หน่วยที่ 5 การจัดหาและการวางแผนทางการเงิน

หน่วยที่ 5 การจดั หาและการวางแผนทางการเงนิ การวางแผนทางการเงิน การวางแผนทางการเงิน หมายถึง การกาหนดการใช้จ่ายเงินต่างๆ ให้สอนคล้องกับแผนงานท่ี จัดทาขนึ้ และระบุถึงแหล่งทม่ี าของเงนิ และการใช้ไปของเงินในกจิ กรรมต่างๆ การวางแผนทางการเงิน สามารถแบ่งออกได้ 2 ลกั ษณะ ได้แก่ 1. การวางแผนการเงินส่วนบุคคล การวางแผนการเงินส่วนบุคคล คือการบริหารจัดการเงินหรือ รายได้ทไ่ี ด้มา และใช้เงนิ น้ันไปอย่างมปี ระสิทธภิ าพมากทสี่ ุด 2. การวางแผนการเงินสาหรับธุรกจิ การวางแผนทางการเงินจาเป็ นในการดาเนินงานธุรกิจโดย จะวางแผนล่วงหน้าต่างๆ

หน่วยที่ 5 การจดั หาและการวางแผนทางการเงนิ หลักการวางแผนทางการเงนิ การเปลี่ยนแปลงทางสังคม วัฒนธรรมและวิถีชีวิต ทาให้มีความจาเป็ นต้องวางแผนการเงินอย่าง รอบคอบ และไม่ประมาทในการใช้ชีวติ หลักในการวางแผนทางการเงนิ ที่มีประสิทธิภาพมีดงั นี้ 1. การประเมินสถานการณ์ 2. กาหนดเป้าหมาย 3. การจดั ทาแผนทางการเงนิ 4. การนาแผนไปปฏิบัติ 5. การวดั ผลและการปรับปรุงแก้ไข บุคคลที่เกยี่ วกบั การวางแผนทางการเงิน ได้แก่ 1. รัฐบาล เป็ นผู้จดั หาสินค้าหรือบริการสาธารณะ 2. ธุรกจิ เป็ นผู้จัดหาสินค้าและบริการ ซึ่งในการผลิตสินค้าก็ต้องการแรงงาน ท่ีดิน และปัจจัยการผลิต อ่ืนๆ ที่เก่ยี วข้อง 3. ผู้บริโภค เป็ นผู้มีบทบาทในการวางแผนทางการเงินมาก คือการตัดสินใจในการเลือกซื้อสินค้าหรือ บริการของผู้บริโภค

หน่วยท่ี 5 การจดั หาและการวางแผนทางการเงิน การจดั การทางการเงิน การจัดการทางการเงิน หมายถึง การวางแผนการจัดระเบียบและการควบคุมกากับกิจกรรม ทางการเงิน เช่น การจัดซื้อและการใช้ประโยชน์จากเงินทุน ซึ่งใช้หลักทั่วไปของทรัพยากรทาง การเงินของธุรกจิ ขอบเขตการดาเนินงาน 1. การตดั สินใจลงทุน 2. การตดั สินใจทางการเงนิ 3. การตัดสินใจเกย่ี วกบั ผลตอบแทน หน้าทข่ี องการจัดการทางการเงิน 1. การประมาณค่าของความต้องการของการลงทุน 2. ความมุ่งมน่ั ในการลงทนุ

หน่วยที่ 5 การจดั หาและการวางแผนทางการเงนิ 3. แหล่งทม่ี าของเงนิ ทุน 4. แผนการลงทุน 5. การจดั การด้านกาไรส่วนเกนิ ต่างๆ 6. การควบคุมทางการเงนิ งบการเงนิ และงบประมาณ รายได้บุคคล หมายถึง รายได้ท้ังหมดท่ีครัวเรือนได้รับจากแหล่งต่างๆ ในรอบปี ซ่ึงอาจจะ ได้มาจากเงนิ เดือน ค่าจ้างแรงงาน รายได้จากงานส่วนตวั โบนัส ค่านายหน้า ดอกเบยี้ เงินปันผล ผลท่ี ได้จากเงินออมและการลงทนุ การจาหน่ายสินทรัพย์ และรายได้อื่นๆ

หน่วยท่ี 5 การจดั หาและการวางแผนทางการเงนิ ปัจจัยทกี่ าหนดรายได้ของบุคคล 1. อายุ มคี วามสัมพนั ธ์ต่อการหารายได้ของบุคคล 2. การศึกษา จะเป็ นเคร่ืองกาหนดรายได้ของบุคคล 3. อาชีพ การเลือกอาชีพมคี วามสัมพนั ธ์กบั การศึกษาของบุคคล 4. คุณสมบัติเฉพาะตัว บุคคลแต่ละคนจะแตกต่างกนั โดยเฉพาะในส่วนทเ่ี ป็ นคุณสมบัติเฉพาะตวั 5. แหล่งรายได้ต่างๆ ของบุคคล งบการเงินส่ วนบุคคล งบการเงินส่วนบุคคล เป็ นงบสรุปผลการใช้จ่ายเงิน และช่วยวางแผนทางการเงินในอนาคตซ่ึง ประกอบด้วย งบแสดงฐานะการเงิน งบรายได้รายจ่ายและบันทึกต่างๆ งบการเงินส่วนบุคคลท่ี นามาใช้บนั ทกึ รายการ มดี งั นี้

หน่วยท่ี 5 การจดั หาและการวางแผนทางการเงนิ 1. งบรายได้และรายจ่ายส่วนบุคคล เป็ นงบสรุปรายละเอยี ดรายได้และรายจ่ายในช่วงระยะเวลา หน่ึงทผี่ ่านมา หรือเป็ นรายงานทแ่ี สดงทม่ี าของรายได้และทไ่ี ปของรายจ่าย 2. งบแสดงฐานะการเงินส่วนบุคคล เป็ นงบท่ีแสดงฐานะการเงินของบุคคล ณ เวลาใดเวลาหน่ึง ว่ามสี ินทรัพย์ หนีส้ ิน และทนุ จานวนเท่าใด ประกอบด้วย 3 ส่วน คือ 2.1 สินทรัพย์ 2.2 หนีส้ ิน 2.3 ส่วนของเจ้าของ 3. การบันทึกรายการทรัพย์สินส่วนบุคคล เช่น เสื้อผ้า เคร่ืองประดับ เคร่ืองเรือน และเคร่ืองใช้ ต่างๆ การเกบ็ บันทกึ รายการควรระบุช่ือทรัพย์สิน/วนั ทซี่ ื้อ/ร้านทซ่ี ื้อ และราคาทซ่ี ื้อ

หน่วยท่ี 5 การจดั หาและการวางแผนทางการเงิน 4. บันทึกรายการเสียภาษี การเก็บรวบรวมบันทึกรายการเสียภาษีไว้อย่างเป็ นระบบ จะช่วยให้ ทราบถึงกาหนดของการชาระภาษี รวมท้งั จานวนเงินท่ีต้องใช้จ่ายได้ถูกต้องว่ารายการภาษปี ระเภท ใดบ้างทจ่ี ะต้องชาระ 5. บันทึกหลักฐานกรรมสิทธ์ิในทรัพย์สินไม่หมุนเวียน ได้แก่ โฉนดที่ดิน พมิ พ์เขียว แบบบ้าน และบนั ทกึ รายจ่ายการต่อเตมิ หรือปรับปรุงอาคารบ้านทอี่ ยู่อาศัย 6. บันทกึ หลกั ฐานการประกนั ภัย เมื่อบุคคลน้ันได้รับความเสียหายทมี่ ตี ่อทรัพย์สินหรือชีวติ โดย ท่ีบุคคลน้ันมีกรมธรรม์ประกันภัย และเก็บรักษาไว้เป็ นระบบที่ปลอดภัย บุคคลหรื อผู้รับ ผลประโยชน์ตามกรมธรรม์จะสามารถนาหลกั ฐานไปอ้างสิทธ์ิในการรับสินไหมทดแทนได้ภายใน กาหนดทบ่ี ริษทั รับประกนั 7. บันทึกหลักฐานการลงทุน เม่ือมีการลงทุนซื้อหลักทรัพย์ หรือพันธบัตรรัฐบาลการบันทึก รายการต่างๆ จะเป็ นส่ิงสาคญั และจาเป็ น

หน่วยท่ี 5 การจดั หาและการวางแผนทางการเงนิ 8. บนั ทกึ หลกั ฐานสาคนั อ่ืนๆ งบประมาณส่ วนบุคคล งบประมาณ คือ การวางแผนการทคี่ าดว่าจะต้องจ่าย โดยการคดิ ล่วงหน้าและแสดงข้อมูลออกมา เป็ นตวั เลขและอาจแสดงออกมาในรูปของตวั เงนิ งบประมาณส่วนบุคคล หมายถงึ การวางแผนประมาณรายได้รายจ่ายล่วงหน้า เพ่ือจัดสรรเงินท่ี มอี ยู่อย่างจากดั ให้ประสบความสาเร็จตามเป้าหมาย

หน่วยท่ี 5 การจดั หาและการวางแผนทางการเงิน การจัดการเงินสดและสินทรัพย์สภาพคล่อง การจัดการเงินสด คือ การบริหารที่เกยี่ วกบั ประสิทธิในการเกบ็ รวบรวมเงินสด การจ่ ายเงินสด และการลงทุน สินทรัพย์สภาพคล่อง คือ สินทรัพย์ในรูปของเงินสดและสินทรัพย์อื่นทม่ี ีสภาพใกล้เคียงเงินสด แต่สามารถเปลย่ี นเป็ นเงนิ สดได้ง่ายภายในระยะเวลาไม่เกนิ 1 ปี เงินสดสารอง หมายถึง เงินทีไ่ ด้เกบ็ ออมไว้ สามารถนามาใช้ได้ทันทีท่จี าเป็ น เงินสดทีส่ ารองไว้ จะไม่ก่อให้เกิดประโยชน์ถ้าไม่นามาใช้ จึงต้องหาทางบริหารเงินสารองให้มีค่าเพ่ิมขึ้นอย่างมี ประสิทธภิ าพ โดยนาไปลงทนุ ในหลกั ทรัพย์อื่นๆ กลยุทธ์การบริหารการเงินบุคคล หมายถึง การบริหารการเงินของบุคคลอย่างฉลาด ด้วยการนา หลักและวิธีการบริ หารการเงินที่มีประสิ ทธิภาพมาใช้ ในการตัดสิ นในจนทาให้ เกิดผล สาเร็ จตาม เป้าหมายทกี่ าหนดไว้