ร่างรายงานการประชุม AC ครั้งที่ 02-2564 _120564

รายงานการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบ ครัง้ ท่ี 02/2564 บริษทั ยงคอนกรีต จำกดั (มหำชน) วนั ที่ 12 พฤษภาคม 2564 เวลา 09.00 น. โดยการประชมุ ผ่านสอ่ื อเิ ล็กทรอนกิ ส์ (ระบบ ZOOM) กรรมกำรเข้ำร่วมประชุม ประกอบด้วย :- 1.) นายวรี ะศกั ดิ์ พรหมมาศ กรรมการอิสระ / ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ 2.) ศาสตราจารย์วิทวสั รุ่งเรืองผล กรรมการอสิ ระ / กรรมการตรวจสอบ 3.) ศาสตราจารย์ ดร.สมุ าลี วงษ์วิฑติ กรรมการอสิ ระ / กรรมการตรวจสอบ 4.) นายไพบลู ย์ อรุณประสบสขุ กรรมการอสิ ระ / กรรมการตรวจสอบ ผ้เู ข้ำร่วมประชุม :- ศลิษฏ์อรรถกร รองกรรมการผ้จู ดั การสายงานบญั ชแี ละการเงนิ 1.) คณุ ปฏิเวธ อภยั จติ ผ้ชู ว่ ยกรรมการผ้จู ดั การสายงานบญั ชีและการเงนิ 2.) คณุ วาสนา บญุ ชะลกั ษี บริษัท ฟินเน็กซ์ แอด็ ไวเซอรี่ จากดั 3.) คณุ วสตุ ม์ เล่าเรียนดี บริษัท ฟินเน็กซ์ แอ็ดไวเซอร่ี จากดั 4.) คณุ ชยั สิทธิ์ จนั ทร์ทองนภา บริษัท ฟินเน็กซ์ แอ็ดไวเซอรี่ จากดั 5.) คณุ เบญญาภา เลศิ ลกั ษณาพร ผ้สู อบบญั ชี บริษทั เคพเี อ็มจี ภมู ไิ ชย สอบบญั ชี จากดั 6.) คณุ พิจิตรี วงศ์พิริยาภรณ์ ผ้สู อบบญั ชี บริษทั เคพเี อ็มจี ภมู ไิ ชย สอบบญั ชี จากดั 7.) คณุ ทรงชยั สวราชย์ ผ้ตู รวจสอบภายใน บริษัท สยามวิซ ออดิท แอนด์ แอ๊ดไวซเ์ ซอร่ี จากดั 8.) ดร.ลพั ธ์พร แท่งเงิน ผ้ตู รวจสอบภายใน บริษัท สยามวซิ ออดทิ แอนด์ แอ๊ดไวซเ์ ซอร่ี จากดั 9.) คณุ ปาริชาติ อภภิ ทั รางกรู ผ้ตู รวจสอบภายใน บริษัท สยามวิซ ออดิท แอนด์ แอ๊ดไวซเ์ ซอร่ี จากดั 10.) คณุ นนั ทวนั ผ้ภู กั ดี ผ้ตู รวจสอบภายใน บริษัท สยามวซิ ออดทิ แอนด์ แอ๊ดไวซเ์ ซอร่ี จากดั 11.) คณุ บณั ฑติ า โอฬาริกเดช ผ้ตู รวจสอบภายใน บริษัท สยามวซิ ออดทิ แอนด์ แอ๊ดไวซเ์ ซอรี่ จากดั 12.) คณุ ศรีวภิ า มณีจนั ทร์ ผ้ตู รวจสอบภายใน บริษทั สยามวิซ ออดิท แอนด์ แอ๊ดไวซเ์ ซอรี่ จากดั 13.) คณุ ปัญญาวฒุ ิ บดุ ดาเพ็ง ผ้ตู รวจสอบภายใน บริษัท สยามวซิ ออดทิ แอนด์ แอ๊ดไวซเ์ ซอร่ี จากดั 14.) คณุ ร้อยล้าน ราชวงษ์ ผ้ตู รวจสอบภายใน บริษัท สยามวิซ ออดิท แอนด์ แอ๊ดไวซเ์ ซอร่ี จากดั 15.) คณุ สริตา ผ้ไู มไ่ ด้เข้าร่วมประชมุ :- -ไม่ม-ี เร่ิมกำรประชุม เวลา 09.00 น. จากการสถานการณ์โรคติดตอ่ โควิค-19 ดงั นนั้ บริษัทฯ จึงมกี ารปรับเปลีย่ นรูปแบบการประชมุ เป็นการ ประชมุ ผ่านส่ืออิเลค็ ทรอนกิ ส์ ตาม พรบ.วา่ ด้วยการประชมุ ผ่านสื่ออเิ ลก็ ทรอนิกส์ พ.ศ.2563 ณ วนั ท่ี 18 เมษายน พ.ศ. 2563 มาตรา 9 และคาชีแ้ จงกรมพฒั นาธรุ กิจการค้า เรื่องการประชมุ ผ่านสื่ออิเล็กทรอนิกส์ ของห้างห้นุ ส่วน จดทะเบียนบริษัทจากดั บริษัทมหาชนจากดั สมาคมการค้า และหอการค้า ตามประกาศคณะรักษาความสงบ แห่งชาติ ฉบับที่ 74/2557 เร่ือง การประชมุ ผ่านส่ืออิเล็กทรอนิกส์ ลงวันที่ 27 มิถุนายน 2557 (ฉบับที่ 2) พ.ศ. 2563 เพื่อให้ปฏิบัติตามกฎหมายและข้อระเบียบดงั กล่าว ซึ่งได้กาหนดให้ผู้เข้าร่วมประชุมต้องแสดงตนผ่าน หนา้ 1/7

ส่ืออิเล็กทรอนิกส์ก่อนร่วมการประชมุ และจัดให้มีการบนั ทึกเสียงหรือทงั้ เสียงและภาพ แล้วแต่กรณีของผู้ร่วม ประชมุ ทกุ คนตลอดระยะเวลาท่มี กี ารประชมุ ดงั นนั้ ขอให้กรรมการและผู้เข้าร่วมประชุมแตล่ ะทา่ น แสดงตวั ตนเพื่อนบั องค์ประชมุ ผ้เู ข้าร่วมประชมุ ทกุ ท่านได้ แสดงตวั ตนครบทกุ คน ถือว่าครบองค์ประชมุ นายวีระศกั ดิ์ พรหมมาศ ประธานฯท่ีประชมุ แถลงว่า มีกรรมการเข้าร่วมประชมุ ครบองค์ประชมุ และกล่าวเปิด ประชมุ เพ่ือพจิ ารณาวาระต่าง ๆ โดยมีระเบียบวาระดงั ต่อไปนี ้ วำระท่ี 1 เร่ืองท่ีแจ้งให้ท่ปี ระชุมทรำบ วำระท่ี 2 -ไมม่ ี - มตทิ ่ปี ระชุม พิจำรณำรับรองรำยงำนกำรประชุมคณะกรรมกำรตรวจสอบครั้งท่ี 1/2564 เม่ือวันท่ี 26 กุมภำพันธ์ 2564 คณุ ทสั นีย์ เกตแุ ก้ว เสนอรายงานการประชมุ คณะกรรมการตรวจสอบครัง้ ที่ 1/2564 ซงึ่ ประชมุ เม่ือวนั ที่ 26 กุมภาพันธ์ 2564 ให้ท่ีประชุมพิจารณารับรอง โดยได้จดั ส่งรายงานการประชมุ ให้กรรมการทุกท่านล่วงหน้า ก่อนการประชมุ ไมม่ ีกรรมการท่านใดขอแก้ไขรายงานการประชมุ ทปี่ ระชมุ มีมติรับรองรายงานการประชมุ ครัง้ ที่ 1/2564 ดงั กลา่ ว วำระท่ี 3 เร่ืองเพ่ือทรำบ 3.1 รับทรำบผลกำรดำเนินงำนสำหรับไตรมำสท่ี 1/2564 คณุ วาสนา อภยั จิตเสนอให้ท่ปี ระชมุ พจิ ารณารับทราบผลการดาเนินงานสาหรับไตรมาสที่ 1/2564 ดงั นี ้ งบกำรเงนิ รวม ณ 31 มีนาคม 2564 บริษัทมีรายได้รวมทงั้ สิน้ จานวน 239 ล้านบาท เพม่ิ ขนึ ้ จากงวดเดียวกนั ของปีก่อน จานวน 12 ล้านบาท หรือเพ่ิมขึน้ ร้อยละ 5 และแบง่ สดั ส่วนเป็นรายได้การขายสนิ ค้าทงั้ สนิ ้ จานวน 202 ล้านบาท เพมิ่ ขนึ ้ จากงวดเดียวกนั ของปีกอ่ น จานวน 19 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 10 และ รายได้จากการให้บริการ บริษทั มี ยอดรายได้ทงั้ สนิ ้ จานวน 37 ล้านบาท ลดลงจากงวดเดียวกนั ของปีก่อน จานวน 7 ล้านบาท หรือลดลงร้อยละ 16 โดยรายได้จากการให้บริการลดลงจากงวดเดยี วกนั ของปีทผี่ ่านมา เนือ่ งจากมกี ารชะลอตวั ของธุรกจิ ก่อสร้าง ต้นทุนขาย รวมทงั้ สิน้ จานวน 164 ล้านบาท เพนิ่ สงู ขนึ ้ จากงวดเดียวกนั ของปีกอ่ น จานวน 15 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 10 แบง่ ออกเป็น บริษัทมตี ้นทนุ จากการขายสนิ ค้าทงั้ สนิ ้ จานวน 140 ล้านบาท เพิ่มสงู ขนึ ้ จากงวด เดียวกันของปีก่อน จานวน 19 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 16 และ ต้นทนุ การให้บริการทงั้ สิน้ จานวน 24 ล้านบาท ลดลงจากงวดเดียวกันของปีก่อน จานวน 4 ล้านบาท คิดเป็นร้ อยละ 14 โดยภาพรวมแล้วต้นทุนขายยังคง อตั ราสว่ นใกล้เคียงกบั ต้นทนุ ขายของปี 2563 กาไร(ขาดทนุ )ขนั้ ต้น บริษัทมีกาไร(ขาดทนุ )ขนั้ ต้นทงั้ สิน้ จานวน 75 ล้านบาท ลดลงจากงวดเดียวกนั ของ ปีก่อน จานวน 3 ล้านบาท คดิ เป็นร้อยละ 4 ค่าใช้จ่ายในการขาย บริษัทมีค่าใช้จ่ายในการขายทงั้ สิน้ จานวน 27 ล้านบาท ลดลงจากงวดเดียวกัน ของปีก่อน 1 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 4 และค่าใช้จ่ายในการบริหาร บริษทั มีค่าใช้จ่ายในการบริหารทงั้ สนิ ้ จานวน 18 ล้านบาท ลดลงจากงวดเดียวกันของปีก่อน 9 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 37 เกิดจากมีการควบคุมการบริหาร ค่าใช้จ่ายสบื เน่ืองจากสภาวะเศรษฐกิจของปีทผ่ี า่ น หนา้ 2/7

กาไรจากกิจกรรมดาเนินงาน บริษัทมีผลกาไรจากกิจกรรมดาเนินงานทงั้ สิน้ จานวน 31 ล้านบาท เพ่ิม สงู ขึน้ จากงวดเดียวกันของปีก่อน 6 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 24 โดยสอดคล้องกับผลประกอบคือรายได้ที่เพ่ิม สงู ขนึ ้ และการควบคมุ ค่าใช้จา่ ยขายและบริหาร ต้นทุนทางการเงิน บริษัทมีต้นทุนทางการเงินทงั้ สิน้ จานวน 4 ล้านบาท ลดลงจากงวดเดียวกันของปี กอ่ น 1 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 20 กาไรสาหรับงวด บริษัทมีกาไรสาหรับงวดทงั้ สนิ ้ จานวน 23 ล้านบาท เพิ่มขึน้ จากงวดเดียวกนั ของปีกอ่ น 8 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 53 อตั ราสว่ นแสดงความสามารถในการทากาไร บริษทั มีอตั รากาไรแบง่ แยกดงั นี ้ อตั รากาไรขนั้ ต้น บริษัทมี อตั รากาไรขนั้ ต้นสาหรับงวดนี ้ในอตั ราร้อยละ 31 ลดลงจากงวดเดียวกนั ของปีก่อน คิดเป็นร้อยละ 3 และ อตั รา ผลกาไรสทุ ธิจากการดาเนินงาน บริษัทมีอตั ราผลกาไรสทุ ธิจากการดาเนินงานสาหรับงวดนี ้ในอตั ราร้อยละ 13 เพิ่มขึน้ จากงวดเดียวกนั ของปีกอ่ น คิดเป็นร้อยละ 2 และ อตั รากาไรสทุ ธิ บริษัทมอี ตั รากาไรสทุ ธิสาหรับงวดนี ้ใน อตั ราร้อยละ 10 เพมิ่ ขึน้ จากงวดเดยี วกนั ของปีก่อน คิดเป็นร้อยละ 3 กำรเปรียบเทียบผลกำรดำเนินงำนรำยไตรมำส เปรียบเทียบรายได้จากการดาเนินงาน บริษัทสามารถทารายได้จากการดาเนินงานตงั ้ แต่ไตรมาสท่ี 1/2563 จนถงึ ไตรมาสท่ี 1/2564 มีรายได้ที่ดีขนึ ้ ตามลาดบั บริษัทมีรายได้รวมสาหรับงวดของปีก่อน จานวน 227 ล้านบาท เปรียบเทียบกับงวดปีไตรมาสนี ้ จานวน 239 ล้านบาท เพ่ิมขึน้ 12 ล้านบาท สืบเนื่องจากการ ดาเนินงานของธุรกิจผลิตและจาหนา่ ยผลิตภณั ฑ์ ท่ีมียอดรายได้เพม่ิ ขนึ ้ เปรียบเทียบอตั รากาไร อตั รากาไรขนั้ ต้น สาหรับงวดไตรมาส1/2563 อตั ราร้อยละ 34 เปรียบเทียบกับ งวดไตรมาส 1/2564 อัตราร้อยละ 31 ลดลงจากงวดเดียวกันของปีก่อน คิดเป็นร้อยละ 3 สืบเน่ืองจากราคา วตั ถดุ ิบที่เพ่ิมสงู ขึน้ ในไตรมาสที่ 1/2564 เมื่อเปรียบเทียบกบั ชว่ งเวลาเดียวกันของปีก่อน อย่างไรกต็ ามภาพรวม อตั ราต้นทนุ ขายในไตรมาสที่ 1/2564 ไม่ได้มีความแตกต่างกันมากหากเปรียบเทยี บกับอตั ราของส่วนต้นทนุ ขาย ของปี 2563 เปรียบเทียบอตั รากาไร อตั รากาไรสทุ ธิ สาหรับงวดไตรมาส 1/2563 อตั ราร้อยละ 7 เปรียบเทยี บกบั งวด ไตรมาส 1/2564 อตั ราร้อยละ 10 เพ่ิมขึน้ จากงวดเดียวกันของปีก่อน คิดเป็นร้อยละ 3 สืบเน่ืองการบริหารการ ควบคมุ ค่าใช้จ่ายตา่ งๆ จึงทาให้อตั รากาไรสทุ ธิเพมิ่ ขึน้ เปรียบเทียบอัตราส่วนกาไรขัน้ ต้น ตามสายของธุรกิจ แยกตามนี ้ อัตรากาไรขัน้ ต้น ธุรกิจผลิตและ จาหนา่ ย บริษัทมีอตั รากาไรขนั้ ต้นสาหรับงวดนี ้ในอตั ราร้อยละ 31 ลดลงจากงวดเดียวกนั ของปีกอ่ น คดิ เป็นร้อย ละ 2 และ อตั รากาไรขนั้ ต้น ธุรกจิ ผลิตโครงสร้างสาเร็จรูป บริษทั มีอตั รากาไรขนั้ ต้นสาหรับงวดนี ้ในอตั ราร้อยละ 37 ลดลงจากงวดเดียวกันของปีก่อน คิดเป็นร้อยละ 2 และ อัตรากาไรขัน้ ต้น ธุรกิจขนส่ง บริษัทมีอัตรากาไร ขนั้ ต้นสาหรับงวดนี ้ในอตั ราร้อยละ 50 ลดลงจากงวดเดยี วกนั ของปีก่อน คิดเป็นร้อยละ 17 กำรเปรียบเทยี บลูกหนีก้ ำรค้ำ ลกู หนีก้ ารค้า สาหรับงวดไตรมาสท่ี 1/2564 ทงั้ สิน้ จานวน 157,162,129 บาท เปรียบเทียบกับงวดไตร มาสที่ 4/2563 ทงั้ สิน้ จาวน 124,765,144 บาท มีอตั ราส่วนท่ีเพิ่มขึน้ เน่ืองจากบริษัทมีรายได้จากการขายและ การให้บริการท่ีสงู ขึน้ และการตงั ้ ค่าเผ่ือหนีส้ งสยั จะสญู ณ วนั ที่ 31 ธันวาคม 2563 กับ วนั ท่ี 31 มีนาคม 2564 บริษัทได้มีการตงั ้ ค่าเผือ่ หนสี ้ งสยั จะสญู เพ่ิมขนึ ้ ทงั้ สิน้ จานวน 186,845 บาท หนา้ 3/7

มลู ค่ารอเรียกเก็บ สาหรับงวดไตรมาสท่ี 1/2564 ทงั้ สิน้ จานวน 11,948,949 บาท เปรียบเทียบกบั งวด ไตรมาสที่ 4/2563 ทงั้ สิน้ จาวน 11,656,513 บาท มีอตั ราส่วนที่เพิ่มขึน้ แต่เป็นอตั ราส่วนท่ีเปล่ียนแปลงไม่มาก และการตงั ้ ค่าเผ่ือหนสี ้ งสยั จะสญู ณ วนั ท่ี 31 ธนั วาคม 2563 กบั วนั ท่ี 31 มนี าคม 2564 บริษัทได้มีการตงั ้ ค่าเผอื่ หนีส้ งสยั จะสูญลดลง ทงั้ สิน้ จานวน 1,747,000 บาท จากปี 2563 ตงั ้ ไว้ท่ี 12,782,396 บาท สืบเนื่องมาจาก การได้รับชาระหนี ้มลู ค่ารอเรียกเกบ็ การติดตามลูกหนีค้ งค้าง เกินกว่า 365 วนั บริษัทได้มีการติดตาม ซึ่งมีรายละเอียดดังนี ้ 1. ลูกหนีค้ ง ค้าง สถานะ ประนปี ระนอม คิดเป็นร้อยละ 4 และ 2. ลกู หนคี ้ งค้าง สถานะ ดาเนินการฟอ้ งร้อง คิดเป็นร้อยละ 58 และ 3. ลกู หนคี ้ งค้าง สถานะ อย่รู ะหว่างดาเนินการตดิ ตาม คิดเป็นร้อยละ 38 อตั รำส่วนทำงกำรเงนิ ของบริษัท สาหรับอตั ราส่วนทางการเงินของบริษัท ในไตรมาสท่ี 1 ปี 2564มีจานวนเท่ากบั 0.70 เท่า ซึ่งใกล้เคียง กับอัตราส่วนสภาพคล่องณ สิน้ นปี 2564 ท่ีมีอัตราส่วนสภาพคล่องเท่ากับ 0.71 เท่า และอัตราส่วนแสดง ความสามารถในการทากาไร บริษัทมีอตั รากาไรสทุ ธิงวดไตรมาส 1/2564 จานวนร้อยละ 9.62 ซง่ึ เพ่ิมขนึ ้ จากงวด ปีก่อนท่ีมีอตั รากาไรสทุ ธิร้อยละ 6.61 สาหรับอตั รากาไรขนั้ ตนั ้ ลดลงจากร้อยละ 34.36 ในไตรมาส 1/2563 เป็น ร้อยละ 31.38 ในงวดเดียวกันของปี 2564 และอตั ราส่วนแสดงประสิทธิภาพในการดาเนินงาน บริษัทมีอตั รา ผลตอบแทนจากสินทรัพย์ งวดปีก่อน เปรียบเทียบกับงวดไตรมาส 1/2564 มีความแตกต่างกัน มีอตั ราส่วนท่ี เพ่มิ ขึน้ จากร้อยละ 1.74 เป็นร้อยละ 2.11 มติท่ปี ระชุม ที่ประชมุ รับทราบผลดาเนนิ งาน สาหรับไตรมาสที่ 1/2564 ไม่มีผ้ใู ดสอบถามรายละเอยี ดเพม่ิ เติมเก่ียวกบั วาระนี ้ 3.2 รับทรำบข้อเสนอแนะจำกผู้สอบบญั ชขี องบริษทั (Management Letter) สำหรับไตรมำส 1/2564 นายทรงชยั วงศ์พิริยาภรณ์ ผ้สู อบบญั ชีได้รับอนุญาต บริษัท เคพีเอ็มจี ภูมิไชย สอบบญั ชี จากัด ได้รายงาน ผลการสอบทานสาหรับไตรมาสท่ี 1/2564 ผลกำรสอบทำน ไม่พบสิง่ ท่ีเป็นเหตใุ ห้เชอ่ื วา่ ข้อมลู ทางการเงินระหวา่ งกาลดงั กล่าวไม่ได้จดั ทาขนึ ้ ตามมาตรฐานการบญั ชีฉบบั ที่ 34 เร่ือง การรายงานทางการเงินระหว่างกาล ในสาระสาคญั จากการสอบทาน ประเดน็ ทำงบญั ชีและประเด็นจำกกำรสอบทำนท่สี ำคญั 1. สินทรัพย์ที่เกิดจากสญั ญาค้างนาน จากการสอบทานงบการเงินประจาไตรมาสที่ 1/2564 พบว่า บริษัทมี สินทรัพย์ทีเ่ กิดจากสญั ญาค้างนานเกนิ กว่า 365 วนั เพมิ่ ขนึ ้ จาก 31 ธนั วาคม 2563 รายละเอยี ด ดงั นี ้ ตารางรูปภาพที่ 1 หนา้ 4/7

2. ลกู หนกี ้ ารค้าค้างนาน จากการสอบทานงบการเงินประจาไตรมาสท่ี 1/2564 พบวา่ บริษัทมลี กู หนีก้ ารค้ากบั กิจการอนื่ ค้างนานเกินกวา่ 365 วนั เพ่ิมขึน้ จาก 31 ธนั วาคม 2563 รายละเอียด ดงั นี ้ ตารางรูปภาพที่ 2 รำยกำรท่ีไม่ได้ปรับปรุงจำกกำรตรวจสอบ การรับรู้ค่าเผ่ือผลขาดทุนด้านเครดิตท่ีคาดว่าจะเกิดขึน้ จากสินทรัพย์ท่ีเกิดจากสญั ญาต่าไป สาหรับงวดสิน้ สดุ วนั ท่ี 31 มนี าคม 2564 ดงั นี ้ พันบำท ผลขาดทนุ ด้านเครดิตทค่ี าดว่าจะเกดิ ขนึ ้ 683 ค่าเผอ่ื ผลขาดทนุ ด้านเครดิตท่ีคาดว่าจะเกดิ ขึน้ (683) บริษัทรับรู้รับค่าเผ่ือผลขาดทนุ ด้านเครดติ ทคี่ าดว่าจะเกิดขนึ ้ จากสินทรัพย์ท่ีเกดิ จากสญั ญาตา่ ไป เหตกุ ำรณ์ภำยหลังรอบระยะเวลำรำยงำน ผู้สอบบัญชีได้มีการสอบทานกับฝ่ ายบริหารของบริษัทฯ เก่ียวกับเหตุการณ์ภายหลังรอบระยะเวลา รายงานระหว่างวนั ที่ 31 มนี าคม 2564 ถึงวนั ที่ 13 พฤษภาคม 2564 บริษทั ไม่มีการปรับปรุงบญั ชีและเหตกุ ารณ์ ใดเกดิ ขนึ ้ ภายหลงั ปิดบญั ชี แผนกำรตรวจสอบสำหรับปี 2564 ▪ ระหว่างเดอื นเมษายน 2564 ถึงเดอื นมิถนุ ายน 2564 ดาเนินงาน 1. สอบทานงบการเงินประจาไตรมาสท่ี 1 ปี 2564 2. วางแผนการตรวจสอบงบการเงนิ 3. ประชมุ สรุปผลการตรวจสอบงบการเงนิ ต่อคณะกรรมการตรวจสอบ ▪ ระหว่างเดอื นมถิ นุ ายน 2564 ถงึ เดอื นกนั ยายน 2564 1. สอบทานงบการเงินประจาไตรมาสที่ 2 ปี 2564 2. วางแผนการตรวจสอบระบบการควบคมุ ภายใน 3. ประชมุ สรุปผลการตรวจสอบงบการเงนิ ต่อคณะกรรมการตรวจสอบ ▪ ระหวา่ งเดอื นกนั ยายน 2564 ถึงเดอื นธันวาคม 2564 1. ประชมุ ร่วมกบั ผ้บู ริหาร 2. สงั เกตการณ์ตรวจนบั สินค้าคงเหลอื 3. สอบทานงบการเงินประจาไตรมาสที่ 3 ปี 2564 4. ประชมุ นาเสนองบการเงินตอ่ คณะกรรมการตรวจสอบ ▪ ระหวา่ งเดือนธันวาคม 2564 ถงึ เดือนกมุ ภาพนั ธ์ 2565 หนา้ 5/7

มตทิ ่ปี ระชุม 1. สอบทานงบการเงินประจาปี 2564 2. ประชมุ ร่วมกบั ผ้บู ริหาร โนเลทแชร์ลงิ ค์ (Knowledge sharing) ทิศทางของมาตรฐานการรายงานทางการเงินของไทย ไม่มีได้มีการเปลี่ยนแปลงสาหรับรอบการสอบทานงบ การเงนิ ประจาไตรมาสที่ 1 ปี 2564 (รายละเอียดปรากฎตามเอกสารที่ได้นาส่งให้กบั คณะกรรมการตรวจสอบพร้อมหนงั สอื เชญิ ประชมุ แล้ว) ท่ีประชมุ รับทราบข้อเสนอแนะจากผ้สู อบบัญชีรับอนุญาต และรายงานข้อเสนอแนะของผ้สู อบบญั ชีรับอนุญาต ตามทแี่ จ้ง วำระท่ี 4 เร่ืองเพ่ือพจิ ำรณำ 4.1 พจิ ำรณำสอบทำนรำยงำนกำรตรวจสอบภำยใน นางสาวปาริชาติ แทง่ เงิน ผู้ตรวจสอบภายใน รายงานผลการตรวจสอบระบบการควบคุมภายใน และ ความคืบหน้าการแก้ไขประเดน็ ของ บริษัท ยงคอนกรีตจากดั (มหาชน) และบริษัทยอ่ ย ดงั นี ้ ▪ รายงานการตรวจสอบภายใน ประจาไตรมาส 1 ปี 2564 ของบริษัท ยงคอนกรีตจากดั (มหาชน) สานักงาน ใหญ่และสาขา ดงั นี ้ ระบบงำน ประเดน็ ท่ีตรวจพบ รวม สูง ปำนกลำง ต่ำ 1. การควบคมุ ระดบั องค์ - - -- 2. ระบบการควบคมุ บริหารจดั การบริษัทยอ่ ยและรายการ ทเ่ี กี่ยวโยงกนั - - 2 2 3. ระบบงานบริหารการขายและตลาด - - 11 4. ระบบงานขนส่ง - - -- 5. ระบบงานซอ่ มบารุง - - 11 รวม - - 4 4 (รายละเอียดปรากฏตามเอกสารท่ไี ด้นาส่งให้กบั คณะกรรมการตรวจสอบพร้อมหนงั สือเชญิ ประชมุ แล้ว) ▪ รายงานการตรวจตดิ ตามประเด็น ประจาไตรมาสที่ 4 ปี 2563 ระบบงำน ประเด็นท่ตี รวจพบ สูง ปำนกลำง ต่ำ แก้ไขแล้ว 1. ระบบงานเทคโนโลยีสารสนเทศ (เฉพาะการควบคมุ ทว่ั ไป) - - 1 1 รวม - - 1 1 (รายละเอยี ดปรากฏตามเอกสารทีไ่ ด้นาส่งให้กบั คณะกรรมการตรวจสอบพร้อมหนงั สือเชญิ ประชมุ แล้ว) ▪ รายงานการตรวจสอบภายใน ประจาไตรที่ 1 ปี 2564 ของบริษัท พร้อมขนสง่ จากดั จากการตรวจสอบ พบว่า ไม่มีประเด็นจากการสอบการควบคมุ ภายในประจาไตรมาสที่ 1 ปี 2564 (รายละเอยี ดปรากฏตามเอกสารท่ีได้นาสง่ ให้กบั คณะกรรมการตรวจสอบพร้อมหนงั สอื เชญิ ประชมุ แล้ว) มตทิ ่ปี ระชุม ท่ีประชุมมีมติเห็นชอบรายงานผลการตรวจสอบตามท่ีนาเสนอ เพื่อนาเสนอต่อท่ีประชุมคณะกรรมการบริษัท รับทราบต่อไป หนา้ 6/7

4.2 พิจำรณำสอบทำนงบกำรเงนิ ของบริษทั สำหรับปี ไตรมำสท่ี 1 ปี 2564 รอบบัญชสี ิน้ สุด 31 มนี ำคม 2564 นายทรงชยั วงศ์พิริยาภรณ์ผู้สอบบญั ชีได้รับอนุญาต บริษัท เคพีเอ็มจี ภูมิไชย สอบบญั ชี จากัด ได้ รายงานผลการสอบทานงบการเงินประจาไตรมาสที่ 1 ปี 2564 สาหรับสนิ ้ สดุ วนั ที่ 31 มีนาคม 2564 โดยมีข้อสรุป จากการสอบทานว่า ไม่พบสิ่งที่เป็นเหตใุ ห้เชื่อว่าข้อมลู ทางการเงินระหว่างกาลไม่ได้จดั ทาขึน้ ตามมาตรฐานการ บญั ชีฉบบั ท่ี 34 เร่ือง การรายงานทางการเงินระหว่างกาล(งบการเงินรวม) ซงึ่ มรี ายละเอยี ดดงั นี ้ สินทรัพย์รวม 1,100 ล้านบาท หนีส้ ินรวม 712 ล้านบาท ส่วนของผู้ถือหุ้นรวม 388 ล้านบาท รายได้จากการขาย และการให้บริการ 239 ล้านบาท กาไรสทุ ธิ 23 ล้านบาท และกาไรขาดทนุ เบ็ดเสร็จรวมทงั้ สนิ ้ 23 ล้านบาท มตทิ ่ีประชุม ท่ีประชุมมีมติเห็นชอบงบการเงินของบริษัทสาหรับประจาไตรมาสท่ี 1 ปี 2564 สาหรับสิน้ สุดวันท่ี 31 มีนาคม 2564 เพื่อนาเสนอต่อท่ปี ระชมุ คณะกรรมการบริษัทพจิ ารณาอนมุ ตั ิต่อไป 4.3 พิจำรณำสอบทำนรำยกำรระหว่ำงกนั สำหรับไตรมำสท่ี 1 ปี 2564 คณุ วาสนา อภยั จิต เสนอท่ีประชมุ พิจารณาอนมุ ตั ิรายการระหว่างกนั ประจาไตรมาสที่ 1 ปี 2564 ดงั ที่ได้นาส่ง ให้กรรมการทุกท่านจากท่ีประชมุ คณะกรรมการตรวจสอบได้มีการพิจารณาแล้ว เห็นว่ารายการระหว่างกันเป็น รายการปกติ (รายละเอียดปรากฏตามเอกสารที่ได้นาส่งให้คณะกรรมการตรวจสอบพร้อมหนงั สือเชิญประชุม แล้ว) มติท่ีประชุม ที่ประชุมให้ ความเห็นชอบ รายการระหว่างกันสาหรับไตรมาสท่ี 1/2564 และให้ นาเสนอต่อท่ีประชุม คณะกรรมการบริษัทพจิ ารณาอนมุ ตั ติ ่อไป 4.4 พิจำรณำแต่งตงั้ เลขำนุกำรคณะกรรมกำรตรวจสอบ คณุ ทสั นยี ์ เกตแุ ก้ว เสนอท่ีประชมุ พิจารณาอนมุ ตั ิแต่งตงั ้ นายอศั นยั แย้มอาษา ตาแหน่ง ผ้อู านวยการ ฝ่ายตรวจสอบภายใน เป็นเลขานุการคณะกรรมการตรวจสอบ แทนทา่ นเดิมที่ลาออก (รายละเอียดปรากฏตาม เอกสารทไ่ี ด้นาสง่ ให้กบั คณะกรรมการตรวจสอบพร้อมหนงั สอื เชญิ ประชมุ แล้ว) มตทิ ่ปี ระชุม ท่ีประชุมได้พิจารณาแล้ว มีมติเป็นเอกฉันท์อนุมัติแต่งตัง้ นายอัศนัย แย้มอาษา ตาแหน่ง ผู้อานวยการฝ่ าย ตรวจสอบภายใน เป็นเลขานกุ ารคณะกรรมการตรวจสอบ วำระท่ี 5 พิจำรณำเร่ืองอ่นื ๆ (ถ้ำม)ี -ไม่มีเร่ืองอ่ืนพจิ ารณา – ไม่มีผู้ใดเสนอเร่ืองอ่นื ใดต่อท่ีประชุมเพ่อื พจิ ำรณำ ปิ ดประชุมเวลำ 12.00 น. ลงช่ือ ....................................... ประธานกรรมการตรวจสอบ (นายวรี ะศกั ด์ิ พรหมมาศ) ลงช่อื ....................................... เลขานกุ ารคณะกรรมการตรวจสอบ (นายอศั นยั แย้มอาษา) หนา้ 7/7