วิจัยออมทรัพย์ครู

บทท่ี บทนำ 1.1 ที่มำและควำมสำคญั เนอ่ื งจากประเทศไทยมรี ะดบั การออมทรัพยใ์ นระดับตา่ จงึ จา่ เปน็ ต้องมีการนา่ เงินทุนจากต่างประเทศ มาลงทุนแต่ไม่มีการจัดการเงินทุน เพือ่ ให้เกิดประโยชนใ์ นรปู การลงทนุ ท่ีแทจ้ รงิ ตลอดจนมไิ ด้ค่านงึ ถึงการสร้าง ทนุ ภายในประเทศและการพัฒนาคณุ ภาพชีวิตของประชาชนตลอดจนการพัฒนาเศรษฐกิจพื้นฐานภายใน ประเทศใหเ้ ข้มแข็งแต่อย่างใด เพ่อื เปน็ การพ่ึงตนเองจงึ จา่ เป็นต้องลดสัดส่วนของการลงทนุ และการน่าเงนิ มา จากตา่ งประเทศ ดว้ ยการเร่งระดมเงินออมกบั การลงทนุ ในประเทศเป็นสา่ คญั โดยการส่งเสริม การพัฒนา การ ขยายบทบาทและกอ่ ตั้งธนาคารเฉพาะกจิ เชน่ ธนาคารอิสลาม ธนาคารเพื่อการเกษตร และสหกรณ์ ตลอดจน สหกรณ์ออมทรัพยป์ ระเภทต่างๆ ซึ่งเป็นทางเลือกหน่ึงในการออมเงนิ และกู้ยมื เงนิ ส่าหรบั กิจการสหกรณ์ของประเทศไทยเกิดข้ึนคร้ังแรก เม่อื วนั ท่ี 26 กุมภาพนั ธ์ 2459 อ่าเภอเมือง พิษณุโลก จงั หวัดพษิ ณโุ ลก มีชือ่ วา่ “สหกรณว์ ดั จนั ทร์ไม่จา่ กดั สนิ ใช้” แต่ส่าหรบั การจดั ต้ังสหกรณอ์ อมทรพั ย์ และเครดติ ส่าหรบั คนท่ีมรี ายได้ประจ่าเป็นเงินเดือน มีขึ้นเป็นแหง่ แรกในหมูข่ า้ ราชการสหกรณแ์ ละพนักงาน ธนาคารเพื่อสหกรณ์ โดยใชช้ อื่ ว่า “สหกรณ์ข้าราชการจา่ กัดสนิ ใช้” ซึง่ ได้จดทะเบยี นตามกฎหมายสหกรณ์เมื่อ วนั ที่ 28 กนั ยายน 2452 ปัจจุบนั กจิ การสหกรณ์ได้มกี ารจดั ตั้งกนั อย่างแพร่หลายในท่วั ประเทศ มีการขยายตวั เพิม่ ขึ้นท้งั จา่ นวนประชากร และจา่ นวนสมาชกิ มาตลอดจนถงึ ปจั จุบนั จะเห็นไดว้ า่ ในปี 2552 มสี หกรณ์ออม ทรพั ยท์ ี่จดทะเบียนรวมท้ังส้นิ 1,333 สหกรณ์ และในปี 2553 มีสหกรณ์ออมทรัพย์จา่ นวน 1,358 สหกรณ์ เพม่ิ ขึน้ 25 สหกรณ์ คิดเป็นร้อยละ 1.88 (กรมสง่ เสริมสหกรณ์ ,2554 : ออนไลน์) จะพจิ ารณาเฉพาะประเภท สหกรณ์ออมทรัพย์ จะพบว่าสหกรณอ์ อมทรัพย์ครู ซึ่งมีจ่านวนสหกรณ์ออมทรัพยค์ รูน้อยเพียง 115 สหกรณ์ เทา่ น้นั แตก่ ็มจี ่านวนสมาชกิ สหกรณม์ ากเปน็ อันดับ 1 คือร้อยละ 26.69 (กรมส่งเสริมสหกรณ์ ,2554: ออนไลน์) ในปจั จบุ นั สภาพเศรษฐกิจได้มกี ารเปล่ียนแปลงอยา่ งรวดเร็ว การประกอบธรุ กิจต่างๆ มีการแขง่ ขัน กนั อยา่ งมาก ไมว่ ่าจะเปน็ ธุรกิจขนาดใหญ่ ขนาดกลาง หรือขนาดเลก็ โดยเฉพาะท่ีเปน็ ลกั ษณะสถาบันการเงิน รวมถึงสหกรณ์ออมทรัพย์ กจ็ ะต้องมีการแข่งขนั กนั เกดิ ข้ึนอย่างหลกี เลีย่ งไม่ได้ไม่ เฉพาะแข่งขนั กับตัวเองหรือ แขง่ ขันกบั สถาบนั การเงนิ ประเภทอืน่ เทา่ นัน้ หากแตส่ หกรณ์ออมทรพั ย์อย่างตอ้ งแข่งขนั กับเวลา โอกาส ขอ้ มูล ขา่ วสาร การบริการ และประสทิ ธภิ าพในการบริหารการเงินเพอ่ื ใหบ้ รรลเุ ปา้ หมายและเป็นไปตามหลักของ สหกรณอ์ ีกด้วย ธุรกิจของสหกรณ์ออมทรพั ย์มลี ักษณะคล้ายกบั ธนาคารพาณชิ ย์ และบริษัทเงินทนุ ท้งั หลาย คือ การ รบั ฝากเงิน การถือหุ้น และการให้สินเช่อื แตใ่ นการของสหกรณอ์ อมทรพั ย์เปน็ สถาบันการเงินในอีกรูปแบบ

หน่ึง กลา่ วคอื มีกระแสเงนิ เข้าระยะยาว ไดแ้ ก่ ทนุ เรือนหุ้น ซง่ึ สมาชกิ จะต้องถอื ห้นุ กับสหกรณเ์ พ่ิมขึ้นเปน็ ประจ่าทุกเดือน และมีกระแสเงินเข้าระยะส้นั ได้แก่ เงินรับฝากจากสมาชิก และผลตอบแทนของเงนิ ท่ีให้ บรกิ ารสนิ เชือ่ แก่สมาชกิ รวมทง้ั ผลประโยชนท์ ี่เกดิ จากการให้บรกิ ารทางการเงินต่างๆ ของสหกรณ์ท่ีทา่ ให้ สมาชิกสามารถใชเ้ งนิ จนก่อใหเ้ กิดประโยชน์ในรปู ของความอยดู่ ีกินดไี ด้อย่างแทจ้ ริง เพ่ือทจี่ ะให้การบริหารเงิน ของสหกรณบ์ รรลวุ ัตถุประสงคต์ ามอดุ มการณ์ของสหกรณ์ออมทรพั ย์ สหกรณจ์ งึ ควรพิจารณาในเร่ืองความ สามารถในการบริหารเชิงธรุ กิจอยู่เสมอ ซึ่งผลการดา่ เนนิ งานตา่ งๆ ของสหกรณย์ ่อมมสี ว่ นเปน็ ผลกระทบต่อ จา่ นวนสหกรณแ์ ละจ่านวนสมาชิกของสหกรณท์ เี่ ป็นส่วนหน่ึงของระบบเศรษฐกิจได้ด้วย ด้วยเหตุผลดังกลา่ วคณะผ้วู จิ ัยในฐานะสมาชิกสหกรณ์ออมทรพั ย์ครูในเขตจังหวดั ร้อยเอ็ด จึงมคี วาม สนใจทจ่ี ะศึกษาผลการดา่ เนนิ งานของสหกรณ์กรณีศึกษาสหกรณอ์ อมทรัพย์ครจู ังหวดั รอ้ ยเอด็ ซง่ึ เป็นสหกรณ์ ออมทรัพย์ขนาดใหญต่ ามการจัดขนาดของกรมตรวจบัญชสี หกรณ์ โดยการประเมนิ ผลสา่ เร็จจากการด่าเนนิ งานเชงิ ธรุ กิจดา้ นการเงนิ จากรายงานกิจการประจ่าปที ี่เกดิ จากการด่าเนนิ งานในระหวา่ งปี พ.ศ. 2562–พ.ศ. 2563 เพ่อื จะได้ทราบผลการด่าเนนิ งานทางการเงนิ เพอ่ื น่าขอ้ มูลมาใช้ในการปรับปรุงการด่าเนนิ งานทดี่ ีย่ิงขน้ึ ซึ่งจะส่งผลใหส้ หกรณ์ออมทรัพย์ครูจังหวดั ร้อยเอ็ด สามารถอยบู่ รกิ ารสมาชิกต่อไปได้ภายใตส้ ภาพการแข่งขัน กับสถาบนั การเงนิ ประเภทอืน่ 1.2 วตั ถุประสงค์ของกำรวจิ ัย 1.2.1 เพอื่ ศึกษาความสามารถในการช่าระหนข้ี องสหกรณ์ออมทรัพย์ครจู งั หวดั รอ้ ยเอด็ 1.2.2 เพือ่ วิเคราะห์ความสามารถในการช่าระหน้ขี องสหกรณ์ออมทรัพยค์ รจู งั หวดั ร้อยเอ็ด 1.2.3 เพอ่ื พัฒนาการด่าเนินงานดา้ นการเงนิ ของสหกรณ์ออมทรัพย์ครจู งั หวัดร้อยเอด็ 1.3 ขอบเขตกำรวจิ ัย การศึกษาความสามารถในด้านการชา่ ระหน้ีของสหกรณอ์ อมทรพั ย์ครู : กรณศี กึ ษาสหกรณอ์ อมทรัพย์ ครจู งั หวัดร้อยเอ็ด มีดังนี้ 1.3.1 ขอบเขตดำ้ นเน้ือหำ ในการศึกษาครง้ั น้ีเป็นการประเมนิ ผลการดา่ เนนิ งานของสหกรณอ์ อมทรพั ย์ครูจงั หวัดรอ้ ยเอ็ดจะ ทา่ การศึกษาในชว่ งปี พ.ศ. 2562 - 2563 โดยจะวเิ คราะห์ในมุมมอง 6 มติ ิ ตามแนวความคิด Camels Analysis ไดแ้ ก่ มติ ิท่ี 1 ความพอเพยี งของเงินทุนต่อความเสี่ยงมติ ทิ ่ี 2 คุณภาพของสินทรัพย์มติ ิที่ 3 ขดี ความสามารถในการบรหิ าร มติ ิที่ 4 ความสามารถในการทา่ ก่าไร มติ ทิ ่ี 5 ความพอเพียงของสภาพคลอ่ ง มิตทิ ่ี 6 ผลกระทบตอ่ ธรุ กจิ เป็นระยะเวลา 5 ปี และศกึ ษาผลการด่าเนินงานของสหกรณ์ออมทรัพย์ครจู ังหวัด รอ้ ยเอด็ โดยการเปรยี บเทยี บอัตราส่วนทางการเงนิ ของสหกรณ์ออมทรัพย์ครจู ังหวัดรอ้ ยเอด็ กบั อัตราส่วน สหกรณอ์ อมทรัพย์เฉล่ยี ระดับขนาดใหญ่มากในปี พ.ศ. 2562 (กรมตรวจสอบบัญชีสหกรณ,์ ออนไลน์ : 2544)

1.3.2 ขอบเขตด้ำนประชำกรทใี่ ชใ้ นกำรศกึ ษำ คือ ผทู้ มี่ รี ายชื่ออยู่ในสมาชกิ สหกรณอ์ อมทรพั ย์ครใู นเขตอ่าเภอเมืองร้อยเอด็ จงั หวัดร้อยเอ็ด จ่านวน 483 คน 1.3.3 ขอบเขตพ้นื ทใี่ นกำรรวบรวมข้อมูล ไดแ้ ก่ พ้ืนที่ในเขตอา่ เภอเมืองรอ้ ยเอด็ จังหวัดร้อยเอ็ด 1.3.4 ขอบเขตระยะเวลำในกำรศึกษำ ตัง้ แต่ 15 ตลุ าคม 2562 – 31 มกราคม 2563 1.4 นิยำมศัพทเ์ ฉพำะ สมำชิก หมายถงึ สมาชกิ สามัญของสหกรณ์ออมทรัพย์ครจู ังหวัดร้อยเอ็ด 1) ผลู้ งชื่อขอจดทะเบยี นสหกรณ์ และผ้ซู ง่ึ มชี ่ืออยู่ในบญั ชรี ายช่อื ผูจ้ ะเป็นสมาชกิ ของสหกรณ์ และไดช้ ่าระค่าหนุ้ ตามจา่ นวนท่จี ะถือครบถว้ นแลว้ 2) ผไู้ ดร้ ับเลอื กเขา้ เปน็ สมาชิกตามข้อบังคับและไดช้ า่ ระคา่ ห้นุ ตามจ่านวนท่จี ะถือครบถ้วน แลว้ คุณสมบตั ิของสมำชิก สมาชิกต้องมีคุณสมบัติดงั นี้ 1) เป็นผู้เหน็ ชอบในวัตถุประสงค์ของสหกรณ์ 2) เปน็ ผ้บู รรลุนติ ภิ าวะ 3) ก. เป็นขา้ ราชการ หรือลกู จ้างประจา่ หรอื พนักงานเจ้าหน้าทีส่ งั กดั หรอื ในก่ากับ กระทรวงศึกษาธิการในจงั หวัดร้อยเอ็ด ข. เปน็ ขา้ ราชการ หรือลกู จ้างประจ่าสังกัดกระทรวงอ่ืนท่เี คยเปน็ สมาชิกสหกรณ์ ออมทรัพย์ครู และยังคงสมาชิกภาพอยู่ในปัจจบุ นั ค. เป็นพนกั งานสว่ นทอ้ งถ่ินซ่งึ มหี นา้ ทีเ่ กย่ี วกบั การศึกษาสังกัดส่วนท้องถ่นิ ในจงั หวดั ร้อยเอด็ ง. เป็นผปู้ ฏบิ ตั งิ านประจ่าในสถานศกึ ษาเอกชนในจังหวัดร้อยเอด็ จ. เปน็ เจ้าหนา้ ทขี่ องสหกรณ์ ฉ. เป็นขา้ ราชการสา่ นักงานพระพทุ ธศาสนาจังหวดั ร้อยเอด็ หรอื สา่ นักงานวฒั นธรรม จังหวัดรอ้ ยเอด็ หรือพนักงานราชการที่ปฏบิ ัตหิ นา้ ท่ีเกย่ี วกับการให้การศกึ ษาทุกสงั กัดในจงั หวดั ร้อยเอ็ด 4) เป็นผ้มู ีความประพฤตแิ ละมนี สิ ยั ดงี าม 5) มไิ ด้เป็นสมาชกิ ในสหกรณ์ออมทรพั ย์อ่ืนที่มวี ัตถปุ ระสงค์ในการใหก้ ยู้ ืมเงิน

สมำชกิ สมทบ หมายถงึ สมาชกิ สมทบของสหกรณอ์ อมทรพั ยค์ รูจงั หวัดร้อยเอด็ คณุ สมบัติของสมำชกิ สมทบ สมาชิกสมทบมีคณุ สมบัติดังน้ี 1) เปน็ ผเู้ ห็นชอบในวตั ถุประสงคข์ องสหกรณ์ 2) เป็นผูม้ ีคุณสมบตั ขิ ้อใดข้อหนึง่ ดงั ต่อไปน้ี ก. เปน็ คู่สมรส บิดา มารดา หรือบุตรที่บรรลุนติ ภิ าวะแลว้ ของสมาชิก ข. เปน็ ข้าราชการ ลูกจ้างประจา่ ลูกจ้างชวั่ คราวและพนกั งานราชการ ค. เปน็ บุคคลทีบ่ รรลุนิตภิ าวะแลว้ และทสี่ มาชกิ รับรอง โดยผา่ นความเห็นชอบของ คณะกรรมการด่าเนินการ 3) เปน็ ผู้มีความศรทั ธาในระบบสหกรณแ์ ละประสงค์จะเข้าร่วมท่าธรุ กจิ กบั สหกรณ์ 4) เปน็ ผู้ที่มีความประพฤตินสิ ัยดงี าม ปฏบิ ัตติ ามมติ ขอ้ บงั คับ ระเบียบและค่าสง่ั ของสหกรณ์ ทงั้ น้ใี ห้คณะกรรมการด่าเนินการจดั ท่าระเบยี บวา่ ด้วยสมาชกิ สมทบไว้โดยเฉพาะ ควำมสำมำรถในกำรชำระหน้ี (Affordability Ratio) คือ ผลการวเิ คราะหจ์ ากอตั ราส่วนภาระหนีส้ นิ ตอ่ รายได้ เป็นตัวชว่ ยประเมินหาความสามารถในการชา่ ระหน้ีคืนของลูกหนี้ โดยท่วั ไป เพื่อให้การดา่ รงชีวิต เป็นไปได้อยา่ งปกติ เงนิ ผ่อนหนบี้ า้ นในแตล่ ะเดือน (Mortgage Affordability Ratio) ไมค่ วรเกนิ 25 - 30% ของรายได้ และเมื่อรวมหน้ที ต่ี ้องผอ่ นทัง้ หมดในแต่ละเดือน (Total Affordability Ratio) แลว้ ไม่ ควรจะเกิน 40 - 50% ของรายได้ เชน่ คณุ ธนบตั รมีรายได้สุทธเิ ดือนละ 100,000 บาท ยอดผอ่ นหน้ีบ้านในแต่ ละเดอื นของคณุ ธนบตั รควรอยทู่ ีป่ ระมาณ 25,000 - 30,000 บาท และเม่ือรวมหนี้อื่นๆ ท่ตี ้องผ่อนแล้ว ก็ไม่ ควรชา่ ระหนเ้ี กิน 40,000 – 50,000 บาทต่อเดือน หรอื อาจกล่าวได้วา่ ถา้ คุณธนบัตรต้องผ่อนบา้ นเดอื นละ 25,000 บาท คณุ ธนบตั รก็ไม่ควรผ่อนหน้ีประเภทอน่ื ๆ อีกเกนิ กวา่ 15,000 บาทต่อเดอื น หรอื เงนิ ผอ่ นช่าระ ต่อเดือนไม่ควรเกนิ 40,000 บาทนนั่ เอง ในการขอสินเชือ่ บา้ น สถาบนั การเงินจะประเมินความสามารถในการ ชา่ ระหนีใ้ นแตล่ ะเดือนโดยพิจารณาจากรายได้ ค่าใชจ้ ่ายเฉล่ยี และจา่ นวนหน้สี ินที่ต้องผ่อนในแตล่ ะเดือนของผู้ ขอสินเชื่อ โดยอตั ราส่วนประเมินความสามารถในการช่าระหนี้ (Affordability Ratio) จะแตกตา่ งกนั ไปตาม กฎเกณฑข์ องสถาบันการเงนิ แตล่ ะแหง่ โดยทั่วไปอตั ราสว่ นดงั กลา่ วจะอย่รู ะหว่าง 25 - 40% นอกจากน้ี ความสามารถในการชา่ ระหนี้ในแต่ละเดือนยังเป็นเกณฑ์ในการพิจารณาจา่ นวนวงเงินทใี่ หส้ นิ เชื่อด้วย สหกรณอ์ อมทรัพย์ หมายถงึ การทค่ี ณะบุคคลรว่ มกันด่าเนินกจิ การเพือ่ ช่วยเหลอื ซึ่งกันและกนั ทางดา้ น เศรษฐกิจ ถือเปน็ สถาบนั การเงนิ ที่ส่งเสริมใหบ้ คุ คลท่เี ป็นสมาชิกรู้จักการประหยัด รู้จกั การออม ทรพั ย์ และ สามารถบรกิ ารเงินกูใ้ หแ้ ก่สมาชกิ เพื่อน่าไปใช้จา่ ยเมื่อเกดิ ความจ่าเป็นได้ โดยยึดหลักการชว่ ย ตนเองและ ชว่ ยเหลือซึ่งกันและกนั ท้ังนี้ต้องจดทะเบยี นเป็นนิตบิ ุคคลตามพระราชบัญญัตสิ หกรณ์ พ.ศ. 2542 ดว้ ย สหกรณอ์ อมทรัพย์ เป็นสถาบันการเงินแบบหนึ่งท่มี ีสมาชกิ เปน็ บุคคลซง่ึ มีอาชพี อย่างเดียวกนั หรอื ท่ีอาศัย อยใู่ นชมุ ชนเดียวกนั มวี ตั ถุประสงค์เพื่อส่งเสริมให้สมาชกิ รจู้ ักการออมทรัพย์ และให้กยู้ มื เมอื่ เกิดความจ่าเปน็ หรอื เพ่ือก่อให้เกิดประโยชน์งอกเงยและไดร้ ับการจดทะเบียนตามพระราชบัญญัตสิ หกรณ์ สามารถกูย้ ืมเงนิ ได้ เม่อื เกดิ ความจา่ เปน็ ตาม หลกั การช่วยตนเอง และช่วยเหลือซึง่ กันและกนั

สหกรณน์ มี้ ีวตั ถปุ ระสงค์เพอื่ ส่งเสรมิ ผลประโยชน์ทางเศรษฐกจิ และสังคมของบรรดาสมาชกิ โดยวธิ ีช่วยตนเอง และชว่ ยเหลอื ซงึ่ กนั และกันตามหลกั การสหกรณด์ ว้ ยการร่วมกนั ดา่ เนินธรุ กิจในขอ้ ต่อไป วตั ถปุ ระสงค์ของสหกรณ์ออมทรัพย์ครู 1) ส่งเสริมให้สมาชกิ ออมทรัพย์โดยชว่ ยใหส้ ามารถสงวนสว่ นแห่งรายได้ของตนไว้ในทางอัน ม่ันคงและได้รับประโยชน์ตามสมควร 2) ส่งเสริมการชว่ ยตนเองและชว่ ยเหลือซ่ึงกนั และกนั ในหมู่สมาชกิ 3) รบั ฝากเงนิ จากสมาชกิ หรือสมาชิกสมทบหรือสหกรณ์อ่นื 4) จดั หาทนุ เพื่อกิจการตามวตั ถุประสงค์ 5) จดั ให้มีเงินกสู้ า่ หรบั สมาชิกหรือสมาชกิ สมทบ 6) ใหเ้ งนิ กู้แก่สหกรณอ์ น่ื ตามระเบยี บของสหกรณท์ ี่ไดร้ ับความเห็นชอบจากนายทะเบยี น สหกรณ์ 7) ซื้อหุ้นของธนาคารซึ่งมีวัตถปุ ระสงคเ์ พื่อใหค้ วามชว่ ยเหลอื ทางการเงินแกส่ หกรณ์ 8) ซ้ือหนุ้ ของชมุ นุมสหกรณ์หรือสหกรณ์อืน่ 9) ซอ้ื หนุ้ ของสถาบันทีป่ ระกอบธรุ กิจอนั ทา่ ใหเ้ กดิ ความสะดวก หรือส่งเสรมิ ความเจริญ แก่ กจิ การของสหกรณ์หรือส่งเสริมในธุรกิจประกันของสหกรณ์ 10) ซือ้ หลักทรัพย์รัฐบาลหรอื หลกั ทรัพยร์ ัฐวิสาหกิจ 11) ด่าเนนิ การใหก้ ้ยู ืมเพ่ือการเคหะ 12) ใหส้ วัสดกิ ารหรอื ใหก้ ารสงเคราะหต์ ามสมควรแก่สมาชิกหรอื สมาชิกสมทบและครอบ ครวั 13) ดา่ เนินธรุ กจิ จัดสรรทีด่ ิน ท่อี ยู่อาศัย และธุรกิจอน่ื ท่เี ก่ยี วกับการดา่ เนนิ งานของสหกรณ์ ออมทรพั ย์เพ่ือประโยชน์ของสมาชกิ 14) ออกตั๋วสญั ญาใชเ้ งินหรอื ตราสารการเงนิ 15) ซื้อตว๋ั สัญญาใชเ้ งนิ และตราสารการเงิน 16) รว่ มมือกับทางราชการ สันนิบาตสหกรณ์แหง่ ประเทศไทย ชุมนุมสหกรณ์ และสหกรณ์ อน่ื เพ่ือส่งเสรมิ และปรบั ปรุงกิจการของสหกรณ์ 17) จัดให้ไดม้ า ซื้อ ถือกรรมสทิ ธิห์ รอื ทรพั ยสทิ ธิ ครองครอง กู้ ยืม เชา่ เช่าซื้อ รับโอนสิทธิ การเชา่ หรอื สทิ ธิการเช่าซ้ือ จ่านองหรือจา่ น่า ขายหรอื จา่ หน่ายดว้ ยวิธีอ่นื ใดซึง่ ทรัพย์สิน 18) ขอหรอื รับความชว่ ยเหลอื ทางวิชาการจากทางราชการ หนว่ ยงานตา่ งประเทศหรือบุคคล อนื่ ใด 19) ฝากหรือลงทนุ ตามกฎหมายวา่ ด้วยสหกรณ์ 20) ด่าเนนิ ธรุ กิจ การค้า การบรกิ าร เพ่ือประโยชนข์ องสมาชิก 21) ใหค้ วามชว่ ยเหลือทางวิชาการแกส่ มาชิก

22) นอกจากน้สี หกรณอ์ าจฝากหรอื ลงทนุ ตามท่ีคณะกรรมการพฒั นาการสหกรณ์แห่งชาติ กา่ หนด 23) ดา่ เนินธุรกจิ หรือกิจการอย่างอนื่ บรรดาท่ีเกี่ยวกบั หรือเนื่องในการจัดให้สา่ เร็จตาม วตั ถุประสงค์ของสหกรณ์ หน้สี นิ หมายถงึ จ่านวนเงนิ ท่บี คุ คลหรือกิจการเปน็ หน้บี ุคคลภายนอกหรือสทิ ธเิ รยี กรอ้ งที่ บุคคลภายนอกมีต่อบคุ คลหรือกจิ การ ด้วยเหตุนหี้ นส้ี นิ จงึ เป็นพันธะทบ่ี ุคคลหรือกิจการจะตอ้ งชดใช้ไม่ว่าจะ เปน็ การชดใชด้ ว้ ยเงนิ สด สนิ คา้ หรือบริการ หรอื ส่งิ มคี า่ อน่ื ใดก็ตาม โดยหนี้สนิ แบ่งออกตามระยะเวลาทต่ี อ้ ง ช่าระ ดงั นี้ 1) หนส้ี นิ หมุนเวียน หมายถงึ หนส้ี ินทม่ี ีระยะเวลาการชา่ ระคืนภายใน 1 ปี หรอื ภายในรอบ ระยะเวลาการด่าเนินงานตามปกตขิ องกจิ การ ได้แก่ เงนิ เบิกเกนิ บญั ชธี นาคาร เงินกู้ เจา้ หนี้ ต๋ัวเงนิ จา่ ย ค่าใชจ้ ่ายคา้ งจ่าย รายได้รับล่วงหน้า 2) หน้สี ินระยะยาว หมายถึง หน้สี นิ ทีม่ รี ะยะเวลาการชา่ ระเงินเกนิ กวา่ 1 ปี หรอื เกนิ กวา่ รอบระยะเวลาการดา่ เนนิ งานตามปกติของกิจการ ได้แก่ หนุ้ กู้ เงินก้ยู ืมระยะยาว กำรบริหำรหน้สี ินครู หมายถงึ สหกรณ์ออมทรัพย์กา่ หนดแนวทางวิธกี ารแก้ปัญหาหนส้ี นิ ให้ลดลง เพื่อใหค้ ณุ ภาพชีวติ ของสมาชกิ ดีข้นึ เงนิ กสู้ ำมญั หมายถึง เงินกูเ้ พือ่ ใชจ้ ่ายยามจ่าเปน็ หรือก่อให้เกิดประโยชน์แก่สมาชิกเชน่ เพ่ือใชจ้ า่ ย เปน็ ค่ารกั ษาพยาบาลเพ่ือการศึกษาซ้อื อปุ กรณข์ องใชใ้ นบ้านเพ่อื ซ่อมแซมบ้านซ้ือบา้ นซื้อรถยนต์ชา่ ระหนีเ้ ก่า ใชจ้ ่ายในการสมรสอุปสมบทโดยสหกรณ์จัดจา่ กดั จ่านวนขั้นสูงทีส่ มาชิกแตล่ ะคนสามารถกไู้ ด้ให้สมาชกิ ช่าระ เปน็ รายเดือนพรอ้ มเงินต้นและดอกเบีย้ จนกว่าจะชา่ ระหมดโดยใชบ้ ุคคลค่้าประกันอย่างน้อย 1 คน เงนิ กพู้ เิ ศษ หมายถงึ สหกรณท์ ีม่ คี วามม่นั คงและมสี ภาพคล่องทางการเงินสูงสามารถเปน็ ทุนให้ สมาชกิ กเู้ งนิ เพอ่ื สง่ เสรมิ ความเป็นอยู่ท่ดี ีขึน้ โดยมีวงเงินท่ีสูงกว่าการก้เู งินสามญั โดยใชห้ ลักทรพั ย์คา้่ ประกนั และระยะเวลาการผอ่ นสง่ นานกว่าเงนิ กู้สามัญและสามารถกู้ไดเ้ พียงสัญญาเดียวไม่สามารถกู้เงนิ ประเภทอ่ืนได้ CAMELS Analysis หมายถึง เครอ่ื งมือทางการเงินท่กี รมตรวจบญั ชีสหกรณน์ า่ มาประยกุ ต์ใชเ้ พ่ือ สรา้ งมาตรฐานในการวเิ คราะหภ์ าวะเศรษฐกิจของสหกรณ์อย่างเปน็ ระบบและเปน็ มาตรฐานเดยี วกันในองค์ ประกอบที่ส่าคัญในมุม 6 มติ ิ ไดแ้ ก่ มติ ทิ ่ี 1 C – Capital strength: ความเสยี่ งของเงินทุน มิตทิ ่ี 2 A – Asset quality: คุณภาพของสนิ ทรัพย์ มติ ิที่ 3 M – Management ability: ขีดความสามารถในการบรหิ าร มิติที่ 4 E – Earning sufficiency: การท่ากา่ ไร มติ ิที่ 5 L – Liquidity: สภาพคล่อง มิติท่ี 6 S – Sensitivity: ผลกระทบของธุรกิจ

1.5 ประโยชนท์ ี่คำดวำ่ จะได้รบั 1.6.1 ท่าใหท้ ราบผลการด่าเนินงานของสหกรณใ์ นด้านการช่าระหนี้ 1.6.2 ใช้เป็นข้อมูลสา่ หรบั การพัฒนาการบรหิ ารด้านการเงินของสหกรณ์ 1.6.3 ใชเ้ ปน็ ข้อมูลสา่ หรับการปรับปรุงการด่าเนนิ งานของสหกรณ์ออมทรัพยใ์ ห้มปี ระสิทธิภาพมาก ข้นึ 1.6 สมมติฐำนกำรวิจยั 1.6.1 สหกรณอ์ อมทรัพย์ที่มีอัตราส่วนลกู หนี้เงนิ ก้ทู ั้งส้นิ ต่อสนิ ทรัพย์รวม 1.6.2 สหกรณอ์ อมทรัพย์ทมี่ ีต่ออตั ราส่วนเงินกู้ภายนอกสูง 1.6.3 สหกรณ์ออมทรัพย์ทม่ี ีอัตราส่วนทนุ หมุนเวียนตอ่ หนส้ี ินหมุนเวียน