คู่มือดำเนินงานการเงินบัญชีพัสดุ-ตราด65

ส่วนราชการ รายงานเงินคงเหลือประจำวนั ประจำวันท.ี่ ................................................ ประเภท เงินสด เงินฝากธนาคาร เงินฝากส่วนราชการผูเ้ บกิ รวม หมายเหตุ (1) (5) (6) (2) (3) (4) เงนิ งบประมาณ เงินรายได้แผ่นดิน เงนิ ทดรองราชการ เงินนอกงบประมาณ ลงชือ่ ..............(7).................. ผู้จดั ทำรายงาน (.............................................) ตำแหน่ง....................................... คณะกรรมการเก็บรักษาเงนิ ไดต้ รวจนบั เงินสดคงเหลือประจำวนั ถกู ตอ้ ง ตามรายการขา้ งตน้ แลว้ และไดน้ ำเงิน สดเกบ็ รักษาไว้ในต้นู ิรภยั เป็นท่ีเรียบรอ้ ยแล้ว ............................. ...........(8)........... ............................. กรรมการ กรรมการ กรรมการ ลงช่อื ...............(9)..............หวั หน้าหน่วยงานยอ่ ย (.................................................) ตำแหนง่ ............................................. ขา้ พเจ้า/ผู้รับมอบหมายไดร้ ับเงนิ สดตามรายการข้างต้นแลว้ เมือ่ วนั ที.่ .........................เดือน................................พ.ศ............................................ ลงช่อื ............(10).................ผรู้ ับเงนิ ลงชอ่ื ..........................................หวั หนา้ หน่วยงาน

คำอธิบายแบบรายงานเงนิ คงเหลอื ประจำวัน รายงานเงินคงเหลือประจำวัน ใชส้ ำหรบั แสดงรายละเอียดประเภทเงินคงเหลอื ที่อยู่ในความรบั ผดิ ชอบ ของหนว่ ยงานยอ่ ย ได้แก่ เงนิ สด เงนิ ฝากธนาคาร และเงนิ ฝากส่วนราชการผู้เบกิ โดยจัดเก็บข้อมลู จากทะเบยี น คุมเงนิ งบประมาณ ทะเบยี นคุมการรบั และนำสง่ เงนิ รายไดแ้ ผน่ ดนิ ทะเบยี นคุมเงนิ ทดรองราชการ และทะเบยี น คุมเงนิ นอกงบประมาณ การบนั ทึกรายการในช่องต่างๆ ให้ปฏบิ ตั ิดงั น้ี 1) ประเภท ให้แสดงประเภทเงินและรายละเอียด (ถ้ามี) 2) เงินสด ให้แสดงยอดเงนิ คงเหลอื แตล่ ะประเภทท่ีอยูใ่ นรปู แบบเงนิ สด ธนาณัติ เชค็ หรอื ดร๊าฟ ซง่ึ ยอดรวมของเงินสดจะต้องเท่ากบั จำนวนเงินท่ีกรรมการตรวจ นับได้ ณ สน้ิ วนั ทำการ 3) เงินฝากธนาคาร ใหแ้ สดงยอดเงนิ คงเหลอื แตล่ ะประเภทท่ฝี ากธนาคาร 4) เงนิ ฝาก ให้แสดงยอดเงนิ คงเหลือแตล่ ะประเภททฝ่ี ากสว่ นราชการผ้เู บิกส่วน ราชการผูเ้ บิก 5) รวม ใหแ้ สดงยอดรวมของเงินแต่ละประเภท 6) หมายเหตุ ให้บนั ทึกข้อความอน่ื ท่ีจำเปน็ 7) ลงช่ือ ใหผ้ ูจ้ ัดทำรายงาน ลงลายมอื ช่อื และเขียนชอื่ นามสกลุ ด้วยตัวบรรจง ให้ ชัดเจน พร้อมระบุตำแหน่ง 8) กรรมการ ให้คณะกรรมการทแ่ี ต่งต้งั ตามระเบยี บลงลายมือช่ือ 9) ลงชื่อ ใหห้ ัวหน้าหนว่ ยงานย่อยลงลายมือช่อื และเขยี นช่อื นามสกุลดว้ ยตวั บรรจง ให้ชัดเจน พร้อมระบุตำแหนง่ 10) ลงชอ่ื ....ผ้รู บั เงิน ให้เจา้ หน้าท่ีผรู้ บั ผดิ ชอบเงินสด ลงลายมอื ช่ือ เมอ่ื รบั เงนิ จากกรรมการ ในวนั ทำการถัดไป

ศูนย์การศกึ ษานอกระบบและการศึกษาตามอัธยาศยั อำเภอเมอื ง...................... รายงานการรบั และนำสง่ หรอื นำฝาก ระยะเวลาตง้ั แต่วนั ท่ี.........................ถึง................................................................ ประเภท ยอดยกมา เลขท่ีเอกสาร จำนวนเงนิ หมายเหตุ (1) (2) (6) รับ นำสง่ คงคา้ ง (3) (4) (5)=(3)-(4) -เงนิ รายไดแ้ ผ่นดิน -ระบุประเภท เงินนอก (7) งบประมาณ นำฝากในวนั ท่ี......จำนวนเงนิ -ระบปุ ระเภท รวม (8) รวมทง้ั ส้ิน พรอ้ มน้ีได้แนบสำเนาใบนำฝาก จำนวน......ฉบับ มาด้วย (9) ลงชื่อ......................................หวั หน้าหน่วยงานยอ่ ย (...........................................) ตำแหนง่ .........................................................

คำอธิบายแบบรายงานการรบั และนำส่งหรอื นำฝาก รายงานการรบั และนำส่งหรอื นำฝาก ใช้สำหรบั แสดงการรับและนำส่งเงินรายได้แผ่นดนิ หรอื นำฝากหรือ เงนิ นอกงบประมาณทกุ วนั ท1ี่ 5 กรณสี ่งเงนิ เข้าบญั ชีสว่ นราชการผเู้ บิก และวนั สิน้ เดอื นกรณีส่งเงินเข้าคลังใหเ้ ก็บ ขอ้ มูลจากทะเบยี นคมุ การรับและนำส่งเงนิ รายได้แผ่นดนิ และทะเบยี นคมุ เงนิ นอกงบประมาณมาจดั ทำรายงาน สง่ สว่ นราชการผู้เบิก การบันทึกรายการในช่องตา่ งๆ ใหป้ ฏิบตั ิดงั น้ี 1) ประเภท ให้แสดงประเภทเงินทร่ี บั และนำสง่ หรือนำฝาก 2) ยอดยกมา ให้แสดงจำนวนเงินรายได้แผน่ ดนิ ท่ีคา้ งนำสง่ ของช่วงเวลากอ่ น 3) รบั ใหแ้ สดงเล่มที เลขที่ ของใบเสร็จรบั เงิน และจำนวนเงนิ ที่รบั เงนิ รายได้แผ่นดนิ 4) นำสง่ ให้แสดงจำนวนเงินรายได้แผ่นดนิ ท่นี ำส่งคลงั หรอื ฝากเข้าบัญชเี งินฝาก ธนาคารนอกงบประมาณของสว่ นราชการผูเ้ บิก 5) คงค้าง ใหแ้ สดงจำนวนเงนิ รายได้แผน่ ดนิ คงเหลือทย่ี ังไม่ได้นำสง่ 6) หมายเหตุ ใหแ้ สดงขอ้ ความอน่ื ทจี่ ำเปน็ 7) นำฝาก ใหแ้ สดงวนั ท่ีและจำนวนเงนิ รวมของเงินนอกงบประมาณแต่ละประเภทท่นี ำสง่ หรือ ฝากสง่ ราชการผ้เู บกิ 8) รวมทงั้ ส้ิน ให้แสดงจำนวนเงนิ รวมของเงนิ รายได้แผน่ ดินทีน่ ำส่ง และเงินนอกงบประมาณท่ีนำ ฝาก 9) หวั หนา้ หนว่ ย ใหห้ วั หนา้ หนว่ ยงานยอ่ ย หรือผ้ทู ่ีหัวหนา้ หนว่ ยงานย่อยมอบหมายงานยอ่ ย ลงลายมอื ช่อื และกำกับชื่อ นามสกุลด้วยตวั บรรจง ให้ชดั เจนระบตุ ำแหนง่ ของผูท้ ่ลี ง ลายมอื ชอื่ และวนั เดือน ปี ท่ีลง ลายมอื ชอื่

ศูนยก์ ารศกึ ษานอกระบบและการศึกษาตามอัธยาศยั อำเภอ................................... งบเทียบยอดเงนิ ฝากธนาคาร บญั ชเี ลขที่....................................... ณ วันที่ .............................. (วันทำการสุดทา้ ยของเดอื น).................. ยอดคงเหลือตามรายงานของธนาคาร ………………บาท หัก เช็คสงั่ จา่ ยแล้วแต่ยังไมไ่ ด้นำไปข้นึ เงิน เลขที่...................................ลงวันท่.ี ...........................จำนวนเงนิ ....................บาท เลขท.่ี ..................................ลงวันที.่ ...........................จำนวนเงนิ ....................บาท..................บาท ฯลฯ (รายการปรับปรุงอน่ื ๆ/ถา้ มี) ยอดเงนิ คงเหลอื หลงั ปรับปรงุ แลว้ ......................บาท ยอดเงินคงเหลอื ตามสมดุ เงนิ ฝากธนาคาร ........................บาท หมายเหตุ ต้องแนบรายงานประจำเดือนของธนาคาร (Bank statement)

รายงานการรบั -รายจ่ายเงนิ รายได้ของสถานศกึ ษา ประจำเดอื น.........................................พ.ศ....................................................... รายการ เดอื นนี้ รวมแตต่ ้นปี รายรับ เงินรายได้ของสถานศึกษา เงินรายได้แผ่นดนิ เงินนอกงบประมาณ ประเภท....................... รายจา่ ย รวมรายรับ ค่าตอบแทน รวมรายจ่าย คา่ ใช้สอย คา่ วสั ดุ คา่ สาธารณปู โภค คา่ ครภุ ณั ฑ์ รายรับสูงกวา่ (ตำ่ กวา่ )รายจา่ ย บวก เงนิ รายได้ของสถานศึกษายกมา เงนิ รายได้ของสถานศกึ ษายกมาไป ที.่ ..../....... เรียน.................................................. พรอ้ มนี้ได้ส่งหนา้ งบใบสำคญั คจู่ ่าย รวม....ฉบับ เปน็ เงนิ ......บาท ตามรายละเอียดที่แนบ มีลูกหนี้....... เปน็ เงนิ ..........บาท มีใบสำคญั รองจ่าย............ฉบบั เปน็ เงิน..............บาท (ลงช่ือ)........................................เจ้าหนา้ ทก่ี ารเงิน

(ลงชื่อ)................................................หวั หนา้ สถานศึกษา การจัดทำรายงานการรับ-จา่ ยเงนิ รายได้ของสถานศกึ ษา 1.ปดิ ทะเบียนคมุ เงนิ นอกงบประมาณเงินรายได้ของสถานศกึ ษา โดยแยกเปน็ ช่อง”รวมเดอื นน”ี้ และ” รวมต้นปี” เพือ่ คำนวณหายอดรวมของเงนิ รับและเงินจา่ ยแตล่ ะประเภท 2.จัดทำรายงานการรบั -จ่ายเงนิ รายได้สถานศึกษา โดยยกรายการในชอ่ ง “รวมเดอื นน”ี้ และช่อง “รวม แตต่ น้ ป”ี จากทะเบียนคมุ เงินเงนิ นอกงบประมาณประเภทเงินรายได้ของสถานศกึ ษามาใส่ช่อง “เดอื นน”้ี และ ชอ่ ง “รวมแต่ตน้ ป”ี ในรายงานให้รายการตรงกนั 2.1นำยอดรวมรายรับในชอ่ ง “เดอื นน้ี”หักด้วยยอดรวมรายจา่ ยในชอ่ ง “เดอื นนี้” จะได้ผลลพั ธ์เป็น รายรับสูงกวา่ (ต่ำกว่า) รายจา่ ยบวกเงินรายไดข้ องสถานศกึ ษายกมาจากเดือนก่อน จะได้เปน็ เงนิ รายได้ของ สถานศกึ ษาคงเหลือ/ยกไปในเดือนถดั ไป 2.2 นำยอดรวมรายรบั ในช่อ “รวมแตต่ ้นปี”หักดว้ ยยอดรวมรายจ่ายในช่อง”รวมแต่ต้นป”ี จะได้ ผลลัพธ์เปน็ รายรับสูงกวา่ (ตำ่ กวา่ ) รายจ่าย บวกเงนิ รายได้ของสถานศกึ ษายกมาจากตน้ ปีงบประมาณ จะไดเ้ ป็น เงนิ รายได้ของสถานศกึ ษาคงเหลือ/ยกไปในเดอื นถัดไป 3.จัดทำหน้างบใบสำคญั คจู่ า่ ยสำหรับใชแ้ นบประกอบรายงานการรับ-จา่ ยเงนิ รายไดข้ องสถานศึกษา (กรณีทีม่ คี า่ ใชจ้ ่ายเกดิ ขนึ้ ในเดือนนน้ั ) โดยแสดงรายละเอียดคา่ ใชจ้ ่ายท่ีเกดิ ข้ึนแต่ละประเภทจากขอ้ มูลใน ทะเบียนคุมเงินนอกงบประมาณประเภทเงนิ รายได้ของสถานศกึ ษาในช่อง”จา่ ย”

ศนู ย์การศึกษานอกระบบและการศกึ ษาตามอัธยาศยั อำเภอ................................... งบหนา้ ใบสำคญั คู่จ่าย ประจำเดอื น...................................พ.ศ.............................................................. ลำดบั ท่ี หมวด ประเภทรายจ่าย จำนวนเงนิ รวมเงนิ หมายเหตุ ใบสำคญั บค............ ค่าจา้ งช่ัวคราว บค............. บค............. .............................................................. .............................................................. บจ............. ค่าตอบแทน ............................................................... บจ.............. ................................................................ บจ............... ค่าใชส้ อย ................................................................ ................................................................ ค่าวสั ดุ ............................................................... ............................................................... ค่าสาธารณปู โภค ................................................................ ................................................................ ค่าครุภณั ฑ์ ................................................................ ............................................................... รวมท้ังสิ้น ลงช่ือ.......................................เจ้าหน้าที่การเงิน ลงชอ่ื .......................................หัวหน้าสถานศกึ ษา

รายละเอยี ดการเบกิ จ กศน.อาเภอ........ ช่ืองบประมาณ........... วนั /เดือน/ปี ที่ งปม.ที่ไดร้ ับ วนั /เดือน/ปี รายการเบิกจ่าย จานวนเงิน ไดร้ ับจดั สรร จดั สรร ตามหนงั สือที่ บาท ส.ต. บ ขออนุมตั ิเบิก บาท ส.ต. เงนิ คงเหลือสุทธิ

จ่ายเงินงบประมาณ ........................... .................................. คงเหลือ เลข วนั ที่ รายละเอียดการเบิกจ่าย หมายเหตุ ที่ เบิกจ่าย ID เรียบร้อย บาท ส.ต. แลว้ เงินส่วนตวั เงินยมื รายได้ เงินยมื งปม. ชื่อร้านคา้ สารองจ่าย สถานศึกษา สนง.กศน. (เบิกจ่ายตรง) จงั หวดั ตราด

ทปี่ รึกษา คณะผจู ดั ทำ วาท่ี ร.ท.จำนงค นนทะมาศ นางสาวสุวรรณา สงิ หภู ผูอำนวยการสำนักงาน กศน.จงั หวัดตราด นายสมชาย วงศเ ขียว นักจดั การงานทว่ั ไป ปฏิบัติการ ครู รกั ษาการในตำแหนงผอู ำนวยการ กศน. คณะดำเนนิ งาน อำเภอแหลมงอบ นางอรวรรณ นมิ ิตรพันธุ นางชนญั ชดิ า ชำปฏิ พนกั งานพมิ พ ส.4 นางสาวศริ นิ ภา ปญญาภู นกั จัดการงานท่ัวไป นางสาวณัฐศยาภา พวงมาลี เจา พนักงานการเงนิ และบญั ชี นางสาวจารวุ รรณ สงั ขเ อียด นกั วิชาการพสั ดุ นางสาวพิชยา นรมาศ นกั จัดการงานท่วั ไป เจาหนา ทบี่ ันทกึ ขอมลู ออกแบบปก นางสาวกนั ตธ ิมา กองเปง เจาหนา ทเ่ี ทคโนโลยี