Strategic Finance Plan 2560 - 2564

แผนกลยุทธ์ทางการเงิน ปีงบประมาณ พ.ศ. 2560-2564 สานกั ศิลปะและวฒั นธรรม มหาวิทยาลัยราชภฏั สวนสนุ นั ทา

คานา การดาเนินงานตามแผนยุทธศาสตร์ของสานักศิลปะและวฒั นธรรมจะประสบความสาเร็จได้นั้น มีความจาเป็นที่จะต้องจัดทาแผนกลยุทธ์ทางการเงินเพื่อเป็นกลไกในการบริหารจัดการด้านการเงินให้ เหมาะสมและเพียงพอที่จะสนับสนุนพันธกิจต่างๆ ของสานักศิลปะและวัฒนธรรมให้บรรลุเป้าประสงค์ ที่กาหนดไว้ อันได้แก่ การสร้างกลไกในการจัดสรร การวิเคราะห์ค่าใช้จ่าย การตรวจสอบการเงินและ งบประมาณอย่างมีประสิทธิภาพ มีการวิเคราะห์รายได้ ค่าใช้จา่ ยของการดาเนินงาน โดยพิจารณาจาก ทุกแหล่งเงิน ท้ังจากงบประมาณแผ่นดิน และเงินรายได้จากค่าบารุงการศึกษา รวมท้ังรายได้อื่นๆ ที่ สานกั ศิลปะและวัฒนธรรมได้รบั มีการนาเงินรายได้ไปจัดสรรอย่างเป็นระบบ มฐี านข้อมูลทางการเงินที่ สามารถแยกค่าใช้จ่ายตามหมวดต่างๆ มีการจัดทารายงานทางการเงินอย่างเป็นระบบ รวมท้ังมีผู้ตรวจ สอบการใชเ้ งินอย่างมปี ระสิทธิภาพ จากแนวทางที่ได้กล่าวมานั้น สานักศิลปะและวัฒนธรรมจึงจัดทาแผนกลยุทธ์ทางการเงิน ปีงบประมาณ 2560 – 2564 ใหม้ ีความสอดคล้องกับวิสัยทศั น์ พันธกิจของสานกั ศิลปะและวัฒนธรรม ในทุกๆ ด้าน รวมทั้งส่งเสริมเป้าประสงค์เชิงยุทธศาสตร์ของสานักศิลปะและวัฒนธรรมให้บรรลุเป็นไป ตามเป้าหมาย โดยแผนกลยุทธ์ทางการเงิน ปีงบประมาณ 2560 – 2564 ประกอบไปด้วย แนวทาง จัดหาทรัพยากรทางด้านการเงิน หลักเกณฑ์การจัดสรร การวางแผนการใช้เงิน แนวทางการติดตาม และประเมินผลการใชจ้ า่ ยงบประมาณและปฏิบตั ิงาน หวังเป็นอย่างยิ่งว่าแผนกลยุทธ์ทางการเงิน ปีงบประมาณ 2560 – 2564 ฉบับนี้ จะเป็น ประโยชน์ต่อการบริหารจัดการของสานักศิลปะและวัฒนธรรมให้ประสบความสาเร็จตามเป้าหมายที่ กาหนดไว้ (อาจารย์อนันตชัย เอกะ) ผอู้ านวยการสานักศิลปะและวัฒนธรรม มิถุนายน 2559

สารบัญ หน้า คานา........................................................................................................................ ก สารบัญ..................................................................................................................... ข สว่ น 1 บทนา.............................................................................................................. 1 ความเป็นมา................................................................................................................... 1 โครงสรา้ งหนว่ ยงาน....................................................................................................... 2 โครงสรา้ งการบริหารจัดการ (ADMINISTRATIVE CHART)................................................ 3 ยุทธศาสตร์ เพื่อการพัฒนาหนว่ ยงาน............................................................................. 5 ส่วนท่ี 2 สภาพแวดล้อมทางการเงิน............................................................................. 8 เป้าหมายแผนทางการเงนิ ............................................................................................... 8 สถานภาพปจั จบุ ันด้านการเงนิ ของหน่วยงาน................................................................... 8 ส่วนท่ี 3 แผนกลยทุ ธท์ างการเงนิ ................................................................................. 10 วัตถปุ ระสงค์.................................................................................................................. 10 ตัวช้วี ดั ........................................................................................................................... 10 ยทุ ธศาสตรท์ างการเงิน.................................................................................................. 10 เป้าประสงค์ กลยทุ ธ์ มาตรการและโครงการ/กิจกรรมของแผนกลยุทธ์ทางการเงิน.......... 11 แผนกลยุทธ์ทางการเงนิ .................................................................................................. 13 ความเชือ่ มโยงระหว่างวิสยั ทศั น์และยุทธศาสตร์การพัฒนาหน่วยงาน วิสยั ทศั น์ เป้าประสงค์ และกลยทุ ธ์ของแผนยุทธศาสตร์ทางการเงินประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2560 – 2564.................................................................................................. 14 แนวทางการจัดหาทรัพยากรทางการเงนิ ......................................................................... 15 งบประมาณของหนว่ ยงานย้อนหลัง 5 ปี (พ.ศ. 2555-2559).......................................... 16 แผนการขอตง้ั งบประมาณ.............................................................................................. 18 แนวทางการวางแผนการใช้จา่ ยงบประมาณ.................................................................... 21 แนวทางการจดั สรรงบประมาณ...................................................................................... 22 การจัดสรรงบประมาณ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2560.......................................................... 24

สารบญั (ต่อ) หน้า ส่วนท่ี 4 การบรหิ ารและจัดการงบประมาณ.................................................................. 27 แนวปฏิบตั ิการบริหารงบประมาณรายจ่ายงบประมาณแผ่นดนิ ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2560.............................................................................................................. 27 แนวปฏิบตั ิการบริหารงบประมาณรายจ่ายเงนิ นอกงบประมาณ (เงินรายได้) ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2560.................................................................................... 31 แนวทางการตดิ ตาม และประเมินผลการใช้จ่ายงบประมาณและผลการปฏิบัติงาน........... 35 ระบบฐานขอ้ มูลทางการเงิน............................................................................................ 36 การจดั ทารายงานแสดงสถานะทางการเงนิ ..................................................................... 36 ภาคผนวก................................................................................................................. 37 คาสงั่ แต่งตงั้ คณะกรรมการจดั ทาแผนกลยุทธ์ทางการเงนิ ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2560.............................................................................................................. 38

ส่วนที่ 1 บทนำ ควำมเป็นมำ แผนกลยุทธ์ทางการเงิน ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2560-2564 จัดทาขึ้นเพื่อใช้เป็นแนว ทางการบริหารงบประมาณของสานักศิลปะและวัฒนธรรมซึง่ สอดคล้องตามเกณฑก์ ารประกันคณุ ภาพ การศึกษา องค์ประกอบที่ 5 การบริหารจัดการ ตัวบ่งชี้ที่ 5.1 การบริหารคณะเพื่อการกากับติดตาม ผลลัพธ์ตามพันธกิจ กลุ่มสถาบัน และเอกลักษณ์ของคณะ และสอดคล้องกับนโยบายการปฏิบัติงาน ด้านการบริหารงานและด้านงบประมาณ โดยจัดสรรงบประมาณให้สอดคล้องกับแผนยุทธศาสตร์การ พฒั นาอันเป็นกรอบและแนวทางการดาเนินงานของหน่วยงานภายในช่วงเวลา 5 ปีข้างหน้า ตลอดจนมี เป้าหมายการบริหารจัดการงบประมาณที่ชัดเจนนาไปสู่การปฏิบัติและติดตามผลเพื่อการพัฒนาอย่าง ต่อเนอ่ื ง สานักศิลปะและวัฒนธรรมมีโครงสร้าง ประกอบด้วย สานักศิลปะและวัฒนธรรมที่มีอานาจ และหน้าที่ควบคุมดูแลกิจการทั่วไปของสานักศิลปะและวัฒนธรรมตามที่ระบุไว้ในมาตรา 18 ของ พระราชบัญญัติมหาวิทยาลัยราชภัฏสวนสุนันทา พ.ศ. 2547 มีหน่วยงานหรือคณะกรรมการต่างๆ ที่มี หน้าที่ให้ข้อเสนอแนะแนวทางการบริหารจัดการที่เป็นธรรม โปร่งใส ตรวจสอบได้ตามระเบียบ ได้แก่ สานักงานคณะกรรมการตรวจเงินแผ่นดิน คณะกรรมการติดตามตรวจสอบประเมินผลการปฏิบตั ิงานฯ และหน่วยงานตรวจสอบภายใน โดยมีหน่วยงานต่างๆ ที่จะทาหน้าที่ในการนานโยบาย ทิศทางการ พัฒนา ภารกิจต่างๆ ไปสู่การปฏิบัติ ดังภาพที่ 1 โครงสร้างสานักศิลปะและวัฒนธรรม ซึ่งสานักศิลปะ และวัฒนธรรมมีโครงสร้างการบริหารจัดการโดยมีการแต่งต้ังรองผู้อานวยการฝ่ายบริหารและแผนงาน รองผู้อานวยการฝ่ายวิชาการและกิจกรรม และรองผู้อานวยการฝ่ายวิเทศสัมพันธ์และความร่วมมือ เพื่อทาหน้าที่กากับควบคุมดูแลงานที่ได้รับมอบหมายจากผู้อานวยการ ดังภาพที่ 2 โครงสร้างการ บริหารจดั การ แผนกลยุทธ์ทางการเงนิ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560-2564 สานักศลิ ปะและวฒั นธรรม 1

โครงสรำ้ งของสำนักศลิ ปะและวัฒนธรรม มหำวิทยำลัยรำชภัฏสวนสนุ ันทำ สำนกั ศิลปะและวฒั นธรรม ฝ่ำยบริหำรงำนทวั่ ไป ฝำ่ ยแผนงำน ฝำ่ ยอนุรกั ษ์ พัฒนำ และ ฝ่ำยวิจัย เผยแพร่ และ และประกนั คุณภำพ ทำนุบำรุงศิลปวัฒนธรรม ควำมร่วมมือทำง ศิลปวัฒนธรรม ภำพที่ 1 โครงสร้างของหน่วยงาน แผนกลยทุ ธ์ทางการเงนิ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560-2564 สานักศลิ ปะและวฒั นธรรม 2

โครงสร้างการบริหารจดั การ ( อธิกำรบดีมหำวิทยำ ผู้อำนวยกำรสำนัก รองผูอ้ ำนวยกำร รองผู้อ ฝ่ำยบริหำรและแผนงำน ฝ่ำยวิชำกำ หวั หน้ำสำนัก หัวหน้ำฝำ่ ยบริหำรงำนทวั่ ไป หัวหน้ำฝำ่ ยแผนงำน และประกนั คุณภำพ ภำพที่ 2 โครงสร้างการบริหารจดั การ แผนกลยุทธ์ทางการเงนิ ปงี บปแรผะนมกาลณยุทพธ.ศ์ท.า2งก56าร0เ-ง2นิ 5ป6งี4บสปารนะักมศาลิณปะพแ.ศล

(ADMINISTRATIVE CHART) ำลัยรำชภฏั สวนสนุ ันทำ กศิลปะและวฒั นธรรม อำนวยกำร รองผู้อำนวยกำร ำรและกิจกรรม ฝำ่ ยวิเทศสมั พนั ธ์และควำมรว่ มมือ กงำนผอู้ ำนวยกำร หัวหน้ำฝ่ำยอนุรักษ์ พัฒนำ หวั หน้ำฝ่ำยวิจัย เผยแพร่ และทำนุบำรุงศิลปวัฒนธรรม และควำมรว่ มมือทำงศิลปวัฒนธรรม ศล.ะ2วฒั56น0ธ-ร2ร5ม64 สานักศลิ ปะและวัฒนธรรม 33

สานักศิลปะและวัฒนธรรม โดยคณะผู้บริหารได้กาหนดทิศทางในอนาคต เพื่อบ่งบอกทิศ ทางการดาเนินงานของสานักศลิ ปะและวฒั นธรรม ดงั น้ี วสิ ยั ทศั น์ (Vision) แหลง่ การเรียนรู้ทางศิลปวัฒนธรรมระดับชาติและสากล \"The Arts and Culture office Center of SSRU becomes the Arts and Culture Resource Center at the National and International levels\" ปรชั ญำ (Philosophy) อนรุ ักษ์ สืบสาน พัฒนามรดกทางศิลปวัฒนธรรม พันธกิจ (Mission) 1. อนุรกั ษ์ สืบสาน เผยแพร่ และพัฒนาศลิ ปวฒั นธรรมรตั นโกสินทร์สู่สากล 2. ใหบ้ ริการวิชาการด้านศิลปวัฒนธรรมรัตนโกสินทร์ 3. พัฒนาฐานข้อมูลสารสนเทศด้านศลิ ปวฒั นธรรมรตั นโกสินทร์บนฐานของผลงานวิจยั และ แหลง่ ขอ้ มลู เครือข่าย เอกลักษณ์ (Identity) การบริการด้านศลิ ปวฒั นธรรม อตั ลกั ษณ์ (Uniqueness) คลังวัฒนธรรมสวนสนุ ันทา คำ่ นยิ ม (Value) สร้างเสริมคณุ ภาพการให้บริการศลิ ปวฒั นธรรม เปำ้ หมำยในกำรพฒั นำสำนักศิลปะและวฒั นธรรม (พ.ศ. 2560) สานักศลิ ปะและวัฒนธรรม ได้กาหนดเป้าหมายการพัฒนาสานักศิลปะและวัฒนธรรมทีจ่ ะ ดาเนนิ การไปสู่ความสาเร็จ คือ พัฒนาแหล่งเรียนรศู้ ลิ ปวฒั นธรรมรัตนโกสินทร์ให้เป็นที่รู้จักแก่ สาธารณชน และให้บริการแบบประทับใจ “The Year of Impressive Service” แผนกลยุทธ์ทางการเงนิ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560-2564 สานกั ศลิ ปะและวฒั นธรรม 4

ยุทธศำสตร์ เพื่อกำรพัฒนำสำนักศิลปะและวัฒนธรรม เพื่อให้บรรลุตามวิสัยทัศน์ พันธกิจ และเป้าหมายการพัฒนาสานักศิลปะและวัฒนธรรม จึง กาหนดยทุ ธศาสตร์ ดงั น้ี ยทุ ธศาสตรท์ ี่ 1 พฒั นาสานักศิลปะและวัฒนธรรมเพือ่ ก้าวเข้าสู่เอตทคั คะ ยุทธศาสตรท์ ี่ 2 ส่งเสริมการบารุงศิลปวัฒนธรรม ยทุ ธศาสตรท์ ี่ 3 สร้างความสัมพนั ธ์และเชื่อมโยงเครือข่าย ยุทธศาสตรท์ ี่ 4 สร้างสรรค์และบรู ณาการศลิ ปะและวัฒนธรรมระดบั นานาชาติ สานักศิลปะและวัฒนธรรม ได้มีการเช่ือมโยงยุทธศาสตร์ประเทศ ยุทธศาสตร์ของแผนพัฒนา การศึกษาระดับอุดมศึกษา ฉบับที่ 12 (พ.ศ. 2560-2574) เป้าหมายเชิงยุทธศาสตร์ เป้าหมายการให้ บริการของกระทรวงศึกษาธิการ พันธกิจ ยุทธศาสตร์ เป้าประสงค์เชิงยุทธศาสตร์ของมหาวิทยาลัย พนั ธกิจ ยุทธศาสตร์ เป้าประสงค์เชิงยุทธศาสตร์ ตวั ชี้วดั ที่สาคัญ และกลยุทธ์ของสานักศิลปะและ วัฒนธรรม ดังภาพที่ 3 และสานักศิลปะและวัฒนธรรม ได้จัดทาแผนที่ยุทธศาสตร์ (Strategy Map) ซึ่งเป็นเคร่ืองมือในการบอกทิศทางและเป้าหมายในแต่ละด้าน ตามหลัก Balance Scorecard จานวน 4 ด้าน ได้แก่ ด้านพัฒนาองค์กร ด้านประสิทธิภาพของการปฏิบัติงาน ด้านคุณภาพการ ให้บริการ และด้านประสิทธิผลตามพันธกิจ รวมถึงการแสดงความสาเร็จของยุทธศาสตร์ และ วิสัยทศั น์ ดงั ภาพที่ 4 แผนกลยุทธ์ทางการเงนิ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560-2564 สานกั ศลิ ปะและวัฒนธรรม 5

ภำพท่ี 3 ความเชื่อมโยงยุทธศาสตร์ประเทศ ยุทธศาสตร์ของแผนพัฒนาการศึกษาระดับอุดมศึกษา ฉบับที่ 12 (พ.ศ. 2560-2574) เป้าหมายเชิงยุทธศาสตร์ เป้าหมายการให้บริการของกระทรวงศึกษาธิการ พันธกิจ ยุทธศาสตร์ เป้าประสงค์เชิงยุทธศาสตร์ของมหาวิทยาลัย พันธกิจ ยุทธศาสตร์ เป้าประสงค์ เชงิ ยทุ ธศาสตร์ ตวั ช้วี ดั ทีส่ าคญั และกลยุทธ์ของสานกั ศลิ ปะและวัฒนธรรม แผนกลยทุ ธ์ทางการเงนิ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560-2564 สานกั ศลิ ปะและวัฒนธรรม 6

แผนที่ยุทธศำสตร์ (STRATEGY MAP) สำนักศิลปะและวัฒนธรรม แผนที่ยุทธศาสตร์สานักศิลปะและวัฒนธรรม ปี 2560 – 2564 (Strategic Map) แสดงทิศทาง การพัฒนาองค์กร สู่ประสิทธิภาพของการปฏิบัติราชการ คุณภาพการให้บริการ ประสิทธิผลตาม พนั ธกิจ และประเดน็ ยุทธศาสตร์ ดังภาพที่ 4 ภำพที่ 4 แผนทีย่ ุทธศาสตร์ (STRATEGY MAP) สานักศลิ ปะและวฒั นธรรม 7 แผนกลยุทธ์ทางการเงนิ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560-2564 สานกั ศลิ ปะและวัฒนธรรม

ส่วนที่ 2 สภำพแวดล้อมทำงกำรเงิน สานักศิลปะและวัฒนธรรม มีแนวทางในการบริหารจัดการทางการเงิน ที่กาหนดใช้เป็นลาย ลักษณ์อักษรชัดเจน ในการจัดสรร การติดตาม และการประเมินผลการบริหารจัดการทางการเงินและการ จัดทารายงานผลการใช้เงินและงบประมาณ รวมท้ังการตรวจสอบการใช้จ่าย โดยหน่วยงานตรวจสอบ ภายในและสานักงานการตรวจเงินแผ่นดิน สานักศิลปะและวัฒนธรรม มีกลไกในการขับเคลื่อนที่ทาให้การดาเนินการด้านการเงินและ งบประมาณเป็นไปตามวัตถุประสงค์ โดยมีการกระจายอานาจในการบริหารงบประมาณให้กับรอง ผู้อานวยการ และหัวหน้าฝ่ายในการบริหารจัดการด้านการเงินของตนเอง โดยมีฝ่ายแผนงานและ งบประมาณเป็นผู้ติดตามการใช้จ่ายงบประมาณเป็นประจาทุกเดือน พร้อมเร่งรัดการบริหารงบประมาณ ของฝ่ายบริหารท่ัวไป ผ่ายอนุรักษ์ พัฒนาและทานุบารุงศิลปวัฒนธรรม และฝ่ายวิจัย เผยแพร่และความ ร่วมมอื ทางศลิ ปวัฒนธรรม ใหเ้ ป็นไปตามเป้าหมาย ภาระงานหลักของฝ่ายผู้ดูแลงบประมาณ คือ ดาเนินการตามแนวทางอย่างเคร่งครัด และ ควบคุมการเบิกใช้งบประมาณ ภายใต้วงเงินที่ได้รับการจัดสรรโดยยึดถือระเบียบ กฎเกณฑ์ที่ มหาวิทยาลยั กาหนดและระเบียบของกระทรวงการคลัง เป้ำหมำยแผนทำงกำรเงิน 1. บริหารการเงินโดยใช้ระบบประมาณ พัสดุ การเงิน และบัญชีกองทุนจากเงินงบประมาณ แผ่นดินและงบประมาณรายได้ของมหาวิทยาลัย โดยเกณฑ์พึงรับ – พึงจ่ายลักษณะ 3 มิติ เพื่อ สนบั สนุนภารกิจและยุทธศาสตร์ของสานกั ศลิ ปะและวฒั นธรรม 2. บริหารการเงินโดยยึดหลักธรรมาภิบาล โปร่งใส ตรวจสอบได้โดยมีการวางแผนการใช้ จ่ายเงนิ อย่างมปี ระสิทธิภาพ และก่อให้เกิดประโยชน์อย่างสงู สดุ สถำนภำพปัจจุบันด้ำนกำรเงินของสำนักศิลปะและวัฒนธรรม สานักศิลปะและวัฒนธรรม โดยงานติดตามผลการปฏิบัติราชการได้สารวจความคิดเห็นใน มมุ มองผบู้ ริหาร และบุคลากรที่เกี่ยวข้องของสานักศิลปะและวัฒนธรรม เกี่ยวกบั สถานภาพการบริหาร จัดการด้านการเงินและงบประมาณของสานักศลิ ปะและวัฒนธรรมในปัจจบุ ัน นามาวิเคราะห์หาจุดแข็ง จุดอ่อน โอกาส และอุปสรรค โดยนาผลการดาเนินงานด้านการเงินและงบประมาณปัจจุบัน และ แผนกลยทุ ธ์ทางการเงนิ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560-2564 สานกั ศลิ ปะและวฒั นธรรม 8

ข้อเสนอแนะจากคณะกรรมการต่างๆ ที่เกี่ยวข้องมาร่วมวิเคราะห์ (ข้อมูลการวิเคราะห์สภาพแวดล้อม (SWOT) ทางดา้ นการเงนิ และงบประมาณ ณ วนั ที่ 18 พฤษภาคม 2559 สามารถสรปุ ผล ได้ดงั นี้ จุดแขง็ (Strengths) 1. มีการวางแผนการใชจ้ า่ ยการเงนิ และงบประมาณประจาปีอย่างเป็นระบบ 2. มีการตดิ ตามแผนการดาเนินงานประจาปี และมีการรายงานผลการปฏิบตั ิงาน 3. มีระบบสารสนเทศเพื่อการบริหารและการตัดสินใจที่ผู้บริหารสามารถตรวจสอบผลการใช้ จา่ ยงบประมาณได้ทกุ เวลา จุดออ่ น (Weaknesses) 1. หนว่ ยงานยงั ไม่มีการวางระบบบญั ชที ี่ชัดเจน 2. บุคลากรมีประสบการณ์และความรู้ความเข้าใจในการบริหารจัดการด้านงบประมาณ การเงนิ การคลงั และพัสดนุ ้อย 3. ระเบียบการเบิกจ่ายค่าใช้สอยบางรายการของกรมบัญชีกลางและสานักงานตรวจเงิน แผ่นดนิ ไม่สอดคล้องกัน โอกำส (Opportunities) 1. หน่วยงานภายนอกจัดฝึกอบรมบุคลากรให้มีความรู้ความเข้าใจในระเบียบ ข้อบังคับต่างๆ ด้านการเบิกจ่ายงบประมาณ 2. มีหน่วยงานภายนอกตรวจสอบข้อมูลทางการเงินและบัญชีอย่างต่อเน่ือง ทาให้การจัดการ ทางการเงินเปน็ ไปด้วยความถูกต้อง โปร่งใส และตรวจสอบได้ 3. มหาวิทยาลัยและรัฐให้ความสาคัญและจัดสรรงบประมาณในการดาเนินงานทางศิลปะและ วฒั นธรรมอย่างต่อเนอ่ื ง 4. บุคลากรของมหาวิทยาลัย นักศึกษา ศิษย์เก่า และอาจารย์เกษียณให้ความสนใจร่วมระดม ทนุ ในการจดั โครงการ/กิจกรรมด้านศลิ ปวฒั นธรรมอย่างต่อเน่ือง อุปสรรค (Threats) 1. กฏระเบียบทางดา้ นการเงนิ ไม่มคี วามยดื หยุ่น 2. นโยบายด้านการเงินของรัฐเปลี่ยนแปลงบ่อย มีผลต่อการจดั ทาแผนด้านการเงนิ ระยะยาว แผนกลยทุ ธ์ทางการเงนิ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560-2564 สานกั ศลิ ปะและวัฒนธรรม 9

ส่วนที่ 3 แผนกลยุทธ์ทำงกำรเงิน จากการวิเคราะห์สภาพแวดล้อม ที่แสดงให้เห็นถึงจุดแข็ง จุดอ่อน โอกาส และอุปสรรคในการ บริหารจัดการทางด้านการเงินของสานักศิลปะและวัฒนธรรม เพื่อให้การบริหารจัดการทางด้าน การเงินของสานักศิลปะและวัฒนธรรม สอดคล้องกับแผนยุทธศาสตร์ แผนปฏิบัติการ พันธกิจ และ วิสัยทัศน์ จงึ กาหนดวัตถปุ ระสงค์ เป้าประสงค์ กลยุทธ์ มาตรการ และตวั ช้วี ดั ทางการเงินไว้ ดังน้ี วัตถุประสงค์ เพื่อให้การปฏิบัติราชการบรรลุตามเป้าหมายของแผนยุทธศาสตร์ ระยะ 5 ปี (พ.ศ. 2560 - 2564 ตัวชี้วัด ร้อยละของการบรรลุตามตวั ชีว้ ัดของแผนปฏิบตั ิการ ร้อยละ 80 ยุทธศำสตร์ทำงกำรเงิน 1. พัฒนาระบบบริหารจัดการทางการเงินให้มีความคล่องตัว โปร่งใส ตรวจสอบได้ และมี ประสิทธิภาพ 2. พฒั นาและบริหารจดั การทรัพยากร สินทรพั ย์และทรัพย์สนิ ทางปัญญาให้มมี ูลค่า แผนกลยุทธ์ทางการเงนิ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560-2564 สานกั ศลิ ปะและวฒั นธรรม 10

เป้ำประสงค์ กลยุทธ์ มำตรกำรและโครงกำร/กิจกรรมของแผนกลยุทธ์ทำงกำรเงิน เปำ้ ประสงค์ท่ี 1 มีระบบการบริหารจดั การทางการเงินทีส่ อดคล้องกับยทุ ธศาสตร์ พันธกิจของสานักที่ มีความคล่องตวั โปร่งใส และตรวจสอบได้ กลยุทธ์ที่ 1 การใชจ้ า่ ยอย่างมปี ระสิทธิภาพ มาตรการ : การใช้จ่ายงบประมาณต้องดาเนินการเพื่อให้เกิดประโยชน์สูงสุดต่อสานักศิลปะและ วฒั นธรรม กลยทุ ธท์ ี่ 2 การพฒั นา/ปรับปรงุ ระบบการบริหารจดั การงบประมาณ มาตรการ : การพัฒนา/ปรับปรุงระบบบัญชี การเงินและงบประมาณ รวมทั้งพัฒนาบุคลากรให้ สามารถรองรบั ระบบงานทีพ่ ฒั นาได้อย่างมปี ระสิทธิภาพ เป้ำประสงค์ท่ี 2 มีระบบการจัดสรร การใช้จ่ายงบประมาณ และการจัดการบริหารความเสี่ยงด้าน งบประมาณ กลยทุ ธ์ที่ 3 ส่งเสริมและพัฒนาระบบสารสนเทศและเทคโนโลยีให้ครอบคลุมด้านงบประมาณและ การเงนิ มาตรการ : ดาเนินการปรับปรุงระบบบัญชี การเงินและพัสดุอย่างต่อเนื่อง รวมถึงการพัฒนา บุคลากรให้มีความรู้ความสามารถในการปฏิบัติงานได้สอดคล้องกับกฏ ระเบียบและระบบที่ เปลีย่ นแปลงไปอย่างมปี ระสิทธิภาพ กลยทุ ธ์ที่ 4 การกาหนดหลักเกณฑ์การจดั สรรและการใชจ้ ่ายประมาณและการใชง้ บประมาณ มาตรการ : 1. จัดสรรงบประมาณที่ได้รับจากมหาวิทยาลัยให้สอดคล้องกับภารกิจพื้นฐานของสานักศิลปะ และวฒั นธรรม 2. จัดทารายละเอียด/โครงการ จาแนกตามแผนงาน กองทุน และประเภทรายจ่ายพร้อมจัดทา แผนการใชจ้ า่ ยงบประมาณรายจ่ายไตรมาส ปีละ 4 คร้ัง 3. ส่งเสริมให้บุคลากรได้รับการพัฒนาความรู้ความสามารถทางการเงินให้สามารถปฏิบัติงานได้ อย่างมปี ระสิทธิภาพ 4. ดาเนินการจัดกิจกรรมหารายได้เพิ่มเติมจากงบประมาณที่ได้รับเพื่อสนับสนุนนโยบายการ จดั หารายได้ของมหาวิทยาลยั แผนกลยุทธ์ทางการเงนิ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560-2564 สานกั ศลิ ปะและวฒั นธรรม 11

เป้ำประสงค์ท่ี 3 มีระบบติดตาม เร่งรัด การใช้จ่ายงบประมาณให้เป็นไปตามที่กาหนดและมี ประสิทธิภาพ กลยุทธ์ที่ 5 ติดตามและรายงานผลการใช้จา่ ยงบประมาณ มาตรการ : ติดตาม เร่งรัดการใช้จ่ายงบประมาณของสานักศิลปะและวัฒนธรรมให้เป็นไปตาม แผนที่กาหนดไว้และกาหนดมาตรการเพื่อให้ผู้ที่มีส่วนเกี่ยวข้องเห็นถึงความสาคัญ เพื่อเร่งรัดการ ดาเนนิ งานให้เป็นไปตามเป้าหมาย เป้ำประสงค์ท่ี 4 มีงบประมาณเพียงพอต่อการพัฒนาสานักศิลปะและวัฒนธรรม และมีรายได้เพิ่ม สูงข้ึน กลยทุ ธท์ ี่ 6 การจดั หาแหลง่ เงนิ และสร้างรายได้เพิม่ ข้ึน มาตรการ : จัดให้มีกลไกการจัดหารายได้ ด้วยการใช้ทรัพยากร สินทรัพย์ และทรัพย์สินทาง ปญั ญาให้เกิดมลู ค่าเพิ่มและสร้างรายได้เพิม่ ข้ึน แผนกลยทุ ธ์ทางการเงนิ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560-2564 สานักศลิ ปะและวัฒนธรรม 12

แผนกลยุทธ์ทำงกำรเงิน ตำรำงท่ี 1 ตารางแสดงความสอดคล้องของแผนกลยุทธ์ทางการเงิน เป้ำประสงค์ของกลยุทธท์ ำงกำรเงิน กลยทุ ธท์ ำงกำรเงิน ตวั ชีว้ ัด 1. มีระบบการบรหิ ารจัดการทางการเงินที่ 1. การใชจ้ ่ายอย่างมี ระดบั ความสาเร็จของการบ สอดคล้องกับยทุ ธศาสตร์ พนั ธกิจของสานกั ที่ ประสิทธิภาพ งบประมาณ (ระดับ) มีความคล่องตวั โปร่งใส และตรวจสอบได้ 2. การพัฒนา/ปรบั ปรุง ระบบการบรหิ ารจดั การ งบประมาณ 2. มีระบบการจดั สรร การใชจ้ ่ายงบประมาณ 3. ส่งเสรมิ และพฒั นา 1. มีระบบสารสนเทศเพือ่ กา และการจัดการบรหิ ารความเสีย่ งด้าน ระบบสารสนเทศและ การจดั สินใจ (ข้อ) งบประมาณ เทคโนโลยใี ห้ครอบคลมุ ด้านงบประมาณและ 2. มีระบบและกลไกการเงนิ 3. มีระบบติดตาม เร่งรดั การใชจ้ ่าย การเงิน (ข้อ) งบประมาณให้เปน็ ไปตามที่กาหนดและมี 4. การกาหนดหลักเกณฑ์ 3. มีระบบบรหิ ารความเสีย่ ง ประสิทธิภาพ การจัดสรรและการใชจ้ ่าย 4. มีงบประมาณเพียงพอต่อการพัฒนาสานกั ประมาณและการใช้ 1. ร้อยละความสาเรจ็ ของกา ศิลปะและวฒั นธรรม และมีรายไดเ้ พมิ่ สงู ขนึ้ งบประมาณ งบประมาณตามแผน (ร้อยล 5. ติดตามและรายงานผล 2. ร้อยละความสาเรจ็ ของก การใชจ้ ่ายงบประมาณ งบประมาณตามภาพรวม (ร จานวนรายไดท้ ี่เกิดจากการ 6. การจดั หาแหลง่ เงิน ภายนอก (ล้านบาท) และสร้างรายไดเ้ พิม่ ขนึ้ แผนกลยทุ ธ์ทางการเงนิ ปงี บปแรผะนมกาลณยทุ พธ.ศ์ท.า2งก5า6ร0เ-ง2นิ 5ป6งี4บสปารนะกัมศาลิณปพะแ.ศล

เป้ำหมำย แผนงำน/โครงกำร/กิจกรรม 2560 2561 2562 2563 2564 บรหิ ารจัดการ 5 5 5 5 5 - จัดทาแผนผลักดนั การ ดาเนินงานเพือ่ เพมิ่ ประสิทธิภาพในการใชจ้ ่าย งบประมาณ ารบรหิ ารและ 5 5 5 5 5 - โครงการพัฒนาและปรบั ปรุง สารสนเทศเพือ่ การบรหิ ารและ การตัดสินใจ นและงบประมาณ 7 7 7 7 7 - โครงการบรหิ ารแผนและ งบประมาณ ง (ข้อ) 6 6 6 6 6 - โครงการพัฒนาบคุ ลากร - โครงการบรหิ ารความเสีย่ ง ารเบิกจ่าย 96 96 96 96 96 - กาหนดนโยบายงบประมาณ/ ละ) การเงิน การเบกิ จ่ายเงิน 98 98 98 98 98 - ติดตามและประเมินผลการใช้ รอ้ ยละ) จ่ายงบประมาณ รระดมทุนจาก 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 - โครงการระดมทนุ จาก ภายนอก ศล.ะ2ว5ฒั 6น0ธ-ร2ร5ม64 สานักศลิ ปะและวฒั นธรรม 13

ควำมเชื่อมโยงระหว่ำง วิสัยทัศน์ ประเด็นยุทธศำสตร์มหำวิทย แผนกลยุทธ์ทำงกำรเงิน ประจำปีงบประมำณ พ.ศ. 2560-256 จากการที่สานกั ศิลปะและวัฒนธรรม ได้กาหนดยุทธศาสตร์ทางการเงิน เช่อื มโยงในการผลักดนั ให้ประเด็นยุทธศาสตร์และวิสยั ทศั นส์ าเร็จตามเป้าหมายท ภำพที่ 5 ความเชอ่ื มโยงระหว่าง วสิ ยั ทศั น์ ประเด็นยทุ ธศาสตรม์ หาวิทยาลัย ยุท ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2560 – 2564 แผนกลยุทธ์ทางการเงนิ ปงี บปแรผะนมกาลณยุทพธ.ศ์ท.า2ง5ก6าร0เ-ง2นิ 5ป6ง4ี บสปารนะกั มศาลิณปะพแ.ศล

ยำลัย ยุทธศำสตร์ทำงกำรเงิน เป้ำประสงค์ และกลยุทธ์ของ 64 น เป้าประสงค์แผนกลยทุ ธ์ทางการเงิน กลยทุ ธ์ทางการเงิน จึงได้วิเคราะห์ ที่วางไว้ ดังภาพที่ 5 ทธศาสตรท์ างการเงิน เป้าประสงค์ และกลยทุ ธ์ของแผนกลยุทธ์ทางการเงิน ศล.ะว2ัฒ56น0ธ-ร2ร5ม64 สานกั ศลิ ปะและวฒั นธรรม 14

แนวทำงกำรจัดหำทรัพยำกรด้ำนกำรเงิน สานักศิลปะและวัฒนธรรม มีแนวทางในการจัดหาทรัพยากรด้านการเงิน โดยมีฝ่ายแผนงาน และประกันคุณภาพเป็นหน่วยงานกลางร่วมกับฝ่ายบริหารทั่วไป ผ่ายอนุรักษ์ พัฒนาและทานุบารุง ศิลปวัฒนธรรม และฝ่ายวิจัย เผยแพร่และความร่วมมือทางศิลปวัฒนธรรม ดาเนินการจัดหา ทรัพยากร ประกอบด้วย 2 แหล่ง คือ งบประมาณแผน่ ดิน และเงนิ งบประมาณ (เงนิ รายได้) ดังน้ี 1. เงินงบประมาณแผ่นดนิ 2. เงนิ งบประมาณรายได้ ได้แก่ - รายได้จากการบารงุ การศกึ ษา (ภาคปกติ) - รายได้จากการบารุงการศกึ ษา (ภาคพิเศษ) - รายได้โครงการจัดหารายได้ สานักศลิ ปะและวัฒนธรรม มีขั้นตอนในการจดั ทางบประมาณและแนวทางการจัดหาทรพั ยากร ทางการเงิน ดงั แสดงในภาพที่ 6 ขั้นตอนการจดั ทางบประมาณ แผนงบประมาณแผน่ ดนิ แผนเงินนอกงบประมาณ จัดทาคาขอต้ังงบประมาณแผน่ ดิน จัดทาคาขอต้ังงบประมาณเงนิ นอก ได้รับจดั สรร งบประมาณ ได้รับอนมุ ตั ิ คณะกรรมการกลั่นกรอง งบประมาณและการเงิน ได้รบั อนมุ ตั ิ แผนการใชจ้ ่ายงบประมาณ คณะกรรมการบริหาร รายละเอียดงบประมาณรายจา่ ยประจาปสี านกั ศิลปะและวัฒนธรรม ภาพที่ 6 ข้ันตอนในการจดั ทางบประมาณ 15 แผนกลยุทธ์ทางการเงนิ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560-2564 สานกั ศลิ ปะและวัฒนธรรม

งบประมำณของสำนักศิลปะและวัฒนธรรม ย้อนหลัง 5 ปี (พ.ศ ข้อมูลงบประมาณของสานักศิลปะและวัฒนธรรม ย้อนหลัง 5 ปี แสดงให ตำรำงท่ี 2 งบประมาณของสานักศลิ ปะและวัฒนธรรม ย้อนหลงั 5 ปี (พ.ศ. 255 ประเภท 2555 2556 รำยจำ่ ย แผน่ ดิน รำยได้ รวม สดั ส่วน แผ่นดิน รำยได้ รวม สดั สว่ น แผน่ ดิน งบบคุ ลำกร ทงั้ สิน้ ทั้งสิน้ - 0.8545 0.8545 13.26 - 1.0298 1.0298 15.21 - งบดำเนินกำร - 3.5568 3.5568 55.19 - 3.5974 3.5974 53.12 - งบลงทนุ - 0.1830 0.1830 2.84 - 0.2950 0.2950 4.36 - งบเงิน - - - - 1.8500 - 1.8500 27.32 2.2400 อดุ หนุน งบรำยจำ่ ย 1.8500 - 1.8500 28.71 - - - - - อน่ื ๆ 1.8500 4.5943 6.4443 100.00 1.8500 4.9222 6.7722 100.00 2.2400 รวมทั้งสิ้น เพิ่มขั้น (ลดลง) เพิ่มขึน้ ท่มี ำ : งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2553-2559 แผนกลยทุ ธ์ทางการเงนิ ปงี บปแรผะนมกาลณยทุพธ.ศ์ท.า2ง5ก6าร0เ-ง2นิ 5ป6ง4ี บสปารนะักมศาลิณปะพแ.ศล

ศ. 2555-2559) ห้เห็นว่างบประมาณส่วนใหญ่ของสานักศิลปะและวัฒนธรรม มาจากเงินรายได้ 55-2559) 2557 2558 2559 รำยได้ รวม สัดสว่ น แผ่นดิน รำยได้ รวม สัดส่วน แผ่นดิน รำยได้ รวม สดั ส่วน ท้ังสิน้ ทัง้ สิน้ ทง้ั สิ้น 1.6404 1.6404 25.48 - 1.2774 1.2774 19.09 - 0.8941 0.8941 14.49 1.8435 1.8435 28.64 - 3.1476 3.1476 47.04 - 0.7603 0.7603 28.49 0.7140 0.7140 11.09 - 0.0270 0.0270 0.40 - 1.2830 1.2830 20.77 - 2.2400 34.79 2.2400 - 2.2400 33.47 2.2400 - 2.2400 36.26 ----------- 4.1979 6.4379 100.00 2.2400 4.4520 6.6920 100.00 2.2400 6.1784 6.1784 100.00 ลดลง เพิ่มขึน้ ลดลง ศล.ะว2ัฒ56น0ธ-ร2ร5ม64 สานกั ศลิ ปะและวฒั นธรรม 1166

จากการประมาณการงบประมาณจากแหล่งงบประมาณต่างๆ ของสานักศิลปะและวัฒนธรรม ในระยะ 5 ปี (พ.ศ. 2560-2564) ดังแสดงในตารางที่ 3 ตำรำงท่ี 3 ประมาณการรายรับจากแหล่งต่างๆ ของสานักศิลปะและวัฒนธรรม ในระยะ 5 ปี (พ.ศ. 2560-2564) หนว่ ย : ลา้ นบาท แหลง่ งบประมำณ 2560 ปีงบประมำณ พ.ศ. 2564 รวมทัง้ สิ้น 2.2400 2561 2562 2563 2.2400 เงินงบประมาณแผ่นดิน 3.7431 2.2400 2.2400 2.2400 3.8312 11.2000 เงินนอกงบประมาณ (เงินรายได้) 3.1447 3.9188 3.9318 3.8485 3.1794 19.2734 3.2875 3.2676 3.1967 16.0759 - รายได้จากค่าธรรมเนยี มการศึกษา (ภาคปกติ) - รายได้จากค่าธรรมเนยี มการศึกษา 0.5984 0.6313 0.6642 0.6518 0.6518 3.1975 (ภาคพเิ ศษ) รายได้อน่ื ๆ 0.500 0.500 0.500 0.500 0.500 2.5000 6.4831 6.6588 6.6718 6.5885 6.5712 32.9734 รวมงบประมำณทงั้ สิน้ เพ่มิ ข้ึน เพม่ิ ข้ึน ลดลง ลดลง 2.71% 0.20% 1.25% 0.26% เพม่ิ ข้ึน (ลดลง) ณ วันที่ 30 พฤษภาคม 2559 แผนกลยุทธ์ทางการเงนิ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560-2564 สานกั ศลิ ปะและวฒั นธรรม 17

แผนกำรขอตั้งงบประมำณ เงินงบประมาณแผน่ ดิน มีแผนการขอต้ังงบประมาณระยะเวลา 5 ปี (พ.ศ. ตำรำงท่ี 4 ขอตั้งเงินงบประมาณแผน่ ดิน ระยะเวลา 5 ปี (พ.ศ. 2560-2564) แผนงำน/ผลผลิต/โครงกำร 2560 2561 แผน *ผล แผน ผล 1.3500 1.340 แผนงาน : อนุรักษ์ สง่ เสรมิ และพัฒนาศาสนา ศิลปะและวฒั นธรรม 0.8900 0.900 2.2400 2.240 ผลผลิต : ผลงานทานุบารุงศิลปวัฒนธรรม โครงการ : สง่ เสริมการบารงุ ศิลปวัฒนธรรม โครงการท่ี 1 สง่ เสริม สืบสาน และทานบุ ารุง 1.3500 1.3400 ศิลปวฒั นธรรม 0.8900 0.9000 โครงการที่ 2 พัฒนาศนู ย์ข้อมูลสารสนเทศทางด้าน ศิลปวัฒนธรรมกรุงรตั นโกสนิ ทร์ รวมทงั้ สิน้ 2.2400 2.2400 หมำยเหตุ แผน หมายถงึ งบประมาณรายจา่ ยประจาปตี ามคาขอตงั้ งบประมาณ ผล หมายถงึ งบประมาณรายจา่ ยประจาปที ี่ได้รับจดั สรร ผล* หมายถงึ งบประมาณรายจา่ ยประจาปที ี่คาดวา่ จะได้รบั แผนกลยทุ ธ์ทางการเงนิ ปงี บปแรผะนมกาลณยุทพธ.ศ์ท.า2ง5ก6าร0เ-ง2นิ 5ป6ง4ี บสปารนะกั มศาลิณปะพแ.ศล

. 2560-2564) ดงั ตารางที่ 4 ปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 2564 หนว่ ย : ล้านบาท 2562 แผน *ผล แผน *ผล รวมท้งั สิน้ แผน *ผล แผน *ผล 00 1.3500 1.3400 1.3500 1.3400 1.3500 1.3400 6.7500 6.7000 00 0.8900 0.9000 0.8900 0.9000 0.8900 0.9000 4.4500 4.500 00 2.2400 2.2400 2.2400 2.2400 2.2400 2.2400 11.2000 11.2000 ศล.ะว2ัฒ56น0ธ-ร2ร5ม64 สานกั ศลิ ปะและวฒั นธรรม 18

เงินนอกงบประมาณ (เงินรายได้) มีแผนการขอตง้ั เงนิ นอกงบประมาณ (เ ตำรำงท่ี 5 แผนการขอต้ังเงนิ นอกงบประมาณ (เงินรายได้) ระยะเวลา 5 ปี (พ.ศ รำยกำร หน่วยนบั แผนงำน : พฒั นำสำนักศลิ ปะและวฒั นธรรมเพือ่ กำ้ วเขำ้ สเู่ อตทัคคะ ล้านบาท ผลผลิต : ผลงำนทำนุบำรงุ ศลิ ปวฒั นธรรม ล้านบาท ล้านบาท โครงการที่ 1 ประกนั คณุ ภาพ ล้านบาท โครงการที่ 3 โครงการจดั ทา Good University Report (GUR) โครงการที่ 5 โครงการจัดการข้อร้องเรียน ข้อคิดเห็น และคาชมเชย ล้านบาท โครงการที่ 6 โครงการพัฒนาความพร้อมของบุคลากรสายสนบั สนุน วชิ าการในการเข้าสตู่ าแหนง่ ที่สูงข้นึ ล้านบาท โครงการที่ 7 โครงการส่งเสริมการปฏบิ ัตติ นให้เปน็ ไปตามจรรยาบรรณ ล้านบาท วชิ าชีพ โครงการที่ 8 โครงการพฒั นาศกั ยภาพด้านภาษาอังกฤษของบุคลากร ล้านบาท โครงการที่ 9 โครงการเสริมสร้างคุณภาพชีวิตทีด่ ขี องบคุ ลากร มหาวทิ ยาลัย โครงการที่ 10 โครงการกากบั องคก์ ารทีด่ ี โครงการที่ 12 โครงการ Smart University (Through e-Campus) (flag.) ล้านบาท โครงการที่ 13 โครงการปรบั ปรุงอาคารสถานที่ ภมู ทิ ศั น์ทีเ่ ป็นมติ รตอ่ ล้านบาท สิง่ แวดลอ้ ม (Flag) แผนกลยุทธ์ทางการเงนิ ปงี บปแรผะนมกาลณยุทพธ.ศ์ท.าง2ก5า6ร0เ-งน2ิ 5ป6งี4บสปารนะักมศาณลิ ปพะแ.ศล

เงินรายได้) ระยะ 5 ปี (พ.ศ. 2560-2564) ดังตารางที่ 5 หน่วย : ล้านบาท ศ. 2560 – 2564) รวมทั้งสิ้น ปีงบประมำณ พ.ศ. 2560 2561 2562 2563 2564 0.1000 0.1000 0.1000 0.1000 0.1000 0.5000 0.0700 0.0700 0.0700 0.0700 0.0700 0.3500 0.0500 0.0500 0.0500 0.0500 0.0500 0.2500 0.0700 0.0800 0.0800 0.0800 0.0800 0.3900 0.0200 0.0200 0.0200 0.0100 0.0100 0.0800 0.0500 0.0800 0.0800 0.0800 0.0800 0.3700 0.0600 0.0800 0.0800 0.0800 0.0800 0.3800 2.6548 2.6188 2.6018 2.5485 2.5000 12.9239 0.0500 0.0600 0.0600 0.0600 0.0600 0.2900 0.0384 0.0500 0.0500 0.0500 0.0500 0.2384 ศล.ะ2ว5ฒั 6น0ธ-ร2ร5ม64 สานกั ศลิ ปะและวฒั นธรรม 119

รำยกำร หน่วยนบั แผนงำน : สร้ำงสรรค์และบรู ณำกำรศลิ ปะและวฒั นธรรมระดับนำนำชำติ โครงการที่ 1 โครงการจัดอนั ดับมหาวทิ ยาลัย (U-Ranking) ล้านบาท โครงการที่ 2 โครงการประชาสมั พันธ์เชงิ รุก (Flag.) ล้านบาท โครงการที่ 3 โครงการพัฒนาระบบเทคโนโลยสี ารสนเทศโดยใช้ Social ล้านบาท Media รวมงบประมำณทงั้ สิน้ ลำ้ นบำท ท่ีมำ : ประมาณการรายรับจากฝ่ายแผนงานและประกันคุณภาพ ณ เดือน แผนกลยุทธ์ทางการเงนิ ปงี บปแรผะนมกาลณยทุพธ.ศ์ท.า2ง5ก6าร0เ-ง2นิ 5ป6งี4บสปารนะกั มศาลิณปะพแ.ศล

ปีงบประมำณ พ.ศ. รวมทัง้ สิ้น 2560 2561 2562 2563 2564 0.0799 0.0600 0.0600 0.0400 0.0200 0.2599 0.3000 0.4000 0.4300 0.4300 0.5000 2.0600 0.2000 0.2500 0.2500 0.2500 0.2300 1.1800 3.7431 3.9188 3.9318 3.8485 3.8300 19.2722 นมิถุนายน 2559 ศล.ะ2วฒั56น0ธ-ร2ร5ม64 สานกั ศลิ ปะและวฒั นธรรม 2200

แนวทำงกำรวำงแผนกำรใช้จ่ำยเงิน ในการจัดสรรงบประมาณ 2 แหล่ง ตามยุทธศาสตร์ท้ัง 4 ด้าน เพื่อตอบสนองต่อพันธกิจ ทั้งนี้ สานักศิลปะและวัฒนธรรม ได้วางแผนกลยุทธ์ทางการเงินเพื่อให้สอดคล้องกับการดาเนินงานตาม ยุทธศาสตร์ท้ัง 4 ด้านซึ่งได้นาเกณฑ์ตัวบ่งชี้ที่สานักงานรับรองมาตรฐานและและประเมินคุณภาพ การศึกษา (องค์การมหาชน) (สมศ.) สานักงานพัฒนาระบบราชการ (ก.พ.ร.) สานักงานคณะกรรมการ การอุดมศึกษา (สกอ.) และสานักงบประมาณเป็นแนวทางในการวางแผนกลยุทธ์ทางด้านการเงิน ดัง ตารางที่ 6 และตารางที่ 7 ตำรำงท่ี 6 แนวทางการวางแผนการใช้จา่ ยเงนิ ตามตัวบ่งชี้ ตัวชี้วัด ปีงบประมำณ พ.ศ. 2560 2561 2562 2563 2564 ร้อยละของงบประมาณท่ไี ด้รับการจดั สรรจากคาขอต้ังงบประมาณ 98.00 98.00 98.00 98.00 98.00 แผ่นดนิ ร้อยละของงบประมาณรายได้ทีไ่ ด้รบั จรงิ จากการประมาณการ 82.00 83.00 84.00 85.00 85.00 รายรับ ร้อยละของอตั ราความเส่ยี งในการประมาณการรายรบั กบั รายรับที่ 10.00 9.50 9.00 8.50 8.50 เกิดข้ึนจรงิ ตำรำงท่ี 7 แนวทางการวางแผนการใช้จา่ ยเงนิ ตามยทุ ธศาสตร์ ประเดน็ ยทุ ธศำสตรห์ น่วยงำน 2560 หนว่ ย : ล้านบาท 3.4132 ปีงบประมำณ พ.ศ. ยทุ ธศาสตร์ที่ 1 พฒั นาสานกั ศิลปะและวฒั นธรรมเพอ่ื 2561 2562 2563 2564 ก้าวเข้าสเู่ อตทัคคะ 3.3588 3.3418 3.3085 3.2400 ยุทธศาสตรท์ ี่ 2 สง่ เสริมการบารงุ ศิลปวัฒนธรรม 1.5300 1.6500 1.6500 1.6500 1.6500 ยุทธศาสตร์ที่ 3 สร้างความสมั พันธ์และเชื่อมโยง 0.4600 0.5500 0.5800 0.5800 0.5800 เครอื ขา่ ย 0.5799 0.6000 0.6000 0.5500 0.6000 ยุทธศาสตร์ที่ 4 สร้างสรรค์และบรู ณาการศลิ ปะและ 5.9831 6.1588 6.1718 6.0885 6.0700 วัฒนธรรมระดบั นานาชาติ รวมทง้ั สิ้น แผนกลยทุ ธ์ทางการเงนิ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560-2564 สานกั ศลิ ปะและวัฒนธรรม 21

แนวทำงกำรจัดสรรงบประมำณ สานักศิลปะและวัฒนธรรม ได้มีการกาหนดหลักเกณฑ์การจัดสรรงบประมาณ ประจาปี งบประมาณ พ.ศ. 2560 ออกเปน็ 2 ประเภท คือ 1. หลกั เกณฑ์การจดั สรรงบประมาณแผน่ ดิน ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2560 2. หลกั เกณฑ์การจัดสรรเงินนอกงบประมาณ (เงินรายได้) ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2560 โดยมีรายละเอียด ดังน้ี  หลักเกณฑก์ ำรจัดสรรงบประมำณแผน่ ดนิ สานักศิลปะและวัฒนธรรม มหี ลกั เกณฑ์การจัดสรรงบประมาณแผน่ ดินใหก้ ับหน่วยงานต่างๆ เพื่อสนับสนุนเงินนอกงบประมาณ (เงินรายได้) ในการผลักดันความสาเร็จในการดาเนินการของ โครงการ/ผลผลติ ต่างๆ โดยจัดสรรงบประมาณให้กับหนว่ ยงานที่รบั ผดิ ชอบในแตล่ ะภารกิจ ดงั น้ี เงิน งบ ป ร ะม า ณ แ ผ่ น ดิ น ที่ ส า นั ก ศิ ล ป ะ แ ล ะ วั ฒ น ธ ร ร ม ได้ รั บ จ า ก ส า นั ก งบ ป ระ ม าณ เป็ น งบประมาณทีม่ เี งอ่ื นไขในการนาไปใช้ในการดาเนินงานด้านศลิ ปะและวฒั นธรรม ดงั น้ี ผลผลิต : ผลงานทานบุ ารงุ ศลิ ปวฒั นธรรม กิจกรรมย่อย : โครงการส่งเสริมการบารุงศิลปวฒั นธรรม หมวดรายจ่าย : งบเงินอดุ หนุน โดยสานกั ฯ ได้จัดสรรงบประมาณแบ่งตามประเภทการใช้จ่าย 3 หมวดตามบริบทของการจัด โครงการส่งเสริมการบารงุ ศิลปวัฒนธรรม ได้แก่ ค่าตอบแทน ค่าใช้สอย และค่าวสั ดุ ดังภาพที่ 7 ผังกำรจัดสรรงบประมำณแผน่ ดิน งบประมาณแผ่นดิน (100%) งบเงินอุดหนุน 100% ค่าตอบแทน ค่าตอบแทนผู้ปฏิบตั ิงานให้ราชการ ฝ่ายบริหารงานท่ัวไป ค่าใชส้ อย ค่าจ้างเหมาบรกิ าร ค่าวัดสุ ค่าวัสดุสานักงาน ฝ่ายอนรุ กั ษ์ พัฒนา และทานบุ ารุง ศิลปวฒั นธรรม ภำพที่ 7 ผงั การจดั สรรงบประมาณแผ่นดิน 22 แผนกลยุทธ์ทางการเงนิ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560-2564 สานกั ศลิ ปะและวัฒนธรรม

 หลักเกณฑ์กำรจัดสรรเงนิ นอกงบประมำณ (เงนิ รำยได)้ สานักศิลปะแลวัฒนธรรม มีหลักเกณฑ์การจัดสรรงบประมาณเงินนอกงบประมาณ (เงิน รายได้) สาหรบั การผลักดนั ความสาเร็จในการดาเนินโครงการ/กิจกรรมของหน่วยงานต่างๆ ดงั น้ี เงินนอกงบประมาณ (เงินรายได้) ที่สานักศิลปะและวัฒนธรรมได้รับการจัดสรรจาก มหาวิทยาลัยประกอบด้วย เงินรายได้ภาคปกติ และเงินรายได้ภาคพิเศษ ซึ่งสานักฯ ได้จัดสรร งบประมาณโดยหักค่าใช้จ่ายคงที่ (Fixed Cost) แล้วจึงจัดสรรงบประมาณตามยุทธศาสตร์ดาเนินการ จานวน 5 ยุทธศาสตร์ (ไม่รวมยุทธศาสตร์การจัดหารายได้) แบ่งหมวดการใช้จ่ายตามบริบทการจัด โครงการของฝ่ายงาน ดงั ภาพที่ 8 ผงั กำรจัดสรรเงินนอกงบประมำณ (เงนิ รำยได้) เงินนอกงบประมาณ (100%) หักค่าใชจ้ า่ ยคงที่ (Fixed Cost) (1) เงนิ เดอื นบคุ ลากร ค่าประกนั สงั คม กองทุนออมทรัพย์ จดั สรรเป็นรายจ่ายประจาปี (2) ค่าจ้างทาความสะอาด กาจดั ปลวก ยุทธศาสตร์ที่ 1 (57.05%) (3) ค่าใช้จา่ ยสว่ นบริหารจัดการ ยทุ ธศาสตร์ที่ 2 (25.57%) ยทุ ธศาสตร์ที่ 3 (7.69%) ฝ่ายบริหารงานทว่ั ไป ยุทธศาสตร์ที่ 4 (9.67%) ฝ่ายแผนงานและประกันคุณภาพ ฝ่ายอนุรักษ์ พัฒนา และทานุบารุง ศิลปวัฒนธรรม ภำพที่ 8 ผงั การจัดสรรเงินนอกงบประมำณ (เงินรำยได้) แผนกลยทุ ธ์ทางการเงนิ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560-2564 สานกั ศลิ ปะและวฒั นธรรม 23

กำรจัดสรรงบประมำณ ปีงบประมำณ พ.ศ. 2560 สานักศลิ ปะและวัฒนธรรม ได้จัดสรรงบประมาณรายจ่าย ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2560 ตาม พนั ธกิจ ยทุ ธศาสตร์ ผลผลิต หมวดรายจา่ ย ที่ได้รบั การจัดสรรมีรายละเอียดดังนี้ 1. กำรจัดสรรงบประมำณจำแนกตำมพนั ธกิจ ณ วันที่ 14 มิถนุ ายน 2559 ภำพที่ 9 การจดั สรรงบประมาณจาแนกตามพนั ธกิจ 2. กำรจดั สรรงบประมำณจำแนกตำมยทุ ธศำสตร์ ณ วันท่ี 14 มถิ ุนายน 2559 ภำพที่ 10 การจัดสรรงบประมาณจาแนกตามยทุ ธศาสตร์ แผนกลยุทธ์ทางการเงนิ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560-2564 สานักศลิ ปะและวัฒนธรรม 24

3. กำรจัดสรรงบประมำณจำแนกตำมผลผลติ ณ วนั ที่ 14 มถิ ุนายน 2559 ภำพที่ 11 การจัดสรรงบประมาณจาแนกตามผลผลติ 4. กำรจดั สรรงบประมำณจำแนกตำมหมวดรำยจ่ำย ณ วันที่ 14 มิถุนายน 2559 ภำพที่ 12 การจัดสรรงบประมาณจาแนกตามหมวดรายจ่าย แผนกลยทุ ธ์ทางการเงนิ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560-2564 สานักศลิ ปะและวฒั นธรรม 25

5. กำรจัดสรรงบประมำณจำแนกตำมหน่วยงำน ตำรำงท่ี 8 การจดั สรรงบประมาณจาแนกตามฝา่ ยงาน งบประมำณ งบประมำณเงินรำยได้ แผ่นดิน ฝำ่ ยงำน ภำคปกติ ภำค โครงกำร เงินคง รวม พิเศษ หำรำยได้ คลัง 4,633,100 1. ฝ่ายบริหารงานท่ัวไป 560,000 3,144,700 428,400 500,000 - 170,000 - - 2. ฝ่ายแผนงานและประกัน - 170,000 - 1,220,000 คุณภาพ 1,220,000 - 460,000 3. ฝ่ายอนุรักษ์ พฒั นา และ 460,000 -- - 6,483,100 ทานบุ ารุงศิลปวัฒนธรรม 2,240,000 - 4. ฝ่ายวิจัย เผยแพร่ และความ -- - ร่วมมอื ทางศลิ ปวฒั นธรรม - 3,144,700 598,400 500,000 รวมทัง้ สิ้น ณ วันที่ 14 มิถนุ ายน 2559 แผนกลยุทธ์ทางการเงนิ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560-2564 สานักศลิ ปะและวัฒนธรรม 26

ส่วนที่ 4 กำรบริหำรและจัดกำรงบประมำณ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2560 สานักศิลปะและวัฒนธรรม จะดาเนินการเบิกจ่ายงบประมาณ แผ่นดินและเงินนอกงบประมาณ (เงินรายได้) ผ่านระบบ ERP ของมหาวิทยาลัย เพื่อให้การใช้จ่าย งบประมาณของสานกั ศิลปะและวัฒนธรรม เป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพ ประสิทธิผล และเกิดประโยชน์ สูงสุดต่อการบริหารงบประมาณในภาพรวม จึงกาหนดแนวทางในการปฏิบัติตามหมวดเงินที่ได้รับสรร ดังน้ี แนวปฏิบัติกำรบริหำรงบประมำณรำยจ่ำยงบประมำณแผ่นดิน ประจำปีบประมำณ พ.ศ. 2560 1. งบแผน่ ดิน มีแนวทางในการปฏิบตั ิ คือ ข้อ 1 ตามแนวปฏิบัติน้ี “งบรายจ่ายอื่น” หมายความถึง รายจ่ายในหมวดรายจ่ายอืน่ “การโอนงบประมาณรายจา่ ย” หมายความถึง การโอนเงินงบประมาณรายจา่ ยทีไ่ ด้รับ จัดสรรงบประมาณของผลผลิตหรอื โครงการใดไปผลผลิตหรอื โครงการอื่นภายในงบปรายจา่ ยเดียวกัน หรอื การโอนเงินตา่ งงบรายจ่ายในผลผลติ หรอื โครงการเดียวกนั ภายใต้แผนงบประมาณเดียวกัน “การเปลี่ยนแปลงรายการงบประมาณ” หมายความถึง การโอนเปลี่ยนแปลงรายการ และหรอื วงเงินภายใต้งบรายจ่ายของแผนงาน ผลผลิตเดียวกัน “การโอนและหรือเปลี่ยนแปลงรายการงบประมาณภายใต้หมวดเดียวกนั ” หมายความ ถึง การเปลีย่ นแปลงรายการหรอื งบประมาณระหว่างค่าตอบแทน ค่าใช้สอยและค่าวัสดุ ข้อ 2 ให้สานักศิลปะและวัฒนธรรมจัดให้มีระบบการควบคุม กากับ ติดตามการบริหาร งบประมาณของหน่วยงานอย่างเคร่งครดั และสอดคล้องกับนโยบายของมหาวิทยาลยั ดงั น้ี (1) สานักศิลปะและวัฒนธรรมกาหนดมาตรการ แนวปฏิบัติหรือนโยบายอื่นใดที่จะ นาไปสู่การบริหารงบประมาณอย่างมปี ระสิทธิภาพและสอดคล้องกบั นโยบายของมหาวิทยาลัย (2) จัดทาแผนการปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายงบประมาณรายเดือน ภายใต้ งบประมาณที่ได้รับจัดสรร ตามนโยบายที่มหาวิทยาลัยกาหนด ส่งกองนโยบายและแผนพิจารณา ภายใน 30 กนั ยายน 2559 โดยต้องดาเนินการภายใต้หลักเกณฑ์และเงือ่ นไข ดงั น้ี แผนกลยทุ ธ์ทางการเงนิ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560-2564 สานักศลิ ปะและวัฒนธรรม 27

ก. รายจ่ายประจา ให้ความสาคัญกับการจัดทาแผนการปฏิบัติงานและแผนการใช้ จ่ายงบประมาณให้สอดคล้องกับเป้าหมายการเบิกจ่ายรายไตรมาส โดยต้องดาเนินงานตามภารกิจ ยุทธศาสตร์ ภารกิจหน่วยงาน และจะต้องเร่งรัดให้เริ่มดาเนินงานและเบิกจ่ายงบประมาณภายในไตร มาสที่ 1 ข. รายจ่ายลงทนุ กรณีสิ่งก่อสร้าง ต้องพิจารณาความพร้อมเกี่ยวกับข้อกาหนดและขอบเขตของงาน แบบรูปรายการ ประมาณราคา สถานที่รวมถึงการดาเนินการตามแนวทางการดาเนินงานตาม มาตรการเพิ่มประสิทธิภาพการใช้จ่ายงบประมาณร่ายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2560 รวมทั้ง กฎหมายและระเบียบที่เกีย่ วข้อง (3) สาเนามาตรการและแผนการปฏิบัติงานฯ ตามข้อ (1) - (2) ส่งกองนโยบายและ แผนเพื่อใช้ประกอบการกากับ ติดตามของมหาวิทยาลัยต่อไป และต้องดาเนินการให้แล้วเสร็จภำยใน เดือนสิงหำคม 2559 ข้อ 3 รายจ่ายตามงบประมาณรายจา่ ยรายการใด จะกาหนดให้เบิกจ่ายในประเภทงบรายจ่าย ใด ให้เป็นไปตามหลกั การจาแนกประเภทงบรายจ่ายตามทีส่ านกั งบประมาณกาหนด ข้อ 4 หากสานักศิลปะและวัฒนธรรมได้รับพิจารณาจัดสรรงบประมาณงบเงินอุดหนุนต้อง จัดทาแผนการปฏิบตั ิงาน และแผนการเบิกจ่ายโดยอนมุ ัติจากอธิการบดีผ่านกองนโยบายและแผน ข้อ 5 สานักศิลปะและวัฒนธรรมต้องบริหารจัดการงบประมาณให้มีประสิทธิภาพ รวมท้ัง กระตุ้น เร่งรัดการเบิกจ่ายงบประมาณให้เป็นไปตามเป้าหมายที่มหาวิทยาลัยกาหนด ในปีงบประมาณ พ.ศ. 2560 ข้อ 6 การใช้จ่ายงบประมาณตามรายการงบประมาณที่ปรากฏในแต่ละงบรายจ่ายของแต่ละ ผลผลิตหรอื โครงการภายใต้แผนงานเดียวกนั ให้เปน็ ไปตามหลกั เกณฑท์ ี่กาหนด ดังน้ี (3) งบลงทุน เน่ืองจากการเบิกจ่ายงบประมาณในงบรายจ่ายนี้ มีระยะเวลาในการ ดาเนินการที่ล่าช้าและส่งผลกระทบต่อผลการเบิกจ่ายในภาพรวมของมหาวิทยาลัย จึงให้สานักศิลปะ และวัฒนธรรมซึ่งได้รบั จัดสรรงบประมาณ เร่งรัดดาเนินการตามระเบียบหรือมาตรการที่เกี่ยวข้องโดย เคร่งครดั ดงั น้ี ก. สานักศิลปะและวัฒนธรรมต้องดาเนินการเตรียมการจัดซือ้ จดั จ้างให้พร้อม หลังพระราชบัญญัติงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2560 ประกาศใช้ รวมทั้ง ดาเนินการตามกระบวนการจัดซื้อจัดจ้างตามระเบียบฯ โดยมีเง่ือนไขว่าจะก่อหนี้ผูกพันได้ก็ต่อเม่ือ ได้รับการจดั สรรงบประมาณจากสานักงบประมาณ และจะต้องกอ่ หนี้ผูกพันให้แลว้ เสร็จภำยในไตร มำสท่ี 1 แผนกลยุทธ์ทางการเงนิ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560-2564 สานกั ศลิ ปะและวฒั นธรรม 28

ข. รายการครุภัณฑ์ที่มีวงเงินไม่เกิน 2 ล้านบาทให้ดาเนินการจัดซื้อจัดจ้าง เพื่อให้ทาสัญญาก่อหนี้ผูกพันให้แล้วเสร็จและเบิกจ่ายงบประมำณได้ภำยในไตรมำสท่ี 1 (31 ธันวำคม 2559) ค. รายการครุภัณฑ์ที่มีวงเงินต้ังแต่ 2 ล้านบาทขึน้ ไป แต่ไม่เกิน 500 ล้านบาท ให้ดาเนินการจัดซื้อจัดจ้ำงเพื่อให้ทำสัญญำก่อหนี้ผูกพันให้แล้วเสร็จอย่ำงช้ำภำยในไตรมำสท่ี 1 และเบิกจ่ายตามความเหมาะสมของระยะเวลาดาเนินการแตล่ ะงวดงาน ง. รายการที่มีวงเงินเกิน 500 ล้านบาท ข้ึนไป ให้ก่อหนี้ผูกพันอย่างช้าภำยใน ไตรมำสท่ี 2 และเบิกจ่ายตามความเหมาะสมของระยะเวลาดาเนินการแตล่ ะงวดงาน จ. สาหรบั รายการครุภัณฑ์ที่มีวงเงนิ สูง รวมถึงครภุ ัณฑท์ ี่มีลักษณะพิเศษ หรือ ต้องจัดหาจากต่างประเทศ ให้ดาเนินการจดั ซือ้ จดั จา้ งเพื่อให้ทาสญั ญาก่อหนี้ผูกพนั ใหแ้ ล้วเสร็จโดยเร็ว ฉ. รายการที่ดินสิ่งก่อสร้างให้ดาเนินการตามแผน/งวดงานที่กาหนดไว้ หาก กรณีมีปัญหาหรอื อปุ สรรคในการดาเนินงานต้องรายงานให้อธิการบดีรับทราบ ช. การดาเนินการจัดซื้อจัดจ้างทุกครั้ง จะต้องได้รับอนุมัติในหลักการจากผู้มี อานาจอนุมัติก่อนทุกครั้ง กรณีเกิดความเสียหายเน่ืองจากไม่ปฏิบัติตามขั้นตอนและมาตรการของ มหาวิทยาลยั ผดู้ าเนนิ การจะต้องรับผิดชอบในความเสียหายทีเ่ กิดข้ึน ซ. รายการที่ไม่สามารถดาเนินตามข้ันตอนท างพั สดุได้ทันตามมติ คณะรัฐมนตรีหรือมาตรการที่มหาวิทยาลัยกาหนด มหาวิทยาลัยขอสงวนสิทธิ์ในการรวบรวมรายการ เพื่อพิจารณารายการใหม่ ที่มีความจาเป็นเร่งด่วนและมีความพร้อมในการดาเนินการ เช่น ค่า สาธารณปู โภค ค่า K เป็นต้น (4) งบรายจ่ายอื่น ก. การใช้จา่ ยงบรายจ่ายอืน่ ให้ดาเนินการตามวัตถุประสงค์ที่ขอตั้งงบประมาณ คือ ผลงานการทานบุ ารุงศลิ ปวฒั นธรรม ข. การดาเนินการในโครงการบริการวิชาการ ให้ถือปฏิบัติตามระเบียบ ประกาศหรอื หลักเกณฑ์และแนวทางที่เกีย่ วข้อง และตามทีส่ ถาบนั วิจยั และพัฒนากาหนด ค. การดาเนินการในโครงการบริการวิชาการที่เกี่ยวกับการจัดการศึกษาเพื่อ พัฒนาวิชาชีพครใู ห้ถือปฏิบตั ิตามระเบียบ ประกาศหรอื หลกั เกณฑ์และแนวทางที่เกี่ยวข้อง ง. การบริการวิชาการที่เกี่ยวกับการพัฒนาศักยภาพด้านภาษาในภูมิภาค ให้ ถือปฏิบตั ิตามระเบียบ ประกาศหรอื หลักเกณฑ์และแนวทางที่เกีย่ วข้อง จ. การดาเนินงานในโครงการทานุบารุงศิลปวัฒนธรรม ให้ถือปฏิบัติตาม ระเบียบ ประกาศหรอื หลักเกณฑ์และแนวทางทีเ่ กีย่ วข้อง ฉ. ให้สถาบันวิจัย คณะครุศาสตร์ สานักศิลปะและวัฒนธรรม ศูนย์การศึกษา และฝึกอบรมอาเซียน จัดทาแผนการดาเนินงานของโครงการ ส่งกองนโยบายและแผน เพื่อทราบ แผนกลยทุ ธ์ทางการเงนิ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560-2564 สานักศลิ ปะและวัฒนธรรม 29

รายละเอียดโครงการพร้อมวงเงินตามที่ได้รับอนุมัติ และ ณ สิ้นปีงบประมาณต้องรายงานผลการ ดาเนนิ งานตามแผนการดาเนินงานของโครงการ ทั้งนี้ให้สามารถดาเนินการเบิกจ่ายงบประมาณได้เฉพาะโครงการและหรือ รายการตามทีป่ รากฏให้ (5) ฉ เท่านั้น ข้อ 7 เงินกันไว้เบิกเหลื่อมปีของปีงบประมาณ พ.ศ. 2559 และปีงบประมาณก่อนหน้า ให้ เร่งรัดการเบิกจ่ายเงินกันไว้เบิกเหลื่อมปีของปีงบประมาณ พ.ศ. 2559 ให้สามารถเบิกจ่ายอย่างมี นัยสาคัญได้ภายในไตรมาสที่ 1 ของปีงบประมาณ พ.ศ. 2560 โดยเฉพาะในส่วนของรายจ่ายประจาที่ ก่อหน้ีผูกพนั แลว้ ข้อ 8 การโอนงบประมาณให้ดาเนินการตามระเบียบและประกาศทีก่ รมบญั ชีกลางกาหนด ข้อ 9 ให้อธิการบดีแต่งตง้ั คณะกรรมการข้ึนมาชุดหน่ึง เพื่อพิจารณาความเหมาะสมในกรณีที่มี การขอโอนเปลี่ยนแปลงรายการงบประมาณ ท้ังที่เป็นการโอนภายในงบลงทุน หรือการโอนจาก รายการอน่ื เป็นงบลงทนุ และรายงานอธิการบดีเพือ่ อนมุ ัติต่อไป ข้อ 10 การโอนเปลี่ยนแปลงรายการงบประมาณในงบบุคลากรนี้ ห้ามมิให้โอนเปลี่ยนแปลง รายการงบประมาณใดๆ ท้ังส้ิน ข้อ 11 การโอนเปลี่ยนแปลงรายการหมวดค่าตอบแทน ค่าใช้สอยและค่าวัสดุ รวมถึงค่ำ สำธำรณูปโภค ให้เสนอผ่ำนกองนโยบำยและแผน โดยอนุมัติจากอธิการบดี และห้ำมมิให้โอน งบประมำณรำยกำรค่ำวัสดุกำรศึกษำ ไปเป็นงบลงทนุ ในทุกกรณี ขอ้ 12 การโอนเปลี่ยนแปลงในงบลงทุนนี้ ให้หน่วยงานเสนอ ผ่ำนกองนโยบำยและแผน โดย อนุมัติจากอธิการบดี ท้ังนี้ต้องได้รับความเห็นชอบจากหัวหน้าหน่วยงาน คณบดี หรือ รองอธิการบดีที่ รบั ผิดชอบ พร้อมแนบรายละเอียดประกอบดังน้ี ก. รายการครภุ ณั ฑ์ ต้องแนบใบเสนอราคาพร้อมรายละเอียดประกอบ ข. รายการสิ่งก่อสร้าง ต้องแนบรายละเอียดการใช้พื้นที่ แบบรูปรายการและ ใบแสดงราคาประกอบ ข้อ 13 งบเงินอุดหนุน ก. ห้ามมิให้โอนเปลี่ยนแปลงรายการงบประมาณค่าจ้างพนักงานมหาวิทยาลัย ไปเป็นรายการงบประมาณอื่นใด อันเป็นเหตุให้งบประมาณดังกล่าวไม่เพียงพอต่อการเบิกจ่ายตาม วัตถปุ ระสงค์ ข. ห้ามมิให้โอนเปลี่ยนแปลงรายการงบประมาณการวิจัย การบริการวิชาการ และการทานบุ ารุงศิลปวัฒนธรรม ไปเปน็ งบประมาณในรายการอน่ื ใดทั้งสิน้ ค. การโอนเปลี่ยนแปลงรายการเงินอุดหนุนอื่นๆ ให้เสนอ ผ่ำนกองนโยบำย และแผน โดยอนุมัติจากอธิการบดี แผนกลยุทธ์ทางการเงนิ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560-2564 สานกั ศลิ ปะและวฒั นธรรม 30

ข้อ 14 กาหนดใหว้ นั ที่ 30 เมษำยน 1560 เป็นวนั สุดท้ายของหนว่ ยงาน ในการขออนุมัตโิ อน เปลี่ยนแปลงรายการงบประมาณ ข้อ 15 ให้กองนโยบายและแผนรายงานความก้าวหน้าในการดาเนินงานทุกๆ เดือน โดยจะยึด ผลการบริหารงบประมาณที่ปรากฏตามรายงานผลการเบิกจ่ายงบประมาณของระบบ GFMIS ณ วันที่ ๑ ของเดือนถัดไปเปน็ สาคญั เพื่อนาเสนอคณะกรรมการบริหารของมหาวิทยาลยั ต่อไป ท้ังนี้อาจมีการ ขอข้อมูลเพิม่ เตมิ ได้ตามเหตุอันสมควร ขอ้ 16 เป้าหมายการเบิกจ่ายงบประมาณแผ่นดนิ เพือ่ ใชใ้ นการกากบั ติดตามยึดเป้าหมายของ กรมบัญชกี ลางที่กาหนดไว้ ท้ังนี้ขอให้เป็นไปตามมติคณะรัฐมนตรี หรือ มาตรการอื่นใดที่กาหนดเป้าหมายการเบิกจ่ายสูง กว่าหรอื เร็วกว่าเป้าหมายตามทีก่ าหนดไว้นี้ ให้ถือปฏิบัติตามแนวทางของมตินนั้ ข้อ 17 ให้อธิการบดีมีอานาจวินิจฉัย และแก้ไขปัญหาที่เกิดขึ้นเกี่ยวกับแนวปฏิบัติว่าด้วยการ บริหารงบประมาณรายจ่ายงบประมาณแผ่นดิน ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2560 นี้ แนวปฏิบัติกำรบริหำรงบประมำณรำยจ่ำยเงินนอกงบประมำณ (เงินรำยได้) ประจำปีงบประมำณ พ.ศ. 2560 มหาวิทยาลัยราชภัฏสวนสุนันทาได้กาหนดแนวปฏิบัติว่าด้วยการบริหารงบประมาณรายจ่าย เงินนอกงบประมาณ (เงินรายได้) ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2560 เพื่อใช้เป็นแนวทางในการบริหาร งบประมาณ และการกากับติดตามผลการดาเนินงานของการเบิกจา่ ยงบประมาณเป็นไปตามเป้าหมาย ทีว่ างไว้ ดงั น้ี ข้อ 1 แนวปฏิบัติ ดงั น้ี “หน่วยงาน” หมายความถึง หน่วยงานที่ได้รับจัดสรรงบประมาณรายจ่ายเงินรายได้ ประจาปีตามระเบียบสภามหาวิทยาลัยราชภัฏสวนสุนันทา ว่าด้วยการบริหารเงินรายได้ของ มหาวิทยาลัย พ.ศ. 2548 “การโอนงบประมาณรายจา่ ย” หมายความถึง การโอนเงินงบประมาณรายจา่ ยทีไ่ ด้รับ จัดสรรงบประมาณของผลผลิตหรือโครงการใด ไปผลผลิตหรือโครงการอื่นภายในงบรายจ่ายเดียวกัน หรอื การโอนเงินต่างงบรายจ่ายในผลผลติ หรอื โครงการเดียวกันภายใต้แผนงบประมาณเดียวกนั “การเปลี่ยนแปลงรายการงบประมาณ” หมายความถึง การโอนเปลี่ยนแปลงรายการ และหรอื วงเงินภายใต้งบรายจ่ายของแผนงาน ผลผลิตเดียวกัน แผนกลยุทธ์ทางการเงนิ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560-2564 สานักศลิ ปะและวฒั นธรรม 31

“การโอนภายในหมวดเดียวกัน” หมายความถึง การโอนเปลี่ยนแปลงรายการ งบประมาณเฉพาะที่ได้รบั จดั สรรเป็นค่าตอบแทน ค่าใช้สอยและค่าวัสดุ “การโอนข้ามหน่วยงาน” หมายความถึง การโอนเปลี่ยนแปลงรายการงบประมาณที่ ได้รับจดั สรรจากหน่วยงานหน่งึ ไปหนว่ ยงานหนึ่ง เชน่ หนว่ ยงาน ก ไป หน่วยงาน ข เป็นต้น “รายการกันเงนิ เหลือ่ มปี” หมายความถึง รายการงบประมาณที่ได้รับอนุมัติให้จ่ายเงิน งบประมาณรายจ่ายข้ามปีงบประมาณ ข้อ 2 การบริหารงบประมาณรายจ่ายประจาปี ต้องดาเนินการเพื่อเป็นการส่งเสริมและ สนับสนุนให้เกิดประสิทธิภาพและประสิทธิผลตามเป้าหมายของหน่วยงานและของมหาวิทยาลัยที่ กาหนดไว้ และจะต้องคานึงถึงความคุ้มค่า ความประหยัด ความโปร่งใส และตรวจสอบได้ โดยหัวหน้า หนว่ ยงานทกุ ระดบั ต้องรบั ผิดชอบต่อการใช้จ่ายงบประมาณทีไ่ ด้รบั มอบอานาจโดยเคร่งครดั ข้อ 3 ใหห้ น่วยงานจัดทาแผน/รายงานผลการปฏิบัติงานและการใช้จ่ายงบประมาณ โดยบันทึก ข้อมูลลงในระบบสารสนเทศเพื่อการวางแผนทรัพยากรองค์การ (ERP: Enterprise Resource Planning) และเสนอผบู้ ริหารเหน็ ชอบ พรอ้ มสง่ ใหก้ องนโยบำยและแผน ข้อ 4 ให้หน่วยงานดาเนินการเบิกจ่ายงบประมาณโดยยึดหลักความถูกต้องตามระเบียบสภา มหาวิทยาลัยราชภัฏสวนสุนันทา ว่าด้วยการบริหารเงินรายได้ของมหาวิทยาลัย พ.ศ. 2548 และ ระเบียบอืน่ ทีเ่ กีย่ วข้อง ขอ้ 5 การใชจ้ า่ ยงบประมาณตามหมวดรายจ่ายใหเ้ ป็นไปตามหลกั เกณฑ์ ดังน้ี (1) งบบคุ ลำกร หมวดค่าจา้ งชัว่ คราว หน่วยงานที่ได้ขออนุมัติอัตราพนกั งานมหาวิทยาลยั ที่จ้างด้วยงบประมาณแผน่ ดิน โดย การปรับหรือคัดเลือกอัตราพนักงานที่จ้างเป็นพนักงานมหาวิยาลัย หากได้รับอนุมัติอัตราพนักงาน มหาวิทยาลัยดังกล่าวแล้ว ให้หน่วยงานดาเนินการแจ้งยุบพนักงานที่จ้าง ส่งกองบริหำรงำนบุคคล หากมีความจาเป็นต้องอัตราดังกล่าวไว้ ให้วิเคราะห์ภาระงานท้ังเชิงปริมาณ และเชิงคุณภาพ พร้อมทั้ง สรุปเหตผุ ล/ความจาเป็นเสนออธิกำรบดีเป็นกรณีไป (2) งบดำเนนิ งำน หมวดค่าตอบแทน ให้สอยวสั ดุ และค่าสาธารณปู โภค รายการใดที่สามารถเบิกจ่ายจากงบประมาณแผน่ ดินให้หน่วยงานเบิกจา่ ยงบประมาณ แผ่นดนิ ก่อน แล้วจึงเบิกจ่ายจากงบประมาณเงนิ รายได้ (3) งบลงทนุ หมวดค่าครภุ ณั ฑ์ ที่ดนิ และสิ่งก่อสร้าง กรณีจดั หาครุภณั ฑ์ หนว่ ยงานต้องมคี วามพร้อมเกีย่ วกบั คุณลักษณะ ผลการสืบราคา และสถานที่รองรบั ครุภณั ฑ์ รวมถึงการดาเนินการตามขั้นตอนของกฎหมายและระเบียบทีเ่ กีย่ วข้อง แผนกลยุทธ์ทางการเงนิ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560-2564 สานักศลิ ปะและวฒั นธรรม 32

กรณีสิ่งก่อสร้าง หน่วยงานต้องมีความพร้อมเกี่ยวกับข้อกาหนดและขอบเขตของงาน แบบรูปรายการ ประมาณราคา สถานที่รวมถึงการดาเนินการตามขั้นตอนของกฎหมายและระเบียบที่ เกีย่ วข้อง ก. ให้หน่วยงานดาเนินการจัดทาแผนจัดซื้อจัดหาครุภัณฑ์ ที่ดินและสิ่งก่อสร้างให้แล้ว เสรจ็ ก่อนเดือนตุลำคม 2559 ข. ให้หน่วยงานดาเนินการจัดซื้อจัดหาครุภัณฑ์ ที่ดินและสิ่งก่อสร้างให้ดาเนินการ ต้ังแตไ่ ตรมำสแรก ค. การดาเนินการจัดซื้อจัดจ้างทุกคร้ัง หรือการดาเนินการตามโครงการจะต้องได้รับ อนุมัติในหลักการก่อน กรณีเกิดความเสียหายเน่ืองจากการไม่ปฏิบัติตามข้ันตอนและมาตรการ ผรู้ ับผิดชอบและผดู้ าเนนิ การจะต้องรบั ผดิ ชอบในความเสียหายทีเ่ กิดขึน้ ง. การกาหนดคุณลักษณะของครุภัณฑ์ต้องสอดคล้องกับรายการที่ได้รับอนุมัติใน เอกสารงบประมาณเป็นสาคญั (4) งบเงินอดุ หนุน ให้หนว่ ยงานสามารถดาเนินการเบิกจ่ายงบประมาณได้ภายในวงเงนิ ทีไ่ ด้รบั จัดสรร (5) งบรำยจำ่ ยอืน่ ให้หนว่ ยงานสามารถดาเนินการเบิกจ่ายงบประมาณได้ภายในวงเงนิ ทีไ่ ด้รับจัดสรร (6) งบกลำง การใช้จ่ายงบกลางให้เป็นการดาเนินการในกรณีฉุกเฉิน เร่งด่วน จาเป็นต้องแก้ไข ปัญหา หรือรายการที่ไม่ได้ตั้งงบประมาณไว้หรือตั้งงบประมาณไว้ไม่เพียงพอ และให้อยู่ในดุลยพินิจ ของอธิการบดี ข้อ 6 ให้หน่วยงานบันทึกวางแผนและติดตามงานขั้นตอนการปฏิบัติงาน (SNAEDT08) ก่อน การใช้จา่ ยงบประมาณ โดยระบุกิจกรรม/โครงการย่อย และประมวลผลการเบิกจา่ ยกิจกรรม/โครงการ ย่อย พร้อมรายงานผลการดาเนินงานตามตัวชีว้ ดั เปน็ ประจาทกุ เดือน ข้อ 7 เพื่อประโยชน์ในการบริหารงบประมาณ ให้กองนโยบายและแผนและกองคลังดาเนินการ เปรียบเทียบประมาณการรายรับกับรายรับจริง และประมาณการรายจ่ายกับรายจ่ายจริงเป็นประจา ทกุ ภาคเรียน ขอ้ 8 ให้กองคลังจดั ทารายงานสถานะทางการเงนิ ของแต่ละหน่วยงาน ประจาทุกเดือน เพือ่ ใช้ ในการบริหารงบประมาณ ให้ควบคุมการใชจ้ า่ ยเปน็ ประจาทกุ เดือน ข้อ 9 การใช้จ่ายเงินนอกงบประมาณ (เงินรายได้) ภาคปกติ และภาคพิเศษให้หน่วยงาน เบิกจ่ายงบประมาณในช่วง 2 ไตรมาสแรก ได้ไม่เกินร้อยละ 50 ของงบประมาณที่ได้รับจัดสรรของแต่ ละแหล่งเงิน (ภาคปกติ, ภาคพิเศษ) แผนกลยุทธ์ทางการเงนิ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560-2564 สานักศลิ ปะและวัฒนธรรม 33

ข้อ 10 การกันเงินเหลื่อมปีงบประมาณให้เป็นไปตามระเบียบสภามหาวิทยาลัยสวนสุนันทา ว่า ด้วยการบริหารเงินรายได้ของมหาวิทยาลยั ปีงบประมาณ พ.ศ. 2558 โดยยึดแนวปฏิบัติว่าด้วยการกัน เหลื่อมปี ให้เสนอผา่ นกองนโยบายและแผน โดยได้รบั การอนมุ ัตจิ ากอธิการบดี ข้อ 11 กรณีเงินเหลือจ่ายจากการจัดหาครุภัณฑ์และการดาเนินโครงการ ให้ถือเปน็ อานาจของ หนว่ ยงานในการบริหารงบประมาณนั้น ข้อ 12 ให้อธิการบดีแต่งต้ังคณะกรรมกำรขึ้นมำชุดหนึ่ง เพื่อพิจารณาความเหมาะสมใน กรณีที่มีการขอโอนเปลี่ยนแปลงรายการงบลงทุน ท้ังที่เป็นการโอนภายในงบลงทุน หรือการโอนจาก รายการอ่นื เปน็ งบลงทนุ และรายงานอธิการบดีเพือ่ อนมุ ัติต่อไป ทั้งนี้ หน่วยงานต้องดาเนินการให้แล้วเสร็จ ภายในไตรมาส 3 โดยมีกาหนดการประชุม คณะกรรมการพจิ ารณาโอนเปลี่ยนแปลง ไตรมาสละ 1 คร้ัง ดงั น้ี - ไตรมาส 1 ประชุมเดือน พฤศจกิ ายน 2559 - ไตรมาส 2 ประชมุ เดือน กมุ ภาพันธ์ 2560 - ไตรมาส 3 ประชุมเดือน มิถุนายน 2560 ข้อ 13 การโอนเปลี่ยนแปลงในงบบุคลากรในทุกกรณี ที่มีการใช้งบประมาณ ไม่ตรงตาม เอกสารงบประมาณ เช่น การขออนุมัติอัตราระหว่างปี การขออนุมัติเปลี่ยนชื่อตาแหน่ง การขออนุมัติ ปรับอัตราค่าจา้ งตามวุฒิการศึกษาฯลฯ ให้หน่วยงานเสนอ ผ่ำนกองบริหำรงำนบุคคล โดยอนุมัติจาก อธิการบดี ข้อ 14 การโอนเปลี่ยนแปลงรายการค่าตอบแทน ค่าใช้สอย ค่าวัสดุ และค่าสาธารณูปโภค ที่ เป็นการโอนงบประมาณในหมวดเดียวกัน ให้ถือเป็นอำนำจของหน่วยงำนท่ีจะอนุมัติได้ ทั้งนี้ต้อง ได้รบั ความเหน็ ชอบจากหวั หน้าหนว่ ยงาน คณบดีหรือรองอธิการบดีทีร่ ับผดิ ชอบ ข้อ 15 การโอนเปลี่ยนแปลงงบประมาณที่เกี่ยวข้องกับงบลงทุนของหน่วยงาน เสนอผ่ำนกอง นโยบำยและแผน โดยได้รับกำรอนุมัติจำกอธิกำรบดี ทั้งนี้ต้องได้รับความเห็นชอบจากหัวหน้า หน่วยงาน คณบดีหรือรองอธิการบดีที่รับผิดชอบ กรณีรายการครุภัณฑ์ ต้องแนบใบเสนอราคาพร้อม รายละเอียดประกอบ หรือกรณีรายการสิ่งก่อสร้าง ต้องแนบรายละเอียดการใช้พื้นที่ แบบรูปรายการ และใบแสดงราคากลางประกอบ ข้อ 16 การโอนเปลี่ยนแปลงในงบเงินอุดหนุนหรืองบรายจ่ายอื่น ให้หน่วยงานเสนอ โดยได้รับ การอนุมัติจากอธิการบดี ทั้งนี้ต้องได้รับความเห็นชอบจากหัวหน้าหน่วยงาน คณบดี หรือรอง อธิการบดีที่รบั ผิดชอบ ข้อ 17 การโอนเปลี่ยนแปลงรายการงบกลาง สามารถโอนเปลี่ยนแปลงเป็นรายการที่มีความ จาเป็นเร่งด่วน รายการเพื่อแก้ไขปัญหา รายการที่ต้ังงบประมาณไว้ไม่เพียงพอ หรือไม่ได้ตั้ง งบประมาณไว้ โดยได้รับความเหน็ ชอบจากอธิการบดีเท่าน้ัน แผนกลยทุ ธ์ทางการเงนิ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560-2564 สานกั ศลิ ปะและวัฒนธรรม 34

ข้อ 18 หา้ มโอนเปลีย่ นแปลงรายการเงินกันเหลอ่ื มปีในทกุ กรณี ข้อ 19 เพื่อประโยชน์ในการติดตามและประเมินผล ให้กองนโยบายและแผนจัดทารายงานผล การใช้จ่ายงบประมาณเป็นรายเดือนทุกเดือน โดยใช้ข้อมูลจากระบบสารสนเทศเพื่อการวางแผน ทรัพยากรองค์กร (ERP: Enterprise Resource Planning) เพื่อวิเคราะห์และประเมินผล และรายงานผล ต่อคณะกรรมการบริหารมหาวิทยาลัยเปน็ รายไตรมาส ข้อ 20 กาหนดให้วันท่ี 31 สิงหำคม 2560 เป็นวันสุดท้ายของหน่วยงาน ในการขออนุมัติโอน เปลี่ยนแปลงรายการงบประมาณ ยกเว้น การขอโอนเปลี่ยนแปลงรายการที่เกี่ยวข้องกับงบลงทุน ให้ ดาเนินการใหแ้ ล้วเสร็จภายในวันที่ 30 มิถนุ ำยน 2560 ข้อ 21 กาหนดให้วันท่ี 15 กันยำยน 2560 เป็นวันสุดท้ายของหน่วยงาน ในการเบิกจ่าย งบประมาณประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2560 ข้อ 22 ให้กองคลัง และกองนโยบายและแผนตรวจสอบรายรับจริง - รายจ่ายจริง ณ สิ้น ปีงบประมาณเพื่อนาผลการบริหารจัดการงบประมาณของหน่วยงานจัดการศึกษามาจัดสรรเป็นเงิน สะสมตามเกณฑข์ องมหาวิทยาลัยฯ หรอื ตามนโยบายของอธิการบดีที่เห็นชอบ ข้อ 23 กรณีการขอใชเ้ งินสะสมของหน่วยงานจัดการศกึ ษาให้ปฏิบัติตามระเบียบ/ประกาศของ มหาวิทยาลยั ที่เกี่ยวข้อง ข้อ 24 ให้อธิการบดีมีอานาจวินิจฉัย และแก้ไขปัญหาที่เกิดขึ้นเกี่ยวกับแนวปฏิบัติว่าด้วยการ บริหารงบประมาณรายจ่ายเงนิ นอกงบประมาณ (เงินรายได้) ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2560 นี้ แนวทำงกำรติดตำม และประเมินผลกำรใช้จ่ำยงบประมำณและผลกำรปฏิบัติงำน สานักศิลปะและวัฒนธรรม มีแนวทางการติดตาม และประเมินผลการใช้จ่ายงบประมาณและ ผลการปฏิบตั ิงาน ดงั น้ี 1. สรุปรายละเอียดตัวชีว้ ดั ตามแผนปฏิบตั ิราชการ ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2560 2. กาหนดผู้รบั ผดิ ชอบแตล่ ะตวั ชีว้ ัดอย่างชัดเจน 3. ฝ่ายบริหารงานท่ัวไป ฝ่ายแผนงานและประกันคุณภาพ ฝ่ายอนุรักษ์ พัฒนา และทานุบารุง ศิลปวัฒนธรรม และฝ่ายวิจัย เผยแพร่ และความร่วมมือทางศิลปวัฒนธรรมที่รับผิดชอบแต่ละตัวชี้วัด ดาเนนิ การในกิจกรรมต่างๆ ตามรายละเอียดของแต่ละตัวช้ีวัดในส่วนที่เกีย่ วข้องกบั บทบาทหนา้ ที่ความ รับผิดชอบที่ได้รับมอบหมาย 4. รายงานผลการดาเนินงานตลอดจนปัญหาอุปสรรคในแต่ละตัวชี้วัด พร้อมส่งรายงานให้ตาม กำหนดทุกเดือน ภำยในวันท่ี 3 ของเดือนถัดไป ใหก้ ับงานติดตามและสารสนเทศ กองนโยบายและ แผน แผนกลยทุ ธ์ทางการเงนิ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560-2564 สานกั ศลิ ปะและวฒั นธรรม 35

5. มหาวิทยาลัยสนับสนุน ผลักดันให้มีการปฏิบัติตามแผนปฏิบัติการรวมทั้งมีการติดตาม ประเมินผลอย่างต่อเนื่องโดยมหาวิทยาลัยใช้กรอบการประเมินผลการปฏิบัติราชการภายใต้ ยุทธศาสตรก์ ารพฒั นามหาวิทยาลัย 6. มีการปรับ/วางแผนการเบิกจ่ายงบประมาณที่ได้รับจัดสรร ประจาปีงบประมาณ พร้อม รายงานปัญหาอุปสรรคที่ส่งผลให้การเบิกจ่ายไม่เป็นไปตามแผนส่งให้กองนโยบายและแผน สานักงาน อธิการบดี ภำยในวันท่ี 15 มีนำคม 2560 7. สานักศิลปะและวัฒนธรรม ติดตามผลความก้าวหน้าทุกๆ เดือน โดยจะยึดผลการบริหาร งบประมาณที่ปรากฏตามรายงานผลการเบิกจ่ายงบประมาณและผลการปฏิบัติงานของระบบ ERP ณ สิน้ เดือนของทกุ ๆ เดือนเปน็ สาคัญ เพือ่ นาเสนอคณะกรรมการการบริหารของหน่วยงานต่อไป ระบบฐำนข้อมูลทำงกำรเงิน สานักศลิ ปะและวัฒนธรรม มีการนาระบบฐานข้อมูลทางการเงินที่ทางมหาวิทยาลัยจัดหามา เพื่อบริหารจัดการทางการเงนิ ดังนี้ 1. ฐานข้อมูลในระบบสารสนเทศเพื่อการวางแผนทรพั ยากรองค์กร (ERP: Enterprise Resource Planning) 2. ระบบ GFMIS สานกั งบจัดทารายงานทางการเงิน กำรจัดทำรำยงำนแสดงสถำนะทำงกำรเงิน สานกั ศลิ ปะและวัฒนธรรม มีการจดั ทารายงานแสดงสถานะทางการเงิน โดยแบ่งออกเป็น 2 ส่วนด้วยกนั คือ 1. รายงานฐานะทางการเงินรายเดือนและรายปี 2. รายงานงบประมาณคงเหลอื ตามยทุ ธศาสตร์ กิจกรรม และส่วนงาน/แหลง่ เงนิ แผนกลยุทธ์ทางการเงนิ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560-2564 สานักศลิ ปะและวฒั นธรรม 36

ภำคผนวก แผนกลยทุ ธ์ทางการเงนิ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560-2564 สานักศลิ ปะและวัฒนธรรม 37

คำส่ังแต่งตงั้ คณะกรรมกำรจัดทำแผนกลยุทธ์ทำงกำรเงนิ ประจำปีงบประมำณ พ.ศ. 2560 แผนกลยทุ ธ์ทางการเงนิ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560-2564 สานกั ศลิ ปะและวัฒนธรรม 38

แผนกลยุทธ์ทางการเงนิ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560-2564 สานกั ศลิ ปะและวัฒนธรรม 39