่ี 6 หน้า 212) มีรายละเอียดประกอบด้วยรายการอะไรบ้าง มี หลักการกระจายลงพนื้ ท่ี และการจัดลาดับความสาคัญอย่างไร 3.3 เงนิ นอกงบประมาณ และการใช้เงินนอกงบประมาณสมทบกับงบประมาณรายจา่ ย ปี รายได้ รายไดน้ อก รวมรายได้ ปีงบประมาณ 2563 กรมทรัพยากรน้าบาดาล งบประมาณ งบประมาณ ไม่มีเงินนอกงบประมาณท่ีนามาสมทบกับงบประมาณ (1) (2) (3)=(1)+(2) รายจ่าย เมื่อพิจารณาข้อมูลจากรายงานของผู้สอบบัญชี 2560 3,015.1 699.3 3,714.5 2561 2,806.8 115.5 2,922.3 สานักงานการตรวจเงินแผ่นดิน (สตง.) จากระบบ รายงานการเงินรวมภาครัฐ (ระบบ CFS) ของ ปี สนิ ทรพั ยห์ มุนเวยี น หนส้ี นิ หมุนเวียน สภาพคลอ่ ง (1) (2) (3) =(1)/(2) เทา่ กรมบัญชีกลาง พบว่า ปี 2560 และ 2561 กรม 2560 1,018.1 189.7 5.4 ทรัพยากรน้าบาดาล มีรายได้นอกงบประมาณ จานวน 2561 1,118.0 172.6 6.5 699.3 ลา้ นบาท และ 115.5 ล้านบาท ตามลาดบั ทั้งน้ี เมื่อพิจารณาสภาพคล่องของหน่วยงาน พบวา่ ณ วนั ที่ 30 กนั ยายน 2561 กรมทรัพยากรน้าบาดาล มอี ัตราสว่ นสินทรัพย์หมุนเวยี นต่อหนีส้ นิ หมุนเวยี น สูงถึง 6.5 เทา่ ถือได้วา่ มีสภาพคลอ่ งคอ่ นข้างสงู สะทอ้ นถงึ ความสามารถชาระหนี้สินระยะสน้ั ไดด้ ี ซึง่ หากมกี าร ชาระหนี้ระยะส้ันแล้วยังมีสินทรัพย์หมุนเวียนเหลือเพียงพอ เมื่อพิจารณาสินทรัพย์หมุนเวียน พบว่า กรมทรัพยากรน้าบาดาล มีวัสดุคงเหลือสูงถึง 699.6 ล้านบาท มีลูกหน้ีระยะส้ันประมาณ 348 ล้านบาท และ มีเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดประมาณ 70.3 ล้านบาท ซ่ึงเป็นเงินฝากสถาบันการเงิน 3.2 ล้านบาท สานกั งบประมาณของรัฐสภา หน้า 53

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงทรัพยากรธรรมชาตแิ ละสงิ่ แวดลอ้ ม และเป็นเงินฝากคลัง 66.2 ล้านบาท ซึ่งส่วนใหญ่เป็นเงินฝากสาหรับกองทุนพัฒนาน้าบาดาล ประมาณ 43.5 ล้านบาท กองทนุ พฒั นานาบาดาล มวี ตั ถุประสงคเ์ พื่อเป็นทุนใชจ้ ่ายในการศึกษา วิจยั พัฒนาและอนรุ ักษ์แหล่ง น้าบาดาลและสิง่ แวดล้อม โดยมพี ันธกิจ ในการสนับสนุนและส่งเสริมการศึกษาวิจยั พฒั นา และอนุรักษ์ทรัพยากร น้ าบาดาล เพ่ิ มบทบาทและเสริ มสร้ าง ขีดความสามารถของหน่วยงานท่ีเก่ียวข้องใน การบริหารจัดการและใช้ทรัพยากรน้าบาดาล และเพิ่มขีดความสามารถหนว่ ยสนับสนุนในการ จัดเก็บรายได้เข้ากองทุนพัฒนาน้าบาดาล โดย การใช้จ่ายเงินจากกองทุน สามารถใช้จ่ายได้ ตามภาพ ดงั นนั้ จากขอ้ มลู รายได้นอกงบประมาณ และสภาพคล่อง กรมทรัพยากรน้าบาดาล สามารถดาเนินงานบางภารกิจ โดยเฉพาะด้านการศึกษาวิจัย ด้วยการบริหารจัดการผ่านกองทุนพัฒนา น้าบาดาล และเงินฝากสถาบันการเงินได้ โดยจัดทาแผนการใช้จ่ายเงินนอกงบประมาณสมทบกับงบประมาณ รายจา่ ยประจาปี สานกั งบประมาณของรฐั สภา หนา้ 54

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงทรัพยากรธรรมชาตแิ ละสิง่ แวดลอ้ ม 3.4 ผลการเบกิ จ่ายงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปีย้อนหลงั (พ.ศ. 2560 - 2562) ปงี บประมาณ งปม.หลงั โอนฯ รายจา่ ยประจา รายจา่ ยลงทนุ รวมเบกิ จา่ ย ในช่วงปีงบประมาณ 2560-2562 งปม. เบกิ จา่ ย % งปม. เบกิ จา่ ย % จานวน % กรมทรัพยากรน้าบาดาล มีผลการ หลงั โอนฯ หลงั โอนฯ 2560 2,845.1 694.8 564.6 81.3 2,150.4 1,595.1 74.2 2,159.7 75.9 เบิกจ่ายต่ากว่าเป้าหมายที่กาหนด (เป้าหมายเบกิ จ่าย 96%) 2,837.5 616.0 552.1 89.6 2,221.5 1,227.7 55.3 1,779.8 62.7 โดยเฉพาะรายจ่ายลงทนุ ติดปญั หาใน 2,394.7 570.6 547.5 96.0 1,824.2 1,179.6 64.7 1,727.1 72.1 การดาเนินการอย่างไร งบประมาณที่ 2561 (เป้าหมายเบิกจ่าย 96%) 2562 (เปา้ หมายเบิกจ่าย 100%) เหลือในปี 2562 มีแนวทางการ ดาเนินงานอย่างไร ท้ังนี้ ตาม พ.ร.บ.วิธีการงบประมาณ พ.ศ. 2561 มาตรา 43 กาหนดให้การเบิกเงินจากคลังตาม งบประมาณรายจ่ายประจาปีให้กระทาได้ภายในปีงบประมาณน้นั กรณีไมส่ ามารถเบิกเงินได้ภายในปีงบประมาณ ให้ ขยายเวลาเบิกเงินจากคลังได้เฉพาะกรณีที่หน่วยรับงบประมาณได้ก่อหน้ีผูกพันไว้ก่อนส้ินปีงบประมาณ และได้กัน เงินไว้ตามระเบียบเกี่ยวกับการเบิกจ่ายเงินจากคลังแล้ว และขยายเวลาขอเบิกเงินได้ไม่เกิน 6 เดือนของ ปงี บประมาณถัดไป สานกั งบประมาณของรฐั สภา หน้า 55

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงทรพั ยากรธรรมชาตแิ ละสิ่งแวดล้อม 7. กรมป่าไม้ (เอกสารงบประมาณ ฉบับท่ี 3 เลม่ ท่ี 6 หนา้ 217-280) 1. วสิ ัยทัศน์ พันธกจิ วสิ ยั ทศั น์ : เปน็ หน่วยงานท่ีมงุ่ มั่นรักษาป่า ส่งเสรมิ ไมม้ คี ่า ปา่ ชุมชน คนอยู่กบั ปา่ เพม่ิ พ้นื ท่ีสเี ขียว เพื่อ ความสุขของคนไทย พันธกิจ 1. ป้องกนั และรักษาพ้นื ทีป่ ่าไม้ให้คงอยู่ 2. เพ่ิมพ้ืนท่ีป่าเศรษฐกิจ สนับสนุนการเพิ่มพ้ืนที่สีเขียว และฟ้ืนฟูพื้นที่ป่าไม้ให้อุดมสมบูรณ์ ตอบสนองความต้องการทั้งด้านเศรษฐกิจ สงั คม และสงิ่ แวดล้อม 3. บริหารจดั การทรพั ยากรปา่ ไมโ้ ดยการมสี ่วนรว่ ม 4. บริหารจัดการท่ีดินป่าไม้อย่างเป็นระบบและเป็นธรรม เพื่อให้คนอยู่ร่วมกับป่าอย่างสมดุล และ ยง่ั ยนื 5. วิจัยและพัฒนา เพื่อสร้างนวัตกรรม และถ่ายทอดเทคโนโลยี ในการอนุรักษ์ และการใช้ประโยชน์ ทรพั ยากรป่าไม้ 6. พัฒนาความสามารถเชิงรุกขององค์กร ทั้งระบบ กลไก ข้อมูลสารสนเทศ และปรับปรุงกฎระเบียบ ใหท้ นั สมยั ให้ เหมาะกบั ภาวการณ์ปัจจุบนั 2. สรุปภาพรวมงบประมาณ งบประมาณปี 2563 กรมป่าไม้ ได้รับจัดสรรท้ังสิ้น จานวน 5,402.5 ล้านบาท หรือร้อยละ 17.8 ของ กระทรวง ลดลง จากปีงบประมาณท่ีแล้ว จานวน 181.6 ล้านบาท หรือลดลงร้อยละ 3.3 โดยงบประมาณจาแนก ตามแผนงานตา่ งๆ ดงั นี้ - แผนงานบคุ ลากรภาครัฐ จาวน 2,624.2 ลา้ นบาท รอ้ ยละ 48.6 - แผนงานพ้ืนฐาน จานวน 1,216.2 ลา้ นบาท รอ้ ยละ 22.5 - แผนงานยุทธศาสตร์ จาวน 1,064.2 ล้านบาท รอ้ ยละ 19.7 - แผนงานบูรณาการ จานวน 497.8 ล้านบาท รอ้ ยละ 9.2 หนว่ ย: ลา้ นบาท แผนงาน งบประมาณ รอ้ ยละ รวมทงั้ สน้ิ 5,402.5 100.0 1. แผนงานบคุ ลากรภาครัฐ 2,624.2 48.6 2. แผนงานพนื้ ฐาน 1,216.2 22.5 2.1 แผนงานพนื้ ฐานดา้ นการสร้างความสามารถในการแขง่ ขนั 48.4 0.9 2.2 แผนงานพน้ื ฐานดา้ นการส้รางการเตบิ โตบนคณุ ภาพชวี ติ ทเี่ ป็นมติ รตอ่ สง่ิ แวดลอ้ ม 1,167.8 21.6 3. แผนงานยทุ ธศาสตร์ 1,064.2 19.7 3.1 แผนงานยทุ ธศาสตร์การวจิ ัยและพฒั นานวตั กรรม 4.1 0.1 3.2 แผนงานยุทธศาสตร์เสริมสร้างพลังทางสงั คม 29.0 0.5 3.3 แผนงานยทุ ธศาสตร์สร้างการเตบิ โตอย่างย่ังยืน อนุรักษ์ ฟน้ื ฟู และปอ้ งกนั การทาลายทรัพยากรธรรมชาติ 1,031.1 19.1 4. แผนงานบรู ณาการ 497.8 9.2 4.1 แผนงานบรู ณาการพฒั นาพนื้ ทร่ี ะดบั ภาค 489.9 9.1 4.2 แผนงานบูรณาการพฒั นาดา้ นคมนาคมและระบบโลจิสตกิ ส์ 2.6 0.0 4.3 แผนงานบูรณาการบริหารจัดการทรัพยากรน้า 5.3 0.1 ทม่ี า: เอกสารงบประมาณ ฉบบั ที่ 3 เลม่ ที่ 6 ตามร่างพระราชบญั ญัตงิ บประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 (เอกสารคาดแดง) ประมวลโดย: สานักงบประมาณของรัฐสภา สานกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 56

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงทรัพยากรธรรมชาติและส่งิ แวดล้อม 3. ข้อสงั เกต/ความเห็นของ PBO 3.1 เปา้ หมาย/ตัวชีวดั 3.1.1 ตัวชี้วัดเชิงปริมาณ ในผลผลิตพ้ืนท่ีป่าไม้ได้รับการบริหารจัดการ กาหนดจานวน ผู้รับบริการด้านการอนุญาตของกรมป่าไม้ ปีละ 92,970 ราย คงที่เท่ากันทุกปี มีหลักการกาหนดอย่างไร (เอกสารงบประมาณ ฉบับท่ี 3 เล่มที่ 6 หนา้ 227) 3.1.2 การกาหนดตัวชี้วัดเชิงคุณภาพบางผลผลิต / โครงการ ที่แสดงถึงร้อยละของการ ดาเนินงาน ซึ่งส่วนใหญ่กาหนดไว้ ร้อยละ 80 ยังไม่สะท้อนถึงผลผลิต หรือผลลัพธ์ของการดาเนินงานที่เป็น รูปธรรม การกาหนดตัวชี้วัดในลักษณะดังกล่าว มีหลักการกาหนดค่าเป้าหมายอย่างไร และมีแนวทางในการ ตดิ ตามผลอย่างไร เชน่ - โครงการความร่วมมือการจัดการทรัพยากรธรรมชาติและส่ิงแวดล้อมเพ่ือเช่ือมโยง ภูมภิ าคและเศรษฐกจิ โลก (เอกสารงบประมาณ ฉบบั ท่ี 3 เล่มที่ 6 หนา้ 242) - โครงการปกป้องผนื ป่า และร่วมพัฒนาป่าไม้ให้ย่ังยืน (เอกสารงบประมาณ ฉบบั ที่ 3 เลม่ ท่ี 6 หน้า 245) - โครงการสารวจข้อมูลเตรียมการเพื่อจัดหาท่ีดินให้ประชาชนผู้ด้อยโอกาสอย่าง ท่วั ถงึ และเป็นธรรม (เอกสารงบประมาณ ฉบบั ท่ี 3 เลม่ ที่ 6 หน้า 257) สานกั งบประมาณของรฐั สภา หนา้ 57

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงทรพั ยากรธรรมชาตแิ ละสิ่งแวดล้อม 3.1.3 การกาหนดตัวช้ีวัดเชิงคุณภาพบางผลผลิต / โครงการ อาจยังไม่สอดคล้องกับ วตั ถปุ ระสงค์ เชน่ - ผลผลิต บริหารจัดการและพัฒนางานวิจัย (เอกสารงบประมาณ ฉบับท่ี 3 เล่มที่ 6 หนา้ 225) 3.2 ปี 2563 กรมป่าไม้ได้รับจัดสรรงบประมาณ จานวน 5,402.5 ล้านบาท เป็นงบดาเนินงาน ประมาณ 1,077.6 ล้านบาท เป็นค่าเบี้ยเล้ียง ท่ีพัก พาหนะ ค่าจ้างเหมาบริการ และค่าจ้างเหมาพนักงาน งบดาเนินงาน ภายใตผ้ ลผลติ /โครงการตา่ งๆ ทสี่ าคญั รวมทง้ั สน้ิ 691.6 ลา้ นบาท ภายใต้ผลผลติ / โครงการต่างๆ โดยประมาณสูงกว่าร้อยละ คดิ เป็ร้อยละ 64.2 ของงบดาเนินงาน 60 ของงบดาเนนิ งาน คา่ เบยี้ เลย้ี ง ทพี่ กั พาหนะ 399.7 ลา้ นบาท นอกจากน้ี ภายใต้แผนงานบุคลากรภาครัฐ มี คา่ จ้างเหมาบริการ 60.4 ล้านบาท ค่าตอบแทนพนักงานราชการ ประมาณ 1,350.7 ล้านบาท คา่ จ้างเหมาพนักงาน 231.5 ลา้ นบาท (เปน็ ก่อี ัตรา) จากภารกิจของกรมป่าไม้มีความสาคัญ ในการดูแล พิทักษ์รักษาป่าไม้ของประเทศ จาเป็นต้องมี บุคลากรจานวนมาก และมคี วามเสี่ยงตอ่ ชีวติ และทรพั ยส์ ิน เม่ือพจิ ารณาจากคา่ ใช้จ่ายเก่ียวกบั บคุ ลากรข้างต้น ซึ่งมีจานวนไม่น้อย แต่เป็นเพียงค่าตอบแทนระยะส้ัน และไม่มีความม่ันคง และความก้าวหน้าต่ออาชีพ ไม่เกิด การสร้างแรงจูงใจให้มีความทุ่มเท เสียสละในการปฏิบัติภารกิจ ดังนั้น กรมป่าไม้ควรพิจารณาทบทวน โครงสร้างอัตรากาลงั ใหส้ อดคล้อง เหมาะสมกบั ภารกิจ ทังนี การเบิกจ่ายเงินในลักษณะงบดาเนินงานอาจเกิดการร่ัวไหลของงบประมาณในกระบวนการ ใชจ้ ่ายงบประมาณในลักษณะดงั กล่าวที่มคี วามยดื หยนุ่ สงู (แบบถัวจา่ ยกันได)้ 3.3 ผลผลิต บริหารจัดการและพัฒนางานวิจัย ซ่ึงมีวัตถุประสงค์ เพ่ือสร้างองค์ความรู้ด้านการ บริหารจัดการ สร้างนวัตกรรม และถ่ายทอดเทคโนโลยีด้านทรัพยากรป่าไม้ มีงบลงทุน ประมาณ 21.3 ล้าน บาท ซ่ึงเป็นการจัดหาครุภัณฑ์ ซึ่งบางรายการเป็นการจัดซ้ือรถฟาร์มแทรกเตอร์ (เอกสารงบประมาณ ฉบับท่ี 3 เลม่ ท่ี 6 หนา้ 226) รายการดังกล่าวมคี วามจาเปน็ การดาเนินงานตามภารกจิ ในผลผลติ ดังกลา่ วอย่างไร สานกั งบประมาณของรฐั สภา หน้า 58

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงทรัพยากรธรรมชาตแิ ละสิง่ แวดลอ้ ม 3.4 ผลผลิต พืนท่ีป่าไม้ได้รับการบริหารจัดการ มีค่าใช้จ่ายเพื่อเป็นเงินอุดหนุนสาหรับบารุงสมาชิก องค์กร และค่าบารุงภายใต้ความร่วมมือ จานวน 3 รายการ เป็นเงินประมาณ 5.9 ล้านบาท (เอกสารงบประมาณ ฉบับท่ี 3 เล่มที่ 6 หนา้ 231) ผลประโยชน/์ ความร่วมมือท่ีไดร้ ับจากการเป็นสมาชิกดังกล่าว แต่ละรายการมีวัตถุประสงค์อย่างไร และที่ผ่านมาประเทศไทยได้รับประโยชน์อย่างไร รวมท้ัง รายการ ข้อ 2) และ 3) มวี งเงนิ งบประมาณเทา่ กนั ทงั้ 2 รายการมคี วามสมั พนั ธ์ หรอื ซ้าซ้อนกันหรือไม่ อยา่ งไร 3.5 โครงการที่สินสุดดาเนินการในปีงบประมาณ 2563 มีการติดตามประเมินผลการดาเนินงานที่ ผ่านมาแลว้ หรือไม่ อยา่ งไร กรณียังไม่มีการตดิ ตามประเมนิ ผลอย่างไร เช่น - โครงการบรหิ ารจดั การทรัพยากรธรรมชาติและส่งิ แวดล้อมเพื่อรองรับการเปล่ียนแปลงสภาพ ภมู ิอากาศ วงเงินท้งั โครงการประมาณ 749 ลา้ นบาท (เอกสารงบประมาณ ฉบบั ที่ 3 เลม่ ท่ี 6 หน้า 238) - โครงการปกป้องผืนป่า และรว่ มพัฒนาปา่ ไม้ให้ยั่งยืน วงเงนิ ทั้งโครงการประมาณ 831.4 ล้านบาท (เอกสารงบประมาณ ฉบับที่ 3 เลม่ ที่ 6 หนา้ 245) สานกั งบประมาณของรฐั สภา หนา้ 59

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงทรพั ยากรธรรมชาติและสิง่ แวดล้อม 3.6 โครงการจัดที่ดินให้ประชาชนผู้ด้อยโอกาสอย่างท่ัวถึงและเป็นธรรม ในเอกสารงบประมาณ ฉบับท่ี 3 เลม่ ท่ี 6 หนา้ 250-252 และหนา้ 253-254 ซงึ่ มวี ตั ถปุ ระสงค์ และตัวช้วี ัด เหมอื นกัน เหตุใดจึงการจัดทา เอกสารจึงแยกออกจากนั ท้ัง 2 โครงการมรี ายละเอยี ดการดาเนนิ งานแตกต่างกันหรือไม่ อยา่ งไร สามารถรวบ ไวภ้ ายใต้โครงการเดยี วกันได้หรอื ไม่ 3.7 เงินนอกงบประมาณ และการใชเ้ งนิ นอกงบประมาณสมทบกับงบประมาณรายจ่าย ปีงบประมาณ 2563 กรมป่าไม้ ไม่มีเงินนอก ปี รายได้ รายไดน้ อก รวมรายได้ งบประมาณทน่ี ามาสมทบกับงบประมาณรายจา่ ย งบประมาณ งบประมาณ 2560 (1) (2) (3)=(1)+(2) เม่ือพิจารณาข้อมูลจากรายงานของผู้สอบบัญชี 2561 5,700.5 สานักงานการตรวจเงินแผ่นดิน (สตง.) จากระบบ 5,265.6 434.9 6,605.6 รายงานการเงินรวมภาครัฐ (ระบบ CFS) ของ 6,047.3 558.2 กรมบัญชีกลาง พบว่า ปี 2560 และ 2561 กรมป่าไม้ ปี สนิ ทรพั ยห์ มุนเวยี น หนีส้ นิ หมุนเวียน สภาพคลอ่ ง มีรายไดน้ อกงบประมาณ จานวน 434.9 ลา้ นบาท และ (1) (2) (3) =(1)/(2) เทา่ 558.2 ล้านบาท ตามลาดับ 2560 307.8 194.4 1.6 ทั้งนี้ เม่ือพิจารณาสภาพคล่องของหน่วยงาน 2561 862.8 288.7 3.0 พบว่า ณ วันที่ 30 กันยายน 2561 กรมป่าไม้ มี อัตราส่วนสินทรัพย์หมุนเวียนต่อหนี้สินหมุนเวียน 3.0 เท่า ถือได้ว่ามีสภาพคล่องพอสมควร สะท้อนถึง ความสามารถชาระหน้ีสินระยะสั้นได้ดี ซ่ึงหากมีการชาระหน้ีระยะส้ันแล้วยังมีสินทรัพย์หมุนเวียนเหลือ เพียงพอ เม่ือพิจารณาสินทรัพย์หมุนเวียน พบว่า กรมป่าไม้ มีเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดประมาณ 793.8 ล้านบาท ซ่ึงเป็นเงินฝากสถาบันการเงินประมาณ 29.7 ล้านบาท และเป็นเงินฝากคลังประมาณ 757.9 ล้านบาท สานกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 60

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงทรัพยากรธรรมชาติและส่งิ แวดล้อม 3.8 ผลการเบิกจา่ ยงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปีย้อนหลงั (พ.ศ. 2560 - 2562) ปงี บประมาณ งปม.หลงั โอนฯ รายจา่ ยประจา รายจา่ ยลงทนุ รวมเบกิ จา่ ย ในช่วงปีงบประมาณ 2560-2561 2560 % งปม. เบกิ จา่ ย จานวน % กรมป่าไม้ มีผลการเบิกจ่ายเป็นไปตาม งปม. เบกิ จา่ ย % เ ป้ า ห ม า ย ท่ี ก า ห น ด ใ น ข ณ ะ ท่ี หลงั โอนฯ 95.6 4,519.1 96.2 หลงั โอนฯ 96.5 1,115.7 1,066.4 4,695.2 3,579.5 3,452.6 (เป้าหมายเบกิ จ่าย 96%) 5,505.4 3,577.5 3,536.0 98.8 1,927.9 1,801.6 93.4 5,337.6 97.0 ปีงบประมาณ 2562 มีผลการเบิกจ่ายไม่ 2561 5,587.0 3,615.6 3,589.8 99.3 1,971.4 1,682.9 85.4 5,272.7 94.4 เป็นไปตามเป้าหมายท่ีกาหนด ร้อยละ (เป้าหมายเบกิ จ่าย 96%) 100 อีกท้ังมีผลการเบิกจ่ายต่ากว่า 2 ปี ที่ 2562 (เปา้ หมายเบกิ จ่าย 100%) ผา่ นมา โดยเฉพาะรายจ่ายลงทนุ เนอ่ื งจากสาเหตุใด สาหรับงบประมาณทีเ่ หลือในปี 2562 มีแนวทางการดาเนินงาน อย่างไร ท้ังนี้ ตาม พ.ร.บ.วิธีการงบประมาณ พ.ศ. 2561 มาตรา 43 กาหนดให้การเบิกเงินจากคลังตามงบประมาณ รายจ่ายประจาปีให้กระทาได้ภายในปีงบประมาณนั้น กรณีไม่สามารถเบิกเงินได้ภายในปีงบประมาณ ให้ขยายเวลา เบิกเงินจากคลังได้เฉพาะกรณีท่ีหน่วยรับงบประมาณได้ก่อหน้ีผูกพันไว้ก่อนสิ้นปีงบประมาณ และได้กันเงินไว้ตาม ระเบียบเก่ียวกับการเบิกจ่ายเงินจากคลงั แล้ว และขยายเวลาขอเบิกเงินได้ไม่เกิน 6 เดือนของปีงบประมาณถัดไป สานกั งบประมาณของรัฐสภา หน้า 61

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงทรพั ยากรธรรมชาตแิ ละสง่ิ แวดล้อม 8. กรมสง่ เสรมิ คุณภาพส่ิงแวดลอ้ ม (เอกสารงบประมาณ ฉบบั ท่ี 3 เลม่ ที่ 6 หนา้ 281-311) 1. วสิ ัยทัศน์ พนั ธกิจ วิสัยทัศน์ : สง่ เสริมคณุ ภาพสง่ิ แวดลอ้ มทดี่ ี ด้วยองค์ความรู้ และการมสี ่วนรว่ มของประชาชน พันธกิจ 1. ส่ือสาร และเพม่ิ ประสิทธิภาพการเขา้ ถึงองคค์ วามรู้ และสารสนเทศส่งิ แวดล้อม 2. สรา้ งจติ สานกึ เพมิ่ ศกั ยภาพ และขดี ความสามารถของประชาชนในการบริหารจดั การส่ิงแวดล้อม 3. สร้างเครือข่ายความร่วมมือ และส่งเสริมการมีส่วนร่วมของทุกภาคส่วนในการบริหารจัดการ ส่งิ แวดล้อม 4. ศึกษา วิจยั รวบรวม พัฒนาสารสนเทศ องคค์ วามรู้และนวัตกรรมในการส่งเสริมคณุ ภาพสง่ิ แวดล้อม 2. สรปุ ภาพรวมงบประมาณ งบประมาณปี 2563 กรมส่งเสริมคุณภาพสิ่งแวดล้อม ได้รับจัดสรรท้ังส้ิน จานวน 673.3 ล้านบาท หรือ ร้อยละ 2.2 ของกระทรวง เพ่ิมขึ้น จากปีงบประมาณที่แล้ว จานวน 0.6 ล้านบาท หรือลดลงร้อยละ 0.1 โดย งบประมาณจาแนกตามแผนงานต่างๆ ดังนี้ - แผนงานบคุ ลากรภาครฐั จาวน 169.2 ลา้ นบาท รอ้ ยละ 25.1 - แผนงานพ้นื ฐาน จานวน 304.7 ลา้ นบาท ร้อยละ 45.2 - แผนงานยุทธศาสตร์ จาวน 145.7 ลา้ นบาท ร้อยละ 21.6 - แผนงานบูรณาการ จานวน 53.8 ล้านบาท ร้อยละ 8.0 หนว่ ย: ลา้ นบาท แผนงาน งบประมาณ ร้อยละ รวมทงั้ สน้ิ 673.3 100.0 1. แผนงานบคุ ลากรภาครฐั 169.2 25.1 2. แผนงานพน้ื ฐาน 304.7 45.2 แผนงานพนื้ ฐานดา้ นการสร้ างการเตบิ โตบนคณุ ภาพชีวติ ทเ่ี ปน็ มติ รตอ่ สง่ิ แวดล้อม 304.7 45.2 3. แผนงานยทุ ธศาสตร์ 145.7 21.6 3.1 แผนงานยุทธศาสตร์พฒั นาพนื้ ทแี่ ละเมอื งน่าอยอู่ จั ฉริยะ 7.0 3.2 แผนงานยุทธศาสตร์การวจิ ัยและพฒั นานวตั กรรม 31.2 4.6 3.3 แผนงานยทุ ธศาสตร์จัดการผลกระทบจากการเปลยี่ นแปลงสภาวภูมอิ ากาศ 107.4 16.0 4. แผนงานบรู ณาการ 53.8 8.0 แผนงานบูรณาการจัดการมลพษิ และสง่ิ แวดลอ้ ม 53.8 8.0 ทม่ี า: เอกสารงบประมาณ ฉบับที่ 3 เล่มที่ 6 ตามร่างพระราชบญั ญัตงิ บประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 (เอกสารคาดแดง) ประมวลโดย: สานักงบประมาณของรัฐสภา โครงการ/รายการสาคญั เช่น  โครงการเมอื งสิ่งแวดล้อมยงั่ ยนื วงเงนิ 45.13 ล้านบาท (เอกสารงบประมาณ ฉบับที่ 3 เลม่ ท่ี 6 หน้า 304-306) เป็นโครงการภายใตแ้ ผนงานยุทธศาสตร์จัดการผลกระทบจากการเปล่ยี นแปลงสภาวะ ภูมอิ ากาศ วัตถุประสงค์ ส่งเสริมและพัฒนาเมืองส่ิงแวดล้อมยั่งยืน (Green City) เสริมศักยภาพภาคีเครือข่าย ท้องถ่ินและภาคีท่ีเก่ียวข้อง และภาคีเครือข่ายในต่างประเทศ ภูมิภาคอาเซียน และระดับนานาชาติ ส่งเสริม บทบาทเยาวชนและเครือข่ายความร่วมมือในการอนุรักษ์ทรัพยากรธรรมชาติในระดับท้องถิ่น ให้ศาสนสถานมี สว่ นรวม และเป็นเครอื ข่ายการสร้างความตระหนักและจิตสานึกด้านสิ่งแวดลอ้ ม สง่ เสรมิ การเรียนรแู้ ละพัฒนา สานกั งบประมาณของรัฐสภา หน้า 62

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงทรพั ยากรธรรมชาตแิ ละส่ิงแวดล้อม บทบาทการมีส่วนร่วมของประชาชนและภาคีความร่วมมือในการบริหารจัดการภูมินิเวศลุ่มน้าท้ังระบบ และ ประชาสมั พนั ธ์ พืนทด่ี าเนินการ : ทวั่ ประเทศ ระยะเวลาดาเนินการ : 5 ปี (ปี 2561-2565) วงเงินทังสินของโครงการ : 1,069.4 ลา้ นบาท สรปุ รายละเอียดการดาเนินการ ปี 2563 : งบประมาณที่ได้รับจดั สรรเป็นงบรายจ่ายอื่น เพ่ือดาเนนิ กจิ กรรม ดังน้ี - การสง่ เสรมิ การเพ่ิมพ้ืนทส่ี เี ขียวในเมืองและชมุ ชนภาคประชารฐั 4.7 ลา้ นบาท - การส่งเสรมิ การมสี ่วนรว่ มในการจัดการสิ่งแวดลอ้ มในเมอื งและชุมชน 28.5 ลา้ นบาท - การสื่อสารประชาสัมพันธ์ส่งเสริมการมีส่วนร่วมในการจัดการเมืองสิ่งแวดล้อมย่ังยืน 0.9 ล้านบาท - การพฒั นาตอ่ ยอดเปน็ ตน้ แบบแหล่งการเรียนรเู้ มอื งสง่ิ แวดลอ้ มย่ังยนื 9.0 ล้านบาท - การส่งเสรมิ พัฒนาการจัดการสง่ิ แวดลอ้ มในศาสนสถาน 3. ขอ้ สังเกต/ความเหน็ ของ PBO 3.1 เปา้ หมาย/ตวั ชีวดั ตวั ชีว้ ดั ทีก่ าหนดในปี 2562 ตามเอกสารงบประมาณ ฉบับท่ี 3 เลม่ ที่ 6 ทุกผลผลิต / โครงการ ไม่ปรากฏผลการดาเนินงาน ทาให้ไม่ทราบผลการดาเนินงานในปีที่ผ่านมา กรมส่งเสริมคุณภาพส่ิงแวดล้อม มี การดาเนินการแล้วหรือไม่ อย่างไร กรณีที่ไม่สามารถดาเนินการได้ หรือดาเนินการไม่เป็นไปตามเป้าหมายท่ี กาหนด เกดิ จากสาเหตใุ ด และมแี นวทางแกไ้ ขอย่างไร ยกตวั อยา่ งเชน่ - ผลผลิต การมีส่ว นร่ว มในการจัดการทรัพยากรธ รรมช าติและส่ิงแว ด ล้ อ ม (เอกสารงบประมาณ ฉบบั ที่ 3 เลม่ ที่ 6 หนา้ 290) สานกั งบประมาณของรฐั สภา หนา้ 63

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงทรพั ยากรธรรมชาตแิ ละสิง่ แวดลอ้ ม - โครงการส่งเสริมเมอื งอุตสาหกรรมเชิงนเิ วศสูเ่ มืองตน้ แบบส่ิงแวดล้อมย่ังยนื (เอกสารงบประมาณ ฉบบั ที่ 3 เลม่ ท่ี 6 หน้า 294) - โครงการวิจัย พัฒนา เทคโนโลยีและนวัตกรรมในการจัดการด้านสิ่งแวดล้อม (เอกสาร งบประมาณ ฉบับที่ 3 เล่มที่ 6 หนา้ 297) - โครงการเมืองส่งิ แวดลอ้ มย่ังยืน (เอกสารงบประมาณ ฉบับที่ 3 เล่มท่ี 6 หน้า 304) สาหรับในปี 2563 บางตัวชี้วัดมีการกาหนดค่าเป้าหมายเพ่ิมขึ้น มีแนวทางการดาเนินการ อย่างไร เพ่ือให้สามารถบรรลุเปา้ หมายทีก่ าหนดไวไ้ ด้ สานกั งบประมาณของรัฐสภา หน้า 64

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงทรพั ยากรธรรมชาตแิ ละสงิ่ แวดล้อม 3.2 ผลผลิต การมีส่วนร่วมในการจัดการทรัพยากรธรรมชาติและสิ่งแวดล้อม วงเงินประมาณ 304.7 ล้านบาท 3.2.1 งบดาเนินงาน มีรายการค่าจ้างเหมาบริการ สูงถึงประมาณ 44.8 ล้านบาท (เอกสารงบประมาณ ฉบับท่ี 3 เล่มท่ี 6 หน้า 291) เป็นการดาเนินการในภารกิจใด มีรายละเอียดประกอบด้วย รายการอะไรบา้ ง 3.2.2 งบรายจ่ายอน่ื รายการคา่ ใชจ้ ่ายในการพฒั นาเครอื ข่ายอาสาสมคั รพิทักษ์ทรพั ยากรธรรมชาติ และส่ิงแวดล้อมหมู่บ้าน (ทสม.) วงเงิน 42.5 ล้านบาท (เอกสารงบประมาณ ฉบับที่ 3 เล่มท่ี 6 หน้า 293) มีรายละเอยี ดการดาเนนิ การอย่างไร 3.3 เงินนอกงบประมาณ และการใช้เงนิ นอกงบประมาณสมทบกบั งบประมาณรายจา่ ย ปี รายได้ รายไดน้ อก รวมรายได้ ปีงบประมาณ 2563 กรมส่งเสริมคุณภาพ งบประมาณ งบประมาณ 2560 (3)=(1)+(2) สิ่งแวดล้อม ไม่มีเงินนอกงบประมาณที่นามาสมทบกับ 2561 (1) (2) 661.0 งบประมาณรายจา่ ย 659.2 1.8 648.3 647.0 1.2 เม่ือพิจารณาข้อมูลจากรายงานของผู้สอบบัญชี สานักงานการตรวจเงินแผ่นดิน (สตง.) จากระบบ รายงานการเงินรวมภาครัฐ (ระบบ CFS) ของ ปี สนิ ทรพั ยห์ มุนเวยี น หน้สี นิ หมุนเวยี น สภาพคลอ่ ง ก ร ม บั ญ ชี ก ล า ง พ บ ว่ า ปี 2 5 6 0 แ ล ะ 2 5 6 1 (1) (2) (3) =(1)/(2) เทา่ กรมส่งเสริมคุณภาพสิ่งแวดล้อม มีรายได้นอก 2560 26.3 32.6 0.8 งบประมาณ จานวน 1.8 ล้านบาท และ 1.2 ล้านบาท 2561 22.2 45.3 0.5 ตามลาดบั ท้ังนี้ เม่ือพิจารณาสภาพคล่องของหน่วยงานพบว่า ณ วันท่ี 30 กันยายน 2561 กรมส่งเสริมคุณภาพ สิ่งแวดลอ้ ม มอี ัตราสว่ นสินทรพั ย์หมนุ เวียนต่อหนี้สินหมุนเวียน (สภาพคลอ่ ง) 0.5 เทา่ สะทอ้ นถึงความสามารถ ชาระหน้สี นิ ระยะสน้ั ตา่ จาเปน็ ต้องขอรบั จดั สรรงบประมาณรายจา่ ยประจาปี 3.4 ผลการเบกิ จา่ ยงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปียอ้ นหลงั (พ.ศ. 2560 - 2562) รายจา่ ยลงทนุ ในช่ วงปี งบประมาณ 2560 -2562 กรมส่งเสริมคุณภาพสิ่งแวดล้อม มีผลการปงี บประมาณ งปม.หลงั โอนฯ รายจา่ ยประจา รวมเบกิ จา่ ย งปม. เบกิ จา่ ย % งปม. เบกิ จา่ ย % จานวน % หลงั โอนฯ หลงั โอนฯ 636.3 94.6 เบิกจ่ายสูงกว่าร้อยละ 90 ทั้งรายจ่าย 2560 672.7 616.4 580.0 94.1 56.3 56.3 99.9 ประจาและรายจ่ายลงทุน แต่อย่างก็ตามใน (เปา้ หมายเบกิ จ่าย 96%) 5,505.4 3,577.5 3,536.0 98.8 1,927.9 1,801.6 93.4 5,337.6 97.0 ปี 2562 การเบิกจ่ายต่ากว่าเป้าหมาย 2561 (เปา้ หมายเบิกจ่าย 96%) 2562 669.5 622.1 596.5 95.9 47.4 44.4 93.7 640.9 95.7 ท่ีกาหนด งบประมาณท่ีเหลือในปี 2562 (เปา้ หมายเบิกจ่าย 100%) มีแนวทางการดาเนินการอย่างไร ท้ังนี้ ตาม พ.ร.บ.วิธีการงบประมาณ พ.ศ. 2561 มาตรา 43 กาหนดให้การเบิกเงินจากคลังตามงบประมาณรายจ่าย ประจาปีให้กระทาได้ภายในปีงบประมาณน้ัน กรณีไม่สามารถเบิกเงินได้ภายในปีงบประมาณ ให้ขยายเวลาเบิกเงิน จากคลังได้เฉพาะกรณีท่ีหน่วยรับงบประมาณได้ก่อหนี้ผูกพันไว้ก่อนสิ้นปีงบประมาณ และได้กันเงินไว้ตามระเบียบ เกี่ยวกับการเบิกจ่ายเงินจากคลังแลว้ และขยายเวลาขอเบิกเงนิ ได้ไม่เกิน 6 เดือนของปีงบประมาณถัดไป สานกั งบประมาณของรัฐสภา หน้า 65

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงทรพั ยากรธรรมชาติและสิ่งแวดล้อม 9. กรมอุทยานแห่งชาติ สัตว์ป่า และพนั ธุพ์ ืช (เอกสารงบประมาณ ฉบับที่ 3 เล่มท่ี 6 หน้า 313-391) 1. วิสัยทัศน์ พนั ธกจิ วิสยั ทศั น์ : เพมิ่ พืน้ ท่ปี า่ อนรุ กั ษใ์ หไ้ ด้รอ้ ยละ 25 ของพืน้ ทีป่ ระเทศภายในปี พ.ศ. 2569 พันธกิจ 1. อนรุ กั ษ์ คุ้มครอง และฟ้นื ฟทู รพั ยากรป่าไม้และสตั ว์ป่า 2. วิจัย พัฒนา และให้บรกิ ารดา้ นวิชาการ 3. บริหารจัดการทรัพยากรป่าไม้และสัตว์ป่า โดยกระบวนการมีส่วนร่วมบนพ้ืนฐานเทคโนโลยี ท่ี เหมาะสม 4. สง่ เสริมการใช้ประโยชน์จากทรพั ยากรธรรมชาตแิ ละส่งิ แวดล้อมอย่างสมดุลและยงั่ ยนื 2. สรุปภาพรวมงบประมาณ งบประมาณปี 2563 กรมอุทยานแห่งชาติ สัตวป์ า่ และพันธ์พุ ืช ไดร้ ับจดั สรรท้ังส้ิน จานวน 11,524.4 ลา้ น บาท หรือร้อยละ 37.9 ของกระทรวง ลดลง จากปีงบประมาณท่ีแล้ว จานวน 334.1 ล้านบาท หรือลดลงร้อยละ 2.82 โดยงบประมาณจาแนกตามแผนงานต่างๆ ดังน้ี - แผนงานบุคลากรภาครัฐ จาวน 5,435.8 ลา้ นบาท รอ้ ยละ 47.2 - แผนงานพืน้ ฐาน จานวน 3,699.1 ลา้ นบาท ร้อยละ 32.1 - แผนงานยทุ ธศาสตร์ จาวน 1,584.3 ลา้ นบาท ร้อยละ 13.7 - แผนงานบูรณาการ จานวน 805.2 ล้านบาท รอ้ ยละ 13.3 หน่วย: ลา้ นบาท แผนงาน งบประมาณ ร้อยละ รวมทง้ั สน้ิ 11,524.4 100.0 1. แผนงานบคุ ลากรภาครฐั 5,435.8 47.2 2. แผนงานพน้ื ฐาน 3,699.1 32.1 2.1 แผนงานพนื้ ฐานดา้ นการสร้างความสามารถในการแขง่ ขัน 215.6 2.2 แผนงานพนื้ ฐานดา้ นการสร้างการเตบิ โตบนคณุ ภาพชีวติ ทเ่ี ปน็ มติ รตอ่ สิ่งแวดล้อม 3,483.5 30.2 3. แผนงานยทุ ธศาสตร์ 1,584.3 13.7 3.1 แผนงานยทุ ธศาสตร์การวจิ ัยและพฒั นานวตั กรรม 8.8 3.2 แผนงานยทุ ธศาสตร์เสริมสร้างพลังทางสงั คม 23.4 0.2 3.3 แผนงานยทุ ธศาสตร์สร้างการเตบิ โตอยา่ งยัง่ ยืน อนุรักษ์ ฟนื้ ฟู และปอ้ งกนั การทาลายทรัพยากรธรรมชาติ 1,533.6 13.3 343 แผนงานยุทธศาสตร์จัดการผลกระทบจากการเปล่ยี นแปลงสภาวภูมอิ ากาศ 18.4 0.2 4. แผนงานบรู ณาการ 805.2 7.0 4.1 แผนงานบูรณาการสร้างรายไดจ้ ากการท่องเทยี่ ว 55.6 0.5 4.2 แผนงานบูรณาการพฒั นาพน้ื ทเ่ี ขตเศรษฐกจิ พเิ ศษ 5.5 0.1 4.3 แผนงานบูรณาการพฒั นาพนื้ ทรี่ ะดบั ภาค 622.0 16.8 4.4 แผนงานบูรณาการบริหารจัดการทรัพยากรน้า 122.0 56.6 ทม่ี า: เอกสารงบประมาณ ฉบบั ที่ 3 เล่มท่ี 6 ตามร่างพระราชบญั ญัตงิ บประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 (เอกสารคาดแดง) ประมวลโดย: สานักงบประมาณของรัฐสภา สานกั งบประมาณของรัฐสภา หน้า 66

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงทรัพยากรธรรมชาติและส่ิงแวดล้อม 3. ประเด็นข้อสังเกตของกรรมาธกิ ารฯ ที่สาคัญในปที ีผ่ ่านมา จากการศึกษาวิเคราะห์ข้อสังเกตของคณะกรรมาธิการวิสามัญฯ 3 ปีย้อนหลัง (ระหว่างปีงบประมาณ พ.ศ. 2560- 2562) ของกรมอุทยานแห่งชาติ สัตว์ป่า และพันธุ์พืช พบว่า มีประเด็นสาคัญเก่ียวกับการดาเนินงาน ภายใต้ภารกิจหน่วยงานที่คณะกรรมาธิการวิสามัญฯ ให้ความสาคัญอย่างต่อเนื่อง ดังน้ี ปี 2562 ควรจัดเก็บข้อมูลสถิติจานวนนักท่องเท่ียว เพื่อใช้วิเคราะห์และวางแผนการส่งเสริมการท่องเท่ียว ปี 2561 ประเมินศักยภาพพื้นท่ีอุทยานแห่งชาติในการรองรับนักท่องเที่ยว รวมทั้งกาหนดมาตรการแก้ไขปัญหา ปี 2560 สิง่ แวดลอ้ มในพ้นื ทีอ่ ทุ ยานแหง่ ชาติ โดยคานึงถงึ บทบญั ญตั ิบทบญั ญัติ ควรควบคุมจานวนนกั ทอ่ งเทย่ี วและระยะเวลาการท่องเทีย่ วในอุทยานแห่งชาติ และจานวนเรอื ทอ่ งเทยี่ ว ที่เข้าไปในเขตอุทยานทางทะเลเน่ืองจากมีปัญหาเร่ืองทุ่นผูกเรือทาลายปะการังเสียหาย รวมทั้ง ประชาสัมพันธ์เรื่องกฎระเบียบการเข้าใช้พ้ืนท่ีให้นักท่องเท่ียวต่างชา ติทราบ โดยแปลเป็น ภาษาตา่ งประเทศ เชน่ ภาษาอังกฤษ ภาษาจีน เปน็ ตน้ ต้องบริหารจัดการนักท่องเที่ยวในอุทยานแห่งชาติ โดยกาหนดจานวนนักท่องเท่ียวและระยะเวลาการ เปิด – ปิด อุทยานให้เหมาะสมคานงึ ถึงความย่งั ยืนของทรัพยากรธรรมชาตแิ ละระบบนิเวศ รวมทั้งสร้าง ระบบการจัดเก็บรายได้ที่มีประสิทธิภาพไม่ให้เกิดการรั่วไหล และพิจารณานาเงินรายได้มาพัฒนา ปรับปรุงแหล่งเท่องเที่ยวให้เกิดความสมดุล ตลอดจนส่งเสริมการวิจัยด้านป่าไม้ สัตว์ป่า และพันธุ์พืช สนับสนุนทุนการศกึ ษา เพ่อื แกไ้ ขปัญหาขาดแคลนบคุ ลากรสาขาอนกุ รมวิธาน 3. ขอ้ สังเกต/ความเห็นของ PBO 3.1 เปา้ หมาย/ตัวชีวดั 3.1.1 ตัวชี้วัดเชิงปริมาณ “จานวนพ้ืนที่การครอบครองท่ีดินของราษฎรในเขตป่าอนุรักษ์ได้รับ การบริหารจัดการ” ในโครงการรักษาความมั่นคงของฐานทรัพยากรธรรมชาติ (เอกสารงบประมาณ ฉบับที่ 3 เล่มที่ 6 หน้า 343) กาหนดหน่วยนับเป็น “ไร่” ในขณะท่ีเป้าหมายการให้บริการหน่วยงาน (เอกสารงบประมาณ ฉบับท่ี 3 เล่มท่ี 6 หนา้ 314) กาหนดหนว่ ยนับเป็น “ล้านไร่” สานกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 67

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงทรัพยากรธรรมชาติและสง่ิ แวดลอ้ ม 3.1.2 ตวั ชี้วดั ในโครงการฟ้ืนฟูพ้ืนท่ีป่าอนรุ ักษ์ (ลมุ่ น้า) ระยะที่ 1 มกี ารกาหนดเปา้ หมายแบบ ก้าวกระโดด เช่น ตัวช้ีวัด ฟื้นฟูสภาพป่าเสื่อมโทรม ในปี 2563 กาหนด 23,000 ไร่ แต่ในปี 2564 กาหนดไว้ 300,000 ไร่ เพิ่มขึน้ อยา่ งมาก (เอกสารงบประมาณ ฉบบั ที่ 3 เล่มที่ 6 หน้า 389) 3.2 ปี 2563 กรมอุทยานแห่งชาติฯ ได้รับจัดสรรงบประมาณ จานวน 11,524.4 ล้านบาท เป็นงบบุคลากร ประมาณ 5,247.3 ล้านบาท (ร้อยละ 45.5) งบดาเนินงาน ประมาณ 3,481.6 ล้านบาท (รอ้ ยละ 30.2) งบดาเนนิ งาน ภายใตผ้ ลผลติ /โครงการตา่ งๆ ทส่ี าคญั  งบบุคลากร ท่ีได้รับจัดสรร 5,247.3 รวมทง้ั สนิ้ 2,495.4 ลา้ นบาท ล้านบาท เป็นค่าตอบแทนพนักงานราชการ คดิ เปร็ ้อยละ 71.7 ของงบดาเนินงาน 2,921.7 ล้านบาท หรือสูงถึงร้อยละ 55.7 ของงบ คา่ เบย้ี เลย้ี ง ทพ่ี กั พาหนะ 381.9 ล้านบาท บคุ ลากรทง้ั หมด คา่ จ้างเหมาบริการ 47.0 ลา้ นบาท  งบดาเนินงาน ที่ได้รับจัดสรร 3,481.6 คา่ จ้างเหมาพนักงาน 2,066.5 ล้านบาท ล้านบาท เป็นค่าเบี้ยเล้ียง ที่พัก พาหนะ ค่าจ้างเหมาบริการ และค่าจ้างเหมาพนักงาน ภายใต้ผลผลิต / โครงการตา่ งๆ โดยประมาณสงู กว่าร้อยละ 70 ของงบดาเนนิ งาน ซ่ึงภารกิจของกรมอุทยานแห่งชาติฯ มีความสาคัญ ในการอนุรักษ์ คุ้มครอง และฟื้นฟูทรัพยากร ป่าไม้และสัตว์ป่าในเขตพืนที่อุทยาน จาเป็นต้องมีบุคลากรจานวนมาก และมีความเสี่ยงต่อชีวิตและ ทรัพย์สนิ เมอ่ื พจิ ารณาจากคา่ ใช้จ่ายเกยี่ วกับบคุ ลากรขา้ งตน้ ซึ่งมจี านวนไม่น้อย แต่เปน็ เพียงคา่ ตอบแทน ระยะสัน และไม่มีความมั่นคง และความก้าวหน้าต่ออาชีพ ไม่เกิดการสร้างแรงจูงใจให้มีความทุ่มเท เสียสละในการปฏิบัติภารกิจ ดังนัน กรมอุทยานแห่งชาติฯ ควรพิจารณาทบทวนโครงสร้างอัตรากาลังให้ สอดคล้อง เหมาะสมกบั ภารกิจ ทังนี การเบิกจ่ายเงินในลักษณะงบดาเนินงานอาจเกิดการร่ัวไหลของงบประมาณในกระบวนการ ใช้จา่ ยงบประมาณในลักษณะดังกลา่ วท่ีมีความยดื หยุ่นสูง (แบบถวั จ่ายกนั ได้) สานกั งบประมาณของรฐั สภา หนา้ 68

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงทรพั ยากรธรรมชาติและสิ่งแวดล้อม 3.3 ผลผลิต พืนท่ีป่าอนุรักษ์ได้รับการบริหารจัดการ มีค่าใช้จ่ายเพื่อเป็นเงินอุดหนุนสาหรับบารุง สมาชิกองค์กร จานวน 2 รายการ เป็นเงินประมาณ 4.3 ล้านบาท (เอกสารงบประมาณ ฉบับท่ี 3 เล่มท่ี 6 หน้า 331) ผลประโยชน์/ความร่วมมือท่ีได้รับจากการเป็นสมาชิกดังกล่าว แต่ละรายการมีวัตถุประสงค์อย่างไร และทผ่ี า่ นมาประเทศไทยได้รบั ประโยชน์อย่างไร 3.2 รายการเงินอุดหนุนโครงการส่งเสริมและพัฒนาการมีส่วนร่วมของชุมชนในพืนที่ป่าอนุรักษ์ วงเงิน 9.25 ล้านบาท ในผลผลิต พ้ืนที่ป่าอนุรักษ์ได้รับการบริหารจัดการ (เอกสารงบประมาณ ฉบับที่ 3 เล่มท่ี 6 หน้า 331) และรายการเงินอุดหนุนโครงการส่งเสริมและพัฒนาการมีส่วนรว่ มของชุมชนในพนื ท่ีป่า อนุรักษ์ 100 หมู่บ้าน วงเงิน 5 ล้านบาท ในโครงการรักษาความม่ันคงของฐานทรัพยากรธรรมชาติ (เอกสารงบประมาณ ฉบับท่ี 3 เล่มท่ี 6 หน้า 344) เป็นการอุดหนุนโครงการชื่อคล้ายกัน ทัง 2 รายการมี รายละเอียดการดาเนินงานอย่างไร 3.3 เงนิ นอกงบประมาณ และการใชเ้ งนิ นอกงบประมาณสมทบกับงบประมาณรายจา่ ย ปีงบประมาณ 2563 กรมอุทยาน แห่งชาติ สัตว์ป่า และพันธุ์พืช มีเงินนอก งบประมาณท่ีนามาสมทบกับงบประมาณ รายจ่าย จานวน 535.6 ล้านบาท คิดเป็น ร้อยละ 4.6 ของวงเงินงบประมาณที่ได้รับ จัดสรร และคิดเป็นร้อยละ 9.2 ของเงิน นอกงบประมาณท้ังส้ิน ตามเอกสาร งบประมาณ ฉบบั ที่ 7 (เอกสารคาดชมพ)ู ปี รายได้ รายไดน้ อก รวมรายได้ เม่ือพิจารณาข้อมูลจากรายงานของผู้สอบบัญชี งบประมาณ งบประมาณ สานักงานการตรวจเงินแผ่นดิน (สตง.) จากระบบ 2560 (3)=(1)+(2) รายงานการเงินรวมภาครัฐ (ระบบ CFS) ของ 2561 (1) (2) 14,673.1 กรมบญั ชีกลาง พบว่า ปี 2560 และ 2561 กรมอทุ ยาน 12,111.9 2,561.2 15,019.2 แห่งชาติฯ มีรายได้นอกงบประมาณ จานวน 2,561.2 12,187.9 2,831.3 ล้านบาท และ 2,831.3 ล้านบาท ซึ่งรายได้นอกงบประมาณส่วนใหญ่ มาจากการขายสินค้าและบริการ สานกั งบประมาณของรฐั สภา หนา้ 69

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงทรัพยากรธรรมชาติและสง่ิ แวดล้อม ทั้งนี้ เมื่อพิจารณาสภาพคล่องของหน่วยงาน พบว่า ณ วันที่ 30 กันยายน 2561 กรมอุทยานแห่งชาติฯ มีอัตราส่วนสินทรัพย์หมุนเวียนต่อหน้ีสินหมุนเวียนสูงถึง 12 เท่า ถือได้ว่ามีสภาพคล่องสูงมาก สะท้อนถึง ความสามารถชาระหนี้สินระยะสั้นได้ดี ซ่ึงหากมีการชาระหน้ีระยะสั้นแล้วยังมีสินทรัพย์หมุนเวียนเหลือ เพียงพอ เมื่อพิจารณาสินทรัพย์หมุนเวียน พบว่า กรมอุทยานแห่งชาติฯ มีเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ประมาณ 5,155 ล้านบาท ซ่ึงเป็นเงินฝาก สถาบนั การเงนิ ประมาณ 241.1 ลา้ นบาท ปี สนิ ทรพั ยห์ มุนเวียน หนสี้ นิ หมุนเวียน สภาพคลอ่ ง (1) (2) (3) =(1)/(2) เท่า 2560 4,213.8 420.1 10.0 2561 5,260.0 439.3 12.0 3.4 ผลการเบิกจ่ายงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปยี ้อนหลงั (พ.ศ. 2560 - 2562) ปงี บประมาณ งปม.หลงั โอนฯ รายจา่ ยประจา รายจา่ ยลงทนุ รวมเบกิ จา่ ย ในช่วงปีงบประมาณ 2560-2562 งปม. เบกิ จา่ ย % งปม. เบกิ จา่ ย % จานวน % กรมอุทยานแห่งชาติฯ มีผลการ เบิกจ่ายรวมต่ากว่าเป้าหมายท่ี หลงั โอนฯ หลงั โอนฯ กาหนด โดยเฉพาะรายจ่ายลงทุน ติดปัญหาในการดาเนิ นการ 2560 11,059.5 9,053.3 8,960.5 99.0 2,006.1 1,469.1 73.2 10,429.7 94.3 อย่างไร งบประมาณท่ีเหลือในปี (เป้าหมายเบิกจ่าย 96%) 2561 11,611.8 8,878.0 8,803.8 99.2 2,733.8 1,849.3 67.6 10,653.1 91.7 (เปา้ หมายเบกิ จ่าย 96%) 2562 11,843.3 9,001.6 8,929.2 99.2 2,841.7 2,039.9 71.8 10,969.1 92.6 (เป้าหมายเบิกจ่าย 100%) 2562 มีแนวทางการดาเนินงาน อย่างไร ท้ังนี้ ตาม พ.ร.บ.วิธีการงบประมาณ พ.ศ. 2561 มาตรา 43 กาหนดให้การเบิกเงินจากคลังตามงบประมาณ รายจ่ายประจาปีให้กระทาได้ภายในปีงบประมาณนั้น กรณีไม่สามารถเบิกเงินได้ภายในปีงบประมาณ ให้ขยายเวลา เบิกเงินจากคลังได้เฉพาะกรณีท่ีหน่วยรับงบประมาณได้ก่อหน้ีผูกพันไว้ก่อนส้ินปีงบประมาณ และได้กันเงินไว้ตาม ระเบียบเก่ียวกับการเบิกจา่ ยเงินจากคลังแล้ว และขยายเวลาขอเบิกเงินได้ไม่เกิน 6 เดอื นของปีงบประมาณถัดไป สานกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 70

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงทรพั ยากรธรรมชาตแิ ละสิง่ แวดล้อม 10. สานกั งานนโยบายและแผนทรัพยากรธรรมชาติและสง่ิ แวดลอ้ ม (เอกสารงบประมาณ ฉบบั ที่ 3 เล่มท่ี 6 หนา้ 393-431) 1. วสิ ัยทศั น์ พนั ธกิจ วสิ ยั ทศั น์ : สร้างสมดลุ ทรพั ยากรธรรมชาติและสงิ่ แวดล้อมอยา่ งย่ังยนื ในปี 2580 พนั ธกจิ 1. จัดทานโยบาย แผน และมาตรการแบบบูรณาการ การพัฒนาเศรษฐกิจและสังคม การรักษา สภาพแวดลอ้ ม 2. สร้างความร่วมมือกับเครือข่ายชุมชน หน่วยงานภาครัฐ เอกชน ในการนานโยบาย แผน และ มาตรการสูก่ ารปฏบิ ตั ิ 3. ตดิ ตามประเมิน เสนอแนะ และรายงานผลบริหารจัดการทรัพยากรธรรมชาตแิ ละสงิ่ แวดล้อม 4. สร้างความรูค้ วามเข้าใจทุกภาคส่วน และสือ่ สารเพื่อให้ เกิดการพฒั นาอย่างยงั่ ยืน 5. สร้างกลไกขับเคล่ือนและสนับสนุนการดาเนินงานของประเทศที่สอดคล้องกับอนุสัญญาระหว่าง ประเทศด้านทรัพยากรธรรมชาตแิ ละส่งิ แวดล้อม โดยเป็นไปตามภารกิจของสานักงาน 2. สรุปภาพรวมงบประมาณ งบประมาณปี 2563 สานักงานนโยบายและแผนทรัพยากรธรรมชาติและสิ่งแวดล้อม ได้รับจัดสรรท้ังสิ้น จานวน 1,254.8 ลา้ นบาท หรือร้อยละ 2.1 ของกระทรวง เพิ่มขึ้น จากปงี บประมาณท่ีแลว้ จานวน 450.1 ล้านบาท หรอื ลดลงรอ้ ยละ 55.9 โดยงบประมาณจาแนกตามแผนงานต่างๆ ดังน้ี - แผนงานบุคลากรภาครฐั จาวน 166.0 ล้านบาท ร้อยละ 13.2 - แผนงานพ้นื ฐาน จานวน 339.1 ลา้ นบาท รอ้ ยละ 27.0 - แผนงานยทุ ธศาสตร์ จาวน 749.7 ลา้ นบาท ร้อยละ 59.7 หน่วย: ลา้ นบาท แผนงาน งบประมาณ ร้อยละ รวมทง้ั สน้ิ 1,254.8 100.0 1. แผนงานบคุ ลากรภาครฐั 166.0 13.2 2. แผนงานพนื้ ฐาน 339.1 27.0 แผนงานพนื้ ฐานดา้ นการสร้างการเตบิ โตบนคณุ ภาพชวี ติ ทเ่ี ปน็ มติ รตอ่ สงิ่ แวดลอ้ ม 339.1 27.0 3. แผนงานยทุ ธศาสตร์ 749.7 59.7 3.1 แผนงานยทุ ธศาสตร์พฒั นาพนื้ ทแี่ ละเมอื งน่าอยู่อจั ฉริยะ 23.1 1.8 3.2 แผนงานยทุ ธศาสตร์สง่ เสริมการกระจายอานาจใหแ้ กอ่ งคก์ รปกครองสว่ นทอ้ งถิ่น 678.7 54.1 3.3 แผนงานยุทธศาสตร์สร้างการเตบิ โตอยา่ งย่งั ยืน อนุรักษ์ ฟนื้ ฟู และป้องกนั การทาลาย 31.2 2.5 ทรัพยากรธรรมชาติ 343 แผนงานยุทธศาสตร์จัดการผลกระทบจากการเปลย่ี นแปลงสภาวภูมอิ ากาศ 16.8 1.3 3.2 แผนงานยุทธศาสตร์เพอื่ สนับสนุนดา้ นการสร้างการเตบิ โตบนคณุ ภาพชวี ติ ทเ่ี ป็นมติ รตอ่ ส่ิงแวดลอ้ ม -- 4. แผนงานบรู ณาการ -- ทมี่ า: เอกสารงบประมาณ ฉบบั ที่ 3 เล่มท่ี 6 ตามร่างพระราชบัญญัตงิ บประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 (เอกสารคาดแดง) ประมวลโดย: สานักงบประมาณของรัฐสภา สานกั งบประมาณของรัฐสภา หน้า 71

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงทรพั ยากรธรรมชาติและสงิ่ แวดล้อม 3. ขอ้ สงั เกต/ความเหน็ ของ PBO 3.1 ปีงบประมาณ 2563 สานักงานนโยบายและแผนทรัพยากรธรรมชาติและสิ่งแวดล้อม ได้รับ จัดสรรงบประมาณทังสิน 1,254.8 ล้านบาท แต่มีการงบประมาณที่ถ่ายโอนให้กับองค์กรปกครองส่วน ท้องถิ่น ตามพระราชบัญญัติกาหนดแผนและขันตอนการกระจายอานาจให้แก่องค์กรปกครองส่วนท้องถนิ่ พ.ศ. 2542 สูงถึงประมาณ 687.7 ล้านบาท หรือสูงเกินคร่ึงของงบประมาณท่ีได้รับจัดสรร (ร้อยละ 54.1) เป็นรายจ่ายผกู พนั เดมิ ซ่งึ จะสิน้ สุดโครงการทงั้ หมดในปี 2565 รายละเอยี ดปรากฏรายละเอียดในโครงการถ่าย โอนการสนับสนุนแผนงานปฏิบัติการเพื่อการจัดการน้าเสียในระดับจังหวดั วงเงิน 163.5 วงเงิน และโครงการ ถ่ายโอนการสนับสนุนแผนปฏิบัติการเพื่อการจัดการขยะ 515.2 ล้านบาท (เอกสารงบประมาณ ฉบับท่ี 3 เลม่ ที่ 6 หน้า 414-425) 3.2 สานักงานนโยบายและแผนทรัพยากรธรรมชาติและส่ิงแวดล้อม มีรายการผูกพันใหม่ เป็นค่าก่อสร้างอาคารสานักงานนโยบายและแผนทรัพยากรธรรมชาติและส่ิงแวดล้อม กรุงเทพมหานคร พร้อมทั้งค่าควบคุมงาน รวมงบประมาณ 108.2273 ล้านบาท ผูกพันงบประมาณ 3 ปี ตั้งแต่ 2563-2565 มคี วามจาเปน็ ต้องดาเนนิ การกอ่ สร้างอาคารดังกล่าวอย่างไร (เอกสารงบประมาณ ฉบับที่ 3 เล่มที่ 6 หนา้ 407) 3.3 เงนิ นอกงบประมาณ และการใช้เงนิ นอกงบประมาณสมทบกับงบประมาณรายจา่ ย ปีงบประมาณ 2563 สานักงานนโยบายและแผนทรัพยากรธรรมชาติและสิ่งแวดล้อม มีเงิน นอกงบประมาณท่ีนามาสมทบกับงบประมาณรายจ่าย จานวน 34.7 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 2.8 ของวงเงิน งบประมาณท่ีได้รับจัดสรร และคิดเป็นร้อยละ 100 ของเงินนอกงบประมาณทั้งส้ิน ตามเอกสารงบประมาณ ฉบบั ท่ี 7 (เอกสารคาดชมพู หน้า 155) สานกั งบประมาณของรัฐสภา หน้า 72

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงทรัพยากรธรรมชาติและส่งิ แวดลอ้ ม เมื่อพิจารณาข้อมูลจากรายงานของผู้สอบบัญชี สานักงานการตรวจเงินแผ่นดิน (สตง.) จากระบบ รายงานการเงินรวมภาครัฐ (ระบบ CFS) ของกรมบัญชีกลาง พบว่า ปี 2560 และ 2561 สานักงานนโยบาย และแผนฯ มีรายได้นอกงบประมาณ จานวน 20.9 ลา้ นบาท และ 16.3 ลา้ นบาท ตามลาดบั ปี รายได้ รายไดน้ อก รวมรายได้ ท้ังนี้ เมื่อพิจารณาสภาพคล่องของหน่วยงาน งบประมาณ งบประมาณ พบวา่ ณ วนั ที่ 30 กนั ยายน 2561 สานักงานนโยบายและ (1) (2) (3)=(1)+(2) แผนฯ มีอัตราส่วนสินทรัพย์หมุนเวียนต่อหน้ีสิน 2560 1,622.1 20.9 1,643.0 หมุนเวียน (สภาพคล่อง) เพียง 1.8 เท่า สะท้อนถึง 2561 1,846.8 16.3 1,863.0 ความสามารถชาระหนี้สินระยะสั้นค่อนข้างต่า ปี สนิ ทรพั ยห์ มุนเวียน หน้สี นิ หมุนเวียน สภาพคลอ่ ง แต่สานักงานนโยบายและแผนฯ ยังจัดทาแผนการใช้ (1) (2) (3) =(1)/(2) เท่า จ่ายเงินนอกงบประมาณสมทบกับงบประมาณรายจ่าย 2560 143.5 71.2 2.0 ประจาปดี ว้ ย 2561 73.9 40.6 1.8 3.4 ผลการเบกิ จา่ ยงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปียอ้ นหลงั (พ.ศ. 2560 - 2562) ปงี บประมาณ งปม.หลงั โอนฯ รายจา่ ยประจา รายจา่ ยลงทนุ รวมเบกิ จา่ ย ในช่วงปีงบประมาณ 2560-2562 งปม. เบกิ จา่ ย % งปม. เบกิ จา่ ย % จานวน % ส า นั ก ง า น น โ ย บ า ย แ ล ะ แ ผ น หลงั โอนฯ หลงั โอนฯ 2560 1,427.2 389.2 353.0 90.7 1,037.9 515.3 49.6 868.3 60.8 ทรัพยากรธรรมชาติและส่ิงแวดล้อม มี (เป้าหมายเบกิ จ่าย 96%) 2561 2,383.9 400.5 367.4 91.8 1,983.4 746.8 37.7 1,114.2 46.7 ผลการเบิ กจ่ ายต่ ากว่ าเป้ าหมาย ท่ี กาหนดอย่างมาก โดยเฉพาะรายจ่าย (เป้าหมายเบกิ จ่าย 96%) 2562 807.6 413.0 399.6 96.8 394.6 216.5 54.9 616.1 76.3 ลงทุน ซึ่งปี 2560-2561 มีผลการ (เป้าหมายเบกิ จ่าย 100%) เบิกจ่ายไม่ถึงร้อยละ 50 และปี 2562 เบิกจ่ายได้เพียง ร้อยละ 54.9 ติดปัญหาหรืออุปสรรคในการดาเนินการ อย่างไร งบประมาณที่ไม่สามารถดาเนินการและเบิกจ่ายได้ มีแนวทางการดาเนินการอย่างไร ทั้งน้ี ตาม พ.ร.บ. วิธกี ารงบประมาณ พ.ศ. 2561 มาตรา 43 กาหนดใหก้ ารเบิกเงินจากคลังตามงบประมาณรายจา่ ยประจาปีให้กระทา ได้ภายในปีงบประมาณน้ัน กรณีไม่สามารถเบิกเงินได้ภายในปีงบประมาณ ให้ขยายเวลาเบิกเงินจากคลังได้เฉพาะ กรณีที่หน่วยรับงบประมาณได้ก่อหนี้ผูกพันไว้ก่อนส้ินปีงบประมาณ และได้กันเงินไว้ตามระเบียบเกี่ยวกับการเบิก จา่ ยเงินจากคลังแล้ว และขยายเวลาขอเบิกเงินได้ไม่เกิน 6 เดือนของปีงบประมาณถดั ไป สานกั งบประมาณของรฐั สภา หน้า 73

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงทรัพยากรธรรมชาติและส่ิงแวดล้อม 11. สานักงานพัฒนาเศรษฐกิจจากฐานชวี ภาพ (องคก์ ารมหาชน) (เอกสารงบประมาณ ฉบับที่ 3 เล่มท่ี 6 หนา้ 433-456) 1. วสิ ัยทศั น์ พนั ธกจิ วิสัยทัศน์ : พัฒนาเศรษฐกิจจากความหลากหลายทางชีวภาพเพ่ือเป็นกลไกการอนุรักษ์และ ใช้ประโยชน์ ความหลากหลายทางชวี ภาพอยา่ งยั่งยืน พนั ธกิจ พัฒนาเศรษฐกิจจากความหลากหลายทางชีวภาพ บนฐานข้อมูลความหลากหลายทางชีวภาพ องคค์ วามรู้ นวตั กรรม ทรพั ยส์ ินทางปญั ญา ควบคู่การอนรุ ักษ์และแบ่งปันผลประโยชน์ 2. สรปุ ภาพรวมงบประมาณ งบประมาณปี 2563 สานักงานพัฒนาเศรษฐกิจจากฐานชีวภาพ (องค์การมหาชน) ได้รับจัดสรรท้ังสิ้น จานวน 172.7 ล้านบาท หรือร้อยละ 0.6 ของกระทรวง ลดลง จากปีงบประมาณที่แล้ว จานวน 2.3 ล้านบาท หรือ ลดลงร้อยละ 1.3 โดยงบประมาณจาแนกตามแผนงานต่างๆ ดังนี้ - แผนงานบุคลากรภาครัฐ จาวน 39.2 ลา้ นบาท ร้อยละ 22.7 - แผนงานพ้ืนฐาน จานวน 29.5 ลา้ นบาท รอ้ ยละ 17.1 - แผนงานยทุ ธศาสตร์ จาวน 70.3 ลา้ นบาท รอ้ ยละ 40.7 - แผนงานบูรณาการ จานวน 33.7 ลา้ นบาท ร้อยละ 19.5 หน่วย: ลา้ นบาท แผนงาน งบประมาณ รอ้ ยละ รวมทง้ั สน้ิ 172.7 100.0 1. แผนงานบคุ ลากรภาครฐั 39.2 22.7 2. แผนงานพนื้ ฐาน 29.5 17.1 แผนงานพน้ื ฐานดา้ นการสร้างการเตบิ โตบนคณุ ภาพชีวติ ทเ่ี ปน็ มติ รตอ่ สง่ิ แวดลอ้ ม 29.5 17.1 3. แผนงานยทุ ธศาสตร์ 70.3 40.7 แผนงานยทุ ธศาสตร์สร้างการเตบิ โตอยา่ งยงั่ ยืน อนุรักษ์ ฟน้ื ฟู และป้องกนั การทาลายทรัพยากรธรรมชาติ 70.3 40.7 4. แผนงานบรู ณาการ 33.7 19.5 แผนงานบูรณาการพฒั นาและส่งเสริมเศรษฐกจิ ฐานราก 33.7 19.5 ทมี่ า: เอกสารงบประมาณ ฉบบั ท่ี 3 เลม่ ท่ี 6 ตามร่างพระราชบัญญตั งิ บประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 (เอกสารคาดแดง) ประมวลโดย: สานักงบประมาณของรัฐสภา โครงการ/รายการสาคญั เชน่  โครงการแม่บทจัดทาระบบบัญชีรายการทรัพยากรพันธุกรรมท่ีทรงคุณค่า วงเงิน 36.7 ล้านบาท (เอกสารงบประมาณ ฉบับที่ 3 เล่มที่ 6 หน้า 441-443) เป็นโครงการภายใต้แผนงานยุทธศาสตร์สร้าง การเตบิ โตอย่างยง่ั ยนื อนรุ กั ษ์ ฟ้นื ฟู และปอ้ งกันการทาลายทรัพยากรธรรมชาติ วัตถุประสงค์ เพ่ือเป็นศูนย์กลางการบริหารจัดการด้านการใช้ประโยชน์จากความหลากหลายทาง ชวี ภาพทั้งในระดบั ชุมชน และ SME เตรยี มความพร้อมรับมอื WIPO-IGC และการจัดการระบบข้อมูลทรพั ยากร พันธุกรรมที่สาคัญทางเศรษฐ กิจของประเทศ ค้นหาแหล่งพันธุกรรมและพิสูจน์คว า มมีอยู่ ของทรัพยากร รวมทั้งสร้างกระบวนการเก็บรักษาทรพั ยากรชวี ภาพให้มีคุณค่าในการพัฒนาเศรษฐกิจในระดับ ท้องถิ่น ชมุ ชน สานกั งบประมาณของรัฐสภา หน้า 74

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงทรัพยากรธรรมชาติและส่งิ แวดลอ้ ม พืนท่ีดาเนนิ การ : พ้นื ท่ี 6 ภูมิประเทศ ระยะเวลาดาเนินการ : 5 ปี (ปี 2561-2565) วงเงนิ ทังสินของโครงการ : 222.4 ล้านบาท สรุปรายละเอียดการดาเนนิ การ : งบประมาณทีไ่ ดร้ ับจัดสรรเปน็ คา่ ใช้จา่ ยดาเนนิ งานสาหรบั ดาเนนิ กิจกรรมจดั ทาระบบบัญชีรายการทรัพยากรพนั ธกุ รรมที่ทรงคุณค่าสาหรับการพฒั นาเศรษฐกจิ 35.2 ลา้ นบาท และค้มุ ครองทรพั ยส์ ินทางปญั ญาและบรกิ ารจดั การผลประโยชน์ 1.5  โครงการส่งเสริมการพัฒนาผู้ประกอบการ/วิสาหกิจชุมชนในการผลิตสินค้าเกษตรและ ผลติ ภณั ฑ์ OTOP วงเงิน 24.686 ลา้ นบาท (เอกสารงบประมาณ ฉบับท่ี 3 เล่มที่ 6 หน้า 452-454) เป็น โครงการภายใตแ้ ผนงานบรู ณาการพัฒนาและสง่ เสรมิ เศรษฐกิจฐานราก วัตถุประสงค์ เพื่อส่งเสริมสนับสนุนและสร้างศักยภาพชุมชน ให้สามารถใช้ประโยชน์และสร้างรายได้ จากทรัพยากรชีวภาพ ตามแนวทาง BioEconomy ส่งเสริมสนับสนุนการสร้างมูลค่าเพ่ิมและยกระดับสินค้า และบริการจากความหลากหลายทางชีวภาพด้วยสหวิทยาการตามหลักการ BEDO’s Concept และสร้าง เครือขา่ ยการดาเนนิ งานอนรุ ักษ์และการใช้ประโยชนท์ รพั ยากรชวี ภาพ พนื ท่ดี าเนนิ การ : ชมุ ชนที่มกี ารใชป้ ระโยชน์จากความหลากหลายทางชีวภาพควบคู่กับการอนุรักษ์ใน พื้นท่ี 6 ภมู ปิ ระเทศ ระยะเวลาดาเนินการ : 5 ปี (ปี 2561-2565) วงเงินทังสนิ ของโครงการ : 111.2 ลา้ นบาท สรุปรายละเอียดการดาเนินการ : งบประมาณทีไ่ ด้รบั จัดสรรเปน็ ค่าใชจ้ า่ ยดาเนนิ งาน 3. ขอ้ สังเกต/ความเหน็ ของ PBO 3.1 เงนิ นอกงบประมาณ และการใช้เงินนอกงบประมาณสมทบกบั งบประมาณรายจา่ ย ปี รายได้ รายไดน้ อก รวมรายได้ ปงี บประมาณ 2563 สานักงานพัฒนาเศรษฐกิจจากฐาน งบประมาณ งบประมาณ ชีวภาพ ไม่มีเงินนอกงบประมาณท่ีนามาสมทบกับ 2560 (1) (2) (3)=(1)+(2) งบประมาณรายจา่ ย 2561 200.6 72.2 272.8 เมื่อพิจารณาข้อมูลจากรายงานของผู้สอบบัญชี 200.2 109.3 309.5 สานักงานการตรวจเงินแผ่นดิน (สตง.) จากระบบ รายงาน ปี สนิ ทรพั ยห์ มุนเวยี น หนี้สนิ หมุนเวยี น สภาพคลอ่ ง การเงินรวมภาครัฐ (ระบบ CFS) ของกรมบัญชกี ลาง พบว่า (1) (2) (3) =(1)/(2) เท่า 2560 206.5 20.3 10.1 2561 204.5 22.7 9.0 ปี 2560 และ 2561 สานักงานพัฒนาเศรษฐกิจ จากฐานชีวภาพ มีรายได้นอกงบประมาณ จานวน 72.2 ล้านบาท และ 109.3 ล้านบาท ตามลาดับ ร า ย ไ ด้ น อ ก ง บ ป ร ะ ม า ณ ส่ ว น ใ ห ญ่ ม า จ า ก ก า ร อุดหนนุ จากหน่วยงานภาครฐั ทั้งนี้ เม่ือพิจารณาสภาพคล่องของ หน่วยงานพบว่า ณ วันที่ 30 กันยายน 2561 สานักงานพัฒนาเศรษฐกิจจากฐานชีวภาพ มี อัตราส่วนสินทรัพย์หมุนเวียนต่อหน้ีสินหมุนเวียน สานกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 75

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงทรพั ยากรธรรมชาตแิ ละส่งิ แวดล้อม สูงถึง 9 เท่า ถือได้ว่ามีสภาพคล่องสูง สะท้อนถึงความสามารถชาระหน้ีสินระยะส้ันได้ดี ซ่ึงหากมีการชาระหน้ี ระยะส้ันแล้วยังมีสินทรัพย์หมุนเวียนเหลือเพียงพอ เมื่อพิจารณาสินทรัพย์หมุนเวียน พบว่า สานักงานพัฒนา เศรษฐกิจจากฐานชีวภาพ มีเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดประมาณ 194.1 ล้านบาท ซึ่งเป็นเงินฝากสถาบัน การเงินประมาณ 151.9 ลา้ นบาท จากข้อมูลรายได้นอกงบประมาณ และสภาพคล่อง สานักงานพัฒนาเศรษฐกิจจากฐานชีวภาพสามารถ ดาเนินงานบางภารกิจ โดยบริหารจัดการเงินฝากสถาบันการเงินได้ โดยจัดทาแผนการใช้จ่ายเงินนอก งบประมาณสมทบกับงบประมาณรายจา่ ยประจาปี สานกั งบประมาณของรฐั สภา หน้า 76

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงทรัพยากรธรรมชาตแิ ละสิง่ แวดลอ้ ม 12. องค์การบรหิ ารจัดการก๊าซเรือนกระจก (องค์การมหาชน) (เอกสารงบประมาณ ฉบับที่ 3 เล่ม ที่ 6 หน้า 457-481) 1. วิสัยทัศน์ พนั ธกิจ วิสัยทัศน์ : เป็นองค์กรหลักสนับสนนุ การลดก๊าซเรือนกระจกตามเป้าหมายของประเทศไทยในเวทีโลก เพือ่ พัฒนาสูเ่ ศรษฐกิจสังคมคารบ์ อนตา่ (115.60 ล้านตันคาร์บอนไดออกไซด์เทยี บเทา่ ภายในปี 2573) พันธกิจ 1. พฒั นาและส่งเสรมิ การลดกา๊ ซเรอื นกระจกในทกุ ภาคสว่ น และรบั รองปริมาณก๊าซเรือนกระจก 2. พัฒนาธรุ กจิ คารบ์ อน กลไกราคา และตลาดคาร์บอน เพื่อสนับสนนุ การลดก๊าซเรือนกระจก 3. สนับสนุนการประเมินผลการลดก๊าซเรือนกระจก ในระดับมาตรการ/นโยบาย และผลกระทบท่ี เกิดขนึ้ 4. ให้บริการข้อมูลสารสนเทศ องค์ความรู้ และคาปรึกษาท่ีเกี่ยวกับสถานการณ์ และการจัดการก๊าซ เรอื นกระจก 5. พฒั นาศกั ยภาพบุคลากร เสริมสรา้ งความรู้ ความตระหนักด้านการเปล่ยี นแปลงสภาพภูมิอากาศ 6. ส่งเสรมิ และสนบั สนุนการดาเนนิ งานด้านการเปลยี่ นแปลงสภาพภูมอิ ากาศ 2. สรุปภาพรวมงบประมาณ งบประมาณปี 2563 องค์การบริหารจัดการก๊าซเรือนกระจก (องค์การมหาชน) ได้รับจัดสรรท้ังสิ้น จานวน 152.4 ลา้ นบาท หรือรอ้ ยละ 0.5 ของกระทรวง ลดลง จากปงี บประมาณที่แลว้ จานวน 4.9 ล้านบาท หรอื ลดลงร้อย ละ 3.11 โดยงบประมาณจาแนกตามแผนงานตา่ งๆ ดงั นี้ - แผนงานบุคลากรภาครฐั จาวน 47.9 ลา้ นบาท ร้อยละ 31.5 - แผนงานพนื้ ฐาน จานวน 18.2 ล้านบาท รอ้ ยละ 12.0 - แผนงานยทุ ธศาสตร์ จาวน 86.2 ลา้ นบาท รอ้ ยละ 56.6 หน่วย: ลา้ นบาท แผนงาน งบประมาณ รอ้ ยละ รวมทงั้ สน้ิ 152.4 100.0 1. แผนงานบคุ ลากรภาครัฐ 47.9 31.5 2. แผนงานพนื้ ฐาน 18.2 12.0 แผนงานพน้ื ฐานดา้ นการสร้างการเตบิ โตบนคณุ ภาพชวี ติ ทเี่ ปน็ มติ รตอ่ สงิ่ แวดลอ้ ม 18.2 12.0 3. แผนงานยทุ ธศาสตร์ 86.2 56.6 3.1 แผนงานยุทธศาสตร์สร้างการเตบิ โตอยา่ งยงั่ ยนื อนุรักษ์ ฟน้ื ฟู และปอ้ งกนั การทาลายทรัพยากรธรรมชาติ 9.5 6.2 3.2 แผนงานยุทธศาสตร์จัดการผลกระทบจากการเปลย่ี นแปลงสภาวะภูมอิ ากาศ 76.7 50.3 4. แผนงานบรู ณาการ -- ทมี่ า: เอกสารงบประมาณ ฉบับท่ี 3 เลม่ ที่ 6 ตามร่างพระราชบัญญัตงิ บประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 (เอกสารคาดแดง) ประมวลโดย: สานักงบประมาณของรัฐสภา สานกั งบประมาณของรฐั สภา หนา้ 77

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงทรัพยากรธรรมชาติและสิง่ แวดลอ้ ม โครงการ/รายการสาคญั เช่น  โครงการสง่ เสริมการลดก๊าซเรือนกระจก วงเงนิ 35.5 ลา้ นบาท (เอกสารงบประมาณ ฉบบั ที่ 3 เล่มที่ 6 หน้า 470-472) เปน็ โครงการภายใต้แผนงานยทุ ธศาสตร์จัดการผลกระทบจากการเปล่ยี นแปลงสภาวะ ภมู ิอากาศ วตั ถปุ ระสงค์ สง่ เสริมใหท้ ุกภาคสว่ นมสี ว่ นร่วมและดาเนินโครงการหรอื กิจกรรมลดกา๊ ซเรอื นกระจก พืนทด่ี าเนินการ : ทว่ั ประเทศ ระยะเวลาดาเนนิ การ : 5 ปี (ปี 2561-2565) วงเงินทังสินของโครงการ : 245.985 ล้านบาท สรุปรายละเอียดการดาเนินการ : งบประมาณทไี่ ด้รับจัดสรรเปน็ คา่ ใชจ้ า่ ยดาเนนิ งาน สาหรับดาเนนิ กิจกรรม ดังนี้ - สง่ เสริมการลดกา๊ ซเรือนกระจกระดบั โครงการ/กจิ กรรม 20.0 ลา้ นบาท - สง่ เสรมิ การทาแผนการลดก๊าซเรือนกระจก ระดับเมอื ง 10.5 ลา้ นบาท - เสริมสร้างการรับรดู้ ้านการเปล่ียนแปลงสภาพภมู อิ ากาศ 5.0 ล้านบาท 3. ข้อสงั เกต/ความเห็นของ PBO 3.1 เปา้ หมาย/ตวั ชีวัด ผลการดาเนนิ งานในปี 2562 สว่ นใหญ่ต่ากวา่ ค่าเปา้ หมายตามตัวช้ีวัดท่กี าหนดไว้ เชน่ - โครงการสง่ เสริมการลดกา๊ ซเรือนกระจก (เอกสารงบประมาณ ฉบับที่ 3 เล่มท่ี 6 หนา้ 470) - โครงการพัฒนากลไกทางเศรษฐศาสตร์เพื่อลดก๊าซเรือนกระจก (เอกสารงบประมาณ ฉบับที่ 3 เล่มที่ 6 หนา้ 473) สานกั งบประมาณของรฐั สภา หน้า 78

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงทรพั ยากรธรรมชาตแิ ละสง่ิ แวดลอ้ ม บางตัวชี้วัดไมแ่ สดงผลการดาเนนิ งานตามตวั ชีว้ ัด เช่น - ผลผลิต ระบบสนับสนุนการบริหารจัดการก๊าซเรือนกระจก (เอกสารงบประมาณ ฉบับที่ 3 เล่มที่ 6 หน้า 465) - โครงการพฒั นากลไกทางเศรษฐศาสตรเ์ พื่อลดก๊าซเรือนกระจก (เอกสารงบประมาณ ฉบับท่ี 3 เล่มท่ี 6 หนา้ 473) - โครงการพัฒนาระบบติดตามและประเมินผลการลดก๊าซเรือนกระจก (เอกสารงบประมาณ ฉบบั ท่ี 3 เล่มท่ี 6 หน้า 476) ผลการดาเนินงานในปี 2562 ท่ีต่ากว่าเป้าหมาย หรือไม่มีผลการดาเนินงาน เกิดจากปัญหา อุปสรรคอย่างไร ปี 2563 บางตวั ชี้วดั มกี ารกาหนดค่าเปา้ หมายเพมิ่ ข้ึน มแี นวทางการดาเนนิ การอยา่ งไร เพื่อให้ สามารถบรรลเุ ปา้ หมายท่กี าหนดไว้ได้ สานกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 79

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงทรพั ยากรธรรมชาติและสิ่งแวดล้อม 3.2 การบริหารจัดการก๊าซเรือนกระจก ปีงบประมาณ 2563 มีหลายหน่วยงานอ่ืนท่ีดาเนินงานใน เรื่องดังกล่าวด้วย เช่น กรมส่งเสริมคุณภาพส่ิงแวดล้อม กรมอุทยานแห่งชาติฯ สานักงานนโยบายและแผน ทรัพยากรธรรมชาติและส่ิงแวดล้อม องค์การบริหารจัดการก๊าซเรือนกระจก มีนโยบาย หรือแนวทางในการ ดาเนินงานในเชิงบูรณาการรว่ มกับหนว่ ยงานดงั กลา่ วหรอื ไม่ อยา่ งไร 3.3 เงินนอกงบประมาณ และการใชเ้ งนิ นอกงบประมาณสมทบกับงบประมาณรายจ่าย ปีงบประมาณ 2563 องค์การบริหารจัดการก๊าซเรือนกระจก มีเงินนอกงบประมาณที่นามาสมทบกับ งบประมาณรายจา่ ย จานวน 34.7 ล้านบาท คดิ เป็นร้อยละ 3.6 ของวงเงินงบประมาณท่ีได้รบั จัดสรร และคิดเป็น ร้อยละ 7.7 ของเงนิ นอกงบประมาณทงั้ สิน้ ตามเอกสารงบประมาณ ฉบับที่ 7 (เอกสารคาดชมพู หนา้ 156) ปี รายได้ รายไดน้ อก รวมรายได้ เม่ือพิจารณาข้อมูลจากรายงานของผู้สอบบัญชี งบประมาณ งบประมาณ ส า นั ก ง า น ก า ร ต ร ว จ เ งิ น แ ผ่ น ดิ น ( ส ต ง . ) (1) (2) (3)=(1)+(2) จากระบบรายงานการเงินรวมภาครัฐ (ระบบ CFS) 2560 155.7 23.8 179.4 ของกรมบัญชีกลาง พบว่า ปี 2560 และ 2561 องค์การ 2561 153.4 24.6 177.9 บรหิ ารจัดการกา๊ ซเรือนกระจก มีรายไดน้ อกงบประมาณ จานวน 23.8 ล้านบาท และ 24.6 ล้านบาท ตามลาดบั ปี สนิ ทรพั ยห์ มุนเวียน หนี้สนิ หมุนเวยี น สภาพคลอ่ ง ท้ังนี้ เมื่อพิจารณาสภาพคล่องของ (1) (2) (3) =(1)/(2) เท่า หน่วยงานพบว่า ณ วันที่ 30 กันยายน 2561 องค์การ 2560 115.9 21.9 5.3 บริหารจัดการก๊าซเรือนกระจก มีอัตราส่วนสินทรัพย์ 2561 110.6 23.3 4.8 หมุนเวียนต่อหนี้สินหมุนเวียน (สภาพ คล่อง) 4.8 เท่า สะท้อนถึงความสามารถ ชาระหนี้สินระยะสั้นค่อนข้างสูง เมื่อ พิจารณาสินทรัพย์หมุนเวียน พบว่า องค์การบริหารจัดการก๊าซเรือนกระจก (องค์การมหาชน) มีเงินสดและรายการ เทียบเท่าเงินสดประมาณ 37.4 ล้านบาท ซง่ึ เป็นเงนิ ฝากสถาบันการเงนิ สานกั งบประมาณของรฐั สภา หนา้ 80

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงทรัพยากรธรรมชาติและสง่ิ แวดล้อม รัฐวสิ าหกจิ 1. องค์การอุตสาหกรรมปา่ ไม้ (เอกสารงบประมาณ ฉบบั ที่ 3 เล่มท่ี 14 หนา้ 487-513) 1. วิสัยทัศน์ พนั ธกจิ วิสัยทัศน์ : เป็นผู้นาจัดการส่วนป่าเศรษฐกิจอย่างยั่งยืน เพื่อยกระดับอุตสาหกรรมป่าไม้จากปา่ ปลกู ใน ปี 2565 พันธกิจ 1. พัฒนาที่ดินสวนป่าให้เป็นสวนป่าเศรษฐกิจอยา่ งย่ังยืน ใช้ประโยชน์พื้นท่ีป่าเศรษฐกิจตามศักยภาพ สวนป่า 2. สง่ เสรมิ การปลกู ไมเ้ ศรษฐกจิ พัฒนาระบบ และสร้างกลไกการตลาดไมเ้ ศรษฐกิจอย่างเปน็ ธรรม 3. ส่งเสริมและพัฒนาธุรกจิ อุตสาหกรรมป่าไม้ และสง่ เสรมิ ชุมชนท้องถนิ่ ด้านอุตสาหกรรมป่าไม้ 4. วจิ ัยพัฒนาการปลูกและใชป้ ระโยชนจ์ ากไมเ้ ศรษฐกจิ 5. พฒั นาชมุ ชนท้องถ่ินโดยใชส้ วนปา่ เปน็ ฐาน 6. สงวน อนุรักษ์ บรบิ าลช้างไทย และฟืน้ ฟทู รัพยากรธรรมชาตแิ ละส่ิงแวดลอ้ ม 7. พัฒนาธรุ กิจบรกิ ารอย่างครบวงจร พฒั นาธุรกิจทอ่ งเทีย่ ว 2. สรุปภาพรวมงบประมาณ งบประมาณปี 2563 องค์การอุตสาหกรรมป่าไม้ ได้รับจัดสรรท้ังสิ้น จานวน 245.6 ล้านบาท ลดลง จากปงี บประมาณที่แล้ว จานวน 78.6 ล้านบาท หรือลดลงร้อยละ 24.2 โดยงบประมาณจาแนกตามแผนงานต่างๆ ดังน้ี - แผนงานบุคลากรภาครฐั จาวน 24.8 ลา้ นบาท ร้อยละ 10.1 - แผนงานพื้นฐาน จานวน 16.0 ล้านบาท ร้อยละ 6.5 - แผนงานยทุ ธศาสตร์ จาวน 204.8 ลา้ นบาท ร้อยละ 83.4 หนว่ ย: ลา้ นบาท แผนงาน งบประมาณ รอ้ ยละ รวมทงั้ สนิ้ 245.6 100.0 1. แผนงานบคุ ลากรภาครฐั 24.8 10.1 2. แผนงานพน้ื ฐาน 16.0 6.5 แผนงานพน้ื ฐานดา้ นการสร้างการเตบิ โตบนคณุ ภาพชวี ติ ทเ่ี ปน็ มติ รตอ่ สง่ิ แวดล้อม 16.0 6.5 3. แผนงานยทุ ธศาสตร์ 204.8 83.4 แผนงานยทุ ธศาสตร์เพอ่ื สนับสนุนดา้ นการสร้างความสามารถในการแข่งขนั 16.7 6.8 แผนงานยทุ ธศาสตร์สร้างการเตบิ โตอย่างยงั่ ยืน อนุรักษ์ ฟนื้ ฟู และป้องกนั การทาลายทรัพยากรธรรมชาติ 188.1 76.6 4. แผนงานบรู ณาการ -- ทม่ี า: เอกสารงบประมาณ ฉบับที่ 3 เลม่ ท่ี 14 ตามร่างพระราชบัญญัตงิ บประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 (เอกสารคาดแดง) ประมวลโดย: สานักงบประมาณของรัฐสภา สานกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 81

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงทรพั ยากรธรรมชาตแิ ละสิ่งแวดล้อม 3. ขอ้ สังเกต/ความเห็นของ PBO 3.1 เปา้ หมาย/ตวั ชีวัด โครงการถ่ายทอดเทคโนโลยีเพ่ือปรับปรุงมาตรฐานผลิตภัณฑ์ไม้สักให้มีคุณภาพระดับ สากลและรองรับการเข้าสู่ประชาคมเศรษฐกิจอาเซียน วงเงินประมาณ 1.9 ล้านบาท (เอกสารงบประมาณ ฉบับท่ี 3 เล่มท่ี 14 หน้า 504-505) เป็นเงนิ อดุ หนนุ ค่าใช้จ่ายในการเพิ่มศักยภาพอุตสาหกรรมไม้ด้วยการจัดการ ส่วนป่าอย่างยั่งยืน โดยกาหนดตัวช้ีวัด 2 ตัวชี้วัด ได้แก่ 1) จานวนแรงงาน ช่างฝีมือและผู้ประกอบการได้รับ การพัฒนาความรู้และทักษะด้านอุตสาหกรรมเฟอร์นิเจอร์ไม้ และ 2) ร้อยละของผู้เข้ารับการฝึกอบรม พัฒนา ฝีมือแรงงานได้รับความรู้ในการพัฒนาผลิตภัณฑ์ไม้ การดาเนินงานดังกล่าว องค์การอุตสาหกรรมป่าไม้ได้ บูรณการทางานร่วมกับกรมพัฒนาฝีมือแรงงาน และกระทรวงอุตสาหกรรม หรือไม่อย่างไร นอกจากนี้การ กาหนดตวั ช้วี ัดเชงิ คณุ ภาพ ยังไม่สะทอ้ นผลลพั ธข์ องการใช้จ่ายงบประมาณอยา่ งแท้จริง 3.2 ผลผลิต พืนที่ป่าเพ่ือการอนุรักษ์ วงเงินประมาณ 16 ล้านบาท เป็นค่าก่อสร้างท่ีมีราคาต่อ หน่วยต่ากว่า 10 ล้านบาท รวม 8 รายการ (13,490 หน่วย) (เอกสารงบประมาณ ฉบับที่ 3 เล่มท่ี 14 หน้า 500) สว่ นใหญเ่ ปน็ การก่อสร้างเก่ียวกับเรื่องใด 3.3 โครงการส่งเสริมปลูกไม้เศรษฐกิจเพื่อเศรษฐกิจ สังคม และส่ิงแวดล้อม วงเงินประมาณ 8.8 ล้านบาท เป็นค่าก่อสร้างท่ีมีราคาต่อหน่วยต่ากว่า 10 ล้านบาท รวม 66 รายการ (78,610 หน่วย) (เอกสารงบประมาณ ฉบบั ที่ 3 เล่มที่ 14 หน้า 508) ส่วนใหญ่เปน็ การกอ่ สรา้ งเกี่ยวกับเร่อื งใด 3.4 เงินนอกงบประมาณ และการใชเ้ งนิ นอกงบประมาณสมทบกบั งบประมาณรายจา่ ย ปี รายได้ รายไดน้ อก รวมรายได้ ปีงบประมาณ 2563 องค์การอุตสาหกรรมป่าไม้ งบประมาณ งบประมาณ (3)=(1)+(2) ไม่มีเงินนอกงบประมาณท่ีนามาสมทบกับงบประมาณ รายจ่าย (1) (2) เม่ือพิจารณาข้อมูลจากรายงานของผู้สอบบัญชี 2560 220.9 1,946.4 2,167.2 สานักงานการตรวจเงินแผ่นดิน (สตง.) จากระบบรายงาน 2561 268.9 2,608.5 2,877.4 การเงินรวมภาครัฐ (ระบบ CFS) ของกรมบัญชีกลาง พบว่า ปี 2560 และ 2561 องค์การอุตสาหกรรมป่าไม้ มรี ายได้นอกงบประมาณ จานวน 1,946.4 ล้านบาท และ 2,608.5 ล้านบาท รายได้นอกงบประมาณที่สาคัญ เช่น รายได้ค่าขาย รายได้ผลิตน้ายางพารา รายได้อื่นๆ (กาไร จากการจาหนา่ ยทรัพยส์ นิ ) สานกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 82

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงทรพั ยากรธรรมชาตแิ ละสิ่งแวดลอ้ ม ท้ังนี้ เมื่อพจิ ารณาสภาพคล่องของหน่วยงานพบว่า ณ วนั ท่ี 30 กันยายน 2561 องค์การอตุ สาหกรรมป่าไม้ มีอัตราส่วนสินทรัพย์หมุนเวียนต่อหนี้สินหมุนเวียน หรือมีสภาพคล่องสูงถึง 9.5 เท่า สะท้อนถึงความสามารถ ชาระหน้ีสินระยะส้ันได้ดี ซึ่งหากมีการชาระหนี้ระยะส้ันแล้วยังมีสินทรัพย์หมุนเวียนเหลือเพียงพอ เมื่อพิจารณา สินทรัพย์หมุนเวียน พบว่า องค์การอุตสาหกรรมป่าไม้ มีเงินสด ปี สนิ ทรพั ยห์ มุนเวยี น หนส้ี นิ หมุนเวยี น สภาพคลอ่ ง และรายการเทียบเท่าเงินสดประมาณ 478.7 ล้านบาท ซ่ึงเป็นเงิน (1) (2) (3) =(1)/(2) เท่า ฝากสถาบันการเงินประมาณ 478.25 ล้านบาท 2560 2,513.5 355.7 7.1 2561 3,058.6 323.4 9.5 จากข้อมูลรายได้นอกงบประมาณ และสภาพคล่อง องค์การอุตสาหกรรมป่าไม้ สามารถดาเนินงานบางภารกิจ ดว้ ยการบริหาร จัดการเงินฝากสถาบันการเงินได้ โดยจัดทา แผนการใช้จ่ายเงินนอกงบประมาณสมทบกับ งบประมาณรายจา่ ยประจาปี 3.5 ผลการเบกิ จ่ายงบประมาณประจาปงี บประมาณ 3 ปยี ้อนหลงั (พ.ศ. 2560 - 2562) ปงี บประมาณ งปม.หลงั โอนฯ รายจา่ ยประจา รายจา่ ยลงทนุ รวมเบกิ จา่ ย ในช่วงปีงบประมาณ 2560-2562 งปม. เบกิ จา่ ย % งปม. เบกิ จา่ ย % จานวน % องค์การอุตสาหกรรมป่าไม้ มีผลการ หลงั โอนฯ หลงั โอนฯ 317.0 138.7 123.8 89.3 178.4 144.8 81.2 268.6 84.7 เบิกจ่ายต่ากว่าเป้าหมายท่ีกาหนด 2560 (เป้าหมายเบกิ จ่าย 96%) 315.2 129.3 121.3 93.8 185.8 119.7 64.4 241.0 76.5 โดยเฉพาะรายจ่ายลงทุน ติดปัญหาใน 324.2 129.8 123.8 95.4 194.4 138.8 71.4 การดาเนินการอย่างไร งบประมาณท่ี 2561 (เป้าหมายเบกิ จ่าย 96%) 262.6 81.0 เหลือในปี 2562 มีแนวทางการ 2562 (เป้าหมายเบกิ จ่าย 100%) ดาเนินงานอย่างไร ทั้งน้ี ตาม พ.ร.บ.วิธีการงบประมาณ พ.ศ. 2561 มาตรา 43 กาหนดให้การเบิกเงินจากคลังตาม งบประมาณรายจ่ายประจาปีให้กระทาได้ภายในปีงบประมาณนนั้ กรณไี มส่ ามารถเบิกเงนิ ได้ภายในปีงบประมาณ ให้ ขยายเวลาเบิกเงินจากคลังได้เฉพาะกรณีท่ีหน่วยรับงบประมาณได้ก่อหน้ีผูกพันไว้ก่อนส้ินปีงบประมาณ และได้กัน เงินไว้ตามระเบียบเกี่ยวกับการเบิกจ่ายเงินจากคลังแล้ว และขยายเวลาขอเบิกเงินได้ไม่เกิน 6 เดือนของ ปงี บประมาณถัดไป สานกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 83

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงทรพั ยากรธรรมชาตแิ ละส่ิงแวดลอ้ ม 2. องค์การสวนพฤกษศาสตร์ (เอกสารงบประมาณ ฉบับที่ 3 เล่มที่ 14 หน้า 441-463) 1. วิสัยทัศน์ พนั ธกิจ วสิ ยั ทัศน์ : เป็นแหลง่ อนุรกั ษ์นอกถน่ิ กาเนดิ เพอ่ื การเรียนรู้ และความมัน่ คง ย่ังยนื ดา้ นทรัพยากรพันธ์ุ พชื และสง่ิ แวดลอ้ มของประเทศ พันธกจิ 1. เป็นแหล่งอนรุ กั ษพ์ ืชนอกถนิ่ กาเนดิ อันดับหนึ่งของประเทศ ภายในปี 2565 2. เปน็ แหลง่ นวตั กรรมการเรียนรู้ด้านพฤกษศาสตรโ์ ดยใช้เทคโนโลยีทท่ี ันสมัยอันดบั หน่งึ ของประเทศ 3. ประยุกต์ใช้องค์ความร้ใู นการบริหารจัดการและสร้างมูลค่าเพิ่มจากการประกอบกิจการ เพื่อการใช้ ประโยชน์อยา่ งย่ังยนื 2. สรปุ ภาพรวมงบประมาณ งบประมาณปี 2563 องค์การสวนพฤกษศาสตร์ ได้รับจัดสรรท้ังส้ิน จานวน 171.2 ล้านบาท ลดลง จากปงี บประมาณที่แล้ว จานวน 66.1 ล้านบาท หรอื ลดลงร้อยละ 27.9 โดยงบประมาณจาแนกตามแผนงานต่างๆ ดังน้ี - แผนงานบุคลากรภาครัฐ จาวน 60.6 ล้านบาท รอ้ ยละ 35.4 - แผนงานพนื้ ฐาน จานวน 89.2 ล้านบาท ร้อยละ 52.1 - แผนงานยุทธศาสตร์ จาวน 19.1 ล้านบาท รอ้ ยละ 11.2 - แผนงานบูรณาการ จานวน 2.3 ล้านบาท ร้อยละ 1.3 หนว่ ย: ลา้ นบาท แผนงาน งบประมาณ รอ้ ยละ รวมทง้ั สน้ิ 171.2 100.0 1. แผนงานบคุ ลากรภาครฐั 60.6 35.4 2. แผนงานพนื้ ฐาน 89.2 52.1 แผนงานพนื้ ฐานดา้ นการสร้างการเตบิ โตบนคณุ ภาพชวี ติ ทเ่ี ป็นมติ รตอ่ สง่ิ แวดล้อม 89.2 52.1 3. แผนงานยทุ ธศาสตร์ 19.1 11.2 แผนงานยทุ ธศาสตร์การวจิ ัยและพฒั นานวตั กรรม 3.2 1.9 แผนงานยทุ ธศาสตร์สร้างการเตบิ โตอยา่ งยง่ั ยนื อนุรักษ์ ฟนื้ ฟู และป้องกนั การทาลายทรัพยากรธรรมชาติ 15.9 9.3 4. แผนงานบรู ณาการ 2.3 1.3 แผนงานบรู ณาการพฒั นาพน้ื ทร่ี ะดบั ภาค 2.3 1.3 ทมี่ า: เอกสารงบประมาณ ฉบบั ที่ 3 เล่มท่ี 14 ตามร่างพระราชบญั ญัตงิ บประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 (เอกสารคาดแดง) ประมวลโดย: สานักงบประมาณของรัฐสภา โครงการ/รายการสาคญั เช่น  โครงการพัฒนาแหล่งเรียนรแู้ ละแหล่งอนรุ ักษ์ ฟ้ืนฟพู นั ธ์พุ ืชใกล้ศุนย์พันธ์ุ พนั ธพ์ุ ชื ทถี่ กู คุกคาม วงเงินประมาณ 7.8 ล้านบาท (เอกสารงบประมาณ ฉบับที่ 3 เล่มท่ี 14 หน้า 457) เป็นโครงการภายใต้ แผนงานยทุ ธศาสตร์สร้างการเตบิ โตอยา่ งยง่ั ยืน อนรุ ักษ์ ฟน้ื ฟู และป้องกันการทาลายทรพั ยากรธรรมชาติ วัตถุประสงค์ สร้างและพัฒนาพ้ืนท่ีให้เป็นแหล่งเรียนรู้และแหล่งอนุรักษ์ไม้หายากและพันธ์ุไม้ใกลส้ ูญ พันธ์ุ สารวจรวบรวมพันธพุ์ ืชหายาก พนั ธ์ุพืชที่ถกู คุกคาม เพือ่ อนุรกั ษถ์ ิ่นอาศยั และนาคืนสู่ถนิ่ กาเนดิ พืนท่ีดาเนนิ การ : สวนพฤกษศาสตรส์ มเดจ็ พระรางเจา้ สิรกิ ิต์ิ อ.แม่ริม จ.เชยี งใหม่ ระยะเวลาดาเนนิ การ : 5 ปี (ปี 2561-2565) วงเงินทังสินของโครงการ : 98.4 ลา้ นบาท สานกั งบประมาณของรฐั สภา หน้า 84

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงทรพั ยากรธรรมชาตแิ ละสงิ่ แวดล้อม สรปุ รายละเอียดการดาเนินการ : งบประมาณที่ไดร้ บั จัดสรรเป็นค่าใชจ้ า่ ยอุดหนุนการดาเนินกจิ กรรม เพิ่มประสิทธิภาพแหล่งเรียนรู้และแหล่งอนุรักษ์ 1.66 ล้านบาท กิจกรรมอนุรักษ์พันธ์ุไม้เสี่ยงต่อการสูญพันธ์ุ และจดั การข้อมูลและตัวอย่างพชื สารอง 4.7 และกิจกรรมฟนื้ ฟูและคืนพนั ธ์ุไม้สถู่ ่ินกาเนิดแบบบูรณาการกับทุก ภาคสว่ น 1.45 ลา้ นบาท 3. ขอ้ สงั เกต/ความเห็นของ PBO 3.1 ผลผลิต การสรางและพัฒนาแหล่งเรียนรู้และให้บริการทางด้านพฤกษศาสตร์ ความ หลากหลายทางชีวภาพและภูมิปัญญาท้องถ่ิน มีรายการค่ารถยนต์ 2 รายการ เป็นรายการผูกพันเดิม 1 รายการ วงเงนิ 1.3726 ลา้ นบาท (ผูกพนั 5 ปี 2561-2565) และรายการผูกพันใหม่ 1 รายการ วงเงิน 1.0356 ล้านบาท (ผูกพัน 6 ปี 2563-2568) เป็นเช่ารถยนต์ส่วนกลาง 8 คัน (เอกสารงบประมาณ ฉบับที่ 3 เล่มท่ี 14 หน้า 451) เน่ืองจากรายการเดิมยังไม่สิ้นสุดสัญญา แต่มีตั้งงบประมาณผูกพันใหม่มีความจาเป็นอย่างไร รายการเดิมเช่าจานวนก่ีคนั 3.2 เงนิ นอกงบประมาณ และการใชเ้ งินนอกงบประมาณสมทบกบั งบประมาณรายจา่ ย ปีงบประมาณ 2563 องค์การสวนพฤกษศาสตร์ มีเงินนอกงบประมาณที่นามาสมทบกับงบประมาณ รายจ่าย จานวน 23.1 ลา้ นบาท คดิ เป็นร้อยละ 13.5 ของวงเงินงบประมาณท่ีได้รับจดั สรร และคดิ เปน็ ร้อยละ 9.1 ของเงินนอกงบประมาณท้งั สน้ิ ตามเอกสารงบประมาณ ฉบบั ที่ 7 (เอกสารคาดชมพู หน้า 245) สานกั งบประมาณของรัฐสภา หน้า 85

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงทรัพยากรธรรมชาตแิ ละสงิ่ แวดล้อม เมื่อพิจารณาข้อมูลจากรายงานของผู้สอบบัญชี สานักงาน ปี รายได้ รายไดน้ อก รวมรายได้ การตรวจเงินแผ่นดิน (สตง.) จากระบบรายงานการเงินรวม งบประมาณ งบประมาณ 2560 (1) (2) (3)=(1)+(2) ภาครัฐ (ระบบ CFS) ของกรมบัญชกี ลาง พบวา่ ปี 2560 และ 2561 2561 องค์การสวนพฤกษศาสตร์มีรายได้นอกงบประมาณ 231.8 37.4 269.2 จานวน 37.4 ลา้ นบาท และ 44.4 ล้านบาท ตามลาดับ 228.7 44.4 273.1 ทั้งนี้ เมื่อพิจารณาสภาพคล่องของหน่วยงานพบว่า ณ สนิ ทรพั ยห์ มุนเวียน หน้สี นิ หมุนเวียน สภาพคลอ่ ง ปี (1) (2) (3) =(1)/(2) เท่า วันท่ี 30 กันยายน 2561 องค์การสวนพฤกษศาสตร์ มี อัตราส่วนสินทรัพย์หมุนเวียนต่อหนี้สินหมุนเวียน หรือมี 2560 290.6 40.6 7.2 สภาพคล่องสูงถึง 9.5 เท่า สะท้อนถึงความสามารถชาระ 2561 338.2 42.5 8.0 หนี้สินระยะส้ันได้ดี ซ่ึงหากมีการชาระหน้ีระยะส้ันแล้วยังมี สนิ ทรัพย์หมนุ เวยี นเหลือเพียงพอ เมอ่ื พจิ ารณา สินทรัพย์หมุนเวียน พบว่า องค์การสวน พฤกษศาสตร์ มีเงินสดและเงินฝากธนาคาร ประมาณ 214.9 ล้านบาท 3.3 ผลการเบกิ จ่ายงบประมาณประจาปงี บประมาณ 3 ปีย้อนหลงั (พ.ศ. 2560 - 2562) ปงี บประมาณ งปม.หลงั โอนฯ รายจา่ ยประจา รายจา่ ยลงทนุ รวมเบกิ จา่ ย ในช่ วงปี งบประมาณ 2560- 256 1 งปม. เบกิ จา่ ย % งปม. เบกิ จา่ ย % จานวน % องค์การสวนพฤกษศาสตร์ มีผลการ หลงั โอนฯ หลงั โอนฯ 237.7 193.6 193.6 100.0 44.1 36.9 83.6 230.5 97.0 เบิกจ่ายรวมเป็นไปตามเป้าหมายที่กาหนด 2560 (เป้าหมายเบกิ จ่าย 96%) 232.7 189.9 189.9 100.0 42.8 34.0 79.4 223.9 96.2 ร้อยละ 96 แต่ผลการเบิกจ่ายในรายจ่าย 2561 (เป้าหมายเบิกจ่าย 96%) 237.4 193.3 193.3 100.0 44.1 36.7 83.3 230.0 96.9 ลงทุนของปีงบประมาณ 2561 เบิกจ่ายได้ 2562 น้ อ ย เ นื่ อ ง จ า ก ส า เ ห ตุ ใ ด ส า ห รั บ (เป้าหมายเบิกจ่าย 100%) ปงี บประมาณ 2562 การเบิกจา่ ยตา่ กวา่ เปา้ หมายที่กาหนด รอ้ ยละ 100 รายจ่ายลงทุนเบิกจ่ายเพยี ง รอ้ ยละ 83.3 สานกั งบประมาณของรฐั สภา หน้า 86

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงทรพั ยากรธรรมชาติและส่ิงแวดลอ้ ม 3. องค์การสวนสัตว์ (เอกสารงบประมาณ ฉบับท่ี 3 เล่มท่ี 14 หน้า 465-485) 1. วสิ ัยทัศน์ พนั ธกิจ วิสยั ทัศน์ : เป็นผู้นา ดา้ นการอนุรักษแ์ ละแหลง่ เรยี นรู้ชีวิตสตั ว์ในระดับอาเซียนภายในปี 2565 พนั ธกจิ 1. ส่งเสริมการอนุรักษ์เพาะขยายพันธสุ์ ัตว์ปา่ ในถน่ิ อาศยั นอกถนิ่ อาศัยไวเ้ พ่ือมใิ ห้สญู พันธุ์ 2. จัดแสดงพันธ์ุสัตวเ์ พ่อื ประโยชน์ในการศกึ ษาวิจัย และเรยี นรูช้ วี ิตสัตวป์ า่ 3. ดาเนนิ การสง่ เสริมการดแู ลสัตวป์ ่าในถนิ่ อาศยั และนอกถ่นิ อาศยั ให้เปน็ ไปตามมาตรฐานสากล 4. พัฒนาเพ่ือยกระดับคุณภาพของมาตรฐานการจัดการแหล่งเรียนรู้ สู่การพัฒนาเป็นสังคมแห่งการ เรียนรู้ 5. การจัดให้มบี ริการสาธารณะ เพ่ืออานวยความสะดวกแก่ประชาชนทีม่ าพักผอ่ นและท่องเทย่ี ว 2. สรปุ ภาพรวมงบประมาณ งบประมาณปี 2563 องค์การสวนสัตว์ ได้รับจัดสรรท้ังส้ิน จานวน 880.9 ล้านบาท เพิ่มขึ้น จาก ปีงบประมาณท่ีแล้ว จานวน 20.6 ล้านบาท หรือเพ่ิมขึ้นร้อยละ 2.4 โดยงบประมาณจาแนกตามแผนงานต่างๆ ดงั นี้ - แผนงานบุคลากรภาครฐั จาวน 161.9 ล้านบาท ร้อยละ 18.4 - แผนงานพ้นื ฐาน จานวน 355.9 ล้านบาท รอ้ ยละ 40.4 - แผนงานยุทธศาสตร์ จาวน 363.1 ลา้ นบาท ร้อยละ 41.2 หน่วย: ลา้ นบาท แผนงาน งบประมาณ รอ้ ยละ รวมทงั้ สนิ้ 880.9 100.0 1. แผนงานบคุ ลากรภาครัฐ 161.9 18.4 2. แผนงานพนื้ ฐาน 355.9 40.4 แผนงานพนื้ ฐานดา้ นการสร้างความสามารถในการแขง่ ขนั 14.9 1.7 แผนงานพนื้ ฐานดา้ นการสร้างการเตบิ โตบนคณุ ภาพชีวติ ทเ่ี ปน็ มติ รตอ่ สง่ิ แวดล้อม 341.0 38.7 3. แผนงานยทุ ธศาสตร์ 363.1 41.2 แผนงานยุทธศาสตร์การวจิ ัยและพฒั นานวตั กรรม 16.2 1.8 แผนงานยุทธศาสตร์สร้างการเตบิ โตอยา่ งยงั่ ยืน อนุรักษ์ ฟนื้ ฟู และปอ้ งกนั การทาลายทรัพยากรธรรมชาติ 346.9 39.4 4. แผนงานบรู ณาการ -- ทมี่ า: เอกสารงบประมาณ ฉบบั ท่ี 3 เลม่ ท่ี 14 ตามร่างพระราชบญั ญตั งิ บประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 (เอกสารคาดแดง) ประมวลโดย: สานักงบประมาณของรัฐสภา โครงการ/รายการสาคญั เชน่  โครงการพัฒนาและเพ่มิ ศักยภาพการท่องเที่ยวภายในสวนสตั ว์ วงเงินประมาณ 346.9 ล้านบาท (เอกสารงบประมาณ ฉบบั ที่ 3 เลม่ ที่ 14 หนา้ 483) เปน็ โครงการภายใต้แผนงานยุทธศาสตร์สรา้ งการเติบโต อยา่ งยั่งยนื อนุรกั ษ์ ฟ้นื ฟู และป้องกนั การทาลายทรัพยากรธรรมชาติ วัตถุประสงค์ เพื่อพัฒนาและเพิ่มศักยภาพการท่องเที่ยวภายในสวนสัตว์ เพ่ือบริการประชาชนทุก กลุม่ เป้าหมายให้เกดิ ความพึงพอใจและพัฒนาพื้นที่การดาเนินงานองค์ประกอบต่างๆ เพือ่ รองรับการท่องเท่ียว ที่เป็นมติ รกบั สิ่งแวดล้อม พืนทด่ี าเนินการ : องค์การสวนสัตว์ และสวนสัตว์ในสงั กดั องค์การสวนสัตว์ ระยะเวลาดาเนนิ การ : 6 ปี (ปี 2559-2564) สานกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 87

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงทรพั ยากรธรรมชาติและส่งิ แวดล้อม วงเงนิ ทังสินของโครงการ : 1,659.3 ล้านบาท สรุปรายละเอียดการดาเนนิ การ : งบประมาณที่ไดร้ ับจัดสรรเป็นค่าใช้จ่ายงบลงทุน แบ่งเป็น - ค่าครุภัณฑ์ จานวน 22.1 ล้านบาท เช่น ครุภัณฑ์ยานพาหนะ (รถพยาบาลสัตว์ รถบรรทุก รถบรรทุกขยะ) ครุภณั ฑก์ อ่ สร้าง (รถตักหนา้ ขุดหลงั 2 คนั ) ครภุ ัณฑ์การแพทย์ เป็นต้น - ค่ากอ่ สรา้ ง 1) รายการปีเดียว จานวน 13 รายการ 288.7 ล้านบาท เช่น ก่อสร้างอาคาร ทที่ าการ ค่าปรับปรงุ อาคารการศึกษา คา่ ปรบั ปรงุ ระบบสาธารณูปโภค เป็นต้น 2) รายการผูกพันใหม่ จานวน 1 รายการ เป็นค่าออกแบบสิ่งก่อสร้างสวนสัตว์ แห่งใหม่ คลอกหก อ.ธัญบุรี จ.ปทุมธานี จานวน 36.0 ล้านบาท (วงเงินทั้งสิ้น 150 ล้านบาท ดาเนินการ 2 ปี 2563-2564) 3. ข้อสังเกต/ความเหน็ ของ PBO 3.1 เป้าหมาย/ตวั ชีวดั ผลการดาเนินงานในปที ่ีผ่านมาต่ากว่าเป้าหมายท่ีกาหนดไวต้ ามตัวชี้วัด เช่น ผลผลิต ส่งเสริม นวัตกรรมหรือเทคโนโลยีเพื่อพัฒนาสวนสัตว์ (เอกสารงบประมาณ ฉบับท่ี 3 เล่มท่ี 14 หน้า 473) ผลผลิต ส่งเสริมการสร้างสังคมแห่งการเรียนรู้ การอนุรักษ์และขยายพันธุ์สัตว์ป่าหายากและใกล้สูญพันธ์ุ (เอกสารงบประมาณ ฉบับที่ 3 เล่มท่ี 14 หน้า 475) เนื่องจากสาเหตุใด ปีงบประมาณมีแนวทางดาเนินการให้ สามารถบรรลตุ ามเป้าหมายทก่ี าหนดไวอ้ ยา่ งไร 3.2 รายการค่าใช้จ่ายในการบารุงรักษาสัตว์ (ค่าอาหารสัตว์) งบประมาณ 81.7 ล้านบาท ในผลผลิต ส่งเสริมการสร้างสังคมแห่งการเรียนรู้ การอนุรักษ์และขยายพันธ์ุสัตว์ป่าหายากและใกล้สูญพันธุ์ (เอกสารงบประมาณ ฉบับที่ 3 เลม่ ท่ี 14 หน้า 477) และมเี งินนอกงบประมาณสมทบอกี 31.75 ล้านบาท รวม เป็นค่าใช้จ่ายประมาณ 113 ล้านบาท ในแต่ละปีมีค่าดาเนินการดังกล่าวเป็นเท่าไร ค่าใช้จ่ายท้ังจากเงิน งบประมาณและเงนิ งบประมาณเพยี งพอหรือไม่ อยา่ งไร สานกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 88

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงทรพั ยากรธรรมชาติและสิ่งแวดลอ้ ม 3.3 รายการลงทุน ในโครงการพัฒนาและเพ่ิมศักยภาพการท่องเท่ียวภายในสวนสัตว์ (เอกสาร งบประมาณ ฉบับที่ 3 เล่มท่ี 14 หน้า 484-485) บางรายการมีวงเงินงบประมาณค่อนข้างสูง เช่น ก่อสร้าง พัฒนาจุดแรกรับนักท่องเที่ยวภายในสวนสัตว์เปิดเขาเขียว 58.6 ล้านบาท ปรับปรุงค่ายพักแรม ภายในสวน สัตว์สงขลา 30.5 ล้านบาท ปรับปรุงระบบส่งน้าแบบท่อ HDPE ภายในโครงการคชอาณาจักร จ.สุรินทร์ 33.8 ลา้ นบาท ก่อสรา้ งส่วนแสดงสัตวน์ ักลา่ ภายในสวนสตั ว์เชยี งใหม่ 39.7 ล้านบาท เปน็ ต้น และเนื่องจากปีงบประมาณ 2563 ต้องใช้งบประมาณปี 2562 พลางก่อน ทาให้งบลงทุนเริ่มดาเนินการล่าช้า กว่าปกติ หน่วยงาน มีความกา้ วหนา้ ในการเตรียมการอย่างไร เพื่อให้การดาเนินงานและการใชจ้ า่ ยงบประมาณ ทันภายในสิน้ ปีงบประมาณ 3.4 เงินนอกงบประมาณ และการใชเ้ งินนอกงบประมาณสมทบกับงบประมาณรายจา่ ย ปีงบประมาณ 2563 องค์การสวนสัตว์ มีเงินนอกงบประมาณที่นามาสมทบกับงบประมาณรายจ่าย จานวน 325.4 ลา้ นบาท คดิ เปน็ ร้อยละ 36.9 ของวงเงินงบประมาณท่ีได้รบั จัดสรร และคิดเป็นรอ้ ยละ 32 ของ เงินนอกงบประมาณทัง้ สิ้น ตามเอกสารงบประมาณ ฉบับที่ 7 (เอกสารคาดชมพู หน้า 245) สานกั งบประมาณของรฐั สภา หนา้ 89

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงทรพั ยากรธรรมชาตแิ ละสง่ิ แวดลอ้ ม ปี รายได้ รายไดน้ อก รวมรายได้ เมื่อพจิ ารณาข้อมลู จากรายงานของผสู้ อบบัญชี สานกั งานการ ตรวจเงินแผ่นดิน (สตง.) จากระบบรายงานการเงินรวม งบประมาณ งบประมาณ (1) (2) (3)=(1)+(2) ภาครฐั (ระบบ CFS) ของกรมบญั ชกี ลาง พบวา่ ปี 2560 และ 2560 664.5 594.0 1,258.5 2561 องค์การสวนสัตว์มีรายได้นอกงบประมาณ จานวน 2561 710.7 649.9 1,360.6 594.0 ล้านบาท และ 649.9 ลา้ นบาท ตามลาดับ รายได้นอก งบประมาณ ส่วนใหญ่เป็นรายได้จากการ จาหนา่ ยบัตร ปี สนิ ทรพั ยห์ มุนเวยี น หนี้สนิ หมุนเวยี น สภาพคลอ่ ง (1) (2) (3) =(1)/(2) เท่า 2560 709.6 168.1 4.2 2561 897.6 116.7 7.7 ท้ังน้ี เม่ือพิจาร ณาสภ า พ คล่ อ ง ข อ ง หน่วยงานพบว่า ณ วันที่ 30 กันยายน 2561 องค์การ สว น สัตว์ มีอัตราส่ว นสินทรัพย์ หมนุ เวยี นต่อหนีส้ นิ หมุนเวยี น หรอื มีสภาพคล่อง สูงถึง 7.7 เท่า สะท้อนถึงความสามารถชาระ หนี้สินระยะส้ันได้ดี ซึ่งหากมีการชาระหนี้ระยะ สั้นแล้วยังมีสินทรัพย์หมุนเวียนเหลือเพียงพอ เม่ือพิจารณาสินทรัพย์หมุนเวียน พบว่า องค์การ สวนสัตว์ มีเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ประมาณ 692.2 ล้านบาท ซ่ึงส่วนใหญ่เป็นเงิน ฝากสถาบนั การเงนิ 3.5 ผลการเบกิ จ่ายงบประมาณประจาปงี บประมาณ 3 ปียอ้ นหลัง (พ.ศ. 2560 - 2562) ปงี บประมาณ งปม.หลงั โอนฯ รายจา่ ยประจา รายจา่ ยลงทนุ รวมเบกิ จา่ ย ในชว่ งปงี บประมาณ 2560-2562 งปม. เบกิ จา่ ย % จานวน % องค์การสวนสัตว์ มีผลการ งปม. เบกิ จา่ ย % หลงั โอนฯ หลงั โอนฯ 2560 965.2 512.4 512.4 100.0 452.8 313.2 69.2 825.6 85.5 เ บิ ก จ่ า ย ต่ า ก ว่ า เ ป้ า ห ม า ย ที่ (เปา้ หมายเบิกจ่าย 96%) 899.6 695.7 695.7 100.0 203.9 123.5 60.6 819.2 91.1 กาหนด โดยเฉพาะรายจ่ายลงทุน 2561 (เปา้ หมายเบกิ จ่าย 96%) 860.3 510.4 510.4 100.0 349.8 192.6 55.1 703.1 81.7 ปีงบประมาณ 2562 เบิกจ่ายได้ 2562 เพยี ง รอ้ ยละ 55.1 ติดปัญหาหรือ (เปา้ หมายเบกิ จ่าย 100%) อุปสรรคในการดาเนินการอย่างไร งบประมาณท่ีเหลือในปี 2562 มแี นวทางการดาเนินการอยา่ งไร ท้งั น้ี ตาม พ.ร.บ. วธิ ีการงบประมาณ พ.ศ. 2561 มาตรา 43 กาหนดใหก้ ารเบิกเงินจากคลังตามงบประมาณรายจา่ ยประจาปีให้กระทา ได้ภายในปีงบประมาณนั้น กรณีไม่สามารถเบิกเงินได้ภายในปีงบประมาณ ให้ขยายเวลาเบิกเงินจากคลังได้เฉพาะ กรณีท่ีหน่วยรับงบประมาณได้ก่อหน้ีผูกพันไว้ก่อนส้ินปีงบประมาณ และได้กันเงินไว้ตามระเบียบเกี่ยวกับการเบิก จ่ายเงนิ จากคลังแลว้ และขยายเวลาขอเบิกเงินได้ไม่เกิน 6 เดอื นของปีงบประมาณถัดไป สานกั งบประมาณของรัฐสภา หน้า 90