ตัวอย่างแผนธุรกิจ โครงการ เฟอร์นิเจอร์เหล็ก

สารบัญ หนา เร่อื ง 1 บทสรุปผูบ รหิ าร 2 บทที่ 1 ประวัตยิ อ ของกจิ การ 3 3 ความเปนมาของกิจการ 4 แนวทางในการทําธรุ กิจ 4 สนิ คา 4 จุดเดนของกจิ การ 4 8 บทท่ี 2 วเิ คราะหสถานการณ 9 9 การวิเคราะหปจจัยภายนอกและการเปล่ียนแปลง 10 การวเิ คราะหส ภาพการแขงขนั 11 การวเิ คราะหอ ตุ สาหกรรม 12 ขนาดตลาดและแนวโนม 12 ปจ จยั สนับสนุน 14 ปจ จัยเส่ียง 14 การวิเคราะหธรุ กจิ 14 การวิเคราะหจ ุดออ นจุดแข็ง 15 การวเิ คราะหโอกาสและอปุ สรรค 15 SWOT ANALYSIS 15 15 บทท่ี 3 วัตถปุ ระสงคแ ละเปา หมายทางธุรกจิ 16 17 โอกาสทางธุรกจิ 17 การประเมินโอกาสความสาํ เร็จ 18 ปจจยั สูความสําเรจ็ 18 วสิ ัยทัศน 18 พนั ธกิจ 18 เปา หมายทางธุรกจิ 18 กลยุทธห ลกั 19 บทท่ี 4 แผนการตลาด เปา หมายทางการตลาด กลุมลกู คา และลูกคาเปา หมาย การวางตาํ แหนง สนิ คา กลยุทธดา นสินคา และบรกิ าร กลยุทธร าคา กลยทุ ธการจดั จําหนาย กลยุทธก ารสงเสริมการขาย

สารบัญ หนา เรือ่ ง 20 บทท่ี 5 แผนการออกแบบและพัฒนาผลติ ภัณฑ 20 20 การออกแบบสนิ คา หลกั 21 การพฒั นาสนิ คาและการออกสินคาใหม 21 21 บทท่ี 6 แผนการผลิต 22 22 การจัดซื้อและระบบสินคา คงคลงั 23 ทาํ เลทตี่ งั้ และการวางผงั โรงงาน 24 กระบวนการผลิต 24 รายละเอียดเคร่ืองจักร 24 การวางแผนการผลติ 25 ระบบควบคมุ คุณภาพ 25 การบํารงุ รักษาระบบการผลิต 26 การเพมิ่ ประสิทธภิ าพการผลิต 26 27 บทท่ี 7 แผนการจดั การและกาํ ลังคน 28 29 โครงสรางองคกร 29 ทมี บริหาร 29 แผนกาํ ลังคน 30 การบริหารและการจดั องคกร 30 31 บทที่ 8 แผนดําเนนิ งานโดยรวม 32 บทที่ 9 แผนการเงนิ 33 34 เงนิ ทนุ หมุนเวยี น 35 เงินทนุ และแหลงทีม่ าของเงินทุน 36 ผลตอบแทนของการลงทุน 36 งบกําไรขาดทุน 36 งบกระแสเงนิ สด งบดุล อัตราสว นทางการเงนิ จดุ คมุ ทุน บทท่ี 10 ความเส่ยี งและแผนฉกุ เฉนิ บทที่ 11 ขอ เสนอ ขอเสนอตอ ผูลงทนุ ขอ เสนอธนาคาร

สารบญั เรอ่ื ง หนา ภาคผนวก 37 A1 : ผลตอบแทนของโครงการ 38 A2 : เงนิ ทุนหมุนเวียน 39 A3 : โครงสรางการลงทุน 39 A4 : ขอ สมมุติฐานทางการเงิน 40

บรษิ ัท กิจกมล จํากดั โครงการ เฟอรนิเจอร เหล็ก บทสรุปผูบ รหิ าร ความเปนมาของกิจการ นาย กมล ทาํ ดี อายุ 45 ป จบการศกึ ษาปริญญาตรี สาขาการตลาด มปี ระสบการณง านขายกบั โรงงานผลติ เฟอรน ิเจอรม านาน 15 ป ตอมาไดอ อกมาเปด รา นขายสง ผลติ ภณั ฑเครอื่ งเรอื น ภายในเวลา 5 ป ก็เปน รานท่มี ชี ่ือเสียงในพ้นื ทร่ี งั สติ และตลาดตางจงั หวัด จากแนวคิดทีจ่ ะมีสนิ คา ท่ีเปน แบรนดของตวั เอง จึงไดชวนนาย วนิ ยั ผูจดั การโรงงานเฟอรนเิ จอรเหลก็ ท่ีเคยทํางานรว มกัน มาเปด โรงงานผลิตเฟอรน เิ จอรเ หล็ก โดยใชเ งนิ ลงทุนรวม 37 ลา นบาท เปนเงินลงทุน 20 ลา นบาท กู ธนาคาร 17 ลานบาท สดั สว นการลงทุน นายกมล 75% นายวินยั 15% โดยรวมลงทนุ ในนาม บริษัท กิจกมล กาํ จดั แนวคดิ ในการทําธรุ กิจ จะผลติ สินคาเฟอรน ิเจอรเ หล็ก เชน ตบู านเปด ตบู านเลอ่ื น และโตะทํางาน จําหนายสนิ คา ผานบรษิ ทั กมล การคา ของนายกมล ท่ีมีชื่อเสียง เปนท่ีรูจักโดยมุงตลาดตา งจังหวดั เปน ตลาดหลกั โดยมเี ปาหมาย เปน แบรนด อันดับ 3 ในธรุ กจิ เฟอรนิเจอรเ หลก็ จากการรว มมอื ระหวางฝา ยขายและทีมงานฝายผลิตของนายวนิ ยั ภายใต แผนงานทจี่ ัดเจน กส็ ามารถบรรลเุ ปา หมายที่ตั้งไวไ ด การประเมินสถานการณ จากพฤตกิ รรมผูบรโิ ภคท่ตี องการสนิ คา แปลกใหม และผูนําตลาดรายใหญ 2 ราย ยงั ไมแข็งแรงพอท่จี ะ ปกปองตลาดไดท้งั หมด อกี ทัง้ ผผู ลิตรายกลางและเลก็ ทําการจําหนายผานตัวแทนจําหนายในกรุงเทพฯ หรือออกทํา ตลาดเอง แตก็ยังไมแขง็ แรง จงึ เปน โอกาสในการเขาตลาดโดยจะชว งชิงลูกคา ในตลาดตางหวดั จากการเก็บขอมูล มลู คา ตลาดรวมของเฟอรน ิเจอรโ ลหะมีประมาณ 8,750 ลานบาท ในป 2548 และมูลคา สนิ คาท่จี ะผลติ มีประมาณ 1,300 ลา นบาท โดยตลาดตางจังหวัดมีมูลคา 362 ลานบาท มแี บรนด TAI เปนผนู ําตลาด มสี ว นแบงตลาด 41% โดยมีจดุ แข็งทสี่ งสินคารวดเรว็ สวนรายยอ ย 8 ราย มีสว นแบงตลาดตางจงั หวัด อยทู ่ี 39% นบั วาเปน ตลาดทนี่ าสนใจ เพราะรานคาในตางจังหวดั ไมไ ดรับการดูแลที่ดพี อ การเปลยี่ นใจทาํ ไดง าย โอกาสและเปาหมาย จากประเมนิ โอกาสทางธุรกจิ พบวา ธรุ กจิ เฟอรน เิ จอรเหล็กยังเปนตลาดท่ีนา สนใจ จากทีมงานฝายขายท่ี แขง็ แกรง ของนายกมล บวกกับความสามารถในการผลิตของทมี งานนายวินัย คาดวาอัตราสําเร็จมีสงู มาก ดังน้ันทาง กิจการจงึ ต้ังเปาหมายที่จะสรางแบรนด KM ใหอ ยูใ นอันดับ 3 ไดภายใน 5 ป และมียอดขายรวม 84 ลา นบาท ในปท่ี 4 และสามารถคืนทนุ ไดภายใน 6 ป I

บรษิ ทั กจิ กมล จาํ กดั โครงการ เฟอรน ิเจอร เหล็ก การประเมนิ สถานการณ จากพฤติกรรม ผูบ รโิ ภคทต่ี อ งการสนิ คา แปลกใหม และผนู ําตลาดรายใหญ 2 ราย ยงั ไมแ ขง็ แรงพอท่จี ะ ปกปอ งตลาดไดท้งั หมด อีกทัง้ ผผู ลิตรายกลางและเล็กทาํ การจําหนา ยผานตวั แทนจาํ หนา ยในกรงุ เทพฯ หรอื ออกทํา ตลาดเอง แตก ็ยังไมแ ขง็ แรง จึงเปน โอกาสในการเขาตลาด โดยจะชว งชิงลกู ลูก ในตลาดตางจงั หวดั จากการเก็บขอมลู มลู คา ตลาดรวมของเฟอรน เิ จอรโ ลหะ มีประมาณ 8,700 ลา นบาท ในป 2548 และมูลคา สินคา ทจ่ี ะผลติ มปี ระมาณ 1,300 ลา นบาท โดยตลาดตา งจงั หวดั มมี ูลคา 362 ลานบาท มแี บรนด TAI เปนผูนําตลาด มีสว นแบง ตลาด 41% โดยมจี ุดแข็งท่ีสงสินคารวดเรว็ สวนรายยอย 8 ราย มีสวนแบง ตลาด ตา งจังหวดั อยูท่ี 39% นบั วา เปน ตลาดทนี่ าสนใจ เพราะรานคา ในตา งหวดั ไมไดรบั การดูแลท่ดี ีพอ การเปลี่ยนใจทาํ ไดงา ย โอกาสและเปาหมาย จากการประเมนิ โอกาสทางธรุ กจิ พบวา ธรุ กิจเฟอรนิเจอรเหล็กยังเปน ตลาดที่นา สนใจ จากทมี งานฝา ยขาย ที่แข็งแกรงของนายกมล บวกกบั ความสามารถในการผลิตของทีมงานนายวนิ ัย คาดวา อตั ราความสาํ เรจ็ มีสูงมาก ดังนน้ั ทางกิจการจึงตง้ั เปา ทจ่ี ะสรา งแบรนด KM ใหอยใู นอนั ดบั 3 ไดภ ายใน 5 ป และมียอดขายรวม 84 ลานบาทใน ปท่ี 4 โดยจะตอ งคนื ทนุ ภายใน 6 ป กลยทุ ธ ดวยกลยทุ ธเ ชิงรุก เขา เจาะตลาดตางจังหวัดอยางรวดเร็ว ยังครองพ้ืนท่ีของผนู ําตลาดในระดับกลางลงลา ง และชวงชิงพน้ื ท่รี ายยอ ย ดว ยการวางตําแหนง สินคา ใหอยูใ นระดับเดยี วกับผูนาํ ตลาด แตมคี วามแตกตา ง และราคา ตํ่ากวาดังนัน้ สินคา ท่ผี ลิต จะนาํ วัสดเุ ชน ลามเิ นตมาประกอบ เพอ่ื ใหเกิดสีสันและความแปลกตาโดยจะเนน ในเร่ือง ความมเี อกลกั ษณ รวมทัง้ การเปด KM SHOP ในรานขนาดใหญใ นตางจงั หวัด เพอื่ จัดโชวสนิ คา ของ KM รวมทง้ั การ จดั กจิ กรรมรวมกบั หนว ยงานภาครฐั และเอกชนในตา งจงั หวัด แผนการผลติ จะใชเ วลากอสรางโรงงานประมาณ 6 เดอื น และ Test Run ในเดือนท่ี 8 ผลติ จรงิ ในเดือนท่ี 9 โดยมีการวางระบบการผลติ แบบ Made to Stock ภายในโรงงานจะวางผังตามข้นั ตอนการผลติ โดยมกี ําลังการผลติ ท่ี 4,000 หนวยตอ วัน (ทํางาน 10 ชัว่ โมง/วัน) ซ่ึงเปน ยอดขายประมาณ 84 ลานบาท การผลติ จะมีการวางแผนการ ผลติ การควบคุมคุณภาพ และการบํารุงรกั ษาเครอ่ื งจักร ภายใตแ ผนงานคณุ ภาพโดยประสทิ ธิภาพการผลติ ที่ เหมาะสม ทีมงานบริหาร ในฝา ยการผลติ จะใชทีมงานของนายวินยั สวนฝายสนับสนุน จะเปน คนทีน่ ายกมลหามา โดยแผนงานการจดั การจะเนน ที่คุณภาพพนักงาน และมรี ะบบงาน II

บริษทั กิจกมล จาํ กดั โครงการ เฟอรนิเจอร เหล็ก ผลการดาํ เนนิ จากการลงทุน 20 ลานบาท และกูเงนิ จากธนาคาร 17 ลานบาท จะสามารถสรางยอดขายได 84 ลา นบาท ในปท่ี 4 และมีการกําไรสทุ ธิ/ยอดขาย ประมาณ 10% โดยจะสามารถวางตําแหนงสินคาใหอ ยูในอันดับ 3 ของตลาด มจี ุดคมุ ทนุ อยทู ี่ยอดขาย 29.8 ลานบาท จากการลงทุนรวม 32.95 ลา นบาทในปที่ 1 จะมีระยะเวลาคืนทนุ ภายใน 6.32 ป และคิดระยะเวลาโครงการ 20 ป จะมอี ตั ราผลตอบแทนของการลงทุนอยูที่ 20.58% และ NPV อยูท่ี 15.07 ลานบาท ทอ่ี ัตราคดิ ลด 15% ความเสีย่ งและแผนฉุกเฉนิ ความเสี่ยงที่สาํ คญั คือการกอ สรางลา ชา และการวางแผนการผลิตไมดพี อทาํ ใหไ มส ามารถผลิตไดไ ดต าม เปา หมาย ไดวางแผนแกไ ขโดยการจางกอ สรา งแบบ เหมาเบ็ดเสร็จ รวมทัง้ การวางระบบการติดตามผลการผลิต และ แกไขปญหาอยาง รวดเร็ว สวนในเรอื่ งงานขาย ไดมีแผนสงเสรมิ การขายไวร องรบั สนิ คา ยอดขายไมเ ปน ไปตาม เปาหมาย ขอเสนอ ในเร่ืองการรว มทุน จะกาํ หนดสัดสว นการเขามาเปนกรรมการ ถือหุน 20% ข้ึนไปและโครงการสามารถ จา ยเงินปนผลไดภ ายใน ป 6 ในอตั รา 50% ของกําไรสุทธิ ซึ่งจะไมต าํ่ กวา 20% ของเงนิ ลงทนุ ในสว นของผูใหกู จะใช วงเงินรวม 17 ลานบาท โดยเสนอหลักประกัน เปน ทีด่ นิ อาคารโรงงาน และเครอื่ งจักร โดยมรี ะยะเวลากู 7 ป III

แผนธุรกิจ โครงการ เฟอรน ิเจอรเหล็ก ของ บริษัท กจิ กมล จํากัด

บริษทั กจิ กมล จาํ กดั โครงการ เฟอรนิเจอร เหลก็ บทท่ี 1 ประวัตยิ อของกจิ การ ความเปนมาของกจิ การ นาย กมล ทําดี อายุ 45 ป จบการศึกษาปรญิ ญาตรี สาขาการตลาด จากมหาวิทยาลัยกรุงเทพฯ ภายหลัง จบการศกึ ษาไดเขา ทาํ งานกับบริษทั ผลติ เฟอรนเิ จอรเหล็กซึง่ มสี ินคา เชน ตูห นงั สอื เครอ่ื งเรือนทีเ่ ปน เหล็กและไม ประกอบกนั โดยทํางานอยูฝา ยขาย เปนพนักงานขายสนิ คาในเขตภาคตะวนั ออกเฉียงเหนือ และ ตอมาไดเล่อื น ตําแหนง มาเปนผูชว ยผูจัดการฝายขาย ดแู ลลูกคาในเขตกรุงเทพมหานคร จากความมุงมัน่ ในการทาํ งาน นายกมลก็ ไดเ ล่ือนตาํ แหนงเปน ผูจดั การฝายการตลาดหลังจากทาํ งานมาได 10 ป หนา ท่ีในตาํ แหนงงานน้ี จะตอ งวิเคราะหต ลาด การวางแผนกทางการตลาด และการประสานงานกบั ฝา ย ผลติ เพอื่ ใหมสี ินคาพอจาํ หนาย และตรงกบั ความตองการของลูกคา ทาํ ให นายกมล มคี วามรใู นเรื่องการผลิต และ เชยี่ วชาญในเรื่องตลาด หลงั จากทํางานในตําแหนง ผจู ดั การฝายการตลาดได 5 ป กอ็ อกมาเปดรานจําหนาย เฟอรน ิเจอร เครื่องเรอื น และเปนตวั แทนจําหนา ยในกับผูผลิต เฟอรน เิ จอรเหล็กและไม ท่เี ปนโรงงานขนาดเลก็ และ ขนาดกลาง โดยต้ังรา นอยูในบริเวณตลาดรังสติ บนพ้ืนทเี่ ชาประมาณ 2 ไร ดว ยความเชย่ี วชาญในงานตลาด และการ สรางสายสมั พันธท ่ดี ีกับผูผลิต ภายในเวลา 8 ป รา นกมลเฟอรนิเจอร ก็เปนรานคาปลกี และคา สง ทีม่ ชี ือ่ เสียง โดยมี ฐานหลกั อยทู ภ่ี าคเหนือและภาคตะวนั ออกเฉียงเหนอื จากแนวคิดทางธรุ กิจทีจ่ ะมีสินคาเปนแบรนดของตนเอง ทําใหนายกมล วางแผนงานทจี่ ะตัง้ โรงงานผลิต เฟอรน เิ จอร เพราะเปนสนิ คา ที่ขายอยใู นปจ จุบัน และมองเห็นวาตลาดเฟอรน ิเจอรเหลก็ และเฟอรนิเจอรไม เปน ตลาดแมส คนสว นใหญย งั มีความตองการใช ดงั นัน้ จงึ ไดตัดสินใจซื้อที่ดนิ ประมาณ 10ไร ในบริเวณรงั สิต ซ่งึ เปน ทดี่ ินหนากวาง 80 เมตร อยูติดถนนใหญ และออยหู างจากรานเดิมประมาณ 3 กโิ ลเมตร นับวาอยใู นทําเลท่ีดีสามารถ สรางรา นจาํ หนา ยเฟอรนเิ จอรขนาดใหญอยูดานหนา และมีโรงงานอยูดานหลัง ตามแผนงาน จะใชเงนิ ลงทนุ ประมาณ 27 ลา นบาท ใชเวลากอสรางโรงงานประมาณ 6 เดอื น สามารถผลติ ไดภายใน 9 เดอื น นบั จากเริ่มกอสรา ง ตามแผนการลงทนุ 37 ลานบาท จะใชเ งินกู 17 ลานบาท และใชเ งนิ ทุน 20 ลานบาท เพ่อื สํารองคา ใชจ าย ในปแ รก ซึ่งจะมีการกอสรางโรงงาน โดยเงนิ ลงทุนท้ังหมด เปน การลงทุนรว มกบั นาย วินัย ซึง่ เปนผูจ ัดการโรงงานผลติ เฟอรนเิ จอรเหล็ก ทีน่ ายกมลเคยทาํ งานอยู และลาออกมาตั้งโรงงานรวมกัน โดยมสี ดั สวนการลงทนุ ดังน้ี ชือ่ ผลู งทุน การลงทนุ % จาํ นวนเงนิ (บาท) 75% นายกมล ทําดี 25% นายวินัย แกลง กลา 15,000,000 100% รวม 5,000,000 20,000,000 1

บรษิ ัท กจิ กมล จํากดั โครงการ เฟอรน เิ จอร เหลก็ แนวทางในการทาํ ธรุ กจิ ทางกลมุ ผบู รหิ าร ไดกาํ หนดแนวคดิ ทางธุรกจิ คือ จดั ต้งั บริษทั กจิ กมล จํากัด มที ุนจดทะเบยี น 20 ลานบาท เพ่ือตง้ั โรงงานผลติ เฟอรนเิ จอรเหล็ก โดยให บริษัท กมลการคา จาํ กัด ของนายกมล เปน ผจู ัดการจําหนา ยแตเพยี งผู เดยี ว โดยสราง แบรนด KM ใหเ ปนทร่ี ูจ ักในตลาดแมส โดยใชกลยุทธป า ลอ มเมืองเขายึดพืน้ ทีตางจักหวดั ดวยปจ จยั สนิ คา ทมี่ รี ปู แบบทแ่ี ปลกตากวา เฟอรน เิ จอรเหล็กโดยท่ัวไป โดยมจี ุดหมายที่จะสรางให KM เปน แบรนดลําดับ 3 ใน ใจของผูบ รโิ ภคโดยมีรปู แบบ แนวคดิ ของธุรกจิ ดังน้ี ƒ สราง Brand KM ผลกั ดันให ƒ เปด รา น KM Shop ผบู ริโภค ƒ รปู แบบทแี่ ปลกตา ถามหาสินคา บริษทั กจิ กมลก บริษัท กมลการคา แบรนด ผลิตเฟอรนเิ จอรเหลก็ จาํ หนา ยสนิ คา อนั ดับ 3 ในตลาด ท้ังหมด เขา ตลาดเดิม และ รา นคาตา งจังหวัด ขยายตลาด ส่งั สนิ คา ดว ยนโยบายราคา 2

บริษัท กิจกมล จํากดั โครงการ เฟอรน เิ จอร เหล็ก สินคา สนิ คาทผี่ ลิตคือเฟอรนิเจอรเหล็ก ยี่หอ KM โดยมีการจัดกลุม สินคาหลัก ไวดงั น้ี ประเภทสินคา รายการสินคา 1. โตะ ทาํ งาน ขนาด 3 ½ ฟตุ – 5 ฟตุ 2. ตเู กบ็ เอกสาร 3. ตูเก็บแบบฟอรม ขนาด 2 – 4 ลน้ิ ชกั 4. ช้นั วางแฟม ขนาด 7 – 15 ลน้ิ ชกั 5. ตูเอกสาร 2 บานเปด 6. ตูบานเล่อื น ขนาด 2 – 4 ช้ิน 7. โตะเอนกประสงค 8. โตะเขา มุม แบบกระจก และแบบทึบ ขนาด 3 – 5 ฟตุ 9. ตลู อกเกอร 10. โตะ จัดเล้ยี ง ขนาด 3 – 8 ประตู สินคาทีผ่ ลติ จะเนนเรอื่ งการใชสตี ัดขอบใหเ กิดความแปลกตา เพราะสนิ คาทั่วไปจะเปน สเี ดียว เชน ขาว ครมี เทา และ ดํา เปนสีหลัก จนทําใหสนิ คาไมม ีความแตกตาง ลกู คาจะซอ้ื ตามแบรนดท่ีรูจกั ดังนน้ั สินคาทผี่ ลิต จะ เนน สีตดั ตามขอบ ตามมุม หรือใชม อื จับทมี่ สี ีแปลกตา หรือมรี ูปแบบทแ่ี ตกตา งจากคูแขง ในเรือ่ งราคาสนิ คา จะใชนโยบายราคาตาํ่ และการใหเครดิตทม่ี ากขน้ึ โดยการขายราคาตํ่า จะชวงชงิ ตลาด ลา งของผูผลติ รายใหญ และการใหเครดติ มากก็สามารถชว งชิงลูกคา ของผูผลติ รายยอ ย หรอื รา นคา สงที่ไมสนในดแู ล ลูกคา ตา งจังหวัด จดุ เดน ของกจิ การ จากการรว มมอื ของนายกมล และนายวนิ ยั ไดนาํ จดุ แขง็ ของแตล ะฝา ยมารว มกนั คอื ความสามารถในการ ขายและความสามารถในการผลติ ซ่ึงจะมจี ุดเดน ดงั น้ี 1. มโี รงงานผลิตเปนของตวั เอง และมที มี งานการผลติ ท่มี ีความเชย่ี วชาญ 2. มฐี านลกู คาเดิมทต่ี ลาดตา งจงั หวดั ซง่ึ เปน ตลาดเปา หมายที่ตองการ 3. มีแนวคดิ และแผนงานทีช่ ดั เจน ซึ่งจะเปนแนวทางในการดาํ เนินงาน และสามารถบรรลุเปาหมายท่ีตัง้ ไว 3

บริษัท กจิ กมล จาํ กดั โครงการ เฟอรนเิ จอร เหลก็ บทที่ 2 วเิ คราะหส ถานการณ การวเิ คราะหป จ จัยภายนอกและการเปลย่ี นแปลง จากการศึกษาพฤตกิ รรมของคนในสงั คม พบวามีความตองการสินคาที่ทันสมัยและมลี ักษณะเปนแฟชัน่ มากข้นึ ดังนนั้ รูปแบบของสินคา ที่แปลกออกไปจากสนิ คา ทัว่ ไปในตลาดนาจะไดร ับความนยิ มมากขึน้ สวนทางดา นเทคโนโลยีในการผลิตสนิ คา เฟอรนิเจอรเหล็ก ยงั ไมมกี ารเปล่ียนแปลงมากนกั การผลติ ยัง อาศยั ความชาํ นาญท่ีมีอยขู องทมี งาน เน่ืองจากขัน้ ตอนการผลิตคอนยงุ ยาก และมมี ากข้ันตอน ตองใชแ รงงานสูง ดงั นั้นการผลิตจึงเนนในเรอ่ื งการจดั การ ทางดานเศรษฐกิจ จากสภาพท่ีเศรษฐกิจ เริ่มฟนตัวมา ในป 2543 และมีแนวโนมดีมาตลอด ทาํ ใหอาคาร สํานักงานทเ่ี ปน NPL ไดถูกนักลงทุนซอ้ื และนํามาปรบั ปรงุ และประกอบกับ เฟอรนิเจอรเหล็กทเ่ี ปน สนิ คาใชแลว ได ถกู จาํ หนา ยออกจากตลาดไปหมดแลว ดงั น้ันคาดวา ความตองการเฟอรนิเจอรเ หล็กจะมีแนวโนมเพิม่ ขึ้น ทางดานการเมือง จากการที่รัฐบาลมเี สียงขางมาก และสงเสรมิ การคา แบบเสรี จะทาํ ใหการเมืองมี เสถยี รภาพมากขนึ้ ไมนา จะสง ผลตอ การคา และจากการวิเคราะหปจจยั ภายนอก ควรจะใหค วามสาํ คัญตอการเปลีย่ นแปลงที่สําคญั ดงั นี้ 1. ความตองการเฟอรน เิ จอรเหล็ก จะมีมากขน้ึ ในตลาดกรงุ เทพ 2. พฤตกิ รรมผบู ริโภค จะนยิ มสินคาท่ีทันสมยั แปลกไปกวา เดมิ โดยเฉพาะการนําไมมาประกิอบเฟอรนิเจอร การวิเคราะหส ภาพการแขง ขนั จากการที่ บริษัท กมลการคา เปน ตัวแทนจําหนายสนิ คา ในกรุงเทพฯ ซง่ึ กเ็ ปรียบเสมอื น เปนสวนหนึง่ ของ อุตสาหกรรมผลิตภณั ฑ เครอื่ งเรือนอยแู ลว แตก ารต้ังโรงงานผลิตเฟอรเจอรเหล็ก และสรางแบรนด KM ของตวั เอง ก็ ยงั คงถอื วาเปน คูแ ขง ขนั รายใหมท่ีเขา มาในตลาด ดงั น้นั จึงไดมีการวิเคราะหสภาพการแขง ขนั ไวดังนี้ การวิเคราะหอ ุตสาหกรรม 1. คูแ ขงขันรายใหม: การเขาสอู ตุ สาหกรรมทาํ ไดยาก เพราะ • ตอ งลงทุนสูงในการผลิต เพราะถา ผลิตจํานวนนอย ตนทนุ จะสูง • ตอ งมปี ระสบการณใ นการผลิต เพราะมขี ้นั ตอนมากในการทาํ งาน และตอ งมีการวางแผนการ ผลิตท่ีดี เนอ่ื งจากโอกาสเกดิ ของเสียทต่ี อง Rework มสี งู • อตั ราผลตอบแทนตอ การลงทุนในปจ จุบนั ไมจูงใจ เนอื่ งจากผูผลติ เดมิ ในอุตสาหกรรม สว น ใหญจ ะใชสงครามราคา 4

บรษิ ัท กจิ กมล จาํ กดั โครงการ เฟอรน ิเจอร เหล็ก 2. สภาพการแขง ขนั : คอนขางรุนแรงแตก ารขยายตวั ของอุตสาหกรรมจะสงู ข้ึน • มีผูผลิตประมาณ 14 ราย เปน ผผู ลิตรายใหญ 2 ราย มสี ว นแบงตลาดประมาณ 50% • ความสามารถในเชงิ การแขง ขนั คอ นขางเทา เทียมกัน เพราะผผู ลิตรายใหญ 2 รายประสบ วกิ ฤตเศรษฐกจิ มีผลใหความแข็งแกรง ลดลง เน่ืองจากตอ งแกปญหาในเรือ่ งการเงินและการ บริหาร • อัตราการเตบิ โตของอุตสาหกรรมหดตัวอยางรุนแรงในชว งป 2540-2543 แตแ นวโนมการ ขยายตัวเร่มิ ดขี ึ้น การลงทนุ ทําธุรกิจมมี ากข้ึน มีผลใหม ีการบริโภคเฟอรนิเจอรส าํ นกั งานมาก ข้นึ • ผูผ ลิตรายใหญที่สุดคือ LC สามารถสรางความแตกตางในสินคา ไดและขายในราคาทส่ี งู ลกู คาระดับบนยังคงใหความสนใจตอคณุ ภาพ ดังน้ัน ถา สามารถสรา ง Brand และความ แตกตา งได ก็จะสามารถครองสวนแบงตลาดในตลาดคุณภาพได • แนวทางการบริหารของผผู ลิตแตล ะราย มีผลใหเกดิ แนวทางการแขงขนั ทแี่ ตกตางกนั ดังนี้ 1) ผูนาํ ตลาด LC มี Brand ทแ่ี ขง็ แกรง พยายามปกปอ งตลาดดวยการท่อี อก Fighting Brand ชื่อ JET มาเพอ่ื สกัดผทู า ชงิ อันดบั ที่ 2 และ 3 และใหส ว นลดจาก ยอดขายรายป แตย งั ใหค วามสําคญั ตอ ตลาดตา งประเทศมากกวา ตลาดในประเทศ 2) ผูครองตลาดอันดบั 2 TAI กําลังจะออก Fighting Brand เพื่อสกดั ผูตามรายอื่น มกี าร ออกโบชวั ร และ Catalogue ไปตามบริษทั ฯ และหนวยงานราชการ เพอื่ ใหเกิดการจูงใจ ใน Spec. และ Brand นอกจากน้ียังมรี ายการสงเสริมการขาย ดว ยการขายราคาตํา่ ใหกับรา นคา และตวั แทนจาํ หนา ย โดยมีกําหนดระยะเวลา นอกจากนยี้ ังมีบรกิ ารสง สนิ คา ทรี่ วดเรว็ 3) ผูครองตลาดอันดับ 4 LEE มี Brand ท่แี ขง็ แกรง แตเปนทีร่ ูจักดีในเร่อื งของตูนิรภัย แต การบรกิ ารยังไมดี จะสงของใหต า งจงั หวัดกรณีส่ังเตม็ รถขนสง ประมาณ 200,000 บาท ดงั นน้ั จึงมแี นวโนมทจี่ ะเสยี สวนแบงตลาด เนอื่ งจากใหค วามสนใจตลาดตูนิรภัยและ ตลาดตา งประเทศ 4) คแู ขง รายอ่ืนๆ ใชนโยบายราคาตํ่า เชน OTA และบางบริษัทฯ เชน TW ก็มคี วามแขง็ แกรง ในทีมงานขาย เนอ่ื งจากเปน ทีมงานท่อี ยใู นตลาดมานาน มีสายสัมพนั ธทีด่ ีกบั รานคา ใน กรุงเทพและตา งจังหวดั ดังน้นั พอสรุปไดว า สภาพการแขงขนั ในอุตสาหกรรมเฟอรน ิเจอรส ํานกั งาน ใชก ลยทุ ธ ดงั นี้ สภาพการแขง ขนั ผูนาํ ตลาด • Brand LC และ LEE • Relationship TAI และ TW • Price OTA และ SUN 5

บรษิ ทั กิจกมล จาํ กดั โครงการ เฟอรนเิ จอร เหลก็ 3. ลกู คา หรอื ผูซ้ือสินคา เน่ืองจากสินคาเฟอรนิเจอรเ หล็กท่ีใชใ นสํานกั งาน ไมค อยมีความแตกตา งในเรื่องรปู ลักษณ สินคา โดยมากมรปู แบบเหมือนกัน สคี ลา ยกัน คือสีเทาหรือสีดํา ดงั นน้ั ความแตกตา งจึงพจิ ารณาใน เร่ืองคณุ ภาพ ทม่ี าจากการสรางความนาเชอ่ื ถือมายาวนาน จนผูบ รโิ ภคยอมรับ จึงสามารถกําหนด ความแตกตา งและครองตลาดบนได เชน LC, LEE และ TAI นอกจากน้ันสวนใหญลกู คา ให ความสาํ คัญเรื่องราคา 1) ตวั แทนจําหนาย - มปี ระมาณ 25 รายในเขตกรงุ เทพและปรมิ ณฑล เปน ตลาดที่มีมูลคามากท่ีสุด มอี ํานาจ การตอรองสูง เพราะอยใู นธุรกิจมานาน - ตวั แทนจาํ หนายท่ีเปนผนู าํ ตลาดมี 5 ราย คือ แสงชัย, SV, ดํารงการคา, บางกอก และคู บาน มีสวนแบงตลาดประมาณ 60% โดยมากจะขายสนิ คา LC - ใหความสําคัญในเร่อื ง Brand กรณสี นิ คาท่ี Brand แข็งแกรง แตถาเปนสินคาโดยทั่วไป พิจารณาจากราคาและบริการที่รวดเร็ว - ระยะเวลาการใหเครดิต 75 วัน 2) รา นคาในกรงุ เทพ และปริมณฑล - เปน รานขนาดเล็ก มีจํานวนมาก ประมาณ 250 ราย ตองแขง ขันกับตัวแทนจาํ หนาย ซ่ึง ขายสงและขายปลกี ขนาดตลาดไมใ หญน ัก อํานาจตอ รองไมส ูงมาก - ใหความสาํ คัญในเรื่องราคา การสง สนิ คารวดเร็ว เพราะไมม ีพื้นทม่ี ากพอที่จะสต็อกสินคา และทส่ี าํ คญั ตองการความมัน่ ใจในเร่ืองการบริการท่ีตอเน่อื ง การแกไขปญหาเวลาสนิ คา Claim สง คืน ดงั น้นั จงึ ใชบ รกิ ารกบั ผูขายท่ตี ิดตอมานานแลวและใหบ รกิ ารที่ดี - ระยะเวลาการใหเครดิต 10-75 วนั เฉลี่ย 45 วัน 3) รา นคาในตางจังหวัด - เปนตลาดขนาดใหญ มรี า นคาประมาณ 300 ราย ที่การแขง ขนั ยงั ไมร ุนแรง โอกาสเขาสู ตลาดยังทําไดไ มย าก - มพี น้ื ที่กระจายท่ัวประเทศ จาํ นวนรา นคามีจํานวนมาก บางรา นในจงั หวดั ใหญมียอดซอื้ มาก อาํ นาจตอรองสูง แตถาเปนรานขนาดเลก็ ในบางจงั หวัดหรอื ในอาํ เภอ อาํ นาจการ ตอรองไมส งู มาก - ใหค วามสําคญั ในเร่ืองของความสมั พนั ธ การบริการ และราคา - ระยะเวลาการใหเครดิต 7-45 วัน เฉลยี่ 30 วัน 6

บรษิ ัท กจิ กมล จาํ กดั โครงการ เฟอรนเิ จอร เหลก็ 4) หางสรรพสนิ คา และดิสเคานส โตร - เปนตลาดขนาดเล็ก ผซู อ้ื รายใหญ คอื Macro และ Macro Office รวม 2 ราย มยี อดซอื้ มากกวา 50% ของมลู คา ตลาด และยังมีผซู ้อื รายเล็ก เชน Homepro, Office Depot และ Home Work - การซื้อใชนโยบายราคาต่าํ เชน การเสนอราคามาใหพ จิ ารณาและตอ รองราคา ปจจุบนั Macro ใชนโยบายเปด ประมูลราคา - ผูซือ้ มอี ํานาจตอรองสูง เนื่องจากการซอ้ื เปนปริมาณมาก และมกี ารใหผ ูผลิตเขารว มการ จัดรายการ ซึง่ เมือ่ หมดรายการ มักมีสนิ คาเหลอื คนื สูง และจะเสียหายมากระหวางการ ขนสงกลบั - เปน ตลาดที่มอี ตั รากาํ ไรตํ่ามาก - ระยะเวลาในการใหเ ครดติ 75 วัน 5) ตลาดโครงการ - เปน ตลาดท่ีตองเสนอราคา หรือมีการประมูล ผผู ลิตตอ งมีความชํานาญในเร่อื งการจดั ทํา เอกสาร และมปี ระสบการณในการแขง ขัน - เปน ตลาดที่ตอ งใชส ายสัมพนั ธกับเจา ของโครงการ, ผรู บั เหมา, เจาหนา ทรี่ าชการ แต แนวโนม ในอนาคต จะเปนตลาดทแ่ี ขงขันเสรี เพราะราชการเร่ิมเปด ใหประมูลทาง Internet แลว - เปนตลาดที่มแี นวโนมขยายตัวสูง จากธรุ กิจอสังหารมิ ทรพั ยดา นอาคารสาํ นกั งาน 4. ผขู ายสินคา (Supplier) • ผูผลิตวตั ถุดิบหลกั คือ เหล็ก เปน โรงงานขนาดใหญ มีผลกระทบสงู ตอ เศรษฐกจิ ของ ประเทศ จึงไดรบั การคุม ครองจากภาครฐั ดวยอตั ราภาษี มผี ลใหร าคาวตั ถุดิบสงู มาโดย ตลอด ผูซือ้ ไมม ีอํานาจตอรองเรื่องราคา • วตั ถดุ ิบอื่น เชน สี ทนิ เนอร และชน้ิ สว นประกอบ มีผูผลิตหรอื ผูจาํ หนายมาก อํานาจการ ตอ รองราคาขนึ้ อยกู บั ความสาํ คัญวาเปนผูซอื้ รายใหญข อง Supplier หรือไม 5. สนิ คาทดแทน • สํานกั งานทที่ ันสมยั มีแนวโนมจะใชเฟอรน ิเจอรไ มม ากขน้ึ • เฟอรนิเจอรเหล็กสํานักงานที่เปนสนิ คา ใชแ ลว เริ่มหมดไปจากตลาด 7

บริษัท กจิ กมล จํากดั โครงการ เฟอรนเิ จอร เหล็ก ขนาดตลาดและแนวโนม ขอมูลเศรษฐกิจและธรุ กจิ -สํานักงานวิจยั ธรุ กจิ ธนาคารกรงุ ไทย จาํ กดั (มหาชน) ป 2547 ตลาดภายในประเทศมีมลู คา 8,450 ลานบาท มอี ัตราขยายตวั ท่ชี ะลอลง เน่ืองจากราคาสินคา ปรับตัวเพม่ิ ขนึ้ ตามตนทุนเหลก็ ท่ีใชเปน สวนประกอบหลัก ขณะทีม่ ีการสงออกมีมลู คา 3,043 ลา นบาท ลดลงจากป 2546 รอ ยละ 10.2 ตลาดมีการแขง ขันสูงและสนิ คา ไทยแขงขนั ไดย าก เพราะตอ งตัง้ ราคาสูงเพอื่ ใหค มุ ทนุ โดย ผปู ระกอบการใชกาํ ลังการผลิตเพียง รอยละ 50 เทา น้นั ป 2548 ตลาดภายในประเทศชะลอตวั ตอ เนอื่ ง เพราะสว นใหญย ังนิยมเฟอรน ิเจอรไม ซึ่งมีราคาถูกกวา และ มีรปู แบบทสี่ วยงามหลากหลาย ดา นตลาดตา งประเทศ คาดวา จะประสบปญหาตอเนอ่ื ง เปน ปที่ 5 โดยจะมมี ูลคา สง ออกเพยี งประมาณ 2,900 ลานบาท ลดลงจากป 2547 รอยละ 5 เพราะสินคาไทยมีศกั ยภาพในการแขงขนั ต่าํ กวา คูแขง ทําใหผปู ระกอบการสว นใหญลดสัดสวนความสาํ คญั ของเฟอรนิเจอรโ ลหะลง แลว ไปมุงเนน ดา นเฟอรนิเจอรไม หรอื เฟอรน ิเจอรกง่ึ ไมก งึ่ โลหะมากข้ึน 8

บรษิ ทั กจิ กมล จํากดั โครงการ เฟอรน ิเจอร เหลก็ ปจ จัยสนับสนุน • การเพ่มิ ขึ้นของอาคารสํานกั งานและทีอ่ ยูอาศัยในป 2547 ทําใหมีความตอ งการเฟอรนิเจอรโดยรวมเพ่มิ ขน้ึ ความตอ งการเฟอรนิเจอรโ ลหะยังขยายตัวไดบา งเล็กนอ ย • ปจ จุบันตลาดภายในประเทศเริ่มนิยมเฟอรน ิเจอรโ ลหะทมี่ กี ารผลสมผสานกบั ไมหรือวัสดุอน่ื เชน ไมเ นอ้ื แขง็ ไมส กั ไมอดั และพลาสตกิ ปจ จัยเสีย่ ง • ราคาเหล็กในประเทศมีราคาแพง ขาดแคลน และการผลิตไมไดคณุ ภาพ • เฟอรนเิ จอรท ี่ผลิตจากวัสดุอนื่ เชน ไม หนัง และพลาสติก มกี ารพฒั นารูปแบบทหี่ ลากหลายมากข้ึน และมี ราคาถูกกวา • ตน ทุนคา พลงั งานเพมิ่ สูงขนึ้ อยา งตอ เนื่อง สง ผลใหสินคาไทยแขง ขันในตลาดโลกไดย ากยง่ิ ขึ้น จากภาพรวมเฟอรน ิเจอรโลหะ ป 2548 ซ่งึ มมี ูลคาตลาดประมาณ 8,750 ลา นบาท ทางผูบริหารของ บริษทั กิจกมล จํากดั ไดร วบรวมขอ มูลทมี งานขาย เฉพาะทเี่ กี่ยวกับสินคาเฟอรน เิ จอรเ หล็ก ทบี่ ริษัท ผลติ เพ่ือขาย พบวา ตลาดรวมในประเทศ มมี ูลคาประมาณ 1,300 ลานบาท โดยมีสวนแบง ตลาด ของแตละแบรนด ดงั น้ี มูลคาตลาดแยก สว นแบง ตลาด ป 2548 (ลา นบาท) ตามกลุมลกู คา % TOTAL SUN LC TAI LEE OTA TW OTHER ตัวแทนจาํ หนา ย 8 ราย รานคา ในกรุงเทพและปรมิ ณฑล รานคา ในตางจังหวดั 54.9 714 63 344 75 60 51 6 115 หา งสรรพสนิ คาและดิสเคานสโตร ประมลู งานโครงการและอ่นื ๆ 6.5 85 6 0 18 4 15 30 12 รวม สว นแบง ตลาด (%) 27.8 362 7 13 150 10 6 36 140 5.5 72 29 3 15 0 0 0 25 5.2 67 2 0 35 0 12 0 18 100.0 1,300 107 360 293 74 84 72 310 100.0 8.2 27.7 22.5 5.7 6.5 5.5 23.8 • มลู คา ตลาดรวมประมาณ 1,300 ลานบาท ตลาดท่มี ีมลู คามาก คือ ตลาดตัวแทนจําหนาย และรานคา ตา งจังหวัด • ผูนําตลาดคือ ตรา LC และ TAI มสี ว นแบงตลาด 27.7% และ 22.5% 9

บรษิ ทั กิจกมล จํากดั โครงการ เฟอรนิเจอร เหลก็ เมื่อนําขอมูลมาพิจารณา สัดสวนการครองตลาดในแตล ะกลุมลกู คา เพ่อื ดูวา แบรนดร ะดับใดคลองตลาด สวนไหน มขี อ มูลดงั น้ี มลู คา ตลาดแยกตามกลมุ ลกู คา TOTAL SUN สวนแบงตลาด ป 2547 (%) TW OTHER LC TAI LEE OTA 8 ราย ตัวแทนจาํ หนาย 100 8.8 48.2 10.5 8.4 7.1 0.8 16.1 รานคา ในกรงุ เทพและปรมิ ณฑล 100 7.1 - 21.2 4.7 17.6 รา นคาในตางจังหวัด 100 1.9 2.8 1.7 35.3 14.1 หา งสรรพสินคา และดสิ เคานสโตร 100 40.3 3.6 41.4 9.9 38.7 ประมูลงานโครงการและอื่นๆ 100 3.0 4.2 20.8 -- - 17.9 - 34.7 - 52.2 - 26.9 เมอ่ื จําแนกสวนแบงตลาดเปน เปอรเซน็ ต แยกตามกลุมลูกคา พบวา • LC มสี ว นแบงตลาดตัวแทนจาํ หนายถงึ 48.2% ซงึ่ เปน ตลาดท่ีมีมลู คาสูงสดุ คดิ เปน 54.9% ของตลาดรวม • TAI เปนผูน ําตลาดงานประมูล รวมถึงรานคา ทั้งกรงุ เทพและตางจังหวัด โดยมสี ว นแบง ตลาด 52.2%, 20.8% และ41.4% ตามลาํ ดับ • Sun เปน ผูนําตลาดหา งสรรพสินคา และดิสเคานส โตร โดยมสี วนแบงตลาด 40.3% เมื่อพจิ ารณามูลคา ตลาดรวมภายในประเทศ มีอัตราการขยายตวั 3.5% ดงั นนั้ ทางทีมงานฝา ยขาย จึง ประมาณการณมูลคา ตลาดของเฟอรน เิ จอรเหล็ก เฉพาะสนิ คา ทีก่ ิจการผลติ มอี ัตราการขยายตัว เพยี ง 3% ในอีก 5 ป ขางหนา เพอ่ื ใหเ กดิ ความระมัดระวงั ในการเขาตลาด การวเิ คราะหธ ุรกิจ จากขอ มลู ปจจยั ภายนอก และการวเิ คราะหส ภาพการแขง ขนั สามรรถนํามาวเิ คราะหธรุ กจิ ไดด งั นี้ 1. สภาพแวดลอมของตลาด มกี ารขยายตัวจากการเกิดข้นึ ของอาคารสาํ นักงานใหม แตจากภาพรวมตลาด ทัง้ หมด การขยายตวั ยังคงไมสูง ประมาณ 3-4 % 2. ธุรกิจในอตุ สาหกรรมเฟอรน ิเจอรเหล็กจะตอ งปรับตัว เพือ่ ใหส ามารถแขงขันได ดว ยการเพิม่ ประสทิ ธิภาพในการผลิต 3. ผูประกอบการในอตุ สาหกรรมที่เปนรายใหญ ยังไมแ ข็งแรงมากนักการปกปอ งตลาดยังทาํ ไดอยางจํากัด สว นผูประกอบการรายเล็กทเ่ี ปน ผผู ลิตแตไ มม ชี องทางจัดจาํ หนายของตัวเอง ก็คงจะประสบปญหาใน เรื่องการจาํ หนาย 4. พฤตกิ รรมผบู ริโภค จะเปลี่ยนไปจากเดมิ โดยจะใหค วามสาํ คัญตอ สนิ คา ทันสมยั และการมไี มเปน สวนประกอบ 10

บริษัท กจิ กมล จาํ กดั โครงการ เฟอรนเิ จอร เหล็ก การวิเคราะหจ ุดแขง็ จุดออ น หวั ขอ เหตุผล แนวคิดในอนาคต เสรมิ /ปรับปรุงอยางไร จุดแขง็ 1. ใชน โยบายราคา 1. มีฐานลกู คา เดิม 1. อยูในตลาดมานาน 1. จะครองตลาดกลมุ นี้ 2. สรา งทีมขายเพ่ิม 2. ทมี งานแข็งแกรง และเปนท่ีเชื่อถือ 2. จากประสบการณของ 2. ขยายเขาตลาด ก.ท.ม. นายกมล และการ และตลาด โครงการ สรางทีมมานาน จุดออ น 1. การสงสนิ คาวาจา ง 1. จะจดั สง สนิ คา ในกรงุ เทพ 1. วางระบบการสงั่ ซ้อื 1. การสง ลา ชา บคุ คลภายนอก ไดภ ายใน 2 วนั และ และการขนสง ตา งจังหวดั ภายใน 7 วัน 2. แบรนดยังไมเ ปนที่ 2. เปนแบรนดใ หม 2. สรางแบรนดใ หเ ปนอนั ดับ 2. สรา ง KM SHOP รูจ กั ที่ 3 ใหก บั รา นคา และ สรา งเอกลกั ษณ ใหก ับสนิ คา 11

บริษัท กิจกมล จํากดั โครงการ เฟอรนิเจอร เหล็ก การวเิ คราะหโ อกาสและอปุ สรรค หวั ขอ โอกาสทจ่ี ะเกดิ ขึ้น ผลกระทบตอ ธุรกิจ 1. เกดิ ความตอ งการเฟอรนเิ จอร โอกาส เหลก็ เพม่ิ ข้นึ 1. เศรษฐกจิ ดขี ้ึน เกิดอาคาร 1. มมี าก เนื่องจากมกี ารปรบั ปรุง 2. การปกปองตลาด หรือขยาย สํานกั งานใหมในกรุงเทพ อาคารสาํ นักงาน ทส่ี รา งใน ตลาดทาํ ไดไมเ ต็มที่ กรุงเทพฯ 3. การเขา ตลาดตางจงั หวัดทาํ ได งาย เปน ใจการท่เี ขา ตลาด 2. ผูน ําตลาดรายใหญ 2 รายมี 2. เปน ปญหาทเ่ี กดิ จากวิกฤต 1. การแขงขนั จะรนุ แรงขึ้นเพือ่ ปญ หาทางการเงิน เศรษฐกิจ แตมีแนวโนม วา ปกปองตลาด สามารถปรบั ปรุงหนีส้ ําเรจ็ 3. ตลาดตางจังหวัด มขี นาด 3. จากการสง ทีมงานไปเยยี่ มเยียน ใหญโดยมากขายผานตัวแทน พบวา มรี า นคา ตางจงั หวดั จําหนายในกรุงเทพ การดแู ล สามารถเปลยี่ นใจได ลูกคา ยงั ไมดี สามารถเจาะ ตลาดไดงา ย อุปสรรค 1. อตั ราการขยายตวั ของ 1. มีมาก เพราะมแี นวโนมลดลงมา เฟอรน ิเจอรเ หล็กชะลอตวั โดยตลอด SWOT ANALYSIS จดุ แข็ง จุดออ น 1. มีฐานลูกคาเดิม 1. การสง ของใหล ูกคา ลา ชา ในกรงุ เทพฯประมาณ 3-5 2. ทีมงานแขง็ แกรง วัน ตางจงั หวดั 10-15 วนั 2. แบรนด KM ยังไมเ ปน ที่รูจ ัก โอกาส อุปสรรค 1. ความตอ งการเฟอรนเิ จอรเ หล็ก ในกรงุ เทพฯเพม่ิ ขึ้น 1. อัตราการขยายตวั ของเฟอรนเิ จอรเ หลก็ ชะลอตัวลง จากการขยายตัวของอาคารสาํ นกั งาน ทง้ั ตลาดในประเทศ และตลาดสงออก 2. ผูนําตลาดรายใหญ 2 ราย ประสบปญหาทาง การเงิน 3. ตลาดตา งจงั หวัด เปนตลาดตางจงั หวดั และขาย ผานตัวแทนจําหนาย ซ่งึ ยังดแู ลลูกคา ไมด พี อ 12

บริษัท กิจกมล จํากดั โครงการ เฟอรน ิเจอร เหลก็ จากการวเิ คราะห SWOT ทางกจิ การไดส รางโปรแกรม เสรมิ ประโยชน จากจุดแขง็ และบวกโอกาส กบั การ ปองกนั แกไ ข จดุ ออ น และอปุ สรรค ไวดังน้ี โปรแกรมเสริมจุดแขง็ และสรางประโยชนจากโอกาส 1. การนําเขาสินคาเฟอรน เิ จอรเหล็กเขา เสรมิ เพอื่ ใหเกิดความหลากหลายในสนิ คาเดมิ ซ่ึงเปนแตส ินคา ครวั เรอื น เปน การเพม่ิ สินคา ในตลาดเดิม 2. ใชท มี งานที่แขง็ แกรงอยูแลว มาสรางทีมงานใหม เพอ่ื ขยายสนิ คาในตา งจงั หวัด และมีทมี งานเจาะเขา ตลาดโครงการในกรุงเทพฯ 3. เจาะเขาตลาดอยา งรวดเร็ว โดยชว งชงิ กลุมลูกคา ระดับกลางและลางของผนู าํ ตลาด โดยเขาตลาดท่ี ผูน ําตลาดไมสนใจ และเขา วงชงิ่ พ้นื ท่ีของตัวแทนจาํ หนายในกรุงเทพฯ ทไี่ มคอ ยดูแลลกู คา โปรแกรมแกไ ขจดุ ออนและปอ งกนั ภัยคกุ คาม 1. วางระบบการสง สนิ คา ใหรวดเรว็ ข้ึน ดวยการสรางระบบขอ มลู การสรา งทมี ขนสงของตัวเอง 2. การดูแลรา นคา เดมิ เพอื่ ปกปองตลาดของตวั เองดว ยนโยบายราคา และการวางระบบการผลติ ท่มี ี ประสิทธิภาพ 13

บริษทั กจิ กมล จาํ กดั โครงการ เฟอรนเิ จอร เหล็ก โอกาสทางธรุ กิจ บทท่ี 3 วตั ถปุ ระสงคและเปาหมายทางธุรกจิ • ผูผลิตเฟอรน เิ จอรเหลก็ รายใหญ ตางประสบปญหาวิกฤตเศรษฐกจิ ในป 2540 ยงั ไมฟน ตวั ดังนั้น จึงไม สามารถปกปองตลาดไดห มด ทําใหเ กิดชอ งวางในตลาดตา งจังหวัด • รา นคาในตางจังหวดั มีผคู รองตลาดเพยี งรายเดียว คือ TAI ซึง่ มีจดุ เดน ท่ีสง สนิ คารวดเรว็ มสี ว นครองตลาด ประมาณ 41% สว นผูผลติ รายอ่ืนเปน รายเลก็ ประมาณ 8 รายทาํ ใหสามารถเขาตลาดไดงาย • ผูผลิตขนาดกลาง ตา งจบั ตลาดตัวแทนจําหนา ยในกรงุ เทพ ซงึ่ เปนกลุมตลาดใหญ และเปน ผูสงสินคาให รา นคาในตา งจงั หวัด ดังน้ันจงึ ไมก ลา สง สินคาเขาไปขายแขง กับตัวแทนจาํ หนายของตัวเอง แตจ าก การศกึ ษาพบวา ตัวแทนจาํ หนายกไ็ มไ ดทําตลาดหรือปกปองตลาดนี้เลย การดูแลลูกคาก็คอื สงสนิ คาตาม คําส่งั ซาํ้ มีการเย่ียมเยียนลูกคา ต่าํ • ตัวผูประกอบการมกี ารสง สนิ คา ตวั อืน่ ใหก ับรา นคาในตางจังหวัดอยูแลว ดังน้ันการมสี ินคา เพิ่ม กท็ ําใหมี สนิ คาขายหลากหลาย และการจัดสงสนิ คาในแตละจดุ จะคุมคา มากข้ึน การประเมินโอกาสความสําเรจ็ 1. ความนาสนใจทางธุรกจิ - โอกาสทางตลาดของโครงการ ที่มีการขยายตวั สูง - ตลาดตา งจงั หวัดมีขนาดใหญเพียงพอรองรับกําลงั การผลิตของกจิ การ และเปนตลาดท่ีผูครองตลาดดู แดไมดีพอ 2. ความถนดั ทางธุรกจิ - เปนธุรกิจท่ที าํ อยูเ ดิมแลว โดยเปนตัวแทนจาํ หนายผลิตภัณฑค รัวเรอื นการเพิ่มสนิ คา เฟอรนิเจอรเ หลก็ จะทําใหม ีสนิ คา ครบวงจรมากข้ึน - ผรู วมลงทุน มีประสบการณในการผลิตเฟอรนิเจอรเหล็กมานาน 20 ป มคี วามเชี่ยวชาญเปน อยางดี และจะมที มี งานมาชว ยในการผลิตดว ย 3. อัตราความสําเร็จทางธรุ กจิ - จากการขายสินคา เขา ตลาดเดิม โดยใชนโยบายราคา เพือ่ ชว งชิงตลาด ที่ผูนําตลาดไมส นใจ และการ ใหเครดติ ระยะยาวเพื่อเขาครองตลาดผผู ลติ รายยอ ย หรือลกู คาท่ีตัวแทนจาํ หนา ยในกรงุ เทพฯใหความ สนใจนอย จะทําใหก ารเขาตลาดมอี ตั ราความสําเรจ็ สงู ไมต่าํ กวา 90% จากเปาหมาย - จากการพจิ ารณาขนาดของตลาด การผลิตท่มี ียอดขายประมาณ 84 ลานบาท ในปท ี่ 4 เม่ือเทียบกับ มลู คาตลาด 1,300 ลานบาท ในปป จ จบุ ัน จะเห็นวา ตองการสว นแบงตลาด เพียง 6.5% แตถ า 14

บริษทั กจิ กมล จาํ กดั โครงการ เฟอรน ิเจอร เหลก็ พิจารณาจากเปาหมายในปท ่ี 2 ท่ตี อ งการยอดขาย 48 ลานบาท จะมีสวนแบง ตลาดนองลงไปอีก อยูท ี่ 3.7% ดังนั้นการเขาตลาดไมนา ยาก - แตการพจิ ารณาขนาดของตลาด กย็ งั ไมเพียงพอตอ การประเมนิ อัตราความสําเร็จ ส่ิงสาํ คญั กค็ ือดู สภาพการแขง ขนั และการปกปองตลาด ซ่ึงจะเขาไดกวา คูแ ขง ขันท่ีมคี วามสามารถตา่ํ เนื่องจากมี ปญ หาทางดานการเงนิ ดังนนั้ ดวยแนวคิด ท่ีสรางความแตกตางในตวั สนิ คา และใชนโยบายราคา จะ สามารถ บรรลเุ ปาหมาย ในอตั ราที่สงู มาก ปจ จัยสคู วามสาํ เรจ็ 1. การสรา งแบรนด เพ่อื เพม่ิ มูลคา ของสนิ คา และใหล ูกคาไปเรียกหา แบรนด KM ของกิจการ ท่รี านจาํ หนาย สนิ คา 2. การสรา งชองทางจัดจาํ หนา ยที่แขง็ แกรง เพื่อครองตลาดตางจังหวดั และตลาดโครงการ 3. การสรางสินคาท่มี คี วามแตกตางกบั สนิ คาทั่วไปในตลาด และการมีบริการจัดสงท่ีรวดเรว็ เพอื่ ใหทันตอ ความตองการของลูกคา วิสยั ทศั น เปนผูน ําในตลาดแมส และมแี บรนด KM อยูใ นอันดบั 3 ในใจของผูบริโภค พนั ธกจิ 1. บริษัทฯ จะใชช องทางจดั จําหนายของ บริษัท กมลการคา จาํ กัด ที่มีการขายสินคา ผลิตภัณฑเครอื่ งเรอื นท่ัว ประเทศ เปนชอ งทางกระจายสินคาสูต ลาดตา งจังหวดั 2. บริษทั จะใชน โยบายราคา และ การใหเ ครดิตมากข้นึ เพ่อื ชว งชงิ ลูกคาจากคแู ขงขัน 3. บรษิ ทั จะสรา งแบรนด KM ใหแขง็ แกรง ดว ยการเปด KM SHOP ในพ้นื ที่ท่ีสําคัญ และจะจดั กิจกรรม เพื่อ สรางแบรนดใ หเ ปน ท่ีรูจัก 4. บรษิ ทั จะวางระบบการผลิตทีม่ ีประสทิ ธิภาพ เพื่อสรางศักยภาพในการแขง ขันเร่ืองตนทนุ และมบี ริการจัดสง สนิ คาท่ีรวดเร็ว เปา หมายทางธรุ กจิ 1. มแี บรนด KM ทอี่ ยูในอันดับ 3 ของตลาดเฟอรน ิเจอรเ หล็ก ภายใน 5 ป 2. มียอดขาย 84 ลานบาท ตอป ในปท่ี 4 3. สามารถคืนทนุ ไดภายใน 6 ป 15

บริษัท กจิ กมล จาํ กดั โครงการ เฟอรน ิเจอร เหล็ก กลยทุ ธหลกั ดาํ เนินกลยทุ ธเ ชิงรุก เจาะเขาตลาดตางจงั หวัดอยางรวดเร็ว เขา ยึดครองพนื้ ทข่ี องผนู ําตลาดในกลมุ ลูกคา ระดับกลางถึงลาง และพ้ืนท่ตี ลาดลางของผูผลิตรายเล็ก ดว ยการมีฐานการผลิตเฟอรน เิ จอรเ หลก็ ของตวั เอง 16

บริษัท กจิ กมล จาํ กดั โครงการ เฟอรน ิเจอร เหลก็ บทที่ 4 แผนการตลาด เปาหมายทางการตลาด จากการประมาณมูลคาตลาดในป 2548 ไวท่ี 1,300 ลานบาท และถาอัตราการขยายตวั 7% มูลคา ตลาดแยก ตามกลุมลกู คาใน 5 ป ขางหนา จะเปน ดังน้ี มลู คา ตลาด มูลคาตลาด (ลา นบาท) แยกตามกลุม ลูกคา อตั รา 2548 2549 2550 2551 2552 2553 ขยายตวั ตวั แทนจําหนาย 3% 714.00 735.42 757.48 780.21 803.61 827.72 รานคาในกรงุ เทพและปรมิ ณฑล 3% 86.00 88.58 91.24 93.97 96.79 99.70 รา นคา ในตางจังหวัด 3% 362.00 372.86 384.05 395.57 407.43 419.66 หางสรรพสินคา และดีสเคานสโตร 3% 72.00 74.16 76.38 78.68 81.04 83.47 ประมลู งานโครงการและอ่ืนๆ 3% 66.00 67.98 70.02 72.12 74.28 76.51 รวม 100.0 1,300.00 1,339.00 1,379.17 1,420.55 1,463.16 1,507.06 จากแผนงานจะเขาตลาดตา งจังหวดั และงานประมูลโครงการ ไดกําหนดเปาหมายไว ดงั นี้ ยอดขาย เปาหมายยอดขาย (ลา นบาท) แยกตามกลุม ลกู คา 2548 ปท ี่ 1 ปท ี่ 2 ปท ี่ 3 ปท ี่ 4 ปท่ี 5 ตัวแทนจําหนาย 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 รานคาในกรุงเทพและปริมณฑล 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 รา นคาในตา งจังหวดั 0.00 2.40 46.00 68.00 78.00 78.00 หา งสรรพสินคาและดีสเคานสโตร 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ประมลู งานโครงการและอ่นื ๆ 0.00 0.00 2.00 4.00 6.00 6.00 รวม 0.00 2.40 48.00 72.00 84.00 84.00 สวนแบง ตลาด (%) 0.00 0.18% 3.58% 5.22% 5.91% 5.74% 17

บรษิ ทั กจิ กมล จาํ กดั โครงการ เฟอรน เิ จอร เหลก็ กลุมลูกคา และลกู คา เปา หมาย • กลมุ ลกู คา คือรานคา เฟอรน ิเจอรในตา งจงั หวดั และกลมุ ผอู อกแบบหรือเจา ของโครงการ ท่ีจะตอ งประมลู งาน • ลกู คา เปาหมาย คือ เจา ของกจิ การ หรือบคุ คลท่ัวไป ทีเ่ ปนคนชอบสนิ คาทนั สมัย การวางตาํ แหนง สนิ คา สินคาจะวางตําแหนงใหอ ยใู นระดบั เดียวกบั ผูนําตลาด โดยการนําเสนอรูปแบบทแ่ี ตกตาง มคี ณุ ภาพใกลเ คยี ง กนั แตร าคาตาํ่ กลยทุ ธดา นสินคา และบรกิ าร • ตวั สินคา จะมีคุณประโยชนใชสอยเหมือนของคูแขงขัน แตทแ่ี ตกตา งคือ จะใช วัสดุคลา ยไมมาตดั ขอบให เปนสิง่ ที่แปลกตาไป รวมถงึ การใชมือจับหรือลูกบดิ ทม่ี ีสีสัน เพื่อใหส นิ คา มจี ดุ เดน ในการขาย • การขายสนิ คา จะขายคา คาจะขายรวมกับสนิ คา อ่ืนของ บริษทั กมลการคา แตจะแยกใหชัดเจนวา เปน แบ รนด KM • การใหบ ริการจัดสงท่รี วดเรว็ รวมถงึ การวางระบบการรับประกัน การคนื สนิ คา เพอ่ื ใหรานคาเกิดความสบาย ใจ กลยทุ ธร าคา • การตั้งราคาจะตํ่ากวาผนู ําตลาด แตสูงกวา คแู ขง ขันรายยอย • มนี โยบายขายเปน Package เชน ครบเซท็ โตะทาํ งาน ตูเอกสาร โตะวาคอมพิวเตอร ซ่งึ รวมไดร าคาพเิ ศษ • ใชน โยบายขายสนิ คาราคาตํ่าในสนิ คาหลักดังกลา ว กลยทุ ธก ารจดั จําหนา ย • จะจาํ หนา ยผานบรษิ ทั กมลการคา แตเพยี งผูเดยี ว และจะใชพนกั งานขายเขา ติดตอรานคา ในตางจังหวัด และลูกคาโครงการโดยตรง ไมม ีการต้งั ตัวแทนจําหนา ย โดยกาํ หนดเปาหมายการเขา หารา นคา และยอด สั่งซื้อตอรา น 18

บรษิ ทั กิจกมล จํากดั โครงการ เฟอรน ิเจอร เหลก็ กลยทุ ธก ารสง เสรมิ การขาย • การสรา ง แบรนด KM โดยเปดรา นใหญท ่ีหนาโรงงาน และเปดราน KM SHOP ทรี่ า นคาใหญในตวั จังหวัด เพอ่ื จัดโชวส นิ คาเปน เซท็ จะมีทีมงานของบริษัทฯ ไปจัด Display เอง รานคาเพียงลงทุนดานสถานที่ • การเขา รวมกิจกรรมในจงั หวดั สําคัญ เชนรวมมือกับหนวยงานราชการ โรงเรยี น เพ่อื สรางแบรนด KM ให เปน ทรี่ จู ักในกลุมลกู คา เปาหมาย 19

บริษัท กจิ กมล จาํ กดั โครงการ เฟอรน เิ จอร เหล็ก บทท่ี 5 แผนการออกแบบและพฒั นาผลติ ภณั ฑ การออกแบบสนิ คา หลกั จะใหค วามสาํ คัญในเรอื่ งหนา ตาของสนิ คา รวมท้ังการใชส ที ีม่ ีการตัดขอบใหสวยงาม ใชว ัตถอุ นื่ เชน ลามิเนต มาประกอบเพอื่ ใหด ู ไมแ ข็งแรงเกนิ ไป ซึ่งทางบริษัทจะจา งบคุ คลภายนอก มาออกแบบสนิ คาใหต รงกับความพอใจ ของลูกคาเปา หมาย โดยเนนทคี วามแตกตาง ของสนิ คา การพฒั นาสนิ คาและการออกสินคาใหม สินคาเดิมจะมีการสอบถามและเก็บขอ มลู จากรานคา อยูตลอด โดยอาศัยความรวมมือจากพนกั งานขาย เพอ่ื ที่จะไดน ํามาพัฒนาและปรับปรุงสินคา โดยจะตอ งมขี อมูล เรื่องสินคาตามแบบสอบถามที่กําหนด ทางบริษทั มแี ผนงานจะออกสินคาใหม ปละไมต ํ่ากวา 4 รายการ เพ่ือใหเ กิดความแปลกใหม และดงึ ดูดใจให รา นคา ซือ้ สนิ คาเพ่ิม โดยจะปรับปรุงสินคา เดิม และออกสนิ คาใหม ซึ่งจะศึกษาแนวโนมสินคา ใหมในตลาดโลก และ การจา งบรษิ ัทออกแบบ มาวิเคราะหแ ละออกแบบสินคา ใหม ีความแตกตา ง โดยการใชวสั ดุอ่ืนทีใ่ ชเ หลก็ มาประกอบ โดยตามแผนงาน จะตอ งมสี ินคาใหม ภายในปที่ 3 20

บริษัท กจิ กมล จาํ กดั โครงการ เฟอรน เิ จอร เหลก็ บทที่ 6 แผนการผลติ การจัดซอ้ื และระบบสินคา คงคลัง • จะวางระบบการจัดซอื้ โดยจะเปรยี บเทยี บในเชิง คุณภาพ ราคาและระยะเวลาสงมอบ • จะมกี ารจัดทํารายชือ่ Supplier และมรี ะบบการประเมิน Supplier อยา งนองทกุ 3 เดือน • ระบบการจัดซ้อื จะมีระบบโปรแกรมบรหิ ารสนิ คาคงคลัง ซ่งึ จะเปนโปรแกรมเช่ือมกบั โปรแกรมบัญชี เพ่อื จะ ไดต รวจเชค็ ไดท ันที มีสินคาตัวใจคา งนาน และมีวัตถดุ ิบตัวใด ไมเคล่ือนไหว เพอื่ บรหิ ารตนทุน ของ คลังสนิ คาใหเ หมาะสม โดยมรี ะยะเวลาสตอกสินคา สําเรจ็ รปู เพียง 30 วัน และวตั ถุดบิ เพียง 15 วนั ทาํ เลทีต่ ั้งและการวางผังโรงงาน ทําเลท่ีตงั้ จะอยูติดกับถนนใหญ ใกลเ สนทางคมนาคมหลัก และทางดว นโดยจะเลอื กในพื้นท่รี งั สิต เพอื่ สะดวก ตอ การสงสินคาใหล ูกคาเปาหมาย หรอื ทภ่ี าคเหนือและภาคตะวนั ออกเฉยี งเหนือ นอกจากนี้ยงั สามารถใชเ สนทางวง แหวนตะวนั ออก ในการสงสินคา ใหก ับภาคตะวนั ออก และเสนทางวงแหวนตะวันตก สงสินคา ใหกบั ภาคใต นับวาเปน ทาํ เลท่เี หมาะสมในการตง้ั โรงงาน การวางผังในพ้ืนท่ี จะมรี า น KM SHOP อยูด า นหนาติดถนนใหญ โดยเวนพน้ื ท่ีใหจอดรถไดสะดวก ดานหลงั รา นจะเปนคลังสินคาสําเร็จรูป ซ่ึงจะมีถนนขนาด 8 เมตร อยดู า นขางรา น เขา ไปจอดเทยี บคลังสินคา ไดเลย โดย สามารถสงสินคาทด่ี า นขางของคลงั สนิ คา โดยสะดวก สวนคลัง สนิ คา วตั ถุดิบ จะอยูดา นขางโรงงานแตคอนไปทาง ดานหลงั เพอ่ื ใหเหมาะสมกบั สายการผลติ การวางผงั โรงงาน วตั ถดุ ิบจะเขา จากดา นขางโรงงาน และไหลไปตามสายการผลิต ของเคร่อื งตัดและไมข้นึ รปู และเขาการผลิตตามขัน้ ตอนจนสดุ ทายมาอยทู ี่ ประกอบ และ Packing ทดี่ า นหนา โรงงาน และขนสงสินคาเขา คลังสนิ คา ท่มี ีทางเช่อื มติดตอกัน 21

บรษิ ัท กิจกมล จาํ กดั โครงการ เฟอรนเิ จอร เหลก็ กระบวนการผลติ สัง่ ซื้อวตั ถดุ ิบ คือเหลก็ แผน และอุปกรณจ ากผูผลิตเขา มาตาม ความตองการผลิต วัตถดุ ิบและอปุ กรณ ตัดเหล็กเปนขนาดทตี่ องการในการปมชิ้นสว นแตล ะชนดิ ตดั เหล็ก ปม ขึ้นรูปเปน ชิน้ สวนแตละชนิด ตามชนดิ ของตูแตล ะรุน ปม ข้ึนรูปเปน ช้ินสว น อารค นาํ ชิน้ สว นมาประกอบเขาดว ยกัน โดยการอารค (เชื่อมจุด) ทาํ สี ประกอบ ทาํ ความสะอาดผิว เคลอื บผิว และพน สี ตามรนุ ของตูตาม สง เขา คลังสินคา ความตอ งการ นําชิน้ สว นและโครงตูที่พน สแี ลวมาประกอบเขา ดวยกัน ตบ แตง และบรรจหีบ หอ เปน สนิ คา สําเร็จรป นาํ เขา เก็บในคลังสินคา เพอ่ื รอการจัดสง ตอ ไป สงขายลกู คา หมายเหตุ : มกี ารตรวจสอบคุณภาพทกุ ข้นั ตอนการผลิต รายละเอยี ดเครอ่ื งจักร แผนก รายละเอียดเคร่ืองจกั ร จํานวน 1. ตัดเหล็ก เคร่อื งตัดเหล็ก 4 2. ปม ขึ้นรปู เคร่ืองเจาะ เคร่ืองพบั ขน้ึ รูป 15 3. แมพมิ พ Milling ไส กลงึ เจาะ เล่อื ย และเช่อื ม 8 4. อารค Milling, Spot 12 5. สี ปม พดั ลมดดู อากาศ และพดั ลมกระจายความรอน เครื่องพน สี Burner 12 6. ประกอบ เครือ่ งมือใชใ นการประกอบ “ขอ เสือ” 2 7. Packing เครอ่ื งมือ Packing 2 8. ซอ มบํารงุ ตูเชอื่ ม ขอ เสอื ตัดเหล็ก 7 60 รวม 22

บริษัท กิจกมล จํากดั โครงการ เฟอรนิเจอร เหล็ก การวางแผนการผลติ ประมาณความตองการสนิ คา ฝายขายและฝา ยการตลาดรวบรวมปริมาณความตอ งการ จากฝา ยการตลาด สนิ คาแตละรุน สง ใหก บั โรงงาน กําหนดปรมิ าณการผลิตและ ความตอ งการสินคา จากฝา ยการตลาด และสนิ คา คงเหลือใน จัดทาํ หมายกําหนดการผลติ คลังสินคา เปนปจจัยทน่ี าํ มาพิจารณากาํ หนดปริมาณการผลติ และระยะการผลิตใหสอดคลอ งกบั ความตองการ ออกใบส่งั การผลิตและสั่งซื้อ วัตถดุ บิ อปุ กรณตามท่ี ออกใบสงั่ ผลติ ไปทกุ หนว ยงานทเ่ี กี่ยวขอ งและส่งั ซอ้ื วัตถดุ ิบ ไ และอุปกรณ ตามแผนและหมายกําหนดการท่วี างไว ตรวจสอบผลผลิต ตรวจสอบผลการผลิตใหเปน ไปตามหมายกาํ หนดการและ เปรียบเทียบกบั ความตอ งการ ตรวจสอบกับความตองการสินคาในแตละชวงเวลา ปรบั เปลย่ี นปรมิ าณ และ ปรบั เปล่ยี นปริมาณและรุน ของการผลิตรวมท้งั หมายกาํ หนดการ หมายกาํ หนดการผลิตใหเหมาะสม ผลิต เมื่อพบวา ไมส อดคลองกบั ความตองการในแตล ะชวงเวลา ตามแผนงานสามารถผลิตไดป ระมาณ 4,000 หนวย ตอเดือน โดยใชเ วลาทํางาน 8 ชว่ั โมง ในแตละวัน แต ผลติ จริงคาดวาจะไดป ระมาณ 3,200 หนวย แตถา มกี ารทํางานลว งเวลา และใชเ วลาผลติ 10 ชัว่ โมงตอวัน ก็สามารถ 4,000 หนวยตามกําลงั การผลิต ทางบริษทั ไดวางระบบควบคมุ การผลติ โดยมีรายงานตดิ ตามยอดการผลิตเปน รายวนั รายสัปดาห และราย เดือน รวมทัง้ มกี ารประชมุ ในระดับ หัวหนา งานทุกเชากอนเร่ิมการผลิต เพอ่ื สรุปผลงาน ปญ หา และแนวทางแกไ ข 23

บริษทั กิจกมล จํากดั โครงการ เฟอรน เิ จอร เหลก็ ระบบควบคมุ คุณภาพ • มีระบบการตรวจเชค็ คณุ ภาพของวตั ถดุ บิ กอ นรับสนิ คา • ในแตละกระบวนการผลิต จะมรี ะบบควบคมุ คุณภาพ โดยใหพนกั งานในแตละขั้นตอนการผลติ เปนผู ตรวจเช็ค โดยมีการสอนวิธตี รวจสอบคุณภาพ • ในขน้ั ตอนสดุ ทา ย จะมกี ารตรวจเช็คคณุ ภาพสินคา กอนการ Packing โดยมีทีมงานคณุ ภาพ สินคา ทไ่ี มไ ด คณุ ภาพตามมาตรฐานทกี่ าํ หนดจะถกู นาํ ไปแกไขใหม การบาํ รงุ รกั ษาระบบการผลิต • มแี ผนการซอ มบํารงุ แบบปองกนั โดยกาํ หนดเปน ประจําวนั ประจําสัปดาห เดอื น และ ป • พนกั งานผปู ฏบิ ัตงิ านจะตอ งดูแลรักษาเคร่อื งจกั ร แบบเบื้องตน ทุกวัน เพ่อื ใหเครอื่ งจักรสามารถทาํ งานได ดี • เมอ่ื พบความผิดปกตใิ นเครื่องจักร จะตองแจงหัวหนางานและประสานงานไปยงั ฝายงานซอ มบํารงุ เพ่ือใหเขา มาตรวจเช็คแกไขกอนที่จะเกดิ ความเสียหายขนึ้ การเพมิ่ ประสิทธภิ าพการผลิต • การควบคมุ ของเสีย โดยใชวิธคี ิดเปอรเซ็นตข องเสยี เทียบกับจาํ นวนชน้ิ งานท่ีผลิตในแตละกระบวนการ ผลิต และนําขอมูลมาวิเคราะห ซงึ่ จะหาสาเหตุของปญ หาไดล ะเอยี ดขน้ึ • การเพิม่ ผลิผลิต โดยการศกึ ษาขนั้ ตอนการผลติ ลดการรอคอยในการผลิต ลดการแทรกคําส่ังซ้อื เรง ดวน เขา มาผลิต ควรใชร ะบบการผลิตแบ Made o Stock มากกวา Made to Order 24

บรษิ ทั กิจกมล จํากดั โครงการ เฟอรน ิเจอร เหล็ก โครงสรา งองคก ร บทที่ 7 แผนการจดั การและกําลงั คน กรรมการผูจัดการ ผูจ ัดการฝา ยปฏิบัติการ(โรงงาน) ผูจัดการฝายสนับสนุน ผจก.ฝา ยวศิ วกรรม ผจก.ฝายผลติ ผจก.ฝา ยวางแผน ผจก.ฝา ย ผจก.ฝายบริหาร ผลติ ภัณฑ และควบคุมการผลิต บญั ช-ี การเงิน ทรพั ยากรบคคล-บุคคลากร แผนกสรา งแมพิมพ ผข. ผจก.ฝายผลิต แผนกวางแผน แผนกบญั ชีท่ัวไป แผนกบคุ คล การผลติ แผนกบญั ชีตน ทุน แผนกธุรการ แผนกเขยี นแบบ แผนกปม แผนกพสั ดุ แผนกวจิ ยั และพัฒนา แผนกอารค แผนกจัดซ้อื ผลติ ภณั ฑ แผนกสี แผนกควบคุม แผนกประกอบ คณุ ภาพ แผนกซอมบาํ รุง แผนกแพกกิง้ แผนกซอมบาํ รุง แผนกตัดเหลก็ 25

บรษิ ัท กจิ กมล จาํ กดั โครงการ เฟอรนิเจอร เหล็ก ทมี บรหิ าร ชอื่ -สกลุ ตําแหนง วุฒกิ ารศึกษา ประสบการณการทํางาน นายวิชยั แกลงกลา กรรมการผูจ ดั การ - 20 ป ที่โรงงานเทพทองเฟอรนเิ จอร เหล็ก นายอุดม มงุ มั่น ผจู ัดการฝา ย ปริญญาตรสี าขา บจก. เอก็ ซ.วาย.แซด จํากัด20 ป ปฏิบตั ิการโรงงาน นายชาญชยั ศรีมูล ผจู ัดการฝา ยสนับสนุน วิศวกรรมเครื่องกล นางสัญญา สนธิ ผูจดั การฝายบัญช-ี การเงนิ นายปติ รักชาติ ผจก.ฝา ย ทรพั ยากรบคคล- ปรญิ ญาตรีสาขาบญั ชี บจก. เทพทอง จํากัด 20 ป บุคคลากร นายสมควร รับมา ผจู ัดการฝายผลิต ปรญิ ญาตรี สาขาบัญชี บจก.มารเ กต็ ติ้ง 6 ป นายรกั จรงิ สขุ ลน ผูจดั การฝา ยวิศวกรรม ปริญญาตรี สาขาการ บจก ศรีสขุ เทรดดิ้ง 10 ป จัดการ - โรงงานเทพทองเฟอรน เิ จอรเ หลก 6 ป ปรญิ ญาตรี โรงงานเทพทองเฟอรน ิเจอรเ หลก 4 ป สาขาวิศวกรรมเครือ่ งกล นายศกั ด์ิศรี ดมี ีทรพั ย ผูจ ัดการฝายวางแผน ปรญิ ญาตรี 1. บจก.ทรพั ยดี 8 ป และควบคมุ การผลิต สาขานิเทศศาสตร 2. บจก.สบายอดุ ม 5 ป แผนกาํ ลังคน อตั รากําลัง จํานวน (อตั รา) ลําดับ ตาํ แหนง 1 1 1 กรรมการผูจดั การ 1 2 ผจู ดั การฝา ยปฏิบัติการโรงงาน 5 3 ผูจดั การฝา ยสนับสนนุ 10 4 ผผู ูจดั การฝา ย 10 5 หวั หนา กลมุ 120 6 พนักงานสํานักงาน 148 7 คนงาน รวม 26

บรษิ ัท กจิ กมล จาํ กดั โครงการ เฟอรน เิ จอร เหลก็ การบรหิ ารและการจดั องคก ร • นโยบายบริษทั ฯ มุง เนนคณุ ภาพ และการจดั สง สินคาทนั ตามกําหนด • การจดั องคกรเปนแบบแบง งานตามหนา ที่ (Functional) • การบริหารเปน ไปตามสายการบังคับบัญชา • มกี ารประชมุ ติดตามงาน ดงั นี้ − แตล ะฝายงานจะมีการประชมุ ทุกวันตอนเชา เพ่ือตดิ ตามผล และแกไขปญหาประจาํ วนั − ฝา ยบริหารจะประชมุ หวั หนา ฝายงานทกุ เดอื น เก่ยี วกบั เปาหมาย คาใชจาย และปญหาทเี่ กดิ ขนึ้ • การรับสมัครคนงาน จะตดิ ปายบริเวณทางเขาโรงงาน และคลงั สนิ คา สวนพนกั งานสาํ นักงานจะลง ประกาศในหนังสอื พิมพ • มรี ะบบการรับพนักงาน ตั้งแตกรอกใบสมัคร การสมั ภาษณโดยฝา ยงานทเ่ี กยี่ วขอ งรวมกบั ฝา ยทรัพยากร บคุ คล • การอบรมจะอยูในรูปแบบ On The Job Training • การประเมินผลการทดลองงาน และการบรรจเุ ขา ทํางาน ข้ึนอยูกับหัวหนางาน และการปฏบิ ัติตาม ระเบียบของบริษัทฯ • คาจา งขั้นตา่ํ ตามกฎหมายแรงงาน • มกี ารใชโปรแกรมบัญชี Star-Acc 4.00 • มีการกาํ หนดตน ทนุ มาตรฐาน โดยคํานวณจากตน ทนุ วตั ถุดิบบวกดว ยคา เผ่ือของเสีย สว นคาแรงทางตรง และโสหุย ในการผลิตจะประมาณขึน้ 27

บรษิ ทั กจิ กมล จาํ กดั โครงการ เฟอรน เิ จอร เหลก็ บทที่ 8 แผนดาํ เนินงานโดยรวม จากการกาํ หนดเปา หมาย แผนงาน ทางบรษิ ทั ไดจ ัดทาํ แผนการดําเนินงาน โดยรวมในปท ี่ 1 ซึ่งเปน ปท่ีกอ ตงั้ โรงงาน การวางระบบงาน และการออกหาลูกคา การจดั ทําแผนดาํ เนินงานโดยรวม ก็คอื จะเปน แผนหลักในการ ปฏบิ ตั ิงาน โดยมรี ายละเอียดดัง แผนงาน แผนงานรายเดือนในปที่ 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 แผนการตลาด 1.1 การจดั ทาํ แผนการตลาด 1.2 การจดั เตรียมทีมงานขาย 1.3 การศกึ ษาสินคา วางแผนการขาย 1.4 การออกตลาดรานคา ตางจังหวัด 1.5 การออกตลาดงานโครงการ 1.6 การเปด รา น KM Shop 1.7 การสรา ง แบรนด KM 1.8 การติดตามผล 2 แผนการผลิต 2.1 การปรบั พนื้ ท่แี ละกอ สรางโรงงาน 2.2 การจัดซอื้ และติดต้ังเคร่ืองจักร 2.3 การวางระบบการผลิต 2.4 Test run เคร่อื งจักร 2.5 ผลิตจรงิ 3 แผนจดั การและแผนกาํ ลงั คน 3.1 การจัดโครงสรางองคกร 3.2 การจดั หาทีมงานระดับบรหิ าร 3.3 การวางระบบการบรหิ าร 3.4 การรับสมัครพนักงานและคนงาน 3.5 การจดั อบรม 4 แผนการเงนิ 4.1 การจดั หาทนุ และเงินกู 28

บรษิ ัท กิจกมล จาํ กดั โครงการ เฟอรนิเจอร เหลก็ เงนิ ทนุ หมนุ เวียน บทที่ 9 แผนการเงิน เงินทนุ หมุนเวยี น (บาท) ปท ี่ 1 ปท ี่ 2 ลูกหนก้ี ารคา 180,000 5,400,000 บวก สินคาคงเหลือ 210,000 4,200,000 หกั เจาหนกี้ ารคา 18,000 1,920,000 รวมเงินทนุ หมุนเวียนในแตละป 372,000 7,680,000 เงนิ ทุนหมนุ เวยี นเพ่มิ ขน้ึ สุทธิ 372,000 7,308,000 เงินทุนและแหลง ที่มาของเงนิ ทนุ ตามแผนงานจะสามารถผลิตไดจ รงิ ในชว งเดือนท่ี 9 ของปท ี่ 1 ดงั นัน้ ตามความตองการใชเงินทุนหมุนเวยี น จะมีในปที่ 2 จงึ ไดจัดทําแผนการลงทุนรวม 2 ป (ปท ่ี 1 และ 2) โดยมีสัดสวน หน้ีสิน: ทุน (D/E Ratio) อยูท ่ี 1:0.96 เงนิ ลงทนุ และแหลงท่ีมาของเงนิ ทุน เงนิ ลงทุน แหลงทมี่ าของเงินทนุ (บาท) ในปท ี่ 1 และ 2 (บาท) เงินลงทนุ เงินกยู ืม รวม ทีด่ ินทีต่ ้ังโรงงาน อาคารโรงงาน 5,000,000 5,000,000 0 5,000,000 เคร่อื งจักรและอุปกรณใ นโรงงาน คา ตบแตงและเฟอรนเิ จอร 10,000,000 4,000,000 6,000,000 10,000,000 เครือ่ งใชแ ละอปุ กรณสาํ นักงาน คา ใชจ า ยกอ นเปด ดาํ เนนิ การ 10,000,000 4,000,000 6,000,000 10,000,000 เงินทุนหมุนเวียนเพ่มิ ขึ้นสุทธิ รวม 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 500,000 500,000 - 500,000 500,000 500,000 - 500,000 7,680,000 2,680,000 5,000,000 7,680,000 34,680,000 17,680,000 17,000,000 34,680,000 29

บริษัท กิจกมล จํากดั โครงการ เฟอรนิเจอร เหล็ก ผลตอบแทนของการลงทุน หวั ขอ หนวย ผลตอบแทนจากการลงทนุ 1. ระยะเวลาของโครงการ ป 20 2. มูลคา การลงทุนของโครงการ บาท 32,948,000 3. ระยะเวลาคืนทนุ ป 6.32 4. มูลคา ปจ จบุ นั สุทธ(ิ NPV) บาท 15,068,004 5. อตั ราผลตอบแทน (IRR) % 20.58% งบกาํ ไรขาดทนุ งบกาํ ไรขาดทนุ (บาท) 12345 รายได 2,400,000 48,000,000 72,000,000 84,000,000 84,000,000 รายไดอ นื่ รวมรายได 00000 ตนทนุ ขายและบรกิ าร 2,400,000 48,000,000 72,000,000 84,000,000 84,000,000 คาเสอ่ื มราคาและคา ใชจายตัดจาย 1,800,000 36,000,000 54,000,000 63,000,000 63,000,000 รวมตน ทุนขาย กาํ ไรขน้ั ตน 750,000 1,550,000 1,650,000 1,750,000 1,850,000 คา ใชจ ายในการขาย&บรหิ าร 2,550,000 37,550,000 55,650,000 64,750,000 64,850,000 คา เส่อื มราคาและคาใชจ า ยตัดจา ย -150,000 10,450,000 16,350,000 19,250,000 19,150,000 รวมคาใชจายในการขายและบรหิ าร 1,176,000 4,044,000 4,974,600 5,564,022 5,814,044 กาํ ไรจากการดาํ เนนิ งาน หัก ดอกเบย้ี จา ยเงนิ กู 200,000 415,000 445,000 475,000 505,000 กําไรกอนหักภาษี 1,376,000 4,459,000 5,419,600 6,039,022 6,319,044 หกั ภาษเี งินไดนติ บิ ุคคล 30.00% -1,526,000 5,991,000 10,930,400 13,210,978 12,830,956 กําไรสุทธิ งบกําไรสะสม 869,107 1,136,250 603,393 470,536 337,679 กาํ ไรสะสมตน งวด -2,395,107 4,854,750 10,327,007 12,740,442 12,493,278 กาํ ไร (ขาดทนุ ) สทุ ธิ กาํ ไรสะสมปลายงวด 0 737,893 3,098,102 3,822,133 3,747,983 กาํ ไรขน้ั ตน / ยอดขาย -2,395,107 4,116,857 7,228,905 8,918,310 8,745,294 กําไรจากการดาํ เนนิ งาน/ยอดขาย กาํ ไรสทุ ธ/ิ ยอดขาย 0 -2,395,107 1,721,750 8,950,655 17,868,965 -2,395,107 4,116,857 7,228,905 8,918,310 8,745,294 -2,395,107 1,721,750 8,950,655 17,868,965 26,614,259 -6.25% 21.77% 22.71% 22.92% 22.80% -63.58% 12.48% 15.18% 15.73% 15.27% -99.80% 8.58% 10.04% 10.62% 10.41% 30

บรษิ ทั กจิ กมล จาํ กดั โครงการ เฟอรน ิเจอร เหลก็ งบกระแสเงนิ สด งบกระแสเงินสด (บาท) 12345 เงนิ สดรบั กําไรจากการดําเนินงาน -1,526,000 5,991,000 10,930,400 13,210,978 12,830,956 หัก ภาษเี งินได 0 -737,893 -3,098,102 -3,822,133 -3,747,983 บวก คา เสอ่ื มราคาและคา ใชจายตัดจาย 1,965,000 2,095,000 2,225,000 2,355,000 ลูกหนก้ี ารคา 950,000 -5,220,000 -5,400,000 -1,800,000 สนิ คา คงเหลือ -180,000 -3,990,000 -2,100,000 -1,050,000 0 เจา หนีก้ ารคา -210,000 1,902,000 0 สนิ ทรพั ยห มุนเวยี นอืน่ 960,000 480,000 0 สนิ ทรัพยไมห มุนเวยี นอน่ื 18,000 0 0 0 0 คาใชจ า ยคางจา ย 0 0 0 0 0 หนี้สนิ หมนุ เวียนอ่นื 0 0 0 0 0 หนี้สนิ ไมห มนุ เวียนอ่นื 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 กระแสเงินสดจากการดําเนนิ งาน 0 เงนิ กูยืมระยะสั้น -89,893 3,387,298 9,243,845 11,437,973 เงนิ กยู ืมระยะยาว -948,000 5,000,000 0 0 0 เงินลงทุน 0 0 0 0 0 0 0 0 กระแสเงินสดจากการจดั หาเงนิ 12,000,000 0 รวมเงนิ สดรบั 20,000,000 0 0 0 เงนิ สดจา ย 5,000,000 3,387,298 9,243,845 11,437,973 คา ใชจ า ยลงทุน 32,000,000 4,910,107 31,052,000 รวมเงินสดจา ย เงินสดคงเหลอื กอนชําระหนี้ 27,000,000 1,150,000 1,150,000 1,150,000 1,150,000 ชําระเงินตน หนเี้ งนิ กรู ะยะส้ัน ชาํ ระเงนิ ตน หน้ีเงินกูร ะยะยาว 27,000,000 1,150,000 1,150,000 1,150,000 1,150,000 ชําระดอกเบ้ยี จาย 4,052,000 3,760,107 2,237,298 8,093,845 10,287,973 รวมชาํ ระหน้เี งินตนและดอกเบยี้ 2,500,000 2,500,000 0 0 0 1,714,286 1,714,286 1,714,286 1,714,286 1,714,286 1,136,250 470,536 337,679 869,107 2,850,536 603,393 4,684,821 4,551,964 2,583,393 2,317,679 เงนิ สดเปล่ียนแปลงสุทธิ 1,468,607 909,571 -80,381 3,409,024 5,736,009 เงนิ สดตนงวด 0 1,468,607 2,378,179 2,297,798 5,706,822 เงนิ สดปลายงวด 2,378,179 2,297,798 5,706,822 11,442,830 1,468,607 31

บรษิ ทั กิจกมล จาํ กดั โครงการ เฟอรนเิ จอร เหล็ก งบดุล งบดุล (บาท) 12345 สนิ ทรัพย เงนิ สดและเงินฝากธนาคาร 1,468,607 2,378,179 2,297,798 5,706,822 11,442,830 ลูกหนกี้ ารคา สินคา คงเหลือ 180,000 5,400,000 10,800,000 12,600,000 12,600,000 สินทรัพยห มุนเวยี นอื่น 210,000 4,200,000 6,300,000 7,350,000 7,350,000 รวมสนิ ทรพั ยหมนุ เวยี น 0 0000 ที่ดนิ อาคาร และอุปกรณสุทธิ สัมปทานและสทิ ธิการเชา สุทธิ 1,858,607 11,978,179 19,397,798 25,656,822 31,392,830 คา ใชจ า ยกอนเปด ดําเนนิ การสทุ ธิ 25,600,000 24,885,000 24,040,000 23,065,000 21,960,000 สนิ ทรพั ยไ มห มุนเวยี นอื่น 00000 รวมสนิ ทรัพยไมหมนุ เวียน 450,000 350,000 250,000 150,000 50,000 รวมสินทรัพย 00000 หน้สี ินและสวนของผูถอื หุน เงินกูยืมระยะสนั้ 26,050,000 25,235,000 24,290,000 23,215,000 22,010,000 เจา หนก้ี ารคา คาใชจา ยคา งจา ย 27,908,607 37,213,179 43,687,798 48,871,822 53,402,830 หนี้สนิ หมนุ เวยี นอ่นื 0 5,000,000 5,000,000 2,500,000 0 รวมหนีส้ นิ หมุนเวยี น เงินกยู ืมระยะยาว 18,000 1,920,000 2,880,000 3,360,000 3,360,000 หนสี้ นิ ไมห มนุ เวียนอืน่ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 รวมหนีส้ นิ ระยะยาว รวมหน้ีสิน 18,000 6,920,000 7,880,000 5,860,000 3,360,000 เงนิ ลงทุน 10,285,714 8,571,429 6,857,143 5,142,857 3,428,571 กาํ ไรสะสม 0 0 0 0 0 รวมสว นของผถู อื หุน รวมหนีส้ นิ และสวนของผถู ือหนุ 10,285,714 8,571,429 6,857,143 5,142,857 3,428,571 10,303,714 15,491,429 14,737,143 11,002,857 6,788,571 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 -2,395,107 1,721,750 8,950,655 17,868,965 26,614,259 17,604,893 21,721,750 28,950,655 37,868,965 46,614,259 27,908,607 37,213,179 43,687,798 48,871,822 53,402,830 32

บริษทั กิจกมล จํากดั โครงการ เฟอรน ิเจอร เหลก็ อัตราสว นทางการเงนิ อัตราสวนทางการเงนิ หนว ย 1 2 3 4 5 1 อตั ราสว นสภาพคลอ ง (Liquidity ratios) เทา 103.26 1.73 2.46 4.38 9.34 1.1 อตั ราสว นหมุนเวยี น (Current ratio) 1.2 อตั ราสวนหมนุ เวยี นเรว็ (Quick ratio) เทา 103.26 1.73 2.46 4.38 9.34 1.3 อัตราสว นเงนิ สด (Cash ratio) เทา 81.59 0.34 0.29 0.97 3.41 2 อตั ราสวนความสามารถในการชาํ ระหนี้ (Leverage ratios) 2.1 อัตราสว นหนส้ี นิ ตอทุน (Debt to Equity ratio) เทา 0.59 0.71 0.51 0.29 0.15 2.2 หน้สี ินตอ สนิ ทรพั ยร วม (Debt to Total Assets ratio) เทา 0.37 0.42 0.34 0.23 0.13 2.3 ความสามารถในการจายดอกเบย้ี (Interest coverage) เทา -1.76 5.27 18.11 28.08 38.00 3 อัตราสว นความสามารถในการดาํ เนินงาน (Efficiency ratios) 3.1 อตั ราหมุนเวยี นลกู หน้ี (Accounts receivable turnover) รอบ 12.00 8.00 6.00 6.00 6.00 3.2 ระยะเวลาเกบ็ หนี้ (Collection period) วนั 30.00 45.00 60.00 60.00 60.00 3.3 อตั ราหมนุ เวยี นสนิ คา คงเหลอื (Inventory turnover) รอบ 12.14 8.94 8.83 8.81 8.82 3.4 ระยะเวลาเกบ็ สินคา ในคลงั (Inventory days) วนั 29.65 40.27 40.75 40.86 40.80 3.5 อตั ราหมนุ เวยี นเจา หน้ี (Accounts payable turnover) รอบ 24.00 12.00 12.00 12.00 12.00 3.6 ระยะเวลาจายหนี้ (Accounts payable days) วัน 15.00 30.00 30.00 30.00 30.00 3.7 อตั ราหมนุ เวียนสนิ ทรพั ยร วม (Total asset turnover) เทา 0.09 1.29 1.65 1.72 1.57 4 อัตราสว นความสามารถในการหากําไร (Profitability ratios) % - 6.25 21.77 22.71 22.92 22.80 4.1 อัตรากาํ ไรชน้ั ตน (Gross profit margin) % - 3.58 12.48 15.18 15.73 15.27 4.2 อัตรากาํ ไรจากการดําเนินงาน (Operation profit margin) 4.3 อตั รากาํ ไรสุทธิ (Net profit margin) % - 9.80 8.58 10.04 10.62 10.41 4.4 อัตราผลตอบแทนตอสินทรัพยร วม (ROA) % - 8.58 11.06 16.55 18.25 16.38 4.5 อัตราผลตอบแทนตอ สวนของเจา ของ (ROE) % -13.60 18.95 24.97 23.55 18.76 33

บรษิ ทั กิจกมล จํากดั โครงการ เฟอรน ิเจอร เหล็ก จุดคุมทุน จุดคมุ ทุนของโครงการในปท่ี 2 (บาท) 1,550,000 • คาใชจ ายคงที่ 415,000 คา เส่ือมราคาในการผลิต 4,044,000 คาเสอ่ื มราคาในการขายและบริหาร 1,450,000 คา ใชจ ายในการขายและบรหิ าร ดอกเบี้ยจา ย 7,459,000 รวม • กาํ ไรสว นเกินตอหนวย 100%-75% = 25% • จุดคมุ ทุน (บาท) = 7,459,000 25% = 7,459,000 0.25 = 29,836,000 จากกาํ ลงั การผลิตของโรงงานอยทู ปี่ ระมาณ 84 ลา นบาท คิดจาก ระยะเวลาทาํ งาน 10 ชวั่ โมง จะเห็นวา ถา โรงงานเดมิ กําลงั การผลิตเพียง 33.5 % ก็สามารถคมุ ทุน (29.84/84) 34

บรษิ ทั กจิ กมล จาํ กดั โครงการ เฟอรนเิ จอร เหลก็ บทที่ 10 ความเสย่ี งและแผนฉุกเฉนิ ความเส่ียง สาเหตแุ หงความ โอกาสที่จะ ผลกระทบ แนวทางแกไข เส่ยี ง เกดิ ขนึ้ 1. จะขาดเงนิ 1. นายกมลจะเพม่ิ ทุนได 1. ไมสามารถหา 1. ธนาคารให 1. นอ ย แหลงเงินกไู ด เงนิ กูนอย ลงทุน อีก 5 ลานบาท โดย ตามที่ตอ งการ เนอื่ งจากเปน โครงการใหม จะชะลอการสรา งราน 2. การกอสรา ง 2. ขาดการ 2. มาก KM ทีห่ นา โรงงาน โรงงานลา ชา วางแผนทด่ี ี และผรู ับเหมา 2. การผลิตลาชา 2. วา จา งการกอ สรา ง งานลาชา คาใชจายบาน แบบรบั เหมาเบ็ดเสรจ็ ปลาย และมวี ิศวกรคมุ งาน กอสรา ง ติดตามให เปน ไปตามแผน 3. การผลิตไม 3.1 เคร่อื งจักร 3. มาก 3. จะสงผลตอ 3.1ส่ังซือ้ เครอื่ งจกั รซงึ่ เปนไปตาม ทาํ งานไดไม เปาหมาย ตามสเปค แผนงาน มั่นใจวาทํางานไดด ใี น 3.2 กระบวนการ ปจจบุ นั มคี นเคยใช ผลิตลาชา แลว 3.2วางระบบการผลิต และมีระบบการ ติดตามแกไขปญหา อยางรวดเร็ว 4. การขายไม 4.1 รานคาไม 4. มาก 4. จะเกดิ ผล 4.1 การวางแผนตลาด เปนไปตาม สั่งซ้อื เปา หมาย ขาดทนุ จะตอ งดําเนินงาน 4.2 คูแ ขงขัน ปกปอ งตลาด อยางตอเน่อื ง 4.2 มแี ผนการสงเสริมการ ขายที่เปน แผนสอง รองรบั กรณีการตอบ โตของคูแขงขนั 35

บรษิ ัท กิจกมล จาํ กดั โครงการ เฟอรนเิ จอร เหลก็ บทที่ 11 ขอเสนอ ขอเสนอตอผลู งทุน • การลงทุนจะใชเงินรวม 37 ลานบาท เปนเงินกูธนาคาร 17 ลา นบาท และใชเ งินลงทุนจากผรู ว มทุน 20 ลา นบาท • ผูรว มทุน จะไดรับเงินปน ผลในปท่ี 6 เปน ตนไป ในอัตรา 50% ของกาํ ไรสุทธิ ซ่ึงจะไมต ํ่ากวา 20% ของเงิน ลงทนุ • ทางโครงการไมมีแผนการเพิ่มทุนอีก แตถ า ทีการเพิ่มทุนกจ็ ะเพิ่มในสัดสว นเดิม ของผูถอื หุน • ทางโครงการไมมแี ผนงานจะเชาตลาดหลกั ทรัพย การซอ้ื ขายหุน จะดําเนนิ การกันเองระหวางผูซือ้ กับ ผูข าย • ผถู อื หุนตั้งแต 20% ขึน้ ไป จะมสี ิทธเิ ขา มาเปน กรรมการบรษิ ทั • ถา ธรุ กจิ ไมเ ปนไปตามเปาหมาย ทางผถู อื หนุ ใหญ (นายกมล) จะเปน ผเู พ่ิมทนุ เอง ยกเวนผถู อื หนุ เดมิ จะ ขอเพมิ่ ทนุ ตามสัดสวน ขอเสนอตอผูลงทุน ทางโครงการมคี วามประสงคจ ะใชวงเงนิ กูรวม 17 ลานบาท โดยเสนอท่ดี นิ ที่ต้งั โรงงาน อาคารโรงงาน และ เครือ่ งจกั ร เปน หลกั ประกันการกูเงนิ โดยมีเงอ่ื นไขการกดู ังน้ี ประเภทเงินกู วงเงนิ อัตราดอกเบ้ีย ระยะเวลา วัตถปุ ระสงค (บาท) (%) (เดือน) เงนิ กรู ะยะสัน้ 5,000,000 เงนิ ทนุ หมุนเวยี น เงนิ กรู ะยะยาว 12,000,000 MOR (8%) 12 กอ สรางโรงงานและ ซอ้ื เครือ่ งจักร รวม 17,000,000 MLR (7.75%) 84 36

บรษิ ัท กจิ กมล จาํ กดั โครงการ เฟอรน เิ จอร เหล็ก ภาคผนวก A1 : ผลตอบแทนของโครงการ A2 : เงนิ ทนุ หมุนเวียน A3 : โครงสรางการลงทุน A4 : ขอ สมมตุ ฐิ านทางการเงิน 37

บริษทั กิจกมล จาํ กดั โครงการ เฟอรน ิเจอร เหลก็ A1 : ผลตอบแทนของโครงการ ผลตอบแทนจากการลงทนุ (บาท) 1 2 3 4 5 10 20 เงินสดรบั กาํ ไรจากการดาํ เนินงาน -1,526,000 5,991,000 10,930,400 13,210,978 12,830,956 12,830,956 12,830,956 หัก ภาษีเงนิ ได 30.00% 0 -737,893 -3,098,102 -3,822,133 -3,747,983 -3,747,983 -3,747,983 บวก คาเสอ่ื มราคา 950,000 1,965,000 2,095,000 2,225,000 2,355,000 2,355,000 2,355,000 ลกู หน้กี ารคา -180,000 -5,220,000 -5,400,000 -1,800,000 0 0 0 สินคาคงเหลือ -210,000 -3,990,000 -2,100,000 -1,050,000 0 0 0 เจาหนี้การคา 18,000 1,902,000 960,000 480,000 0 0 0 สนิ ทรัพยห มุนเวียนอ่ืน 0000000 สินทรัพยไมห มุนเวียนอ่ืน 0000000 คา ใชจ ายคางจา ย 0000000 หนส้ี ินหมนุ เวียนอ่นื 0000000 หน้สี นิ ไมห มุนเวียนอื่น 0000000 กระแสเงนิ สดจากการ -948,000 -89,893 3,387,298 9,243,845 11,437,973 11,437,973 11,437,973 ดาํ เนินงาน 25,661,912 บวก มูลคา ธุรกิจ(ราคาขายธรุ กจิ ) รวมเงินสดรบั -948,000 -89,893 3,387,298 9,243,845 11,437,973 11,437,973 37,099,885 เงินสดจาย คาใชจ า ยลงทนุ 32,000,000 1,150,000 1,150,000 1,150,000 1,150,000 1,150,000 1,150,000 รวมเงินสดจาย 32,000,000 1,150,000 1,150,000 1,150,000 1,150,000 1,150,000 1,150,000 กระแสเงินสดคงเหลอื สุทธิ -32,948,000 -1,239,893 2,237,298 8,093,845 10,287,973 10,287,973 35,949,885 กระแสเงนิ สดคงเหลอื สะสม -32,948,000 -34,187,893 -31,950,595 -23,856,750 -13,568,777 37,871,088 166,412,729 เงินสด ณ มูลคาปจจบุ ัน 15.00% -32,948,000 -1,078,168 1,691,719 5,321,835 5,882,182 2,924,484 2,526,030 เงินสด ณ มูลคา ปจจุบนั สะสม -32,948,000 -34,026,168 -32,334,449 -27,012,614 -21,130,433 -1,412,447 15,068,004 ระยะเวลาของโครงการ (Project Period) 20 ป มลู คา ธุรกจิ (ราคาขายธรุ กจิ ) 2 เทา ของกําไรจากการดําเนนิ งานปท ี่ 20 25,661,912 บาท มูลคาปจจุบันสทุ ธิ (Net Present Value) : NPV อตั ราคิดลด 15.00% 15,068,004 บาท อตั ราผลตอบแทน (Interest Rate of Return ) : IRR 20.58% บาท 38

บริษทั กจิ กมล จาํ กดั โครงการ เฟอรนเิ จอร เหลก็ A2 : เงินทนุ หมนุ เวยี น เงนิ ทนุ หมุนเวยี น (บาท) ปท ่ี 1 ปท ่ี 2 ปท่ี 3 ปท่ี 4 ปท ี่ 5 ลูกหน้ีการคา 180,000 5,400,000 10,800,000 12,600,000 12,600,000 บวก สนิ คา คงเหลอื 210,000 4,200,000 6,300,000 7,350,000 7,350,000 หัก เจา หนกี้ ารคา 18,000 1,920,000 2,880,000 3,360,000 3,360,000 รวมเงินทนุ หมนุ เวยี นในแตละป 372,000 7,680,000 14,220,000 16,590,000 16,590,000 เงินทุนหมุนเวยี นเพ่ิมขึ้นสทุ ธิ 372,000 7,308,000 6,540,000 2,370,000 0 A3 : โครงสรา งการลงทุน โครงสรา งการลงทุน (บาท) ปที่ 1 ปที่ 2 ปท ี่ 3 ปที่ 4 ปท่ี 5 เงินทุนหมุนเวียนเพิม่ ข้ึนสทุ ธิ 372,000 7,308,000 6,540,000 2,370,000 0 ทด่ี นิ ท่ตี งั้ โรงงาน 5,000,000 0 อาคารโรงงาน 10,000,000 0 0 0 0 เครอ่ื งจกั รและอปุ กรณในโรงงาน 10,000,000 0 0 0 ท่ีดินทต่ี ัง้ สาํ นกั งาน / รานคา 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 อาคารสาํ นกั งาน / รา นคา 0 0 0 0 0 คา ตบแตง และเฟอรนเิ จอร 0 0 0 0 0 เครอ่ื งใชและอปุ กรณส ํานกั งาน 1,000,000 100,000 100,000 100,000 ยานพาหนะ 500,000 50,000 50,000 50,000 100,000 คา สัมปทานหรือสทิ ธิการเชา 0 0 0 0 50,000 คา ใชจายกอนเปด ดาํ เนนิ การ 0 0 0 0 รวมการลงทุนท่ีเปนสินทรัพยท ุน 500,000 0 0 0 0 27,000,000 1,150,000 1,150,000 1,150,000 0 รวมเงินลงทุน 0 เงินกรู ะยะสั้น 27,372,000 8,458,000 7,690,000 3,520,000 1,150,000 วงเงินกูระยะยาว 0 5,000,000 0 0 เงินทนุ ของกจิ การ 0 0 1,150,000 12,000,000 0 0 0 0 รวมแหลงทมี่ าของเงนิ ทนุ 20,000,000 0 0 0 0 0 32,000,000 5,000,000 0 39

บริษัท กิจกมล จาํ กดั โครงการ เฟอรน เิ จอร เหล็ก A4 : ขอ สมมตุ ฐิ านทางการเงนิ A 4 ขอ สมมตุ ฐิ านทางการเงิน (บาท) 1 2 3 4 5 1 รายได 1.1 รายไดจากการขายและบรกิ าร บาท 2,400,000 48,000,000 72,000,000 84,000,000 84,000,000 อตั ราการขยายตวั % 0.00% 1900.00% 50.00% 16.67% 0.00% 1.2 รายไดอ ืน่ บาท 0 0 0 0 0 อัตราการขยายตวั % 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 1.3 รวมรายได บาท 2,400,000 48,000,000 72,000,000 84,000,000 84,000,000 2 ตนทนุ ขายและบริการ % 75.00% 75.00% 75.00% 75.00% 75.00% 2.1 ตน ทุนขายและบรกิ าร / รายได บาท 1,800,000 36,000,000 54,000,000 63,000,000 63,000,000 2.2 รวมตน ทุนขายและบรกิ าร 3 คา ใชจ ายในการขายและบรหิ าร 3.1 จํานวนเงนิ คา ใชจ า ย บาท เงินเดอื นและคาสวสั ดิการ 600,000 1,440,000 1,584,000 1,742,400 1,916,640 คา เชา 0 0 0 0 0 คา น้ําประปา ไฟฟา และโทรศพั ท 60,000 120,000 123,600 127,308 131,127 คา วสั ดสุ ํานักงาน 12,000 60,000 63,000 66,150 69,458 คาวสั ดุสิน้ เปลือง 12,000 60,000 61,800 63,654 65,564 คาซอ มแซมและคา อะไหล 0 60,000 63,000 66,150 69,458 คาเชอื้ เพลิง คา พาหนะ และคา เดินทาง 120,000 240,000 264,000 290,400 319,440 คาขนสง 48,000 960,000 1,440,000 1,680,000 1,680,000 คา คอมมชิ ชัน่ 24,000 480,000 720,000 840,000 840,000 คาสง เสริมการขายและ โฆษณา 120,000 360,000 378,000 396,900 416,745 คา รบั รอง 60,000 120,000 126,000 132,300 138,915 คา ใชจา ยอื่น 120,000 144,000 151,200 158,760 166,698 3.1 รวมคา ใชจ ายในการขายและบรหิ าร 1,176,000 4,044,000 4,974,600 5,564,022 5,814,044 สดั สว นคา ใชจาย / รายได % 49.00% 8.43% 6.91% 6.62% 6.92% 40

บริษัท กจิ กมล จํากดั โครงการ เฟอรน ิเจอร เหลก็ A 4 ขอ สมมุติฐานทางการเงนิ (บาท) 12 3 45 3 คา ใชจ า ยในการขายและบรหิ าร 2.20% 0.00% 3.2 สดั สว นคาใชจา ย / รายได % 0.17% 0.09% เงินเดอื นและคา สวสั ดกิ าร 25.00% 3.00% 0.09% 2.07% 2.28% 0.00% 0.00% 0.09% 0.00% 0.00% คา เชา 2.50% 0.25% 0.37% 0.15% 0.16% 0.50% 0.13% 2.00% 0.08% 0.08% คา นํ้าประปา ไฟฟา และโทรศพั ท 0.50% 0.13% 1.00% 0.08% 0.08% 0.00% 0.13% 0.53% 0.08% 0.08% คาวัสดุสาํ นักงาน 5.00% 0.50% 0.18% 0.35% 0.38% 2.00% 2.00% 0.21% 2.00% 2.00% คาวัสดุส้นิ เปลือง 1.00% 1.00% 6.91% 1.00% 1.00% 5.00% 0.75% 0.47% 0.50% คาซอ มแซมและคา อะไหล 2.50% 0.25% 10.00% 0.16% 0.17% 5.00% 0.30% 0.00% 0.19% 0.20% คา เชื้อเพลงิ คาพาหนะ และคาเดินทาง 49.00% 8.43% 3.00% 6.62% 6.92% 5.00% คา ขนสง 3.00% 5.00% คาคอมมิชชน่ั 10.00% 50.00% คา สง เสริมการขายและ โฆษณา 50.00% 5.00% คา รับรอง 5.00% 5.00% คาใชจ ายอืน่ รวม 3.3 อัตราการขยายตวั % เงนิ เดอื นและคา สวัสดกิ าร 0.00% 140.00% 10.00% 10.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% คาเชา 0.00% 100.00% 3.00% 3.00% 0.00% 400.00% 5.00% 5.00% คาน้าํ ประปา ไฟฟา และโทรศัพท 0.00% 400.00% 3.00% 3.00% 0.00% 0.00% 5.00% 5.00% คา วสั ดสุ าํ นกั งาน 0.00% 100.00% 10.00% 10.00% 0.00% 1900.00% 16.67% 0.00% คา วสั ดุสิน้ เปลอื ง 0.00% 1900.00% 16.67% 0.00% 0.00% 200.00% 5.00% 5.00% คาซอมแซมและคา อะไหล 0.00% 100.00% 5.00% 5.00% 0.00% 20.00% 5.00% 5.00% คาเชื้อเพลงิ คาพาหนะ และคา เดินทาง คา ขนสง คาคอมมิชชนั่ คาสง เสรมิ การขายและ โฆษณา คารบั รอง คาใชจ ายอน่ื 41

บรษิ ัท กิจกมล จํากดั โครงการ เฟอรนเิ จอร เหลก็ A 4 ขอสมมตุ ฐิ านทางการเงิน (บาท) 1 2 3 4 5 4 การลงทนุ บาท 0 0 0 0 0 0 4.1 ลงทนุ ในสว นการผลิต 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 4.1.1 ทดี่ ินที่ต้ังโรงงาน 5,000,000 0 0 0 0 4.1.2 อาคารโรงงาน 10,000,000 0 0 0 0 100,000 100,000 100,000 4.1.3 เคร่ืองจักรและอปุ กรณใ นโรงงาน 10,000,000 1,000,000 50,000 50,000 50,000 0 0 0 4.1 รวมลงทุนในสวนการผลติ 25,000,000 1,000,000 0 0 0 0 0 0 4.2 ลงทนุ ในสว นการขายและบรหิ าร 00 150,000 150,000 150,000 4.2.1 ท่ดี ินท่ตี ัง้ สํานักงาน / รานคา 4.2.2 อาคารสํานักงาน / รานคา 00 4.2.3 คา ตบแตง และเฟอรน เิ จอร 1,000,000 100,000 4.2.4 เครอื่ งใชแ ละอปุ กรณสํานักงาน 500,000 50,000 4.2.5 ยานพาหนะ 00 4.2.6 คาสมั ปทานหรือสทิ ธกิ ารเชา 00 4.2.7 คาใชจายกอ นเปด ดาํ เนนิ การ 500,000 0 4.2 รวมลงทนุ ในสว นการขายและบริหาร 2,000,000 150,000 4.3 รวมการลงทนุ ทงั้ หมด บาท 27,000,000 1,150,000 1,150,000 1,150,000 1,150,000 5 เงนิ ทนุ หมุนเวยี น 5.1 ลูกหนก้ี ารคา 360 รายไดจ ากการขายและบริการตอวนั 6,667 133,333 200,000 233,333 233,333 สัดสวนการขายเครดิต / รายได % 90.00% 90.00% 90.00% 90.00% 90.00% ระยะเวลาใหเ ครดิต วนั 30 45 60 60 60 5.1 รวมลูกหนก้ี ารคา บาท 180,000 5,400,000 10,800,000 12,600,000 12,600,000 5.2 สินคาคงเหลอื 360 5.2.1 วัตถุดบิ รายไดจ ากการขายและบรกิ ารตอ วนั 6,667 133,333 200,000 233,333 233,333 สดั สว นตน ทนุ วัตถุดบิ / รายได % 60.00% 60.00% 60.00% 60.00% 60.00% ตนทุนวัตถุดบิ ตอ วนั บาท 4,000 80,000 120,000 140,000 140,000 ระยะเวลาสตอ กวัตถุดิบ วนั 15 15 15 15 15 5.2.1 รวมสตอกวัตถุดบิ บาท 60,000 1,200,000 1,800,000 2,100,000 2,100,000 42

บรษิ ัท กิจกมล จํากดั โครงการ เฟอรน เิ จอร เหลก็ A 4 ขอ สมมตุ ิฐานทางการเงิน (บาท) 123 4 5 5 เงินทนุ หมนุ เวยี น 5.2 สนิ คาคงเหลอื 5.2.2 สนิ คา สําเร็จรปู 360 รายไดจากการขายและบรกิ ารตอวนั 6,667 133,333 200,000 233,333 233,333 75.00% 75.00% 75.00% 75.00% 75.00% สดั สว นตน ทนุ ขาย / รายได % 150,000 175,000 175,000 5,000 100,000 ตนทุนขายตอ วัน บาท 30 30 30 30 30 4,500,000 5,250,000 5,250,000 ระยะเวลาสตอกสินคา สาํ เร็จรูป วัน 150,000 3,000,000 5.2.2 รวมสตอ กสนิ คา สาํ เรจ็ รูป บาท 5.2 รวมสนิ คาคงเหลือ บาท 210,000 4,200,000 6,300,000 7,350,000 7,350,000 5.3 เจา หนกี้ ารคา 5.3.1 วตั ถดุ บิ และช้นิ สว น 360 รายไดการขายและบรกิ าร/วัน บาท 6,667 133,333 200,000 233,333 233,333 สัดสวนตนทุนวตั ถดุ ิบ / รายได % 60.00% 60.00% 60.00% 60.00% 60.00% ตนทุนวัตถุดบิ ตอ วัน บาท 4,000 80,000 120,000 140,000 140,000 การไดเครดิต / ตน ทนุ วัตถุดบิ % 30.00% 80.00% 80.00% 80.00% 80.00% ระยะเวลาไดเ ครดิต วนั 15 30 30 30 30 5.3.1 รวมเจาหน้กี ารคาคาวัตถุดบิ บาท 18,000 1,920,000 2,880,000 3,360,000 3,360,000 5.3.2 สินคา 360 รายไดก ารขายและบรกิ าร/วนั บาท 6,667 133,333 200,000 233,333 233,333 สดั สวนตนทุนขาย / รายได % 75.00% 75.00% 75.00% 75.00% 75.00% ตน ทนุ ขายตอ วนั บาท 5,000 100,000 150,000 175,000 175,000 การไดเครดิต / ตน ทนุ สินคา % 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% ระยะเวลาไดเ ครดิต วัน 0 0 0 0 0 5.3.2 รวมเจาหนี้การคาคา สินคา บาท 00 0 0 0 5.3 รวมเจาหนีก้ ารคา บาท 18,000 1,920,000 2,880,000 3,360,000 3,360,000 5.4 รวมเงนิ ทนุ หมนุ เวยี น 372,000 7,680,000 14,220,000 16,590,000 16,590,000 เงนิ ทุนหมนุ เวียนเพมิ่ ขึน้ 372,000 7,308,000 6,540,000 2,370,000 0 43