คู่มือการเบิกจ่ายเงิน

คู่มือการ เบิกจ่ายเงิน AMS คณะเทคนิคการแพทย์ มหาวิทยาลัยขอนแก่น Scan for the online book

สารบัญ หน้า เรื่ อง 1 4 การเบิกค่าใช้จ่ายเดินทางไปราชการในประเทศ 5 การเบิกค่าใช้จ่ายเดินทางไปราชการต่างประเทศชั่วคราว 6 การเบิกค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรม 7 การเบิกค่าใช้จ่ายในการประชุมระหว่างประเทศ 8 การเบิกค่าใช้จ่ายในการประชุมราชการ 9 การเบิกค่าเบี้ยประชุม 10 การเบิกค่าตอบแทนการปฏิบัติงานนอกเวลาราชการ 11 การเบิกเงินค่าเช่าบ้านข้าราชการ 12 การเบิกค่าน้ำมันรถราชการ 14 การเบิกค่าใช้จ่ายรายเดือน การเบิกค่าตอบแทนวิทยากร

การเบิกค่าใช้จ่าย เดินทางไปราชการในประเทศ ลักษณะการเดินทาง 1.การเดินทางชั่วคราว 2.การเดินทางไปราชการประจำ 3.การเดินทางกลับภูมิลำเนาเดิม ค่าใช้จ่ายที่เบิกได้ 1. ค่าเบี้ยเลี้ยงเดินทาง 2. ค่าเช่าที่พัก 3. ค่าพาหนะ 4. ค่าใช้จ่ายอื่ นที่จำเป็นต้องจ่ายเนื่องจากการเดินทางไปราชการ 5. ค่าขนย้ายสิ่งของส่วนตัวเบิกจ่ายตามระเบียนกระทรวงการคลังว่าด้วยค่าใช้จ่ายยในการเดินทางไป ราชการ พ.ศ. 2550 ข้อ 8 (3) (กรณีเบิกค่าเดินทางกลับภูมิลำเนาเดิม ขนย้ายครอบครัว) เอกสารที่ใช้ประกอบการเบิกจ่าย 1. คำสั่งอนุมัติให้เดินทางไปราชการ หรือแบบขออนุญาตเดินทางไปราชการต้นฉบับ หากเป็นสำเนาเป็นเอกสารแนบประกอบการขอเบิกให้รับรองสำเนาถูกต้องและรับรองว่าหากพบ ต้นฉบับจะไม่นำมาเบิกเงินอีกเสนอผู้มีอำนาจอนุมัติ 2. แบบใบเบิกค่าใช้จ่ายในการดำเนินทางไปราชการ (แบบ8708) ส่วนที่ 1 และส่วนที่ 2 3.ค่าที่พัก กรณีจ่ายจริง -ใช้ใบเสร็จรับเงิบและใบแจ้งรายการ (Folio) ของที่พัก/โรงแรม ที่มีข้อความแสดงว่าได้รับค่าเช่า ที่พักเรียบร้อยแล้ว โดยมีลายมือชื่อของเจ้าหน้าที่โรงแรม วัน เดือน ปีและจำนวนเงินที่ได้รับ กรณีเหมาจ่าย -ไม่ต้องแนบเอกสารประกอบ 1

ค่าพาหนะ หลักฐานการจ่ายเงิน ประเภท ใบเสร็จรับเงิน หรือใบรับรองแทนใบเสร็จรับเงิน ยานพาหนะประจำทาง (บก.111) รถไฟ รถโดยสาร เรือประจำทาง ค่าโดยสารเครื่อนบิน พิจารณาจากข้อ 1-3 ข้อใดข้อหนึ่ง 1. ต้นฉบับใบเสร็จรับเงิน (แสดงรายละเอียดการเดิน รถยนต์ราชการ ทางครบถ้วน) รถรับจ้าง 2. ต้นฉบับใบเสร็จรัยเงินที่แสดงรายละเอียดไม่ครบ ถ้วน (แนบ Boarding pass ตัวจริงหรือพิมพ์ รถยนต์ส่วนตัว, รถจักรยานยนต์ส่วนตัว จากอิเล็กทรอนิกส์) 3. ใบยืนยันการรับเงิน (แนบ Boarding pass ตัว จริงหรือพิมพ์จากอิเล็กทรอนิกส์) หมายเหตุ 1. รายละเอียดที่ครบถ้วนต้องมี ระบุ ชื่ อสาบการบิน วันที่ออกเอกสาร ชื่ อ- นามสกุลผู้เดินทาง เส้นทาง ต้นทาง-ปลายทาง เลขที่เที่ยวบิน วัน เวลา เดินทาง จำนวนเงิน 2. ค่าโดยสารเครื่องที่เบิกจ่ายได้ต้องเป็น ค่าใช้จ่ายที่ เป็นพาหนะ ค่าสัมภาระ ค่าธรรมเนียม ค่าบริการที่สาย การบินเรียกเก็บ ยกเว้น ค่าบริการเลือกที่นั่ง บริการอาหารและเครื่องดื่ม ค่า ประกันชีวิตหรือประกันภัยภาคสมัครใจ ไม่สามารถเบิก จ่ายได้ ใบเสร็จรับเงินและรายละเอียดการใช้รถยนต์ ใบรับรองแทนใบเสร็จรับเงิน (บก.111) ใบรับรองแทนใบเสร็จรับเงิน (บก.111) พร้อมแนบหลักฐานระยะทางของกรมทางหลวง ในทางสั้นและตรง 2

การเบิกค่าใช้จ่าย เดินทางไปราชการในประเทศ วิธีปฎิบัติกรณีทำหลักฐานประกอบการเบิกจ่ายสูญหาย 1. ผู้เดินทางประสานกับบริษัทสายการบินหรือตัวแทนจำหน่าย 2. ขอสำเนาหรือถ่ายภาพใบเสร็จรับเงินที่แสดงรายละเอียดการเดินทาง พร้อมรับรองสำเนาถูก ต้องในเอกสาร 3. ลงชื่อรับรองจากผู้เดินทางไปราชการว่า ยังไม่เคยนำฉบับจริงมาเบิก และหากค้นพบฉบับจริง ภายหลังก็จะไม่นำมาเบิกเงินกับทางราชการอีก 4. เจ้าหน้าที่นำหลักฐานไปเสนอต่อผู้บังคับบัญชาเพื่อรอการอนุมัติใช้หลักฐานดังกล่าว กรณีขอเอกสารสำเนาหรือถ่ายภาพใบเสร็จรับเงินไม่ได้ 1. ผู้เดินทำกนังสือรับรองการจ่ายเงินโดยชี้แจ้งสาเหตุของการสูญหายและไม่อาจขอสำเนาหรือ ภาพถ่ายได้ 2. ผู้เดินทางทำคำรับรองว่า ยังไม่เคยนำฉบับจริงมาเบิกเงิน และหากค้นพบก็จะไม่นำมาเบิกเงินอีก เอกสารที่ใช้ประกอบการเบิกจ่าย 1. บันทึกข้อความเสนอผู้อำนวยการ ( ตามแบบที่กำหนด ) 2. แบบ 8708 ส่วนที่ 1 ใบเบิกค่าใช้จ่ายในการเดินทางไปราชการ 3. แบบ 8708 ส่วนที่ 2 หลักฐานการจ่ายเงินค่าใช้จ่ายในการเดินทางไปราชการ รวมทั้งได้การกันเงิน ค่าใช้จ่ายในการเดินทาง ลงในแบบ 8708 แล้ว 4. หลักฐานการจ่ายเงิน เรียงตามแบบ 8708 ส่วนที่ 2 ที่พัก แนบใบเสร็จรับเงิน และ Folio ( จ่ายจริง ) พาหนะ รายละเอียดการใช้รถยนต์ หมายเลขทะเบียน (แสดงระยะทางและค่าเฉลี่ยการใช้น้ามัน) ใบเสร็จรับเงิ นค่าน้ามันเชื้ อเพลิง แบบ บก.111 ( ใช้กรณีไม่สามารถออกใบเสร็จรับเงิน เช่น ค่าโดยสาร รถแท็กซี่ หรือ รถยนต์ส่วนตัว) ** กรณีเดินทางโดยรถยนต์ส่วนตัว แนบหลักฐานระยะทางของกรมทางหลวงในทางสั้นและตรง หลักฐานการเดินทางโดยสารเครื่องบิน ค่าใช้จ่ายอื่ น ๆ ( ใบเสร็จค่าทางผ่านทางพิเศษ ) 5. หนังสือขออนุมัติเดินทางไปราชการ 6. แผน หรือ เรื่องเดิม ในการปฏิบัติงาน 3

การเบิกค่าใช้จ่าย เดินทางไปราชการต่างประเทศชั่วคราว ค่าใช้จ่ายที่เบิกได้ เอกสารที่ใช้ประกอบการเบิกจ่าย 1. ค่าเบี้ยเลี้ยงเดินทาง 1 บันทึกเสนอ ผอ.กองคลังขอเบิกเงิน ( ตามแบบที่กาหนด ) 2. ค่าเช่าที่พัก 3. ค่าพาหนะ 2 แบบ 8708 ส่วนที่ 1 ใบเบิกค่าใช้จ่ายในการเดินทางไปราชการ 4. ค่ารับรอง 5. ค่าเครื่องแต่งตัว 36. ค่าใช้จ่ายอื่ นที่จำเป็นต้องจ่ายเนื่องจากการ แบบ 8708 ส่วนที่ 2 หลักฐานการจ่ายเงินค่าใช้จ่ายในการ เดินทางไปราชการ เดินทางไปราชการ ซึ่งผ่านการกันเงินลงในแบบ 8708 เรียบร้อยแล้ว ขั้นตอนในการดำเนินการของกองคลัง 4 หลักฐานค่าใช้จ่ายในการเดินทางไปราชการต่างประเทศ - รับหลักฐานขอเบิกเงินค่าใช้จ่ายเดินทางไปราชการ ชั่วคราว ดังนี้ ต่างประเทศ 4.1 ใบรับรองค่าเบี้ยเลี้ยง หนังสือประทับตรา สำเนา Boarding Pass - ตรวจสอบความถูกต้องของเอกสาร - เสนอผู้มีอำนาจพิจารณาอนุมัติพร้อมแจ้งให้ผู้รับ 4.2 หนังสือรับรองการเข้าพัก ใบเสร็จรับเงิน ( คำแปล ลง นามกำกับ ) บริการทราบ 4.3 แบบ บก.111 สำหรับรถรับจ้าง ทั้งกรณีภายในประเทศ - ผู้รับบริการรับเงิน และ กรณีต่างประเทศ 4.4 ค่าใช้จ่ายอื่น เช่น Visa Passport 5 หนังสืออนุมัติตัวบุคคลให้ข้าราชการเดินทางไปต่างประเทศ ชั่วคราว ( กระทรวงอนุมัติแล้ว )ทั้งนี้ กรณีหากมีการลาพัก ผ่อน การลาทัศนศึกษา ต่อภายหลังเสร็จสิ้นการปฏิบัติ ราชการผู้เบิกต้อง ให้กระทรวงอนุมัติให้ครอบคลุมด้วย มิ ฉะนั้นจะทาให้เสียสิทธิเบิกค่าโดยสารเครื่องบินเที่ยวกลับ ประเทศ 6 หนังสืออนุมัติเดินทางไปราชการต่างประเทศของสำนักงบ ประมาณ พร้อมเรื่องเดิม (หนังสือเชิญ ประชุม กำหนดการ ประชุม **กรณีเอกสารหลักฐานขอเบิกเงินเป็นภาษาต่างประเทศ ให้แปลเป็น ภาษาไทยกำกับไว้ด้วย 4

การเบิกค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรม การฝึกอบรม ผู้มีสิทธิเบิกค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรม 1. การอบรม การประชุม/สัมมนา ทางวิชาการ/เชิง 1. ประธานพิธีเปิด-ปิด การฝึกอบรม แขกผู้มี ปฏิบัติการ การบรรยายพิเศษ การดูงาน เกียรติ และผู้ติดตาม 2. มีโครงการ หลักสูตร และช่วงเวลาที่แน่นอน 2. เจ้าหน้าที่ 3. มีวัตถุประสงค์ เพื่อพัฒนาคน หรือเพิ่ม 3. วิทยากร 4. ผู้เข้ารับการอบรม ประสิทธิภาพในการปฏิบัติงาน 5. ผู้สังเกตการณ์ 4. ไม่มีการรับปริญญา หรือประกาศนียบัตรวิชาชีพ ***ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นให้ส่วนราชการผู้จัดเป็นผู้เบิก 5. ไม่ใช่หลักสูตรการเรียนการสอน การศึกษาต่อ การ หากจะเบิกจ่ายจากส่วนราชการต้นสังกัดให้ทำได้เมื่ อ ประชุมหารือ ประชุมคณะกรรมการ ส่วนราชการผู้จัดฝึกอบรมร้องขอ และส่วนราชการ ต้นสังกัดยินยอม 6. คณะอนุกรรมการ คณะทำงาน เอกสารที่ใช้ประกอบการเบิกจ่าย 1 ส่วนราชการผู้จัดการฝึกอบรม (ภาคผู้จัด) 2 ผู้เข้ารับการฝึกอบรม 1. บันทึกเสนอ กองคลัง เบิกเงิน กรณีเข้ารับการฝึกอบรมจากหน่วยงานภายใน (หน่วยงานของกรม 2. แบบใบเบิกค่าใช้จ่ายในการเดินทางไปราชการ (แบบ 8708) ส่วนที่ 1 ปศุสัตว์เป็นผู้จัด) และ 2 ของคณะทำงาน 1. ค่าใช้จ่ายในการเดินทางไปราชการ ใช้หลักฐานและเอกสารแนบเช่น 3. ใบเสร็จรับเงินหรือใบสำคัญรับเงิน ค่าอาหารกลางวัน ค่าอาหารว่าง เดียวกับการเบิกค่าใช้จ่ายในการเดินทางไปราชการ ( แบบ 8708 ) และเครื่องดื่ ม 2. ใบแจ้งรายการค่าใช้จ่ายระหว่างการฝึกอบรม ของผู้จัด 3. หนังสือหรือโครงการที่ได้รับอนุมัติ และหนังสืออนุมัติให้เข้าร่วมการ 4. ใบเสร็จรับเงินค่าเช่าที่พัก และใบแจ้งรายการ (FOLIO) ของโรงแรม 5. ใบสำคัญรับเงินสำหรับวิทยากร (เอกสารหมายเลข 1) พร้อมแนบ ฝึกอบรม เอกสารดังนี้ กรณีเข้ารับการฝึกอบรมจากหน่วยงานภายนอก (หน่วยงานภายนอก เป็นผู้จัด) **วิทยากรบุคคลภายนอกหรือส่วนราชการอื่ น แนบหนังสือเชิญวิทยากร 1. การเบิกจ่ายค่าลงทะเบียน แนบฟอร์มแบบ 10 พร้อมใบเสร็จรับเงิน หนังสือตอบรับ และ ประวัติวิทยากร (ใบเสร็จรับเงินต้องออกโดยหน่วยงานผู้จัดโครงการฝึกอบรม) **วิทยากรบุคคลภายใน (วิทยากรภายในกรมปศุสัตว์) แนบหนังสือกรมฯ 2. หนังสือหรือโครงการที่ได้รับอนุมัติ และหนังสืออนุมัติให้เข้าร่วมการ อนุมัติให้เป็นวิทยากร และ คำรับรองการเป็นวิทยากรที่มาตรฐานกำหนด ฝึกอบรม และเบิกค่าลงทะเบียน ตำแหน่งมิได้มีหน้าที่เป็นวิทยากร ตามฟอร์มที่กำหนด 3. หนังสือเชิญชวนเข้าร่วมโครงการ ***หากมีค่าพาหนะเดินทางให้วิทยากร สามารถใช้ใบสำคัญรับเงินสำหรับ 5 วิทยากรร่วมกันได้ 1. เอกสารการลงทะเบียน พร้อมด้วยลายมือชื่อจำนวนบุคคลผู้เข้าร่วมฝึก อบรม 2. หลักสูตรหรือโครงการ, รายชื่อผู้เข้ารับการอบรมซึ่งได้รับอนุมัติจากผู้มี อำนาจแล้ว

การเบิกค่าใช้จ่ายในการประชุมระหว่างประเทศ ค่าใช้จ่ายในการประชุมระหว่างประเทศ ผู้มีสิทธิเบิกค่าใช้จ่ายในการประชุม ระหว่างประเทศ 1. ค่าอาหารและเครื่องดื่ม 2. ค่าเช่าที่พัก บุคคลที่จ่ายได้ตามระเบียบนี้ได้แก่ 3. ค่าพาหนะ 4. ค่าสมนาคุณวิทยากร - ประธาน แขกผู้มีเกียรติและผู้ติดตาม 5. เงินรางวัลของเจ้าหน้าที่ - เจ้าหน้าที่ 6. ค่าลงทะเบียน ค่าธรรมเนียม - เจ้าหน้าที่ปฏิบัติงานลักษณะพิเศษ (ไม่มีค่าเบี้ยเลี้ยงเดินทาง) - วิทยากร - ผู้เข้าร่วมประชุม เอกสารที่ใช้ประกอบการเบิกจ่าย ** ค่าใช้จ่ายที่เบิกได้ ก่อน ระหว่าง หรือหลัง การ 1. บันทึกเสนอกองคลังขอเบิกเงิน ประชุมให้เบิกจ่ายได้เท่าที่จ่ายจริงตามความจำเป็น 2. ใช้ แบบ 10 ในการยื่นขอเบิกเงิน เหมาะสม 3. ใบเสร็จรับเงินค่าอาหารและเครื่องดื่ม ค่าเช่า และประหยัด ยกเว้น ค่าสมนาคุณวิทยากร เงินรางวัลของเจ้า ที่พัก ค่าพาหนะ หน้าที่ ค่าอาหาร ค่าเช่าที่พัก และค่าพาหนะ ให้เบิก จ่ายตาม 4. กรณีมีการเบิกค่าสมนาคุณวิทยากรให้ใช้แบบ หลักเกณฑ์ และอัตราที่กำหนดไว้ในระเบียบ เอกสารหมายเลข 1 ขั้นตอนในการดำเนินการของกองคลัง 5. หนังสือแต่งตั้งผู้แทนเข้าร่วมประชุม จาก - รับหลักฐานขอเบิกเงินค่าใช้จ่ายในการ รัฐมนตรีกระทรวงเกษตรและสหกรณ์ ประชุมฯ 6. หนังสืออนุมัติให้จัดการประชุมระหว่างประเทศ - ตรวจสอบความถูกต้องของเอกสาร พร้อมด้วยทะเบียนรายชื่ อผู้เข้าร่วมการประชุ ม - เสนอผู้มีอำนาจพิจารณาอนุมัติพร้อม แจ้งให้ผู้รับบริการทราบ - ผู้รับบริการรับเงิน 6

การเบิกค่าใช้จ่ายในการประชุมราชการ ค่าใช้จ่ายในการประชุมราชการ ได้แก่ ค่าใช้จ่ายที่เกิดจากการประชุมดังนี้ การประชุมในเนื้ องานที่เกี่ยวข้องกับภารกิจของส่วน ราชการ เช่น - ประชุมเพื่อรับทราบนโยบายในการทำงาน - ประชุมชี้แจงแนวทางการนำยุทธศาสตร์ไปสู่การ ปฏิบัติ - ประชุมชี้แจงหลักเกณฑ์ต่างๆ หรือซักซ้อมความ เข้าใจในระเบียบวิธีปฏิบัติ - การประชุมติดตามความก้าวหน้าของการดำเนินงาน - ประชุมรับทราบและรับฟังปัญหาอุปสรรค เพื่อร่วม กันหาแนวทางแก้ไข้ปัญหา เอกสารที่ใช้ประกอบการเบิกจ่าย เรียงจาก บน ลง ล่าง 1. บันทึกเสนอกองคลังขอเบิกเงิน 2. ใช้แบบ 10 ในการยื่นขอเบิกเงิน พร้อมแนบหลักฐานการจ่าย 3. ใบเสร็จรับเงิน หรือ บิลเงินสด พร้อมแนบสำเนาบัตรประจำตัวประชาชน และ รับรองสำเนาถูกต้องหรือ กรณีซื้อจากร้านค้าในกรมฯ ซึ่งไม่สามารถออกใบ เสร็จรับเงินได้ ให้ใช้ใบสำคัญรับเงิน (กปศ.12) พร้อแนบแบบ บก.111 4. แบบลงทะเบียนเข้าประชุม,สำเนารายงานการประชุม (ถ้าเบิกค่าอาหารหรือค่า อาหารว่างฯ เช้า-บ่าย) 5. หนังสือเชิญประชุม และระเบียบวาระการประชุม ระบุเวลาเริ่ม และเลิกประชุม 6. หนังสืออนุมัติจัดประชุมและเบิกค่าใช้จ่ายในการประชุม และเรื่องเดิมที่ เกี่ยวข้อง ขั้นตอนในการดำเนินการ - รับหลักฐานขอเบิกเงินค่าใช้จ่ายในการประชุม - ตรวจสอบความถูกต้องของเอกสาร - ผู้มีอำนาจพิจารณาอนุมัติพร้อมแจ้งให้ผู้รับบริการ ทราบ - ผู้รับบริการรับเงิน ข้อแนะนำ 7 กรณีจัดประชุมราชการ 1 วัน (เบิกค่าอาหารว่างและเครื่องดื่มและค่าอาหารกลางวัน ) ให้กอง/สำนัก สามารถดำเนินการเสนอกรมฯ ขออนุมัติจัดประชุมราชการ โดยไม่ต้องผ่านกองคลัง

การเบิกค่าเบี้ยประชุม ผู้มีสิทธิเบิกค่าเบี้ยประชุม - คณะกรรมการว่าด้วยการ..............ฯลฯ.................................. ***กรณีที่คณะกรรมการหรืออนุกรรมการ ซึ่งแต่งตั้งโดยตำแหน่งไม่สามารถเข้าร่วมการประชุมได้ ให้ผู้อื่ นเข้า ร่วมประชุมแทน ต้องจัดทำเป็นหนังสือหรือมีหลักฐานการมอบหมาย ***ถ้าคณะกรรมการหรืออนุกรรมการผู้ใดเป็นเลขานุการ หรือผู้ช่วยเลขานุการให้เบิกเบี้ยประชุมได้เพียง ตำแหน่งเดียว เอกสารที่ใช้ประกอบการเบิกจ่าย 1. บันทึกเสนอกองคลังขอเบิกเงิน 2. ใช้แบบ 10 ในการยื่นขอเบิกเงิน 3. ระเบียบวาระการประชุม และ หนังสือเชิญประชุม 4. รายงานการประชุม 5. ใบสำคัญรับเงิน ( ก.ป.ศ.12) ค่าเบี้ยประชุม 6. กรณีมีค่าอาหารว่างและเครื่องดื่ม หรือ ค่าอาหาร เบิกร่วมด้วยให้แนบหลักฐานการจ่ายเงินเช่นเดียวกับ ค่าใช้จ่ายจัดประชุมฯ 7. บัญชีรายชื่อผู้เข้าร่วมการประชุม 8. คำสั่งแต่งตั้งให้เป็นผู้แทนหรือมอบหมายให้เป็นแทน 9. คำสั่งแต่งตั้งคณะกรรมการ/คณะอนุกรรมการ 10. เรื่องเดิม ขออนุมัติจัดประชุมและงบประมาณค่าเบี้ยประชุม ค่าอาหารว่างและเครื่องดื่ม ค่าอาหาร ขั้นตอนในการดำเนินการของกองคลัง - รับหลักฐานขอเบิกเงินค่าเบี้ยประชุมกรรมการฯ - ตรวจสอบความถูกต้องของเอกสาร - เสนอผู้มีอำนาจพิจารณาอนุมัติพร้อมแจ้งให้ผู้รับบริการทราบ - ผู้รับบริการรับเงิน 8

การเบิกค่าตอบแทนการปฏิบัติงานนอกเวลาราชการ ค่าตอบแทนการ คือ เงินซึ่งจ่ายเป็นค่าตอบแทนแก่ข้าราชการที่ได้รับคำสั่งให้อยู่ปฏิบัติราชการนอกเวลา ปฏิบัติงานนอกเวลา ราชการปกติ และต้องปฏิบัติตามระเบียบกระทรวงการคลังว่าด้วยการเบิกจ่ายค่า ราชการ ตอบแทนการปฏิบัติงานนอกเวลาราชการ พ.ศ. 2550 โดยหัวหน้าส่วนราชการเจ้าของ งบประมาณ หรือผู้ที่ได้รับมอบหมาย มีอำนาจอนุมัติให้ข้าราชการอยู่ปฏิบัติงานนอก เวลาราชการปกติ ได้เป็นครั้งคราว และรายงานผลการปฏิบัติงานต่อหัวหน้าส่วน ราชการภายใน 15 วัน นับแต่วันเสร็จสิ้นการปฏิบัติงานตามคำสั่ง เอกสารที่ใช้ประกอบ 1. บันทึกเสนอกองคลัง ขอเบิกเงิน การเบิกจ่าย 2. รายงานผลการปฏิบัติงานนอกเวลาราชการ 3. บัญชีลงเวลาการปฏิบัติราชการของข้าราชการ ให้ผู้ควบคุมการปฏิบัติงานลง นามกำกับทุกวัน 4. หลักฐานการจ่ายเงินตอบแทนการปฏิบัติงานนอกเวลาราชการ 5. แบบขออนุมัติปฏิบัติงานนอกเวลาราชการ พร้อมรายชื่อผู้ปฏิบัติงานนอก เวลาราชการ ซึ่งได้รับอนุมัติจากผู้มีอำนาจอนุมัติ ขั้นตอนในการดำเนิน - รับหลักฐานขอเบิกเงินค่าตอบแทนการปฏิบัติงานนอกเวลาฯ การของกองคลัง - ตรวจสอบความถูกต้องของเอกสาร - เสนอผู้มีอำนาจพิจารณาอนุมัติพร้อมแจ้งให้ผู้รับบริการทราบ - ผู้รับบริการรับเงิน 9

การเบิกเงินค่าเช่าบ้านข้าราชการ ค่าเช่าบ้านข้าราชการ เอกสารที่ใช้ประกอบการเบิกจ่าย ค่าเช่าบ้านเป็นค่าตอบแทนซึ่งทางราชการช่วยเหลือ ประจำเดือน ข้าราชการที่ได้รับความเดือดร้อนในเรื่องที่อยู่อาศัย เนื่องจาก 1. แบบขอเบิกเงินค่าเช่าบ้าน (แบบ6006) ทางราชการเป็นเหตุคือได้รับคำสั่งให้ไปปฏิบัติราชการในลักษณะ ประจำในต่างท้องที่คือได้รับคำสั่งให้เดินทางไปประจำสำนักงานใน พร้อม การกันเงิน จากกอง/สำนักแล้ว ต่างท้องที่ มีสิทธิได้รับค่าเช่าบ้านข้าราชการเท่าที่ต้องจ่ายจริง 2. ใบเสร็จรับเงิน ตามที่สมควรแก่สภาพแห่งบ้าน แต่อย่างสูงไม่เกินจำนวนเงินที่ กำหนดไว้ ตามบัญชีอัตราค่าเช่าบ้านข้าราชการ กรณีเช่าบ้าน ใช้ใบเสร็จรับเงินค่าเช่าบ้าน ที่แสดง ยกเว้น • ชื่อ-สถานที่อยู่ของผู้รับเงิน หากเข้าลักษณะใดลักษณะหนึ่งดังต่อไปนี้ ไม่มีสิทธิเบิกค่าเช่าบ้าน • วัน เดือน ปี ที่รับเงิน • รายการแสดงการรับเงินระบุว่าเป็นค่าเช่าที่พัก 1. ทางราชการได้จัดที่พักอาศัยให้ตามหลักเกณฑ์ที่กระทรวงการ ประจำเดือน คลังกำหนด • จำนวนเงินทั้งตัวเลขและตัวอักษร 2. มีเคหสถานอันเป็นกรรมสิทธิ์ของตนเองหรือคู่สมรสในท้องที่ • ลายมือชื่ อผู้รับเงิ น ที่ไปประจำในสำนักงานใหม่ โดยไม่มีหนี้ค้างชำระ กับสถาบันการ กรณีเช่าซื้อ หรือกู้เงินเพื่อชำระราคาบ้าน ใช้ใบ เงิน เสร็จรับเงินจากสถาบันการเงิน 3. ได้รับคำสั่งให้เดินทางไปประจำสำนักงานใหม่ในต่างท้องที่ ตาม 3. สำเนาบันทึกข้อความที่กรมฯอนุมัติให้เบิกค่า คำร้องขอของตนเอง เช่าบ้าน ถ้าเช่าต่อเนื่องให้แนบหนังสือที่กรมฯ อนุมัติไว้ตามสัญญาเช่าเดิมด้วย 4. แบบคำขอรับเงินผ่านธนาคาร พร้อมสำเนา หน้าสมุดบัญชีธนาคารที่ต้องการให้นำฝาก และ ใบรับฝากเงินแบบมีสำเนาที่กรอกข้อมูลนำฝาก เรียบร้อยแล้ว 5.สำเนาบัตรประชาชน หรือบัตรข้าราชการ ขั้นตอนในการดำเนินการ 1. รับหลักฐานขอเบิกเงินค่าเช่าบ้าน ของกองคลัง 2. ตรวจสอบความถูกต้องของเอกสาร 3. เสนอผู้มีอำนาจพิจารณาอนุมัติพร้อมแจ้งให้ผู้รับบริการทราบ 4. ผู้รับบริการรับเงิน 10

การเบิกค่าน้ำมันรถราชการ สิ่งที่ควรตรวจสอบในใบบันทึกรายการ เอกสารที่ใช้ประกอบการเบิกจ่าย ขาย ( SALES SLIP ) 1. บันทึกข้อความส่งกองคลังเบิกจ่าย 2. สำเนาทะเบียนคุมการใช้บัตรเติม 1. เลขที่อ้างอิงใบเสร็จ Ref.NO. 2. วัน/เดือน/ปี และเวลา น้ำมันรถราชการ 3. เลขที่บัตรที่ใช้ 4. เลขไมล์รถยนต์ในขณะที่เติมน้ ามัน 3. ใบแจ้งหนี้ของธนาคารกรุงไทย 5. เลขทะเบียนรถ จำกัด ( มหาชน ) 6. บัตรหมดอายุ EXPIRY 4. ใบเสร็จรับเงิน ที่ลงลายมือชื่อผู้รับ 7. วงเงินคงเหลือ BHT/LTR 8. วงเงินที่เติมครั้งนี้ TOTAL BHT ( ไม่เกินวงเงิน เงิน ที่ได้รับอนุมัติ ) 9. ลายมือชื่อผู้เติมน้ำมัน 5. ใบบันทึกรายการขาย ( SALES SLIP ) 6. สำเนาหนังสือธนาคารกรุงไทยฯ ที่มี รายละเอียดเกี่ยวกับวงเงินการใช้บัตร เครดิต 7. สำเนาเรื่องเดิมที่กรมฯ อนุมัติ วงเงิ นรวมการจัดซื้ อน้ำมันของรถ ราชการตลอดปีงบประมาณ และ กลุ่มงบประมาณ กองคลัง ได้กันเงิน งบประมาณแล้ว ( กลุ่มพัสดุ กองคลัง จะขออนุมัติให้ใช้ บัตรเครดิตน้ำมัน ) 8. สำเนาหนังสือที่กรมฯ อนุมัติให้ใช้ บัตรเครดิตน้ำมัน ขั้นตอนในการดำเนินการของกองคลัง ข้อแนะนำ - รับหลักฐานขอเบิกเงินค่าน้ำมันจากการใช้บัตรเติม 1. ถ่ายเอกสาร Sale Slip และใบเสร็จรับเงิน ทุกครั้ง น้ำมันรถราชการ 2. ขอให้หน่วยงานตัดยอดการใช้จ่ายแต่ละเดือนจากวงเงิน - ตรวจสอบความถูกต้องของเอกสารและเสนอขออนุมัติเบิก การจัดซื้อที่ได้รับอนุมัติ โดยในสิ้นเดือนสิงหาคมขอให้ หน่วยงานนำยอดค่าใช้จ่ายทั้งหมดตั้งแต่เดือนตุลาคมปี จ่ายเงิน ก่อนจนถึงเดือนสิงหาคมปีปัจจุบันนำไปตรวจสอบกับกลุ่ม งบประมาณกองคลัง - จัดทำขอเบิกเงิน - ผู้มีอำนาจอนุมัติเบิกจ่ายเงิน - กรมบัญชีกลางอนุมัติเบิกจ่ายเงินและโอนเงินเข้าบัญชี ธนาคารผู้ออกบัตรเครดิต 11

การเบิกค่าใช้จ่ายรายเดือน ค่าใช้จ่ายที่ต้องตรวจรับพัสดุ ค่าใช้จ่ายประจําเดือนที่ไม่ต้องตรวจรับพัสดุ - ค่าถ่ายเอกสาร - ค่าน้ํามันเชื้อเพลิง - ค่าน้ํา - ค่าสาธารณูปโภค เช่น ค่าน้ําประปา ค่าไฟฟ้า - ค่าหนังสือพิมพ์ ค่าวารสาร นิตยสาร (แบบรายเดือน) ค่าไปรษณีย์ ค่าโทรศัพท์ เป็นต้น เ อ ก ส า ร ป ร ะ ก อ บ ก า ร เ บิ ก จ่ า ย 1. บันทึกข้อความขออนุมัติค่าใช้จ่าย รายละเอียด 1. จัดทําบันทึกข้อความขออนุมัติค่าใช้จ่ายก่อน หรือภายในวันเดียวกันเกิดรายการค่าใช้จ่าย 2. รายละเอียดการขออนุมัติ โดยระบุจํานวน เดือน และจํานวนเงินที่ขออนุมัติ ทั้งนี้ต้องไม่เกิน วงเงินงบประมาณที่ได้รับจัดสรรในแต่ละประเภท รายการ 3. ระบุกองทุน หมวดเงิน โครงการรายการ ปีงบประมาณที่ต้องการเบิกจ่าย 4. ในกรณีค่าใช้จ่ายที่ต้องมีการตรวจรับรับพัสดุ ให้ระบุกรรมการผู้ตรวจรับพัสดุในการจัดทําขอ อนุมัติค่าใช้จ่ายในครั้งแรก 5. ได้รับอนุมัติก่อนหรือภายในวันเดียวกันกับวัน ที่เกิดรายการค่าใช้จ่าย 12

การเบิกค่าใช้จ่ายรายเดือน เ อ ก ส า ร ป ร ะ ก อ บ ก า ร เ บิ ก จ่ า ย 2. ใบส่งของ/ใบแจ้งหนี้/ใบเสร็จ ใบส่งของ/ใบแจ้งหนี้ ต้องมีรายการดังต่อไปนี้ 1. สถานที่อยู่ หรือที่ทําการ เลขประจําตัวผู้เสียภาษีอากร ของผู้ขาย 2. เลขลําดับของเล่ม และเลขที่ของใบส่งของ/ใบแจ้งหนี้ 3. วัน เดือน ปี ที่ออกใบส่งของ/ใบแจ้งหนี้ 4. ชื่อ ที่อยู่ เลขประจําตัวผู้เสียภาษีอากรของผู้ซื้อสินค้า หรือหน่วยงานที่ซื้ อ 5. จํานวนสินค้า รายการสินค้า ราคาต่อหน่วย จํานวนเงิน รวมของสินค้าหรือของบริการ 6. จํานวนเงินรวมทั้งสิ้น ตัวเลข และตัวอักษร 7. ลงลายมือชื่อผู้รับของ และลงวันที่รับของ 8. ลงลายมือชื่อผู้ส่งของและลงวันที่ส่งของ 3. บันทึกข้อความขออนุมัติเบิกค่าใช้จ่ายพร้อมสำเนา รายละเอียด 1. อ้างถึงบันทึกข้อความขออนุมัติค่าใช้จ่าย 2. ระบุเดือน และจํานวนที่ขอเบิกจ่าย 3. ระบุกองทุน หมวดเงิน โครงการ/รายการ ปีงบประมาณที่ต้องการเบิกจ่าย ซึ่งจะต้องตรงกับที่ ได้ทําขออนุมัติค่าใช้จ่ายไว้ 13

การเบิกค่าตอบแทนวิทยากร 1 บันทึกข้อความขอ อนุมัติค่าใช้จ่าย รายละเอียด 1. จัดทําบันทึกข้อความขออนุมัติค่าใช้จ่าย ก่อนหรือภายในวันเดียวกันเกิดรายการค่าใช้จ่าย 2. วัน เดือน ปี ที่วิทยากรเดินทางมาและเดินทางกลับ 3. รายการค่าใช้จ่ายของวิทยากร ทั้งนี้ต้องไม่เกินวงเงินงบประมาณที่ได้รับจัดสรรในแต่ละ ประเภทรายการ 4. จํานวนเงินรวมทั้งสิ้น ตัวเลข และตัวอักษร 5. ระบุกองทุน หมวดเงิน โครงการ/รายการ ปีงบประมาณที่ต้องการเบิกจ่ายได้รับอนุมัติ ก่อนหรือภายในวันเดียวกันกับวันที่เกิดรายการค่าใช้จ่าย 2 หนังสือเชิญวิทยากร 14

การเบิกค่าตอบแทนวิทยากร 3 กําหนดการการประชุม/ สัมมนา/อบรม รายละเอียด 1. ระบุรายละเอียดและชื่อ-นามสกุลของวิทยากร การสัมมนา/อบรมเนื่องจากใช้ในการ คํานวณชั่วโมงการสัมมนา/อบรมของวิทยากร 2. การคํานวณชั่วโมงการอบรม/สัมมนา 4 รายละเอียด ใบสําคัญรับเงิน ใบสำคัญรับเงิน ต้องมีรายการดังต่อไปนี้ 1. วัน เดือน ปี ที่รับเงิน 2. ชื่อ สถานที่อยู่ หรือที่ทําการของผู้รับเงินวัน 3. จํานวนสินค้า รายการสินค้า ราคาต่อหน่วย จํานวน เงินรวมของสินค้าหรือของบริการ 4. จํานวนเงินรวมทั้งสิ้น ตัวเลข และตัวอักษร 5. ลงลายมือชื่อผู้รับเงิน พร้อมแนบสําเนาบัตร ประชาชนของผู้รับเงิน 6. ลงรายมือชื่อผู้จ่ายเงิน 7. ผู้จ่ายเงินเป็นผู้รับรองการจ่ายเงิน (โดยต้องไม่ ประทับตราทับซ้อนในรายละเอียดในใบสําคัญรับเงิน) 5 รายละเอียด บันทึกข้อความอนุมัติเบิก 1. อ้างถึงบันทึกข้อความขออนุมัติค่าใช้จ่าย เงินค่าตอบแทนวิทยากร 2. ระบุเดือน และจํานวนเงินที่ขอเบิกจ่าย 3. ระบุกองทุน หมวดเงิน โครงการ/รายการ ปีงบประมาณที่ต้องการเบิกจ่าย ซึ่งจะต้องตรงกับที่ ได้ทําขออนุมัติค่าใช้จ่ายไว้ 15