Informaciones sobre la declaración de renta

Informaciones sobre la Declaración de RentaFuente: https://www.abogados.com.co/articulos/el-abc-de-la-declaracion-de-rentaLa declaración de renta puede ser un dolor de cabeza para muchoscolombianos. ¿Sabe si debe declarar y cómo hacerlo? Le explicamos todo lo quedebe saber.El RUT (mira en el anexo) debe tener incluida la responsabilidad 05 de declarante de renta, perosi no la tiene puede incorporarla actualizando el registro a través de la página web de la DIANdirectamente.¿Sabía que no todo el que declara renta debe pagar? Pues sí, es así, pero de los2'130.000 colombianos que deben presentar su declaración de renta muchosno lo saben o tienen dudas alrededor del proceso. A continuación hablaremos página 1

de los aspectos esenciales que debe tener en cuenta en relación a la declaraciónde renta: página 2

¿Qué es la declaración de renta?Es un documento donde las personas deben indicar sus ingresos, egresos einversiones, incluyendo diferentes tipos de propiedades como casas y carros.¿Quiénes deben declarar? • Todas las personas que cuenten con un patrimonio que sume $133'899.000 o más están obligadas a presentar su declaración de renta. • También los trabajadores (independientes o dependientes) que tengan ingresos anuales por $41'654.000 o más (Un promedio de 3'471.000 por mes). • Otras condiciones que obligan por ley a declarar renta son: Que haya gastado $83'308.000 o más en tarjetas de crédito o en compras, o que haya acumulado consignaciones e inversiones por 133'889.000 durante el año anterior.¿Qué documentos se deben presentar? página 3

Fundamentalmente el Registro Único Tributario (RUT) actualizado, certificaciónde egresos hasta el 31 de diciembre del año inmediatamente anterior ycomprobantes o reportes bancarios en los que se evidencien los gastos y lasdeudas. De considerarlo necesario asesórese de un abogado especializado endeclaraciones tributarias, para que no se le quede ningún dato o documentopor fuera y evite complicaciones en el proceso.¿Cuándo se debe presentar?Declarar renta es un proceso anual. Para el 2017, desde el pasado 9 de agostoiniciaron los plazos (y hasta octubre) para que las personas naturales cumplancon esta obligación. La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) haestablecido un horario para presentar las declaraciones de renta, según losúltimos dígitos de la cédula.¿Cuál es el proceso?Primero debe inscribirse en el Registro Único Tributario (RUT) y estaractualizado. El RUT debe tener incluida la responsabilidad 05 de declarante derenta, pero si no la tiene puede incorporarla actualizando el registro a través dela página web de la DIAN directamente. Recuerde que debe tener a la mano losreportes bancarios del año anterior, y consultar con un experto en derechotributario si no tiene claro qué debe reportar.Usted puede acceder al programa Ayuda Renta, un recurso que le orientará yayudará mucho, y que está disponible en un micrositio de la página web de laDIAN, si: 1. Es asalariado o contratista (utiliza el formulario 210). 2. Es un empleado y opta por el Imás (Impuesto Mínimo Alternativo Simple) y el formulario 230.Con este sistema podrá ir llenando los campos establecidos en el Excel que veráen pantalla, e incorporar paulatinamente la información que hará que el sistemale ayude con los cálculos para al final liquidar el impuesto.Es vital que luego de página 4

diligenciar los campos pase al formulario final con el que podrá seguirrealizando el proceso de manera virtual en la página de la DIAN y que finalice elproceso imprimiendo el formulario.¿Ya tiene el formulario diligenciado y RUT en mano? Preséntelo ante el bancopara recibir el respectivo sello que validará el documento. página 5

¿Sabes si estas obligado a presentar declaración derenta?Fuente: https://tudeclaracion.com/sabes-si-debes-declarar-renta-2017/¿Tenía alguno de estos bienes al final del año 2016?¿Qué cuenta como ahorros?En esta sección podrás ingresar el dinero que tuvieras al 31 de diciembre en: • Cuentas de ahorro • Cuentas corrientes • Ahorros en cooperativas. • Certificados de Depósito a Término fijo (CDT) • Fiducias • Pólizas de capitalización. • Ahorros en cuentas para el fomento de la construcción (AFC). • Y en general cualquier mecanismo de ahorro que te permita guardar dinero para tu futuro, incluso tu colchón.¿Qué son bienes y raíces?Se denominan bienes raíces, por tener en común la circunstancia de estar íntimamenteligados al suelo, unidos de modo inseparable, física o jurídicamente, al terreno, talescomo los terrenos urbanizadas o no, casas, edificios; en definitiva, que son bienesimposibles de trasladar o separar del suelo sin ocasionar daños a los mismos, porqueforman parte del terreno o están anclados a él. página 6

¿Qué son los ahorros en fondos de pensiones voluntarias?Son una forma de ahorro voluntario que le da al trabajador vinculado o independiente,la posibilidad de complementar la pensión obligatoria, obtenida durante su vidalaboral. El trabajador realiza aportes periódicos a un Fondo de Pensiones Voluntarias yque administra los recursos a través de portafolios de inversión con diferentes nivelesde riesgo y rentabilidad.¿Qué son las vehículos?Son medios de transporte que permiten el traslado de personas, animales ocosas, de particulares o del público en general. Algunos ejemplos: • Carro particular • Taxi • Camión o volqueta • Montacargas¿Qué son las acciones o aportes?Las acciones o aportes en sociedades representan la propiedad que unapersona tiene de una parte de esa sociedad (fracción del patrimonio).Normalmente, salvo excepciones, las acciones son transferibles libremente yotorgan derechos a su titular (accionista) como voto en juntas de accionistas,reparto de dividendos, etc.¿Cómo hacer mi declaración de renta en 5 pasos?Fuente: https://tudeclaracion.com/como-hacer-mi-declaracion-de-renta-en-5-pasos/?gclid=Cj0KCQjwruPNBRCKARIsAEYNXIgrFvWXAIo4L0KexbXYHnEVLrFIvPwVtLY0iUfhbsWmjSDqOneXByYaAvKVEALw_wcB1. Determine en que categoría tributaria se encuentra:Si este paso le parece complicado, no se preocupe de acuerdo a la informaciónque ingresé en nuestro aplicativo determinaremos la categoría tributaria en laque se encuentra.Empleado: Si tiene un contrato laboral o prestó servicios de forma personal y almenos el 80% de sus ingresos provienen de estos ingresos, es empleado. página 7

Trabajador por cuenta propia, si el 80% o más de sus ingresos provienen de actividades económicas enmarcadas en el decreto Decreto 1473 del 5 de agosto de 2014, usted es un trabajado por cuenta propia. Otros: en esta categoría se encuentran el resto de persona naturales no clasificadas en ninguna de los dos categorías anteriores. se 2. Reúna la documentación necesaria para hacer su declaración de renta: Soportes de ingresos:• Si es empleado bastará con los certificados de ingresos y retenciones que le entregó su empleador;• Si presta servicios precisa de los certificados de ingresos y retenciones que emitidos por sus clientes.• Si hizo la venta de vehículos o inmuebles necesita el recibo del traspaso emitido por la notaria o la secretaria de transito• Si tiene algún tipo de negocio necesitará una relación de las facturas o cuentas de cobro que emitió en el año. Soportes de gastos: Si es empleado no se preocupe por reunir centenares de documentos de todos los gastos que tuvo en el año, los gastos que pueden descontar los empleados son muy pocos:• Medicina prepagada• Intereses en crédito de vivienda• 4×1000• Dependientes económicos• Donaciones• Seguridad social de una empleada doméstica Para su patrimonio bastará con:• Extractos bancarios a disco certificados tributario de los bancos donde tuviera cuentas en el año.• Escrituras de su casa o apartamento,• Factura o documentos que soporten la compra de sus bienes muebles (vehículos, enseres)• Certificados accionarios, si tiene acciones en sociedades página 8

Para determinar el valor de sus deudas a diciembre 31 necesita:• Todos los documentos que soporten los que debía• Extractos de tarjetas de crédito,• Estados de cuenta• Certificados tributarios 3. Ingrese sus datos a nuestro aplicativo tudeclaracion.com es la aplicación líder en elaboración de declaraciones de renta en línea, más de 20 mil colombianos han confiado en tudeclaracion.com para hacer su declaración de renta. nuestra aplicación está diseñada para guiarlo paso a paso de forma fácil e intuitiva sin requerir conocimientos previos sobre impuestos, además está llena de ayudas sino entiende algún concepto. 4. pregúntele a un experto. Cuando realiza el proceso de declaración a través de tudeclaracion.com cuenta con la asesoría de expertos contadores que le guiaran en el proceso, le ayudaran a entender lo valores de su declaración y además le ayudan validar que su impuesto sea tan bajo como legalmente sea posible. ademas, podrá hacer vídeo llamadas con nuestro equipo de contadores para solucionar las dudas que tenga durante el proceso. 5. Descargue su declaración de renta y preséntela en el banco. Después de los pasos anteriores solo queda el último paso, descargar la declaración de renta que entregamos en tudeclaracion.com, después lleve la declaración de renta a cualquier banco para presentarla, a menos que tenga firma electrónica emitida por la DIAN, en este caso deberá presentar la declaración de renta a través de los servicio electrónicos de la DIAN. página 9

AnexoFuente: http://www.dian.gov.co¿Qué es el Registro Único Tributario, RUT?El Registro Único Tributario, RUT, administrado por la Dirección de Impuestos yAduanas Nacionales, constituye el mecanismo único para identificar, ubicar yclasificar las personas y entidades que tengan la calidad de contribuyentesdeclarantes del impuesto sobre la renta y no contribuyentes declarantes deingresos y patrimonio; los responsables del Régimen Común y los pertenecientesal régimen simplificado; los agentes retenedores; los importadores, exportadores ydemás usuarios aduaneros, y los demás sujetos de obligaciones administradas porla Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, respecto de los cuales estarequiera su inscripción.¿Para qué sirve el RUT?Contar con el RUT le permite:Que terceros con quienes usted sostenga una relación comercial, laboral oeconómica identifiquen su actividad económica registrada en el RUT.Acreditar e identificar la actividad económica ante terceros con quienes sostengauna relación comercial, laboral o económica en general.Identificar y reconocer sus obligaciones Tributarias Aduaneras y Cambiarias TACfrente al Estado Colombiano.Realizar los trámites relacionados con el cumplimiento de las obligaciones TAC através de los servicios en línea y presenciales que le ofrece la Dirección deImpuestos y Aduanas Nacionales. página 10

¿Qué costo tiene la inscripción en el RUT?La inscripción en el RUT no tiene ningún costo, el trámite es completamentegratuito así como el formulario requerido para ello.¿Quiénes están obligados a inscribirse en el RUT?a) Las personas y entidades que tengan la calidad de contribuyentes declarantesdel impuesto sobre la renta y complementario de ganancias ocasionales, y demásImpuestos administrados por la U.A.E. Dirección de Impuestos y AduanasNacionales (DIAN);b) Los patrimonios autónomos, en aquellos casos que por disposicionesespeciales deban contar con un NIT individual; tenga en cuenta que: lassociedades fiduciarias que administren patrimonios autónomos constituidos paradesarrollar operaciones de comercio exterior, en desarrollo y cumplimiento de laregulación aduanera, deberán realizar la inscripción en el Registro ÚnicoTributario (RUT) de dichos patrimonios autónomos para la obtención del Númerode Identificación Tributaria (NIT), que los identifique de manera individual.c) Los inversionistas extranjeros obligados a cumplir deberes formales;d) Las sucursales en el país de personas jurídicas o entidades extranjeras;e) Las personas naturales que actúan en calidad de representantes legales,mandatarios, delegados, apoderados y representantes en general que debansuscribir declaraciones, presentar información y cumplir otros deberes a nombredel contribuyente, responsable, agente retenedor, declarante, informante oinversionista extranjero, en materia tributaria, aduanera o cambiaria. Así mismo,deben cumplir con esta inscripción los revisores fiscales y contadores, que debansuscribir declaraciones por disposición legal;f) Las personas y entidades no contribuyentes declarantes de ingresos ypatrimonio y las personas naturales y jurídicas del régimen simplificado delimpuesto al consumo;g) Los responsables del impuesto sobre las ventas pertenecientes a los regímenescomún o simplificado; página 11

h) Las personas o entidades no responsables del impuesto sobre las ventas, querequieran la expedición de NIT cuando por disposiciones especiales esténobligadas a expedir factura, o como consecuencia del desarrollo de una actividadeconómica no gravada;i) Los responsables del impuesto al consumo;j) Los responsables del impuesto nacional a la gasolina y al ACPM;k) Los agentes retenedores;l) Los importadores, exportadores y demás usuarios aduaneros;m) Los profesionales de compra y venta de divisas en efectivo y cheques deviajeros;n) Los obligados a declarar el ingreso o salida del país de divisas o moneda legalcolombiana en efectivo;o) La U.A.E. Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) podrá requerir lainscripción de otros sujetos diferentes de los enunciados en los literalesanteriores, para efectos del control de las obligaciones sustanciales y formalesque administra.p) Los inversionistas no residentes ni domiciliados en Colombia titulares deinversiones de capital del exterior de portafolio, independientemente de lamodalidad o vehículo utilizado para efectuar la inversión.TENGA EN CUENTA:Para efectos de las operaciones de importación, exportación tránsito aduanero,no estarán obligados a inscribirse en el RUT en calidad de usuarios aduaneros:Los extranjeros no residentes, diplomáticos, misiones diplomáticas, misionesconsulares y misiones técnicas acreditadas en Colombia, los sujetos al régimen demenajes y de viajeros, los transportadores internacionales no residentes, laspersonas naturales destinatarias o remitentes de mercancías bajo la modalidadde tráfico postal y envíos urgentes, salvo cuando utilicen la modalidad para laimportación y/o exportación de expediciones comerciales.Estos usuarios aduaneros podrán identificarse con el número de pasaporte,número de documento de identidad o el número del documento que acredita la página 12

misión. Lo anterior sin perjuicio de la inscripción que deban cumplir en virtud deotras responsabilidades u obligaciones a que estén sujetos.Los profesionales de compra y venta de divisas en efectivo y cheques de viajerosdeberán obtener la autorización que acredite el cumplimiento de los requisitos ycondiciones que establezca para el efecto la U.A.E. Dirección de Impuestos yAduanas Nacionales, mediante resolución de carácter general, de acuerdo con lodispuesto por el numeral 2 del artículo 75 de la Resolución Externa 8 de 2000,modificado por el artículo 1o de la Resolución Externa número 6 de 2004 y elartículo 3o de la Resolución Externa número 4 de 2005 de la Junta Directiva delBanco de la República.¿En qué momento debo inscribirme en el RUT?La inscripción en el Registro Único Tributario (RUT), deberá efectuarse enforma previa al inicio de la actividad económica, al cumplimiento deobligaciones administradas por la U.A.E. Dirección de Impuestos y AduanasNacionales (DIAN), y en general, a la realización de operaciones en calidad deimportador, exportador o usuario aduanero.Las personas naturales que en el correspondiente año gravable adquieran lacalidad de declarantes del impuesto sobre la renta y complementarios, acordecon lo establecido en los artículos 592, 593 y 594-1 del Estatuto Tributario,tendrán plazo para inscribirse en el Registro Único Tributario (RUT) hasta lafecha de vencimiento prevista para presentar la respectiva declaración. Loanterior, sin perjuicio de la obligación de registrarse por una situacióndiferente.¿Qué vigencia tiene la inscripción en el RUT?Sin perjuicio de las actualizaciones a que haya lugar, la inscripción en elRegistro Único Tributario (RUT), tendrá vigencia indefinida y, en consecuencia,no se exigirá su renovación.¿Cómo me inscribo en el RUT?La DIAN le asiste durante todo el proceso de inscripción a través del Link:http://www.dian.gov.co/contenidos/otros/conozca_rut.html página 13

¿Qué es el NIT?El Número de Identificación Tributaria (NIT), es asignado por la U.A.E Dirección deImpuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) y permite la individualización inequívocade los inscritos, para todos los efectos, en materia tributaria, aduanera y de controlcambiario y, en especial, para el cumplimiento de las obligaciones de la mismanaturaleza.Más explicaciones para ¿qué documentos necesito para hacer mideclaración de renta?Fuente: https://tudeclaracion.com/que-documentos-necesito-para-hacer-mi-declaracion-de-renta/Antes empezar a preparar su declaración de renta, tendrá que conseguir losdocumentos y certificados. Tudeclaracion.com le pedirá información de esosdocumentos al preparar su declaración de renta; aquí un desglose de losdocumentos más comunes que puede necesitar:RUTEl primero y más importante de los documentos es el Registro Único Tributaria(RUT), este documento es importante por que sin el no podrá presentar sudeclaración de renta, además, le suministra información clave para hacer la página 14

declaración, como el NIT, nombres y código de actividad económica CIIU. Si aun no lo tiene, podrá solicitar una cita ante la DIAN en el siguiente enlace Información en Excel para declaración de renta DIAN. Nuestro consejo es: sin revisar previamente el informe en Excel de la DIAN, no presente su declaración de renta. ¿Por qué? por que todos los años las empresas (personas jurídicas) con más de 100 millones de pesos de ingresos reportan a la DIAN sus gastos y compras, informado el número de identificación de sus proveedores, el valor de sus compras o gastos; entonces, si usted hizo negocios con una empresa, bien sea por que vendió productos, presto servicios o era empleado, es seguro que ya ha sido reportado a la DIAN. Hemos detectado muchos casos en los que el contribuyente hizo la venta de vehículos o inmuebles y olvidan reportar en su declaración de renta esta venta. Tenga en cuenta que, cada vez que hace registros de traspasos o ventas en las secretarías de transito municipal o distrital o notarias, está información es reportada a la DIAN. Por eso, lo mejor que puede hacer es revisar esta información, para asegurarse de que no omitió ningún dato importante que afecte el resultado de sus declaración de renta. El archivo de Excel lo puede descargar de la página de la DIAN ingresando como usuario registrado. En el tablero principal encontrará la opción: “información declaración de renta”. Documentos de ingresos:• Formulario 220, más conocido como certificado de ingresos y retenciones laborales,• Certificado de indemnizaciones por accidentes de trabajo, enfermedad o maternidad,• Certificados de indemnizaciones sustitutivas de la pensión o devoluciones de saldos de ahorro pensional.• Certificados de retención en la fuente por Ingresos por concepto de honorarios, comisiones y servicios.• Certificados bancarios de los rendimientos financieros pagados durante el año.• Certificado de dividendos y participaciones recibidos durante el año, expedidos por las sociedades de las cuales es socio o accionista.• Certificados de pago de indemnizaciones por seguros de vida. página 15

Documentos de gastos:• Certificado de pagos de intereses por préstamos para adquisición de vivienda.• Certificados por pagos de pólizas de salud o medicina prepagada• Certificados de donaciones que hayas realizado a entidades sin ánimo de lucro.• Recibos de los pagos realizados por la seguridad social de su(s) empleada(s) de servicio doméstico.• Pagos por concepto de impuesto Predial• Certificados de las donaciones e inversiones que haya efectuado durante el año. Todos los documentos que respalden ingresos, costos, deducciones, patrimonio, emitidos por las entidades o personas competentes. Declaraciones de renta de los cinco (5) últimos años. Recomendación final Ahora que ya tiene todos sus documentos que espera para hacer su declaración de renta? En Tudeclaracion.com estamos listos para ayudarle, utilizando nuestra aplicación solo debe responder preguntas fáciles sobre su vida y le ayudaremos a generar su declaración de renta definitiva. Consejos declaración de renta, declaración de renta 2016 ¿Necesito corregir mi declaración de renta ¿Qué debo hacer? Si ya ha presentado su declaración de renta y se dio cuenta posterior a la presentación que tenía un error en su declaración, lo primero que debe hacer es determinar sí, corregir su declaración de renta tiene alguno de los siguientes efectos sobre el valor a pagar o el saldo a favor de la misma: 1. la corrección aumenta el saldo a favor o disminuye el valor a pagar En este caso deberá proceder de acuerdo al artículo 589 del estatuto tributario, para lo cual debe: A) Presentar en una entidad bancaria la nueva declaración corrigiendo la declaración anterior. página 16

B) Presentar un proyecto de corrección a la DIAN explicando los motivos quellevaron a la corrección y las razones por los cuales aumenta el saldo a favor odisminuye el saldo a pagar.C) Anexar al proyecto de corrección la documentación necesaria para soportarlos cambios en la declaración de corrección.2. la corrección no afecta el impuesto que pagó o el saldo a favor de ladeclaración de renta inicial.Este es el caso más fácil, ya que se solo necesita presentar en cualquier Bancouna nueva declaración modificando la anterior, no debe presentar ningunadocumentación adicional a la DIAN.3. corregir la declaración aumenta el saldo a pagar o disminuye el saldo afavor.De acuerdo al artículo 644 del estatuto tributario este caso también implica, elcálculo de sanción por corrección que será del 10% del mayor valor a pagar odel menor saldo a favor, la sanción en ningún caso será inferior a 10 UVT.Ejemplo:Fernando por error involuntario omitió ingresos en su declaración de renta, aldarse cuenta decide corregir, esto hace que el valor a pagar de su declaraciónaumente en COP 250,000. La sanción por corregir la declaración en este caso esdel 10% es decir COP 25,000, como el valor de la sanción es inferior a 10 UVT, elvalor mínimo que debe pagar por la sanción es de 298,000 (10 UVT 2016)Otros Enlaces: 1. Calculadora de impuestos Fuente: https://tudeclaracion.com/herramientas/proyecta-renta/ 2. ¿Ya declaró renta? Siga estos pasos para realizar el trámite Fuente: http://www.eltiempo.com/economia/finanzas-personales/pasos-para- declarar-renta-en-colombia-43190 página 17

3. Estas son las fechas clave para la declaración de renta Fuente: http://www.elpais.com.co/economia/estas-son-las-fechas-clave-para-la- declaracion-de-renta.html4. ¿Cuándo debe presentar su declaración de renta este 2017? Fuente: http://www.finanzaspersonales.co/impuestos/articulo/como-declarar-renta- 2017/714375. ¿Cómo declaro renta? Fuente: http://www.finanzaspersonales.co/impuestos/multimedia/declaracion-de- renta-como-declarar-renta/73562 página 18