Business_Plan_STANDART_dietmar

[ДЕМО ВЕРСИЯ]

Бизнес -план [ДЕМО ВЕРСИЯ] Создание сети кофеен в формате «ХХХ» Содержание Март 2015 2

Бизнес -план [ДЕМО ВЕРСИЯ] Создание сети кофеен в формате «ХХХ» 1.РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА ..................................................................................................................................................... 3 2. ОПИСАНИЕ ТИПОВОГО ЗАВЕДЕНИЯ ......................................................................................................................... 5 2.1. КОНЦЕПЦИЯ ЗАВЕДЕНИЯ .................................................................................................................................................. 5 2.2. ТРЕБОВАНИЯ К МЕСТОНАХОЖДЕНИЮ................................................................................................................................. 5 2.3. МЕНЮ .......................................................................................................................................................................... 5 2.4. ПЕРСОНАЛ ..................................................................................................................................................................... 6 2.5. ОБОРУДОВАНИЕ И ИНВЕНТАРЬ .......................................................................................................................................... 7 2.6. ПРИНЦИП РАЗМЕЩЕНИЯ ОБОРУДОВАНИЯ .......................................................................................................................... 7 2.7. КЛЮЧЕВЫЕ БИЗНЕС-ПРОЦЕССЫ ......................................................................................................................................... 7 3. ПЛАН МАРКЕТИНГА .................................................................................................................................................. 8 3.1. ОБЩИЙ ОБЗОР РЫНКА БЫСТРОГО ПИТАНИЯ РФ .................................................................................................................. 8 3.2. ЛОКАЛЬНАЯ И ФЕДЕРАЛЬНАЯ КОНКУРЕНЦИЯ В ЦЕЛЕВОМ СЕГМЕНТЕ ....................................................................................... 9 3.3. ПОРТРЕТ ПОТРЕБИТЕЛЯ И ЕГО ПРЕДПОЧТЕНИЯ .................................................................................................................... 9 3.4. МАРКЕТИНГОВАЯ СТРАТЕГИЯ ТИПОВОГО ЗАВЕДЕНИЯ ......................................................................................................... 10 4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН ................................................................................................................................... 11 4.1. ДОЛГОСРОЧНАЯ СТРАТЕГИЯ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА (НА 5 ЛЕТ) ............................................................................................ 11 4.2. КРАТКОСРОЧНЫЙ ГРАФИК РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА .............................................................................................................. 11 4.3. ПРАВОВЫЕ ВОПРОСЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ПРОЕКТА ................................................................................................................... 12 5. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН .............................................................................................................................................. 13 5.1. УСЛОВИЯ И ДОПУЩЕНИЯ, ПРИНЯТЫЕ ДЛЯ РАСЧЕТА ............................................................................................................ 13 5.2. РАСЧЕТ ВЫРУЧКИ .......................................................................................................................................................... 13 5.3. КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ И НАКЛАДНЫХ РАСХОДОВ ................................................................................................ 14 5.4. ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ИЗДЕРЖКИ ....................................................................................................................................... 18 5.5. ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ...................................................................................................................................... 19 5.6. ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ......................................................................................................................... 20 Март 2015 3

Бизнес -план [ДЕМО ВЕРСИЯ] Создание сети кофеен в формате «ХХХ» 5.7. БАЛАНС ....................................................................................................................................................................... 21 5.8. ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА ...................................................................................................... 21 6. ОЦЕНКА РИСКОВ ..................................................................................................................................................... 23 6.1. УРОВЕНЬ БЕЗУБЫТОЧНОСТИ ........................................................................................................................................... 23 6.2. АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ.......................................................................................................................................... 23 6.3.ОЦЕНКА ПРОЕКТНЫХ РИСКОВ .......................................................................................................................................... 24 СПИСОК ТАБЛИЦ И РИСУНКОВ .................................................................................................................................. 25 1.Резюме Проекта Наименование и цели проекта Настоящий бизнес-план содержит изложение существенных вопросов организации сети кофеен «АВС» формата «***». Место организации бизнеса – Россия, г. Москва. В дальнейшем с помощью франчайзинга планируется охватить другие города РФ. К текущему моменту инициаторами проекта получен патент на эксклюзивное использование формата «***» в общепите. Цели проекта: получение прибыли за счет организации точек «Фаст-фуд» формата «***»; увеличение благосостояния собственников и Инициатора проекта; развитие сектора общественного питания в г. Москва и в России; Ассортимент Ассортимент кафе будет включать: крепкий алкоголь и пиво, кофе, безалкогольные напитки, холодные закуски, сладкие десерты, пирожки, блинчики. Участники Проекта Участниками проекта будут: Инициатор проекта – собственник и управляющий сетью кофеен; московские торговые фирмы – поставщики алкоголя, продуктов питания, ингредиентов инвентаря, оборудования и деловых услуг; покупатели франшизы – другие предприниматели и организации РФ, работающие в сфере общественного питания. Сроки реализации Проекта Март 2015 4

Бизнес -план [ДЕМО ВЕРСИЯ] Создание сети кофеен в формате «ХХХ» Сроки реализации проекта: инвестиционная стадия: апрель 2015 года – июль 2015 года; операционная стадия: август 2015 года – март 2020 года; развитие проекта по завершению периода планирования возможно по усмотрению Инициатора. Источники и обеспечение финансирования Проект планируется реализовать за счет собственных средств. Требуемая сумма финансирования: на реализацию проекта в целом: *** тыс. руб.; на открытие одной точки: *** тыс. руб. Период освоения средств: апрель 2015 года – июль 2015 года. Основные показатели эффективности Проекта Таблица 1.1. – Ключевые финансовые показатели Проекта (проект в целом), тыс. руб. показатель 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год Выручка *** *** *** *** *** EBITDA *** *** *** *** *** Чистая прибыль *** *** *** *** *** FCF *** *** *** *** *** FCF нарастающим итогом *** *** *** *** *** Рентабельность по EBITDA *** *** *** *** *** Рентабельность по чистой прибыли *** *** *** *** *** Источник: расчеты Инициатора Таблица 1.2. – Ключевые финансовые показатели Проекта (точка), тыс. руб. показатель 1 год 2 год Выручка *** *** EBITDA *** *** Чистая прибыль *** *** FCF *** *** FCF нарастающим итогом *** *** Рентабельность по EBITDA *** *** Рентабельность по чистой прибыли *** *** Источник: расчеты Инициатора Показатели эффективности проекта имеют следующие значения: Таблица 1.3. – Ключевые показатели эффективности показатель ед. изм. точка проект Период расчета показателей мес. *** *** Чистая приведенная стоимость проекта (NPV ) тыс. руб. *** *** Внутренняя норма доходности проекта (IRR) % *** *** Март 2015 5

Бизнес -план [ДЕМО ВЕРСИЯ] Создание сети кофеен в формате «ХХХ» Срок окупаемости проекта (PBP) лет *** *** Срок окупаемости проекта дисконтированный (DPBP) лет *** *** Ставка дисконтирования % *** *** Источник: расчеты Инициатора 2. Описание типового заведения 2.1. Концепция заведения Заведения общественного питания, которые планируется открывать в рамках бизнес-плана будут использовать концепцию… Формат работы: 24 часа. Количество посадочных мест: 15-20 (среднее 18). Концепция «***» предполагает… … 2.2. Требования к местонахождению Формат «***» и реализация услуг общественного питания в нижнем ценовом сегменте эффективны при обеспечении высокого потока клиентов. В силу этого торговые точки должны будут располагаться в оживленных местах, вблизи станций метрополитена, вокзалов, учебных заведений (безалкогольное меню), мест отдыха. Ориентировочный среднесуточный объем проходящего трафика должен составлять не менее *** человек. Для размещения кофеен требуется площадь 50-70 кв.м. Март 2015 6

Бизнес -план [ДЕМО ВЕРСИЯ] Создание сети кофеен в формате «ХХХ» Формат помещения: павильон или встроенное помещение с отдельным входом, планировка, удобная для заведения общественного питания; наличие коммуникаций (вода, отопление, электроэнергия, выделенная мощность не менее 15 кВт); возможность оформления фасада и его заметность с направлений интенсивного пешеходного трафика. 2.3. Меню Меню кофейни будет включать следующие позиции: А) кофе: Таблица 2.1. – Кофейная карта вид кофе порция, мл. Эспрессо класический 60 Эспрессо двойной 90 Ристретто 140 Латте 200 Капучино 140 Двойной капучино 190 Американо 200 Макиято 140 Доппьо 90 Источник: данные Инициатора Б) прочие напитки: чай 200 мл.; безалкогольные напитки в таре производителя (8 наименований); пиво в таре производителя (4-5 наименований), крепкие алкогольные напитки (бренди, виски, коньяк), розлив в стаканы 0,1 мл., вино (5 наименований белого вина и 5 красного) розлив в стаканы 0,15 мл.. В) холодные закуски собственного приготовления: бургеры (3 наименования, 170 гр.); сэндвичи (5 наименований, 200-230 гр.); салаты (3 наименования, 190 гр.). Г) выпечка пирожки из замороженных полуфабрикатов (4 вида); блинчики из замороженных полуфабрикатов (3 вида); сырники (3 вида); беляш с мясом. Д) сладкие десерты штрудель яблочный; чиз-кейк (3 вида). Март 2015 7

Бизнес -план [ДЕМО ВЕРСИЯ] Создание сети кофеен в формате «ХХХ» 2.4. Персонал Для обеспечения ежедневной круглосуточной работы кофейни потребуется 2 смены по 7 человек (всего 14 человек). Штатное расписание представлено в таблице 2.2. Таблица 2.2. – Штатное расписание кофейни численность, чел. заработная плата, должность режим работы обязанности всего (в смене) тыс. руб./мес. Менеджер *** *** *** *** Официант *** *** *** *** Бариста *** *** *** *** Помощник повара *** *** *** *** Уборщица *** *** *** *** Источник: данные Инициатора Персонал начинает работать с месяца начала функционирования заведений (август 2015 г.) 2.5. Оборудование и инвентарь Состав оборудования для открытия кофейни представлен в таблице 2.3. Таблица 2.3. – Состав оборудования для открытия кофейни цена список оборудования ед. изм. единицы, кол-во сумма, тыс.руб. тыс. руб. Пароконвектомат шт. *** *** *** Тепловой (расстоечный) шкаф шт. *** *** *** Холодильники шт. *** *** *** Гриль шт. *** *** *** Барная стойка шт. *** *** *** Стулья (посетители + бариста) шт. *** *** *** Кассовый аппарат шт. *** *** *** Прочее оборудование и инвентарь норматив в % от основного оборудования % *** сумма тыс. руб. *** Непредвиденные расходы норматив в % от всего оборудования % *** сумма тыс. руб. *** ИТОГО ОБОРУДОВАНИЕ тыс. руб. *** Источник: данные Инициатора 2.6. Принцип размещения оборудования Март 2015 8

Бизнес -план [ДЕМО ВЕРСИЯ] Создание сети кофеен в формате «ХХХ» Размещение оборудования в заведении обусловлено назначение и оборудования. Из необходимой площади на кухню и административные помещения относится *** кв.м. В кухонном блоке размещаются холодильники, тепловое оборудование (расстоечный шкаф, гриль, пароконвектомат), инвентарь и рабочая мебель. В зале обслуживания размещается барная стойка и оборудуются посадочные места 15-20 шт. (в среднем 18 шт.). Размещение посадочных мест осуществляется по периметру зала обслуживания (вдоль стен размещается столешница – кофейная стойка и расставляются стулья для посетителей). 2.7. Ключевые бизнес-процессы Ключевые бизнес-процессы представлены в таблице 2.4 Таблица 2.4. – Ключевые бизнес-процессы бизнес-процесс содержание ответственный участники Закупка *** *** *** Приготовление блюд *** *** *** Обслуживание посетителей *** *** *** Приготовление и реализация *** *** *** напитков Источник: данные Инициатора 3. План маркетинга 3.1. Общий обзор рынка быстрого питания РФ Объем рынка общественного питания является в РФ в 2014 году составил 1 225 млрд руб., что выше показателя 2013 года на 8,3%. В январе 2015 года рост оборота предприятий общественного питания по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года составил 7,2%, что при инфляции 10-11% означает сокращение физических объемов на 3-4% (см. таблицы 3.1. и 3.2.) Таблица 3.1. – Оборот рынка общественного питания, млн руб. 2013 2014 2015 прирост 2014/2013 прирост 2015/2014 январь 78 810,5 86 827,3 93 068 10,2% 7,2% январь-декабрь 1 131 535,3 1 225 640,3 8,3% - Источник: данные ФСГС РФ Таблица 3.2. – Индекс физического объе ма рынка общественного питания, % 2013 2014 2015 январь 103,8 103,9 96,4 Март 2015 9

Бизнес -план [ДЕМО ВЕРСИЯ] Создание сети кофеен в формате «ХХХ» январь-декабрь 104 101,6 Источник: данные ФСГС РФ По данным УК «Финам Менеджмент», сегмент заведений быстрого обслуживания остается основным бенефициаром индустрии общественного питания. На его долю приходится в среднем не менее 3040% 1 всех продаж общепита. Таким образом, объем рынка быстрого питания в 2014 году можно оценить на уровне 35% от оборота общественного питания или в 430 млрд руб. На рынке быстрого питания представлены все крупнейшие мировые игроки фастфуда (за исключением Wendy s, которая ушла из России совсем недавно). Таблица 3.3. – Крупнейшие сети рынка быстрого питания РФ доля рынка, количество точек в сеть средний чек формат % Москве MCDONALDS 32,8 174 280 бургеры/сэндвичи/наггетсы Burger King 5,3 113 260 бургеры/сэндвичи/наггетсы Subway 4,5 158 230 сэндвичи KFC 4,3 122 200 бургеры/сэндвичи/наггетсы \"Шоколадница\" 3,3 232 700 кофейня \"Сбарро\" 2,8 56 500 пиццерия \"Кофе Хауз\" 2,3 105 530 кофейня \"Крошка- 2,1 177 260 картофель с начинкой Картошка\" \"Теремок\" 1,9 134 350 блинная \"33 Пингвина\" 1,7 17 - кафе-мороженое Источник: Euromonitor International, 2Gis В условиях спада в экономике и ожидаемого снижения спроса данный сегмент рынка будет испытывать наименьшее давление, оставаясь максимально устойчивым. Если до кризиса темп роста рынка фаст- 2 фуда прогнозировался в диапазоне 10-15% , то по факту, в условиях девальвации и роста цен можно прогнозировать прирост рынка общественного питания в физическом выражении на 5-10%, с учетом ожидаемого сокращения физического объема услуг общественного питания на 3-5%. При условии нормализации в экономике сегмент быстрого питания будет расти главным образом за счет средних и небольших городов. 3.2. Локальная и федеральная конкуренция в целевом сегменте Кофейни в России как сегмент общественного питания развиваются с начала 2000-х. Первая современная кофейня в России появилась в Санкт-Петербурге в 1994 году. По данным исследования РБК.research «Сети предприятий общественного питания в России 2012», в РФ действовало 80 сетей кофеен и кафе-кондитерских, под управлением которых находилось около 1 340 заведений, и их число по сравнению с 2011 годом увеличилось на 22%. Таким образом, сегмент кофеен и кафе-кондитерских 1 http://www.rg.ru/2014/09/30/fastfood.html 2 аналогичный источник Март 2015 10

Бизнес -план [ДЕМО ВЕРСИЯ] Создание сети кофеен в формате «ХХХ» имеет огромный потенциал для роста, что обусловлено рядом причин. Во-первых, низкий уровень насыщенности рынка общественного питания позволяет говорить о потенциальном успехе любых ресторанных проектов. Во-вторых, недостаточная развитость данного сегмента и наличие спроса со предрекают успех данной сетевой концепции. Важной особенностью данного рынка до 2013-2014 года являлось полное отсутствие низкого сегмента. Его роль частично брали на себя заведения быстрого питания. В 2012 году до 74% общероссийского рынка контролировалось кофейнями нижнего среднего сегмента, средний чек в которых немногим превышал 500 руб. Еще 19% приходилось на долю заведений с чеком до 700 рублей. Около 7% занимал высокий сегмент. В 2013-2014 годах стали появляться форматы кофеен нижнего ценового сегмента: «мини-кофейни» и «кофе с собой». Самыми популярными кофейнями в России являются «Шоколадница»,, Mac Cafe, Costa Cafe, Starbucks Coffee, Traveler’s Cafe, «Идеальная чашка», Coffee Bean, «Кофеин» и «Кофемания». Лидером рынка является Шоколадница, доли которой после приобретения сети «Кофе Хауз» составляет порядка 30% российского рынка в стоимостном выражении . 3 По данным 2Gis, на рынке г. Москвы представлено 990 сетей кофеен, в том числе 133 сети характеризуются средним чеком до 350 руб. Из них только три сети работают круглосуточно. Кофейни этих сетей относятся к возможным конкурентам (таблица 3.4.) Таблица 3.4. – Кофейни г. Москвы с круглосуточным режимом работы и средним чеком до 350 руб. кофейня количество средний точек чек описание ассортимент сайт Dunkin Donnuts *** *** *** *** *** Синнабон *** *** *** *** *** Coffee and the City *** *** *** *** *** Источник: Сайты компаний, 2Gis 3.3. Портрет потребителя и его предпочтения Небольшое количество посадочных мест делает заведение неподходящим для семейного или романтического ужина, дружеской или деловой встречи. Однако этот формат идеален для оперативного приема пищи. Поэтому потребителем услуг кофейни будет массовый клиент с уровнем дохода ниже среднего и высоким уровнем мобильности (в силу профессиональной деятельности) . К потребителям можно отнести: студентов, учащихся; водителей, таксистов, курьеров; коммивояжеров, торговых представителей, агентов; служащих, работающих в близлежащих организациях, командированных. В вечернее-ночное время дополнительный спрос на услуги могут создать физические лица, употребляющие спиртные напитки. … 3 http://www.foodmarket.spb.ru/current.php?article=1476 Март 2015 11

Бизнес -план [ДЕМО ВЕРСИЯ] Создание сети кофеен в формате «ХХХ» 3.4. Маркетинговая стратегия типового заведения Маркетинговая стратегия предполагает: формирование ассортимента заведения на основе традиционного ассортимента кофеен (чай, кофе, холодные закуски, сладкие десерты) и алкогольного меню, что позволит расширить клиентскую базу в сравнении с традиционной кофейней; разработка фирменного стиля, оформления меню, зала обслуживания и фасада с целью обеспечения заметности заведения со стороны улицы; выбор места размещения: оживленные места с хорошей проходимостью (не менее *** чел. в сутки); использование локальных промо-акций, размещений, в т.ч. платных в каталогах и справочниках «2ГИС». На рекламу планируется тратить: … 4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 4.1. Долгосрочная стратегия реализации проекта (на 5 лет) Реализация Проекта в долгосрочном периоде предполагает получение доходов от реализации франшизы на создаваемый формат общественного питания. В рамках франшизы будет передаваться технологическая и техническая документация, дизайн-схемы, маркетинговые приемы, а также поставляться оборудование. Инициатор проекта (собственник франшизы) будет оказывать консультационную помощь предпринимателям-франчайзи. Доход от продажи франшиз будет поступать в двух формах: … Доходы от франшизы при прогнозируемом количестве продаж лицензий представлены в таблице 4.1. Таблица 4.1. – Доходы от продажи франшизы № периода 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год Март 2015 12

Бизнес -план [ДЕМО ВЕРСИЯ] Создание сети кофеен в формате «ХХХ» Количество реализованных франшиз шт. *** *** *** *** *** Количество реализованных шт. *** *** *** *** *** франшиз всего Стоимость мебели и тыс. руб. *** *** *** *** *** оборудования Наценка на оборудование и % *** *** *** *** *** мебель Прибыль от продажи оборудования и мебели при тыс. руб. *** *** *** *** *** франшизе Выручка точки средняя тыс. руб. *** *** *** *** *** Ставка роялти % *** *** *** *** *** Сумма роялти тыс. руб. *** *** *** *** *** Доходы от франчайзинга тыс. руб. *** *** *** *** *** Источник: расчеты Инициатора Общие коммерческие и управленческие расходы на функционирование системы франчайзинга и сети из трех точек планируются в размере ***% от совокупной выручки по проекту Помимо продажи франшиз, Инициатор проекта будет получать доходы от функционирования собственных трех заведений. 4.2. Краткосрочный график реализации проекта В рамках реализации Проекта предполагается открыть сеть из трех заведений – кофеен формата «***». Инвестиционная фаза Проекта потребует вложений в размере ** млн руб. и будет осуществляться в течение четырех месяцев (апрель-июль 2015 года). Сетевой график организации сети представлен на рисунке 4.1. Рисунок 4.1. – График работ по организации точек год 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 месяц 4 4 4 4 5 5 5 5 6 6 6 6 7 7 7 7 неделя 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 Поиск помещения Ремонт помещения Получение лицензии на алкоголь Поставка и пуско-наладка оборудования Подбор персонала Отработка меню Получение разрешения СЭС Источник: оценки Инициатора Поиск помещения займет до двух месяцев. Расходы на подбор помещения (вознаграждение риэлтору) планируется в размере 75% от месячной арендной ставки. Кроме того при заключении договора потребуется внести обеспечительный платеж (депозит) в размере 1 арендной ставки и оплатить аванс на месяц вперед. Март 2015 13

Бизнес -план [ДЕМО ВЕРСИЯ] Создание сети кофеен в формате «ХХХ» … 4.3. Правовые вопросы обеспечения проекта Правовые вопросы обеспечения проекта включают: А) Выбор организационно – правовой формы. С точки зрения организационно-правовой формы каждое предприятие сети планируется оформлять в отельное юридическое лицо – Общество с ограниченной ответственностью. Б) Система налогообложения Планируется использовать упрощенную систему налогообложения в варианте «доходы-расходы». Ставка налога составит 15%. Период Льготы Ставка (или Налог Налогооблагаемая база начисления (основани сумма) (дней) е) Начисленная заработная плата и 30 Взносы в социальные 30,2% иные выплаты в пользу работника (календарный нет фонды + налог на доходы физических лиц месяц) От суммы начисленной заработной 30 Налог на доходы 13% платы или 14,94% от выплат «на (календарный нет физических лиц руки» месяц) Полученные доходы, Единый налог упрощенной 15% уменьшенные на величину 90 (квартал) нет системы налогообложения произведенных расходов. Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации В) Лицензирование реализации алкоголя Для осуществления продаж алкогольной продукции каждое ООО будет получать лицензию на розничную продажу алкогольной продукции для потребления на месте покупки. Лицензирующих органом является Департамент торговли и услуг города Москвы. Размер госпошлины составляет 65 тыс. руб. на каждое юридическое лицо. Г) Разрешение СЭС Получение санитарно-эпидемиологического заключения осуществляется на каждую точку общественного питания. Данная государственная услуга осуществляется бесплатно без взимания госпошлины. 5. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 5.1. Условия и допущения, принятые для расчета Расчет по Проекту выполнен: для типового заведения (на период 2 года); для Проекта в целом: сеть из трех точек + франчайзинг (на период 5 лет). Март 2015 14

Бизнес -план [ДЕМО ВЕРСИЯ] Создание сети кофеен в формате «ХХХ» Интервал расчета: 1 месяц. Использованные показатели инфляции приведены в таблице 5.1. Таблица 5.1. – Использованные в проекте индексы ИПЦ, % показатель 2015 2016 2017 2018 2019 инфляция (ИПЦ) прогноз МЭР 112,2 105,1 104,9 104,5 104,1 темп роста номинальной заработной платы (прогноз МЭР) 101,4 108,0 109,7 110,2 108,3 Темп роста коммунальных платежей (средний темп роста цен 106,5 107,8 106,4 105,0 104,9 коммунальных ресурсов в соответствии с прогнозом МЭР) Источник: Министерство экономического развития РФ Ключевые предпосылки модели представлены в таблице 5.2. … 5.2. Расчет выручки Выручка типового заведения формируется на основе предпосылок: вместимости: 18 мест. времени прием пищи, среднего: 0,5 часа уровня заполняемости: 10% первый месяц, 20% второй месяц и 30% далее. Расчет выручки типового заведения приведен в таблице 5.3. … 5.3. Калькуляция себестоимости и накладных расходов Калькуляция себестоимости выполнена по блюдам-представителям. Таблица 5.4. – Калькуляция себестоимости (кофе) расход расход расход сахар стакан разме ИТОГО ИТОГО порция, сиропа, молока, молотог расход порцио одноразовый, шивате себестои маржа, мл. мл. мл. о кофе, воды, г. нный, шт. ль, шт. мость, руб. руб. г. шт. Натуральные нормы расхода Эспрессо *** *** *** *** *** *** *** классический Эспрессо *** *** *** *** *** *** *** двойной Ристретто *** *** *** *** *** *** *** *** Латте *** *** *** *** *** *** *** *** Капучино *** *** *** *** *** *** *** *** Двойной капучино *** *** *** *** *** *** *** *** Март 2015 15

Бизнес -план [ДЕМО ВЕРСИЯ] Создание сети кофеен в формате «ХХХ» Американо *** *** *** *** *** *** *** *** Макиято *** *** *** *** *** *** *** *** Доппьо *** *** *** *** *** *** *** *** Цена ингредиента *** *** *** *** *** *** *** Эспрессо классический *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** Эспрессо *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** двойной Ристретто *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** Латте *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** Капучино *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** Двойной капучино *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** Американо *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** Макиято *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** Доппьо *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** Средние расходы на чашку *** *** Источник: расчеты Инициатора, прайсы поставщиков Таблица 5.5. – Калькуляция себестоимости (чай), руб. наименование значение Чай пакетированный в ассортименте *** Сахар к чаю порционный *** Вода 200 мл. *** Стакан 250 мл. *** Размешиватель *** ИТОГО *** Маржа *** Источник: расчеты Инициатора, прайсы поставщиков Таблица 5.6. – Калькуляция себестоимости (пиво, напитки) ИТОГО Наименование себестоимость, ИТОГО маржа, руб. руб. Безалкогольные напитки Пепси *** *** Пепси лайт *** *** Аква менерале с/без газа аналог *** *** 7 UP *** *** Март 2015 16

Бизнес -план [ДЕМО ВЕРСИЯ] Создание сети кофеен в формате «ХХХ» Меринда *** *** Холодный чай липтон *** *** Сок «Я» в ассортименте 0,5 *** *** Адреналин 0,25 *** *** Среднее значение: *** *** Пиво Жигулёвское 0.5 *** *** Балтика 0.5 /Аналог ТОМСК Рижское *** *** Сибирская корона 0.5 / АНАЛОГ *** *** \"Томское Фирменное) Туборг или Калсберг 0.5 / Аналог Юзберг *** *** Kellerbier (Юзберг Келлер) 0,5л *20 Среднее значение: *** *** Источник: расчеты Инициатора, прайсы поставщиков Таблица 5.8. – Калькуляция себестоимости (собственное приготовление) норма норма расхода размер цена за расхода в партии ед. вес в ингредиент ед. изм. в стоимостном нат. продукте, гр. выражении выражении Гамбургер с бифштексом из говядины булочка для бургера шт. *** *** *** *** *** котлета шт. *** *** *** *** *** масло растительное гр. *** *** *** *** *** соус сальса гр. *** *** *** *** *** огурцы маринованные гр. *** *** *** *** *** сыр чеддар гр. *** *** *** *** *** помидоры гр. *** *** *** *** *** айсберг гр. *** *** *** *** *** лук репчатый гр. *** *** *** *** *** ИТОГО *** *** Тарелка шт. *** *** *** *** *** ВСЕГО руб. *** Маржа руб. *** Клубный сендвич Тортилья шт. *** *** *** *** *** Филе куриное шт. *** *** *** *** *** Бекон гр. *** *** *** *** *** Март 2015 17

Бизнес -план [ДЕМО ВЕРСИЯ] Создание сети кофеен в формате «ХХХ» Майонез гр. *** *** *** *** *** огурцы маринованные гр. *** *** *** *** *** помидоры гр. *** *** *** *** *** айсберг гр. *** *** *** *** *** кетчуп гр. *** *** *** *** *** ИТОГО *** *** *** *** *** Тарелка шт. *** *** ВСЕГО руб. *** *** *** *** *** Маржа руб. *** Сендвич с тунцом Тортилья шт. *** *** *** *** *** Тунец шт. консервированный *** *** *** *** *** в с/с Майонез гр. *** *** *** *** *** Огурцы свежие гр. *** *** *** *** *** лук репчатый гр. *** *** *** *** *** айсберг гр. *** *** *** *** *** ИТОГО *** *** *** *** *** Тарелка шт. *** *** *** *** *** ВСЕГО руб. *** *** *** *** *** Маржа руб. *** *** … Источник: расчеты Инициатора, прайсы поставщиков Таблица 5.9. – Калькуляция себестоимости (покупная выпечка, блинчики, десерты) показатель ед. изм. значение Пирожки в ассортименте-70гр (грибы, мясо, печень, яблоко) поставщик *** Цена коробки (средняя) руб. *** Количество в коробке шт. *** Цена ед. руб. *** Тарелка руб. *** ИТОГО руб. *** Маржа руб. *** Беляш с мясом -80гр Март 2015 18

Бизнес -план [ДЕМО ВЕРСИЯ] Создание сети кофеен в формате «ХХХ» поставщик *** Цена коробки (средняя) руб. *** Количество в коробке шт. *** Цена ед. руб. *** Тарелка руб. *** ИТОГО руб. *** Маржа руб. *** Блинчики в ассортименте -80гр (мясо, творог, ветчина) поставщик *** Цена коробки (средняя) руб. *** Количество в коробке шт. *** Цена ед. руб. *** Тарелка руб. *** Вилка руб. *** Нож руб. *** ИТОГО руб. *** Маржа руб. *** Сырники 70гр. поставщик *** Цена коробки (средняя) руб. *** Количество в коробке шт. *** Цена ед. руб. *** Тарелка руб. *** Вилка руб. *** Нож руб. *** ИТОГО руб. *** Маржа руб. *** … Источник: расчеты Инициатора, прайсы поставщиков На основе средних себестоимостей по группам блюд и нормы списания определяются прямые затраты на блюда (таблица 5.10). Таблица 5.10. – Расходы на сырье год месяц 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2016 2016 2016 № периода 8 ед. 4 5 6 7 10 11 12 1 2 3 изм. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Март 2015 19

Бизнес -план [ДЕМО ВЕРСИЯ] Создание сети кофеен в формате «ХХХ» Среднее количество блюд/ напитков , заказанных блюд *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** посететителем (с учетом алкоголя), в т.ч. Алкоголь, в т.ч. блюд *** *** *** *** *** *** *** *** Пиво *** *** *** *** *** *** *** *** блюд Вина, водки *** *** *** *** *** *** *** *** блюд Напитки *** *** *** *** *** *** *** *** блюд Кофе *** *** *** *** *** *** *** *** блюд Чай *** *** *** *** *** *** *** *** блюд Прочие безалкогольные *** *** *** *** *** *** *** *** блюд Закуски *** *** *** *** *** *** *** *** блюд Блюда собственого приготовления (бургеры, салаты) блюд *** *** *** *** *** *** *** *** Покупные блюда (замороженные п/ф, пирожки и блюд *** *** *** *** *** *** *** *** т.п.) Средняя продуктовая себестоимость на блюдо Пиво руб. *** *** *** *** *** *** *** *** Вина, водки *** *** *** *** *** *** *** *** руб. Кофе *** *** *** *** *** *** *** *** руб. Чай *** *** *** *** *** *** *** *** руб. Прочие безалкогольные *** *** *** *** *** *** *** *** руб. Блюда собственого приготовления (бургеры, *** *** *** *** *** *** *** *** салаты) руб. Покупные блюда руб. (замороженные п/ф, *** *** *** *** *** *** *** *** пирожки и т.п.) Прямые затраты на средний чек руб. *** *** *** *** *** *** *** *** Количество посетителей шт. *** *** *** *** *** *** *** *** (средних чеков) Прямые затраты на блюда без тыс.руб. *** *** *** *** *** *** *** *** учета списаний Норматив списаний, % % *** *** *** *** *** *** *** *** Прямые затраты на блюда с учетом списаний тыс.руб. *** *** *** *** *** *** *** *** Источник: расчеты Инициатора, прайсы поставщиков Март 2015 20

Бизнес -план [ДЕМО ВЕРСИЯ] Создание сети кофеен в формате «ХХХ» …. Расходы на персонал определяются исходя из заработной платы, численности и налоговых ставок. Расчет приведен в таблице 5.11 Таблица 5.11. – Расходы на персонал год 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2016 2016 2016 месяц ед. изм. 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 № периода 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Численность персонала, в т.ч. чел. 0,0 0,0 0,0 0,0 14 14 14 14 14 14 14 14 Менеджер чел. 2 2 2 2 2 2 2 2 Бариста чел. 4 4 4 4 4 4 4 4 Официант чел. 4 4 4 4 4 4 4 4 уборщица чел. 2 2 2 2 2 2 2 2 Помощник повара чел. 2 2 2 2 2 2 2 2 Заработная плата Менеджер тыс. руб. 40 40 40 40 40 41 41 41 Бариста тыс. руб. 25 25 25 25 25 25 25 25 Официант тыс. руб. 25 25 25 25 25 25 25 25 уборщица тыс. руб. 20 20 20 20 20 20 20 20 Помощник повара тыс. руб. 25 25 25 25 25 25 25 25 Оплата труда Менеджер тыс. руб. 80 80 80 80 80 81 81 81 Бариста тыс. руб. 100 100 100 100 100 101 101 101 Официант тыс. руб. 100 100 100 100 100 101 101 101 уборщица тыс. руб. 40 40 40 40 40 41 41 41 Помощник повара тыс. руб. 50 50 50 50 50 51 51 51 ИТОГО 370 370 370 370 370 375 375 375 НДФЛ 55 55 55 55 55 56 56 56 Март 2015 21

Бизнес -план [ДЕМО ВЕРСИЯ] Создание сети кофеен в формате «ХХХ» Взносы в социальные фонды тыс. руб. 0 0 0 0 128 128 128 128 128 130 130 130 ВСЕГО РАСХОДЫ НА ПЕРСОНАЛ тыс. руб. 0 0 0 0 554 554 554 554 554 562 562 562 Источник: расчеты Инициатора … 5.4. Инвестиционные издержки Инвестиционные издержки на открытие оборудование. типового заведения включают Таблица 5.13. – Первоначальные расходы и оборудование первоначальные р асходы и цена кол- позиция ед. изм. единицы, тыс. сумма, руб. во тыс. руб. ОБОРУДОВАНИЕ Пароконвектомат *** *** *** Тепловой (расстоечный) шкаф *** *** *** Холодильники *** *** *** Гриль *** *** *** Барная стойка *** *** *** Стулья(посетители + бариста) *** *** *** Кассовый аппарат *** *** *** Прочее оборудование и инвентарь норматив в % от основного оборудования % *** сумма тыс. руб. *** Непредвиденные расходы норматив в % от всего оборудвания % *** сумма тыс. руб. *** ИТОГО ОБОРУДОВАНИЕ: тыс. руб. *** ПРОЧИЕ ПЕРВОНАЧАЛЬНЫЕ РАСХОДЫ Получение лицензии на алкоголь (госпошлина) тыс. руб. *** Поиск помещения (комиссия брокеру) тыс. руб. ставка комиссии в % от арендной платы % *** сумма комиссии тыс. руб. *** Март 2015 22

Бизнес -план [ДЕМО ВЕРСИЯ] Создание сети кофеен в формате «ХХХ» Депозит +аванс тыс. *** руб. Ремонт помещения площадь кв.м. *** удельные расходы на кв.м. руб. *** сумма тыс. *** руб. ИТОГО ПРОЧЕЕ: *** ВСЕГО ИНВЕСТИЦИИ: тыс. руб. *** Первоначальные расходы и оборудование *** Дебиторская задолженность *** Источник: расчеты Инициатора, прайсы поставщиков Кроме этого в инвестиционные издержки входят расходы на аренду помещения на период ремонта, согласований и монтажа оборудования в сумме *** тыс. руб., а также запасы сырья и материалов в сумме *** тыс. руб. и покрытие первоначальных убытков. Общая стоимость открытия одной типовой точки оценивается в *** тыс. руб. 5.5. Отчет о прибылях и убытках Отчет о прибылях и убытках типового заведения приведен в таблице 5.14. Таблица 5.14. – Отчет о прибылях и убытках типового заведения, тыс. руб. год 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2016 2016 2016 квартал 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 № периода 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 ВЫРУЧКА *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** Сырье и материалы *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** Списание *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** Расходы на персонал *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** Аренда помещения *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** Охрана *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** Коммунальные платежи *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** Интернет и связь *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** Спецодежда *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** Медосмотры *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** Эквайринг *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** Ремонт и обслуживание оборудования, *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** обновление инвентаря Прочие непредвиденные *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** расходы Расходы на рекламу *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** Март 2015 23

Бизнес -план [ДЕМО ВЕРСИЯ] Создание сети кофеен в формате «ХХХ» Первоначальные *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** расходы ОПЕРАЦИОННАЯ ПРИБЫЛЬ (EBIT) *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** EBITDA *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ПРИБЫЛЬ ДО НАЛОГА *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** Налог УСН (15%) *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** Чистая прибыль *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** Источник: расчеты Инициатора … Отчет о прибылях и убытках проекта в целом приведен в таблице 5.15. Таблица 5.15. – Отчет о прибылях и убытках проекта в целом, тыс. руб. № периода 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год ВЫРУЧКА *** *** *** *** *** Общепит (3 точки) *** *** *** *** *** Франчайзинг *** *** *** *** *** КОММЕРЧЕСКИЕ И УПРАВЛЕНЧЕСКИЕ *** *** *** *** *** РАСХОДЫ ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ (ОБЩЕПИТ) *** *** *** *** *** ОПЕРАЦИОННАЯ ПРИБЫЛЬ (EBIT) *** *** *** *** *** EBITDA *** *** *** *** *** ПРИБЫЛЬ ДО НАЛОГА *** *** *** *** *** Налог УСН (15%) *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** Чистая прибыль Источник: расчеты Инициатора Март 2015 24

Бизнес -план [ДЕМО ВЕРСИЯ] Создание сети кофеен в формате «ХХХ» 5.6. Отчет о движении денежных средств Отчет о движении денежных средств типового заведения приведен в таблице 5.16. Таблица 5.16. – Отчет о движении денежных средств типового заведения, тыс. руб. год 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2016 2016 2016 месяц 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 № периода 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ Поступления от покупателей *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** Платежи поставщикам сырья и *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** материалов Оплата работникам *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** Аренда помещения *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** Охрана *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** Коммунальные платежи *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** Интернет и связь *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** Спецодежда *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** Санподготовка и медосмотры *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** Эквайринг *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** Ремонт и обслуживание оборудования, обновление инвентаря *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** Расходы на рекламу *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** Прочие непредвиденные расходы *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** Налоги *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** Единый налог УСНО *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** Взносы в социальные фонды *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** НДФЛ с з/п работников *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** САЛЬДО ПО ОПЕРАЦИОННОЙ *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ Оборудование *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** Получение лицензии на алкоголь *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** (госпошлина) Поиск помещения (комиссия брокеру) *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** Ремонт помещения *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** САЛЬДО ПО ИНВЕСТИЦИОННОЙ *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ФИНАНСОВЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК Изменение собственного капитала *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** САЛЬДО ПО ФИНАНСОВОЙ *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОБЩЕЕ САЛЬДО *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ОСТАТОК НА РАСЧЕТНОМ СЧЕТЕ *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** Источник: расчеты Инициатора … Март 2015 25

Бизнес -план [ДЕМО ВЕРСИЯ] Создание сети кофеен в формате «ХХХ» Отчет о движении денежных средств проекта в целом приведен в таблице 5.17. Таблица 5.17. – Отчет о движении денежных средств проекта в целом, тыс. руб. № периода 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ Поступления от покупателей *** *** *** *** *** Поступления от франчайзи *** *** *** *** *** Платежи поставщикам сырья и материалов *** *** *** *** *** Оплата работникам *** *** *** *** *** Аренда помещения *** *** *** *** *** Охрана *** *** *** *** *** Коммунальные платежи *** *** *** *** *** Интернет и связь *** *** *** *** *** Спецодежда *** *** *** *** *** Санподготовка и медосмотры *** *** *** *** *** Эквайринг *** *** *** *** *** Ремонт и обслуживание оборудования, *** *** *** *** *** обновление инвентаря Расходы на рекламу *** *** *** *** *** Прочие непредвиденные расходы *** *** *** *** *** Коммерческие и управленческие расходы *** *** *** *** *** Налоги *** *** *** *** *** Единый налог УСНО *** *** *** *** *** Взносы в социальные фонды *** *** *** *** *** НДФЛ с з/п работников *** *** *** *** *** САЛЬДО ПО ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ *** *** *** *** *** ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ Оборудование *** *** *** *** *** Получение лицензии на алкоголь *** *** *** *** *** (госпошлина) Поиск помещения (комиссия брокеру) *** *** *** *** *** Ремонт помещения *** *** *** *** *** САЛЬДО ПО ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ *** *** *** *** *** ФИНАНСОВЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК Изменение собственного капитала *** *** *** *** *** САЛЬДО ПО ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ *** *** *** *** *** ОБЩЕЕ САЛЬДО *** *** *** *** *** ОСТАТОК НА РАСЧЕТНОМ СЧЕТЕ *** *** *** *** *** Источник: расчеты Инициатора 5.7. Баланс Март 2015 26

Бизнес -план [ДЕМО ВЕРСИЯ] Создание сети кофеен в формате «ХХХ» Прогнозный баланс типового заведения приведен в таблице 5.18. … 5.8. Оценка экономической эффективности проекта Инвестиционная оценка проекта выполняется по стандартным методикам. В связи с тем, что для финансирования Проект не предполагается привлечение долгового финансирования, ставка дисконтирования эквивалента требуемой доходности собственного капитала и определяется кумулятивным методом (таблица 5.20). Таблица 5.20 – Расчет ставки дисконтирования, % компонент ставки дисконтирования значение Ключевая ставка Банка России *** Поправка на риск *** Ставка дисконтирования *** Источник: ЦБ РФ, расчеты Инициатора Показатели эффективности типового заведения и Проекта приведены в таблице 5.21. Таблица 5.21 – Показатели эффективности Показатель ед. изм. точка проект экономический смысл Период расчета показателей мес. *** *** на такую сумму доход от проекта превышает доход, Чистая приведенная стоимость тыс. руб. *** *** который был бы получен при инвестициях под ставку проекта (NPV) равную ставке дисконтирования, показатель должен быть положительным Внутренняя норма доходности проекта % *** *** доходность проекта в %, должна быть выше ставки (IRR) дисконтирования. срок, по истечении которого инвестор компенсирует Срок окупаемости проекта (PBP) лет *** *** затраченные расходы, показатель должен быть меньше срока проекта. срок, по истечении которого инвестор компенсирует Срок окупаемости проекта лет *** *** затраченные расходы с учетом обесценения денег во дисконтированный (DPBP) времени, показатель должен быть меньше срока проекта. Ставка дисконтирования % *** *** требуемая минимальная доходность проекта. Источник: расчеты Инициатора 6. Оценка рисков Март 2015 27

Бизнес -план [ДЕМО ВЕРСИЯ] Создание сети кофеен в формате «ХХХ» 6.1. Уровень безубыточности Расчет выполнен по второму году работы типовой точки. Предприятие характеризуется средневысокой точкой безубыточности (на уровне *** млн руб./год., что составляет более ***% от плановой выручки). Зона безопасности составляет *** млн руб. или ***% прогнозируемой выручки (Таблица 6.1.). Таблица 6.1. – Расчет уровня безубыточности, тыс. руб. показатель значение ВЫРУЧКА *** ПЕРЕМЕННЫЕ РАСХОДЫ *** Сырье и материалы *** Списание *** Эквайринг *** Расходы на рекламу *** ПОСТОЯННЫЕ РАСХОДЫ *** Расходы на персонал *** Аренда помещения (60-70 кв.м.) *** Охрана *** Коммунальные платежи *** Интернет и связь *** Спецодежда *** Санподготовка и медосмотры *** Ремонт и обслуживание оборудования *** Прочие непредвиденные расходы *** Первоначальные расходы *** Удельный вес переменных расходов в выручке *** Точка безубыточности*: *** *** Зона безопасности *** *** Источник: расчеты Инициатора 6.2. Анализ чувствительности Проводится однопараметрический анализ чувствительности NPV к изменению каждого из основных параметров проекта на 10 и 20% как в сторону увеличения, так и уменьшения их значений. То есть при анализе влияния на показатели проекта изменений одного из параметров, значения остальных параметров проекта не изменяются. Март 2015 28

Бизнес -план [ДЕМО ВЕРСИЯ] Создание сети кофеен в формате «ХХХ» Параметрами для анализа чувствительности являются: уровень заполняемости; фиксированная (единая) цена; арендная плата; заработная плата. Расчет приведен в таблице 6.2. Таблица 6.2. – Анализ чувствительности фактор -20% -10% 0% 10% 20% Значение NPV, тыс. руб. Заполняемость *** *** *** *** *** Фиксированная цена *** *** *** *** *** Арендная плата *** *** *** *** *** Заработная плата *** *** *** *** *** Отклонение , % Заполняемость *** *** *** *** *** Фиксированная цена *** *** *** *** *** Арендная плата *** *** *** *** *** Заработная плата *** *** *** *** *** Источник: расчеты Инициатора Критические изменения по каждому фактору показаны в таблице 6.3. Таблица 6.3 – Критические изменения факторов критическое изменение (при фактор котором NPV станет отрицательным) Заполняемость *** Фиксированная цена *** Арендная плата *** Заработная плата *** Источник: расчеты Инициатора … 6.3.Оценка проектных рисков Анализ проектных рисков показан в таблице 6.4. … Список таблиц и рисунков Таблица 1.1. – Ключевые финансовые показатели проекта (проект в целом), тыс. руб. Таблица 1.2. – Ключевые финансовые показатели проекта (точка), тыс. руб. Таблица 1.3. – Ключевые показатели эффективности Март 2015 29

Бизнес -план [ДЕМО ВЕРСИЯ] Создание сети кофеен в формате «ХХХ» Таблица 2.1. – Кофейная карта Таблица 2.2. – Штатное расписание кофейни Таблица 2.3. – Состав оборудования для открытия кофейни Таблица 2.4. – Ключевые бизнес-процессы Таблица 3.1. – Оборот рынка общественного питания, млн. руб Таблица 3.2. – Индекс физического объема рынка общественного питания, % Таблица 3.3. – Крупнейшие сети рынка быстрого питания РФ Таблица 3.4. – Кофейни г. Москвы с круглосуточным режимом работы и средним чеком до 350 руб. Таблица 4.1. – Доходы от продажи франшизы Таблица 5.1. – Использованные в проекте показатели инфляции Таблица 5.2 – Ключевые предпосылки модели Таблица 5.3. – Расчет выручки типового заведения Таблица 5.3. – Расчет выручки типового заведения (продолжение) Таблица 5.4. – Калькуляция себестоимости (кофе) Таблица 5.5. – Калькуляция себестоимости (чай) Таблица 5.6. – Калькуляция себестоимости (пиво, напитки) Таблица 5.7. – Калькуляция себестоимости (вино, крепкий алкоголь) Таблица 5.8. – Калькуляция себестоимости (собственное приготовление) Таблица 5.9. – Калькуляция себестоимости (покупная выпечка, блинчики, десерты) Таблица 5.10. – Расходы на сырье Таблица 5.10. – Расходы на сырье (продолжение) Таблица 5.11. – Расходы на персонал Таблица 5.11. – Расходы на персонал (продолжение) Таблица 5.12. – Текущие (накладные) расходы типового заведения Таблица 5.12. – Текущие (накладные) расходы типового заведения (продолжение Таблица 5.13. – Первоначальные расходы и оборудование Таблица 5.14. – Отчет о прибылях и убытках типового заведения Таблица 5.14. – Отчет о прибылях и убытках типового заведения (продолжение) Таблица 5.15. – Отчет о прибылях и убытках проекта в целом Таблица 5.16. – Отчет о движении денежных средств типового заведения Таблица 5.16. – Отчет о движении денежных средств типового заведения (продолжение) Таблица 5.17. – Отчет о движении денежных средств проекта в целом Таблица 5.18. – Прогнозный баланс типового заведения Таблица 5.18. – Прогнозный баланс типового заведения (продолжение) Таблица 5.19. – Прогнозный баланс по проекту в целом Таблица 5.20 – Расчет ставки дисконтирования Таблица 5.21 – Показатели эффективности Таблица 6.1. – Расчет уровня безубыточности Таблица 6.2. – Анализ чувствительности Таблица 6.3. – Критические изменения факторов Таблица 6.4. – Проектные риски Рисунок 4.1. – График работ по организации точек Март 2015 30