Plan Fin พระศรีฯ 30 พ.ค.65 ปรับตาม อ.ดุสิตและผอ

สินทรัพย์หมนุ เวียน/ 11.98 14.30 11.33 7.85 ผลลพั ธท์ ีส่ ะทอ้ นผลงานในดา้ นการเงนิ หนีส้ ินหมุนเวียน 10.44 12.57 9.77 6.63 1. อตั ราสว่ นเงนิ ทุนหมนุ เวียน (current 7.72 8.04 6.82 5.37 (สินทรัพยห์ มุนเวยี น-สินค้าและวสั ดุ ratio) และ อตั ราส่วนเงินทนุ หมนุ เวียนเร็ว คงเหลือ)/ 63,521,656.47 65,074,495 65,529,628.07 62,404,385.19 (Quick ratio) โดยปีงบประมาณ 64 มี สภาพคลอ่ ง ปัจจบุ ันหนว่ ยงานยงั มฐี านะ หน้สี ินหมนุ เวียน 11,071,364.33 10,789,456.96 55,467,176.03 14,315,771.00 มั่นคงอยใู่ นเกณฑด์ ี และมคี วามสามารถใน การชาระหนี้สนิ ได้ดี เงนิ สดและรายการเทยี บเทา่ เงินสด/ 2. อตั ราส่วนเงนิ สดและรายการเทยี บเทา่ เงิน หนสี้ ินหมุนเวยี น สดต่อหน้ีสินหมุนเวยี น (Cash ratio) ผล การปฏบิ ตั ิงานในปี 2564 สินทรัพยห์ มุนเวียน–หนี้สินหมนุ เวยี น มอี ตั ราลดลงจากปี 2563 3. เงนิ ทุนสารองสทุ ธิ (Net Working รายไดร้ วม – ค่าใช้จ่ายรวม Capital)ผลการปฏิบัตงิ านระหว่างปี 2562– 2564 มจี านวนเงินทุนสารองสุทธิ (เงินบารงุ คงเหลอื ปปี จั จุบัน-เงนิ บารุง ลดลง คงเหลือปที ีผา่ นมา)*100/ 4. รายไดส้ งู (ต่า) กวา่ คา่ ใชจ้ า่ ยสทุ ธิ (Net เงนิ บารุงคงเหลือปที ีผ่ า่ นมา Income) ผลการปฏิบัตงิ านในปี 2564 มอี ัตราเพิ่มขนึ้ จากปี 2563 5. อตั ราเงนิ บารงุ คงเหลือเพ่ิมขน้ึ จากปีที่ ผ่านมา ผลการปฏบิ ัตงิ านในปี 2562-2564 เป็นไปตามเป้าหมาย ในปี 2564 ต่ากวา่ เป้าหมายผลการปฏบิ ตั ิงานเพ่ิมขน้ึ เพียงร้อยละ 4.01 ต่ากว่าเป้าหมาย (เป้าหมาย ≥ ร้อยละ 10) 126.25 -14.33 13.09 4.01 1.ควรจะมงี บแสดงฐานะการเงิน (งบดลุ ) 14.วัตถุประสงค์ เพื่อปรบั ปรุงสไลด์ พัฒนางาน มีภาพลักษณเ์ ป็นของตัวเอง 2. ดตู ัวอยา่ งวิเคราะหด์ า้ นการเงนิ ของโรงพยาบาลจิตเวชขอนแก่นราชนครนิ ทร์ 11.การวเิ คราะห์คา่ ROI อาจใช้วิธีเปรียบเทยี บกับโรงพยาบาลขนาดเท่ากัน

หนว่ ย:ลา้ นบาท 160.00 143.67 140.00 139.22 142.09 120.00 134.65 100.00 80.00 125.83 116.75 ขอ้ สังเกต 102.79 122.59 ❖ รายรบั ปี 2562-2564 มรี ายรบั เพ่ิมขึ้นจากคา่ รกั ษาพยาบาล คิดเปน็ รอ้ ยละ 3.20 (เทยี บปี 63-64) โดย 85.62 77.39 สิทธิ ปสน. จะเพิ่มข้ึนทกุ ปี ❖ รายรบั ปี 2562 ลดจากปี 2561 เน่ืองจากมกี ารพัฒนา 60.00 โปรแกรมการเบกิ จา่ ยคา่ รักษาพยาบาลสิทธจิ ่ายตรง ขรก. 40.00 38.43 40.76 34.92 39.49 38.46 41.07 28.75 33.15 ทาให้การเบกิ จา่ ยปี 2562 ล่าช้า สามารถทยอยส่งขอ้ มลู ได้ 30.19 20.00 18.01 19.12 ในไตรมาส 2 ของปี 2562 และในปี 2563 ไดร้ บั คา่ - 2.63 6.17 6.34 2.61 2565 (30 เม.ย.65) รกั ษาพยาบาลคา้ งรบั ของปี 2562 41.07 ❖ รายรับปี 2564 เรมิ่ ใชโ้ ปรแกรม Hos-XP และติดตามหน้ี เงนิ บารุงคงเหลอื ยกมา 2561 2562 2563 2564 85.62 รายรับ 18.01 40.76 34.92 39.49 77.39 ค้างชาระไดเ้ พิ่มขนึ้ รายจ่าย 125.83 116.75 139.22 143.67 19.12 ❖ รายจ่าย ปี 2562-2564 มรี ายจ่ายเพิ่มขึน้ ในส่วนของวัสดุ หนี้สินผูกพัน 102.79 122.59 134.65 142.09 30.19 คงเหลอื สุทธิ 2.63 6.17 6.34 2.61 ยาและเวชภณั ฑ์ 38.43 28.75 33.15 38.46 ❖ รายจ่ายปี 2563-2564 มีค่าใช้จา่ ยเพิ่มจาก โปรแกรม Hos- XP และคา่ ที่ดนิ และสิ่งกอ่ สรา้ ง เช่น อาคารพักแพทยแ์ ละ พยาบาล ❖ หนี้ผูกพัน เม.ย. 65 ค่าวสั ดุ และคา่ ตอบแทน P4P บุคลากร ตามแผน ก.ย.64-ธ.ค. 64 3.ยังขาดรายการ ลกู หนี้ สนิ ค้าคงเหลอื วสั ดุสิน้ เปลอื ง 15.หาข้อมลู รายรับลด รายจา่ ยเพ่มิ เพราะ....? 7. แยกรายรบั ยอ้ นหลังโดยควรแยกธุรกจิ ใหม่ใหช้ ัด 8. รายได้ ปี2563–2564 น่าจะลดลงจากโควดิ แตก่ ลบั เพ่ิมข้ึน

45 ตารางเปรียบเทยี บผลการดาเนินงาน ปี 2561-2565 40 ปี 2565 (ต.ค.64- มี.ค.65) 35 รายการ ปี 2561 ปี 2562 ปี 2563 ปี 2564 30 ผปู้ ว่ ยนอก (ราย) 92,480 100,593 95,079 94,644 48,332 ผู้ปว่ ยรบั ไว้ (ราย) 2,747 3,478 3,735 3,758 1,662 25 ผู้ปว่ ยจาหนา่ ย(ราย) 2,675 3,479 3,651 3,784 1,713 20 CMI เฉลย่ี 1.98 1.81 1.74 1.76 1.79 15 ผลการดาเนนิ งานปี 2565 ❖ รายรบั เดือน พ.ย. 64 สูงข้ึน เน่ืองจากได้รบั เงนิ คา่ 10 รักษาพยาบาลคา้ งรบั จากปี 2564 5 ❖ รายจา่ ยเดอื น ม.ค. 65 สูงขนึ้ เนื่องจากมีการเบิกค่าวัสดยุ า 0 พ.ย. 64 ธ.ค. 64 ม.ค. 65 ก.พ. 65 ม.ี ค. 65 เม.ย. 65 และเวชภัณฑส์ ูงเพิ่มขึ้น 10.93 10.93 10.93 10.93 10.93 10.93 ❖ หน้ีผูกพัน ต.ค. 64 20.13 12.94 13.27 8.59 13.00 9.81 9.09 7.58 15.30 12.18 14.56 10.39 1 ) มาจากคา่ วสั ดยุ าและเวชภัณฑ์ รอ้ ยละ 70.35 ของ หนี้สิน แผนรบั (131 ลบ.) 10.93 16.80 18.30 19.83 17.23 12.93 19.12 34.91 38.77 35.21 34.22 36.96 30.19 ผกู พันทงั้ หมด (ต.ค.64-เม.ย.65 โดยในเดอื น เม.ย. เป็นเงิน รายรับ 7.88 13.45 ลบ.) และทเ่ี หลอื เปน็ เปน็ หนผี้ กู พันคา่ จา้ งเหมาและวัสดุ รายจา่ ย 8.29 เป็นเงนิ 2.66 ลบ. คดิ เป็นร้อยละ 13.91 หนี้สินผูกพัน 9.88 2) หนีส้ ินผูกพันเดอื น เม.ย. 65 รวมค่าตอบแทน p4p ตาม คงเหลือหลงั หักผูกพัน 30.79 แผนทตี่ อ้ งจา่ ย ตั้งแต่ ส.ค. –ธ.ค. 64 จานวน 3.01 ลบ. คดิ เปน็ ร้อยละ 15.74 4. หนี้สินผูกพันขอ้ มูลอยู่ในผลการดาเนินงาน มีค่าอะไรบ้าง (วสั ดุ + จ้างเหมา) แยกรายละเอียด 16.สถานะเงินบารุงเพ่ิมจานวนคนไข้และคา่ CMI

90.00 หนว่ ย : ล้านบาท 80.00 70.00 ปสน. 77.34 60.00 50.00 54.24 59.16 62.79 72.58 49.22 ข้อสังเกต 40.00 48.14 51.10 30.00 36.50 ขรก./ลป 2565 1. รายรับสิทธิประกันสุขภาพปี 2564 เพ่ิมขน้ึ 20.00 2561 2563 9.30 เนื่องจากจานวนผู้ป่วยเพิ่มข้ึน และการเรยี ก 10.00 9.49 2562 10.05 45.56 3.24 เก็บเงินได้เพิ่มข้ึน สสจ.เปล่ียนอตั ราการจา่ ย 5.28 10.78 4.86 77.34 จาก 90% เป็น 100 % ของอตั ราเรยี กเกบ็ มี - 54.24 2.95 62.79 2564 2.78 เงินเหลอื จา่ ยจากกองทุน ปสน. จดั สรรเพ่ิมให้ 1.81 59.16 2.73 9.75 49.22 ปลายปี ค่ายา 48.14 2.00 51.10 5.80 7.20 ค่าบรกิ าร 5.83 36.50 6.63 72.58 0.28 2. รายรบั สิทธิ ขรก./ลป.จา่ ยตรงจาก ปสน. 0.47 4.66 0.17 2.07 0.08 กรมบัญชีกลาง ลดลงในปี 2564 เนอ่ื งจากมี ปกส. 0.12 0.21 0.15 45.56 11.10 ค่าใช้จา่ ยสูง เชน่ วนั นอนนาน คา่ เฉลยี่ DRG ขรก./ลป. 0.45 0.08 0.74 6.59 ตอ่ โรคต่า ตามสทิ ธิ์(ต้นสังกดั ,เอกชน) 0.42 0.18 บรจิ าค 0.06 3. รายได้อืน่ ๆ เพิ่มข้นึ ในปี 65 เน่ืองจากมกี าร ดอกเบีย้ เงินฝาก 1.08 รับโอนเงินจากโครงการวิจยั และเงินโอน อนื่ ๆ สป.สช. 17.รายรบั ประเภทต่าง ๆ ทาไมเรยี กเก็บไม่ครบ ให้ทบทวนเกณฑก์ ารติดตามหน้ี

80.00 1.ค่าวสั ดุ 70.00 60.00 2. คา่ จ้าง พกส. ขอ้ สังเกต 50.00 1. ค่าใชจ้ ่ายสูงสุด 3 อนั ดบั แรก คือ คา่ ใช้จ่ายในหมวดวสั ดุ 40.00 3.ค่าตอบแทน 30.00 รองลงมาคือคา่ จ้างพนกั งานกระทรวงสาธารณสุข และค่าตอบแทน 20.00 ปี 2565 ตามลาดับ (ค่าวสั ดุ : คา่ ใช้จ่ายทง้ั หมดในหมวดวสั ดุ รวมถึง วัสดุ 10.00 (ตามแผน) ยาและเวชภัณฑ)์ - 24.41 - คา่ จ้างพนกั งานกระทรวงมกี ารปรับอัตราคา่ ตอบแทนทกุ ปี 15.62 โดยเฉลี่ยอยู่ท่ีร้อยละ 3.90 ในปี 2565 มกี ารปรับอตั ราค่าตอบแทน ปี 2561 ปี 2562 ปี 2563 ปี 2564 20.57 เพิ่มข้ึนอีก 5 % 63.11 คา่ จ้างพนกั งานกระทรวงสาธารณสขุ 19.41 20.04 20.81 21.08 3.50 2. ค่าใช้จ่ายหมวด ค่าครภุ ัณฑ์ คา่ ท่ีดินและสิ่งก่อสร้าง เพ่ิม ค่าตอบแทน 16.36 14.18 16.58 19.50 1.13 สูงขึ้นในปี 63-64 มาจาก การจดั ซอ้ื โปรแกรม Hos-Xp และคา่ ค่าใชส้ อย 14.08 17.22 15.64 15.08 2.22 อาคารบ้านพักแพทย์และพยาบาล อาคาร Cohort ward ปรบั ปรงุ คา่ วัสดุ 49.99 61.42 74.66 69.36 หอ้ งประชมุ อาคารอานวยการ และถนนภายในโรงพยาบาล คา่ สาธารณปู โภค 1.60 3.60 2.87 2.11 คา่ ครภุ ณั ฑ์ 0.30 2.23 1.59 7.36 3. ในปี 2561-2564 เปน็ คา่ ใชจ้ ่ายท่ีเกดิ ขนึ้ จริง ในปี 2565 ค่าท่ดี นิ และสงิ่ ก่อสรา้ ง 1.05 3.91 2.50 7.60 ใชค้ า่ เฉลีย่ จากแผนรายจ่ายปี 2565 ตามแผนเงินบารุง 9. ทาไม คา่ จ้างพนกั งานกระทรวงสาธารณสุข ยงั มีคา่ ใช้จา่ ยสูง 18.สไลดร์ ายจ่ายเงินบารุง ให้ตรวจสอบยอดเจ้าหนค้ี ้างจา่ ย (หนี้สินผกู พัน)

ขอ้ มูลเปรียบเทียบหน้ีสญู ปี 2561-2564 หนว่ ย:ลา้ นบาท 250.00 2561 2562 2563 เรยี กเกบ็ ข้อสังเกต 200.00 142.02 171.98 174.38 1. ยอดเรยี กเก็บได้มาจากค่าใช้จา่ ยในการ 150.00 96.69 107.29 114.69 ไดร้ บั รกั ษาพยาบาลท้งั หมด (คา่ ใชจ้ ่ายจรงิ /ราย) 100.00 32.03 30.92 2. ปี 2563 หนสี้ ูญลดลงเนอ่ื งจาก มีการตดิ ตาม 21.11 หนีส้ ูญ ทวงถามและไดร้ ับชาระหนี้เพ่ิมในปี 2564 50.00 3. ปี 2564 เริ่มใช้โปรแกรม Hos-XP ในการเรียกเกบ็ - 2564 ค่ารกั ษาพยาบาลไดค้ รบทกุ สิทธิ มีหนส้ี ูญ 195.92 คดิ เปน็ ร้อยละ 28.29 (เทยี บปี 2563 ) เรยี กเก็บ 140.08 ได้รับ 39.67 หนส้ี ูญ ลูกหน้ีค่ารกั ษา ปี 2565 (ต.ค.64- เม.ย. 65) หน่วย: ล้านบาท สิทธกิ ารรกั ษา ตามสิทธิ ไดร้ ับ คงเหลือ ข้อสังเกต สิทธปิ ระกนั สุขภาพถว้ นหนา้ 28.13 27.07 1.06 1. ยอดเรยี กตามสิทธิลกู หนี้ค่ารกั ษา ไดม้ าจากยอด สิทธิจา่ ยตรงค่ารักษา ขรก./ลป. ผูป้ ว่ ยใน 3.36 3.36 0.00 ตามกองทนุ ท่ีเรียกเก็บจรงิ สิทธิจ่ายตรงค่ารักษา ขรก./ลป. ผู้ป่วยนอก 26.54 21.35 5.19 สิทธปิ ระกนั สังคม 1.35 0.62 0.73 2. มยี อดเรยี กเกบ็ สูงจากสิทธิ UC คิดเปน็ ร้อยละ สิทธิต้นสังกัด อบต./รฐั วสิ าหกิจ / กทม. 2.78 0.90 42.93 ของอตั ราการเรียกเกบ็ ท้งั หมด รองลงมาคือ 3.68 55.18 7.88 ลกู หนี้คา่ รกั ษาสิทธจิ ่ายตรงคา่ รักษา ขรก./ลป. ผ้ปู ว่ ย รวม 63.06 นอก คิดเปน็ ร้อยละ 33.86 และรายรบั ทีเ่ หลือคดิ เปน็ รอ้ ยละ 23.21 ของอัตราการ 5. ขาดการแสดงยอดลกู หนี้ คงคา้ ง สิทธิตา่ งๆ เรยี กเก็บทงั้ หมด 6. ควรจะแสดงยอดลกู หนีก้ ารค้า เพ่ือวิเคราะหด์ า้ นรับดา้ นจ่าย เพ่ือดูความผิดปกติในการจดั ซอื้ สินคา้ ตรวจสอบสินค้าคงเหลอื 3. มียอดลกู หนีค้ ่ารกั ษาคงเหลือรอรบั การจัดสรร ณ 10. มกี ารซื้อสินคา้ เพิ่มขน้ึ แต่ขาดการแสดงยอดลกู หน้คี งค้างไมส่ ามารถนามาวเิ คราะห์ได้ 30 เม.ย. 65 จานวน 7.88 ลบ.คิดเปน็ ร้อยละ 12.49 ของ 12. ในหน้ีสูญ ค่าใช้จา่ ยจริงคืออะไร อัตราการเรียกเกบ็ ทัง้ หมด 13. ยอดลูกหน้ี กับ หน้สี ูญ ไมเ่ ท่ากับเรยี กเกบ็ ตอ้ งทบทวนใหม่ ใหด้ เู ขา้ ใจมากกวา่ น้ี ยงั วิเคราะห์ไมไ่ ด้

ขอ้ สังเกต 1. วสั ดยุ าและเวชภณั ฑ์ คงเหลือคิดเปน็ รอ้ ยละ 93.02 ของมูลคา่ วัสดทุ ้ังหมด สามารถใช้ได้ 2.5 เดือน 2. วัสดุวทิ ยาศาสตร์ รอ้ ยละคงเหลือ 1.55 ของ มลู คา่ วัสดทุ ้ังหมด ในปี 2564 ลดลงเนือ่ งจาก เร่มิ ใชว้ ิธีเช่าเครอ่ื งมอื พรอ้ มน้ายาตรวจวิเคราะห์ 3. วัสดุในส่วนทเ่ี หลือ คงเหลอื รอ้ ยละ 5.43 สารอง เปน็ วัสดคุ งคลังเพ่ือใชใ้ นโรงพยาบาล สามารถ ใช้ได้ 1.5 เดอื น 19. สไลดท์ ่ี 6 วสั ดคุ งเหลอื ใหฝ้ า่ ยพัสดวุ ิเคราะห์การใชว้ ัสดสุ ้ินเปลอื ง มเี กณฑว์ สั ดุคงคลงั ระบรุ ะยะเวลาการใช้



180.00 160.28 154.48 หนว่ ย : ล้านบาท 160.00 140.00 153.36 120.00 141.51 146.14 หมวด 300 100.00 80.00 56.89 60.00 39.12 24.30 27.22 19.44 40.00 10.32 11.10 7.72 9.94 14.66 14.70 14.34 11.33 20.00 4.73 6.12 4.39 5.85 2.37 11.01 8.36 11.89 3.60 4.75 2.79 - 1.40 2561 2562 งบบุคลากร คา่ ตอบแทน คา่ ใชส้ อย คา่ วสั ดุ ค่าสาธารณูปโภค คา่ ครุภณั ฑ์และส่ิงก่อสร้าง 2563 160.28 10.32 39.12 2564 153.36 11.01 4.73 14.66 2.37 27.22 2565 154.48 11.10 56.89 141.51 8.36 9.94 14.70 3.60 24.30 146.14 7.72 19.44 6.12 11.89 4.75 4.39 14.34 2.79 5.85 11.33 1.40

2 1.98 1.9 1.8 1.81 1.79 1.7 1.74 1.76 1.6 2562 2563 2564 2565 2561 (ขอ้ มลู : วนั ท่ี 13 มีนาคม 2565)

แผนการเพิ่มรายรบั เป้าหมาย 1.5 ล้าน ตอ่ เดือน

1) แผนบริหารจดั การ 2) แผนบริหารจัดการ 3) แผนเพิ่มรายรบั 4) แผนลดรายจา่ ย ด้านการเงนิ ใหม้ ี ลูกหนี้ ประสิทธิภาพ ❖ เพิ่มรายรับจากบริการใหม่ ❖ ทบทวนรายจ่ายค่ายาและ ❖ จดั ทาโปรแกรมบัญชลี ูกหน้ี - Tele medicine เวชภณั ฑใ์ ห้เหมาะสม ❖ ขับเคลือ่ นดว้ ย CFO ❖ ติดตามทวงถามลูกหนใี้ ห้เปน็ ไป ❖ จดั ทา Plan Fin ❖ เพิ่มรายการเรยี กเกบ็ จาก ❖ ทบทวนวัสดคุ งคลัง ❖ Dashboard ตดิ ตาม ตามเกณฑ์ บรกิ ารทไ่ี มม่ รี าคาเรยี กเก็บ ❖ ทบทวนการจ้างเหมา ❖ กาหนดตวั ช้ีวดั ในการเรยี กเกบ็ จากสปสช. กรมบญั ชีกลาง ตวั ช้วี ดั ทางการเงิน บรกิ ารใหค้ วามเหมาะสม ลูกหนี้ ❖ เพ่ิมช่องทางการรบั บรจิ าค ❖ นาเทคโนโลยีมาชว่ ยในการ - ระยะเวลาในการเรียกเกบ็ บรหิ ารจัดการเพ่ือลด ลูกหนี้คา่ รักษาพยาบาล ต้นทนุ ❖ Update โปรแกรมเรยี กเก็บ - Paperless system เงินกองทุนต่าง ๆ ใหเ้ ปน็ - Automatic system ปัจจุบนั - Cloud and file - Drug catalog - Lab catalog sharing ❖ พัฒนาระบบรหิ าร จัดการกลาง

การวเิ คราะห์แผน Plan fin 8 แบบ ลาดับ รายการวเิ คราะห์ จานวนเงนิ (บาท) [1] รวมรายได้ (ไมร่ วมรายไดอ้ น่ื (ระบบบญั ชอี ัตโนมตั ิ) และรายได้งบลงทุน) 143,672,814.15 [2] รวมคา่ ใช้จ่าย (ไมร่ วมคา่ เสอ่ื มราคาและค่าตัดจาหน่ายและค่าใชจ้ า่ ยอืน่ (ระบบบัญชบี นั ทกึ อตั โนมตั ิ) 127,127,868.70 [3] EBITDA (รวมรายได้ (ไม่รวมรายไดง้ บลงทุน) - รวมคา่ ใช้จ่าย (ไมร่ วมคา่ เส่อื มราคาและค่าตัดจาหน่าย) 16,544,945.45 [4] สรุปแผนประมาณการ เกินดุล [5] = [3] x 20% วงเงนิ ที่ลงทนุ ได้(รอ้ ยละ 20%ของ EBITDA) 3,308,989.09 จดั ซื้อ/จดั หาด้วยเงินบารงุ ของ รพ. ปี 2564 [6] สดั สว่ นการลงทนุ ตอ่ EBITDA 14,961,010.00 [7]=[6]/[3] x 100 วงเงนิ งบลงทุน (เงินบารงุ ) เปรยี บเทยี บกบั EBITDA >20% 90.43 การวิเคราะหก์ ารลงทนุ (เงนิ บารุง) เปรียบเทียบกบั EBITDA >20% (11,652,020.91) [8] = [5] - [6] ทนุ สารองสุทธิ (Networking Capital) ณ 30 กนั ยายน 2564 เกนิ เงินบารุงคงเหลอื (หกั หนสี้ ินและภาระผกู พัน) ณ 30 กนั ยายน 2564 41,069,957.84 [9] 38,455,933.68 [10] รายจา่ ยเฉล่ียต่อเดอื น [11]=[2]/12 10,593,989.06 [12] =[9]/[11] อัตราสว่ นทุนสารองสทุ ธิ (NWC) ต่อ รายจ่ายเฉล่ียต่อเดือน [13] =[9] - [8] ทุนสารองสทุ ธิ (NWC) คงเหลอื หลงั หกั การลงทุน >20% EBITDA 3.88 52,721,978.75 [14]=[13]/[11] อตั ราทนุ สารองสุทธิ (NWC) คงเหลือ หลงั หักเงนิ ลงทนุ >20% EBITDAต่อรายจา่ ยเฉล่ยี ต่อเดือน 4.98 [15] = [3] ค่าบวก Normal, คา่ ลบ Risk Risk จาก EBITDA Normal [16] =[8] ค่าบวก Normal, คา่ ลบ Risk Risk จาก Investment >20% EBITDA Risk [17] = [14] >1 \"Normal\" <1\"Risk) Risk จาก อัตราส่วนทุนสารองสทุ ธิ (NWC) ตอ่ รายจา่ ยเฉล่ียตอ่ เดอื น Normal PlanFin แบบ 3 การปรับ PlanFin ทบทวนการลงทนุ อกี ครงั้ ทาFeasibility study จากตารางการวเิ คราะหแ์ ผน Plan fin 8 แบบ 1. สรุปแผนประมาณการ ผลประกอบการของโรงพยาบาล เกินดลุ มีรายไดท้ ีส่ งู กวา่ คา่ ใชจ้ า่ ย 16,544,945.45 บาท 2. การวเิ คราะหก์ ารลงทุน วงเงนิ ท่ลี งทุนได้ 20 % ของ EBITDA คือ 3,308,989.09 บาท ซึง่ เกนิ กาหนดไป 11,652,020.91 บาท 3. ความเสี่ยงจากลงทนุ ถอื เป็นความเสยี่ งตา่ โดยใหท้ บทวนการลงทุนอกี ครงั้