การแก้ไขบัญชีสินทรัพย์ในระบบ GFMIS

กจิ กรรมการมสี ่วนร่วม และ/หรือแสดงความ คดิ เห็นของผู้รับบริการและผู้มสี ่วนได้ส่วนเสียใน ภารกจิ /แผนงาน/โครงการ ของหน่วยงาน ประจาปี งบประมาณ พ.ศ. 2563 โดย : กลม่ ุ งานกากบั และบรหิ ารระบบการคลงั

การพฒั นาการเพ่ิมประสิทธิภาพการให้บริการด้านระบบบริหาร การเงินการคลงั ภาครัฐแบบอิเลก็ ทรอนิกส์ (GFMIS)  ผา่ น QR Code  Youtube : https://youtu.be/JCCNKeVXH4w “แนวทางแก้ไขข้อผดิ พลาดบญั ชีสินทรัพย์” โดย : กลม่ ุ งานกากบั และบรหิ ารระบบการคลงั

โดย : กลม่ ุ งานกากบั และบรหิ ารระบบการคลงั

ตวั อย่าง XXXX กรม XXXX 000000xxxx000xx : xx.อทุ ยั ธานี รายงานข้อมลู บญั ชที ีต่ ้องไม่มียอดคงค้าง วนั ที่ 30 เมษายน 2020 XXXX กรม XXXX 000000xxxx000xx : xx.อทุ ยั ธานี รายงานข้อมลู บญั ชีท่ตี ้องไม่มียอดคงค้าง วนั ที่ 30 เมษายน 2020

ตวั อยา่ ง XXXX กรม XXXX 000000xxxx000xx : xx.อทุ ยั ธานี รายงานข้อมลู บญั ชีท่ตี ้องไม่มียอดคงค้าง วนั ท่ี 30 เมษายน 2020 XXXX กรม XXXX 000000xxxx000xx : xx.อทุ ยั ธานี รายงานข้อมลู บญั ชที ตี่ ้องไม่มียอดคงค้าง วนั ท่ี 30 เมษายน 2020

ตวั อยา่ ง XXXX กรม XXXX 000000xxxx000xx : xx.อทุ ยั ธานี รายงานข้อมลู บญั ชที ่ตี ้องไม่มยี อดคงค้าง วนั ท่ี 30 เมษายน 2020 โดย : กลม่ ุ งานกากบั และบรหิ ารระบบการคลงั

1 สินทรัพย์ 3 จดั ซอื ้ จดั จ้าง 2 บริจาค โอน

สนิ ทรัพย์ เดบิต บญั ชพี กั สินทรัพย์ เดบิต บญั ชพี กั สินทรัพย์ เครดติ บญั ชีเจ้าหนีก้ ารค้า- บคุ คลภายนอก PO เครดิต บญั ชีรับสินค้า/ใบสาคญั AP เดบิต บญั ชีพกั สนิ ทรัพย์ GL เครดติ บญั ชีเจ้าหนีอ้ นื่ - บคุ คลภายนอก พกั สนิ ทรัพย์ รหสั สินทรัพย์ F-04(AA)/สท 13 (AA) AS01 / สท 01 เดบติ บญั ชสี นิ ทรัพย์ เครดติ บญั ชีพกั สนิ ทรัพย์

พกั สนิ ทรัพย์ ไม่ล้าง คงค้าง ล้างผิดเป็นสินทรัพย์ พกั สินทรัพย์ ทีถ่ กู เป็นคา่ ใช้จา่ ย เป็ นสินทรัพย์ ไม่ค้าง/ ล้างผิดเป็นคา่ ใช้จา่ ย ไม่ล้าง บช. ผิด ทถี่ กู เป็นสนิ ทรัพย์ พกั สนิ ทรัพย์ เป็นคา่ ใช้จา่ ย

บญั ชีพกั งานระหว่างก่อสร้าง ตงั้ แต่ 2 ปีขนึ ้ ไป สง่ มอบงานงวดสดุ ท้าย • พกั งาน 2 • สนิ ทรพั ย์ ระหวา่ ง กอ่ สรา้ ง • งานระหว่าง 3 ก่อสร้าง อยา่ งน้อยปีละครัง้ ภายใน 30 วนั นับแตว่ ันสน้ิ ปงี บประมาณ • พักงาน ภายในปี ระหว่าง ก่อสร้าง ล้าง สนิ ทรัพย์ 2 สง่ มอบงานงวดสดุ ท้าย ภายในปี งบประมาณเดยี วกนั

สนิ ทรัพย์ สาเหตุ : ไม่ล้างบญั ชีพกั สนิ ทรัพย์ของเดือนกอ่ นท่ปี ิดงวดแล้ว ปีปัจจบุ นั สนิ ทรัพย์ คา่ ใช้จา่ ย F-04 (AA) / สท 13 (AA) F-04 (JV) / สท 13 (JV) เดบิต บญั ชสี นิ ทรัพย์ (ระบปุ ระเภท) เดบติ บญั ชคี รุภณั ฑ์ตา่ กวา่ เกณฑ์ / คา่ ใช้จา่ ย เครดิต บญั ชีพกั สินทรัพย์ (ระบปุ ระเภท) เครดิต บญั ชพี กั สินทรัพย์ (ระบปุ ระเภท) วนั ที่เอกสาร วนั ท่ตี รวจรับงาน วนั ท่ีผ่านรายการ วนั ที่ 1 ของงวดเดอื นปัจจบุ นั

สินทรัพย์ ปี ก่อน สาเหตุ : ไมล่ ้างบญั ชีพกั สินทรัพย์เป็นสนิ ทรัพย์ สินทรัพย์หลกั สินทรัพย์ยอ่ ย ทนุ มลู คา่ สนิ ทรัพย์สทุ ธิ มลู คา่ คา่ เสือ่ มราคา สะสมทใ่ี ช้ได้ อายกุ ารใช้งาน ท่ีเหลอื ประโยชน์ไปแล้ว อายกุ ารใช้งาน 1 งวด (เดอื น)

สนิ ทรัพย์ ปี ก่อน สาเหตุ : ไมล่ ้างบญั ชพี กั สนิ ทรัพย์เป็นสนิ ทรัพย์

สินทรัพย์ ปี ก่อน สาเหตุ : ไม่ล้างบญั ชพี กั สินทรัพย์เป็นเป็นคา่ ใช้จา่ ย บนั ทกึ ล้าง ZGL_JV / บช 01 (JV) พกั สินทรัพย์ เดบติ บญั ชีผลสะสมจากการแก้ไขข้อผิดพลาด เป็นคา่ ใช้จา่ ย เครดติ บญั ชีพกั สินทรัพย์ (ระบปุ ระเภท) จับคู่หกั ล้างบญั ชีพกั สนิ ทรัพย์ F-04 / สท 13 (JJ)

สินทรัพย์ สาเหตุ : บนั ทกึ บญั ชสี ินทรัพย์ผิด ท่ถี กู เป็นคา่ ใช้จา่ ย ภายในปี งบประมาณเดียวกนั ภายหลงั ปีงบประมาณ กลบั รายการสินทรัพย์ 1 ตดั สนิ ทรัพย์เดิมออกตามมลู คา่ ทนุ 1 2 2 ปรับปรุงบญั ชเี พอื่ รับรู้บญั ชคี า่ ใช้จา่ ย

สินทรัพย์ สาเหตุ : บนั ทกึ สินทรัพย์ผิดหมวด กรณีอายกุ ารใช้งานเทา่ กนั สร้ างรหสั AS01 / สท 01 ไม่บนั ทกึ บญั ชี สนิ ทรัพย์ โอนสินทรัพย์ ABUMN(AA) เดบติ บญั ชสี นิ ทรัพย์(ท่ีถกู ) xx จากหมวดทผี่ ิด เครดิต บญั ชีสินทรัพย์(ท่ผี ิด) xx ไปยงั หมวดท่ี / สท 17 เดบิต บญั ชคี า่ เสอ่ื มราคาสะสม(ท่ีผิด) xx ถกู ต้อง เครดติ บญั ชีคา่ เส่อื มราคาสะสม(ทถ่ี กู ) xx

สาเหตุ : บนั ทกึ สินทรัพย์ผิดหมวด สินทรัพย์ กรณีอายุการใช้งานไม่เท่ากนั ไม่บนั ทกึ บญั ชี ตดั สนิ ทรพั ยเ์ ดมิ ออกตามมูลค่าทุน ABAVN สร้างรหสั สนิ ทรพั ย์ AS01/สท01 AS11/สท11 ตั้งบญั ชพี ักสินทรพั ยท์ ถ่ี ูก ZGL_JV/ บช 01 (JV) ลา้ งพกั สนิ ทรัพยเ์ ปน็ สนิ ทรพั ย์ F-04(AA)/ สท 13 (AA) ประมวลผลคา่ เส่ือมราคาสนิ ทรัพย์ ZAFAB บนั ทกึ ล้างบัญชคี า่ เสือ่ มราคาเฉพาะ ZGL_JV/ มลู คา่ ของปกี อ่ น บช 01 (JV)

สาเหตุ : สนิ ทรัพย์รับบริจาค ปี ก่อน สนิ ทรัพย์ สร้างรหสั สนิ ทรัพย์ AS01/สท01 ไม่บนั ทกึ บญั ชี AS11/สท11 รับรู้บญั ชพี กั สินทรัพย์ & บญั ชี รายได้รอการรับรู้สนิ ทรัพย์ที่ได้รับ ZGL_JV/ บช 01 (JV) บริจาค ล้างพกั สนิ ทรัพย์ F-04(AA)/ สท 13 (AA) ประมวลผลคา่ เส่ือมราคา ZAFAB ปรับลดรายได้รอการรับรู้ = ZGL_JV/ คา่ เสื่อมราคาของปี ก่อน บช 01 (JV) ปี บญั ชีสุดทา้ ยใหป้ รับลดรายไดร้ อรับการรับรู้ ใหค้ รบตามมลู ค่าของสินทรัพย์

การบนั ทกึ บญั ชีสนิ ทรัพย์ท่ใี ช้ร่วมกับอาคาร กรณีลฟิ ต์มาพร้อมกบั การก่อสร้างอาคาร กรณีจดั ซอื้ ลฟิ ต์ใหม่เพ่ือทดแทนลฟิ ต์ตวั เดมิ ท่ชี ารุด ครุภณั ฑ์อ่นื ท่ตี ดิ มากบั อาคาร

กรณีได้ ลิฟต์มาพร้ อมการก่อสร้ าง ลฟิ ต์เป็นสนิ ทรัพย์ทตี่ ้องใช้งานประกอบกบั ตวั อาคารและเป็นสว่ นหนงึ่ ของอาคาร รับรู้เป็ นสนิ ทรัพย์ยอ่ ย บญั ชอี าคาร (ระบปุ ระเภท) หลกั การและ ตามความ นโยบายบัญชี เหมาะสม อายกุ ารใช้งาน≦ สนิ ทรพั ย์หลัก ลิฟต์ตวั เดมิ ตดั จาหน่าย ABAVN(AA) ลิฟต์ตวั ใหม่ บนั ทกึ เป็นสินทรัพย์ยอ่ ยของอาคาร