Dictionary -Risk

Consequence - ผลทตี่ ามมา ผลกระทบต่อสถาบนั เม่อื ความเสยี่ งกลายเป็นจรงิ ตวั อยา่ งของผลท่ตี ามมาคือ \"การสญู เสียทรพั ยส์ นิ ท่สี าคญั \" ความเสี่ยงท่นี าไปส่ผู ลท่ตี ามมานน้ั อาจเป็นไฟไหม้ การโจรกรรม ความประมาท ฯลฯ องคก์ รไมม่ คี วามสามารถในการจดั การผลท่ตี ามมาโดยตรง แตส่ ามารถจดั การเหตกุ ารณต์ ามเหตทุ ่นี าไปส่ผู ลท่ตี ามมาได้ Control-การควบคมุ กระบวนการท่ไี ดร้ บั ผลกระทบจากคณะกรรมการ ผบู้ รหิ าร และบคุ ลากรอน่ื ๆ ของเรา ซง่ึ ออกแบบมาเพ่อื ใหก้ ารรบั รองตาม สมควรเกี่ยวกบั การบรรลวุ ตั ถปุ ระสงคท์ ่เี ก่ียวขอ้ งกบั ความเสย่ี งท่รี ะบุ การควบคมุ , การดาเนนิ การ – การควบคมุ ระดบั 1; น่คี ือนโยบายและขนั้ ตอนท่พี นกั งานหรือระบบนาไปใชก้ บั ทกุ ธรุ กรรมหรอื เหตกุ ารณ์ การควบคมุ การกากบั ดแู ล – การควบคมุ ระดบั 2; เป็นนโยบายและขนั้ ตอนท่ผี บู้ งั คบั บญั ชาหรอื ตวั แทนของผบู้ งั คบั บญั ชาใชเ้ พ่อื ใหม้ ่นั ใจวา่ พนกั งานปฏบิ ตั ิงานอยา่ งถกู ตอ้ ง และจดั ทาเอกสารการควบคมุ การดาเนินการ (ระดบั 1) การควบคมุ การกากบั ดแู ล – การควบคมุ ระดบั 3; นโยบายและขนั้ ตอนเหลา่ นใี้ ชโ้ ดยผบู้ รหิ ารระดบั กลางและระดบั สงู หรอื ตวั แทนเพ่อื ใหแ้ นใ่ จว่ามกี ารดาเนินการและจดั ทา เอกสารการควบคมุ การกากบั ดแู ล (ระดบั 2) อยา่ งเหมาะสม COSO Cost of Risk ผลกระทบทางการเงินต่อองคก์ รจากการดาเนนิ กจิ กรรมท่มี ีผลไมแ่ นน่ อน ค่าใชจ้ า่ ยในการจดั การความเสย่ี งและความสญู เสยี ท่เี กดิ ขึน้ Enterprise Risk Management (ERM) ERM เป็นแนวทางเชงิ คาดการณล์ ่วงหนา้ แบบบรู ณาการเพ่อื ประเมินและจดั การความเสีย่ งและโอกาส Executive Risk Assessment การประเมินความเส่ียงของผบู้ รหิ าร ดาเนนิ การเป็นระยะโดยนายกรฐั มนตรแี ละประธานาธิบดโี ดยมรี ายงานโดยตรงของเขา/เธอ

การประเมนิ ความเสย่ี งของผบู้ รหิ าร (ERA) จะถกู สง่ ไปยงั คณะกรรมการกากบั ดแู ลความเสยี่ งเพ่อื รวบรวมการลงทะเบยี น ความเส่ียงโดยรวม ขอแนะนาใหใ้ ชพ้ นื้ ท่ที ่ไี ดร้ บั การประเมนิ วา่ มคี วามเสยี่ งสงู สาหรบั การประเมินความเสีย่ ง 'พนื้ ท่กี จิ กรรมหลกั ' ท่มี ี รายละเอยี ดมากขึน้ พนื้ ท่เี สย่ี งท่รี ะบใุ ชเ้ พ่อื อานวยความสะดวกในการพฒั นาแผนการตรวจสอบประจาปีของหนว่ ยงานตรวจสอบภายใน ซง่ึ นาเสนอตอ่ คณะกรรมการตรวจสอบ ส่ิงนอี้ านวยความสะดวกในการตรวจสอบพนื้ ท่ที ่ผี บู้ รหิ ารระบวุ า่ มีความเส่ยี งสงู Exposure การเปิ ดเผย ขอบเขตท่ีองคก์ รและ/หรอื ผมู้ สี ่วนไดส้ ่วนเสยี อยภู่ ายใตเ้ หตกุ ารณ์ Impact ผลกระทบ ผลลพั ธห์ รอื ผลกระทบ - อาจมีผลกระทบท่เี ป็นไปไดม้ ากมายท่เี กย่ี วขอ้ งกบั เหตกุ ารณ์ ผลกระทบของเหตกุ ารณอ์ าจเป็นบวกหรอื ลบโดยสมั พนั ธก์ บั วตั ถปุ ระสงคท์ ่เี กี่ยวขอ้ ง Inherent Risk ความเสีย่ งโดยธรรมชาติ ความเสยี่ งในกรณีท่ไี มม่ ีการดาเนินการใด ๆ ท่ฝี ่ายบรหิ ารอาจดาเนินการเพ่อื เปล่ียนแปลงโอกาสหรือผลกระทบของความ เส่ยี ง Internal Environment สภาพแวดลอ้ มภายใน ครอบคลมุ นา้ เสียงขององคก์ รและกาหนดพนื้ ฐานสาหรบั วธิ ีการดแู ละแกไ้ ขความเสย่ี งและการควบคมุ ภายในโดย หน่วยงาน ซ่งึ รวมถงึ ปรชั ญาการบรหิ ารความเสีย่ งและความยอมรบั ความเสี่ยง ความซื่อสตั ยส์ จุ รติ และคณุ คา่ ทาง จรยิ ธรรม และสภาพแวดลอ้ มท่อี งคก์ รดาเนินงาน ISO องคก์ ารระหว่างประเทศเพือ่ การมาตรฐาน Major Activity Area พนื้ ท่กี จิ กรรมหลกั กล่มุ ของกระบวนการทางธุรกจิ ทส่ี าคญั ซง่ึ ทา้ ยท่ีสดุ แลว้ ความรบั ผิดชอบจะรวมกนั เป็นรายงานโดยตรงของนายกรฐั มนตรี หรอื ประธานาธิบดี ตวั อยา่ งเชน่ กระบวนการของการรายงานทางการเงนิ บญั ชีลกู หนี้ เจา้ หนี้ และการจดั การเงนิ สดอาจเป็นสว่ นหนึง่ ของ พนื้ ท่กี จิ กรรมหลกั ดา้ นการเงิน การประเมนิ ความเสย่ี งในระดบั นจี้ ะกลายเป็นพนื้ ฐานสาหรบั การกาหนดกลยทุ ธแ์ ละการควบคมุ ทจ่ี าเป็นในการลดความ เสย่ี งและโอกาสท่เี หมาะสมท่สี ดุ หรอื นอ้ ยท่สี ดุ

Monitoring การตรวจสอบ มีการตดิ ตามการจดั การความเสย่ี งทง้ั หมดและปรบั เปล่ยี นตามความจาเป็น การตรวจสอบคอื สาเรจ็ ผา่ นกจิ กรรมการจดั การอยา่ งตอ่ เน่อื ง การประเมนิ แยกกนั หรอื ทง้ั สองอยา่ ง Near Miss เกือบพลาด เหตกุ ารณจ์ ากการกระทาทใ่ี กลช้ ดิ ซง่ึ สง่ มอบในยามใกลเ้ กดิ อบุ ตั เิ หตุ สญู หาย และเสยี หาย เกือบพลาดยงั หมายถึงเหตกุ ารณท์ ่ใี นขณะท่เี กดิ เหตกุ ารณน์ น้ั ยงั ไม่มอี บุ ตั เิ หตกุ ารสญู เสียความเสียหาย แต่หากมกี าร เปลีย่ นแปลงเวลาหรือตาแหนง่ เลก็ นอ้ ยอบุ ตั เิ หตกุ ารสญู เสยี และความเสยี หายอาจเกดิ ขึน้ ไดง้ า่ ย Opportunity โอกาส ความเป็นไปไดท้ ่เี หตกุ ารณจ์ ะเกดิ ขึน้ และสง่ ผลในเชงิ บวกต่อการบรรลวุ ตั ถปุ ระสงค์ Probability ความน่าจะเป็ น โอกาสท่คี วามเสย่ี งจะกลายเป็นจรงิ Process กระบวนการ ชดุ ของงานท่เี ช่ือมโยงซง่ึ ควบคมุ โดยชดุ นโยบายและขน้ั ตอนรว่ มกนั และสรา้ งชดุ ความเส่ยี งรว่ มกนั ในพนื้ ท่กี ิจกรรมหลกั ของการเงนิ ตวั อยา่ งเชน่ กระบวนการอาจรวมถงึ การรายงานทางการเงิน บญั ชีลกู หนี้ บญั ชเี จา้ หนี้ และการจดั การเงนิ สด Residual Risk ความเส่ียงตกคา้ ง ความเสี่ยงท่เี หลืออยหู่ ลงั จากท่ผี บู้ รหิ ารไดด้ าเนินการเพ่อื เปล่ียนแปลงโอกาสหรอื ผลกระทบของความเส่ียง Risk ความเส่ยี ง โอกาสขาดทนุ หรอื กาไร ความเป็นไปไดท้ ่เี หตกุ ารณจ์ ะเกดิ ขึน้ ซง่ึ สง่ ผลต่อความสาเรจ็ ของภารกจิ หรือวตั ถปุ ระสงคข์ อง องคก์ ร Risk Acceptance การยอมรับความเส่ยี ง การตดั สนิ ใจท่ีจะยอมรบั ผลท่ตี ามมาและความนา่ จะเป็นของความเสยี่ ง Risk Analysis การวเิ คราะหค์ วามเส่ยี ง กระบวนการระบุ อธิบาย และวดั ความเส่ียงท่เี กี่ยวขอ้ งกบั แนวทางการดาเนินการต่างๆ เพ่อื แจง้ ใหท้ ราบถึงกระบวนการ ตดั สินใจ

Risk Appetite ระดบั ความเสีย่ งทยี่ อมรับได้ ความอดทนขององคก์ รตอ่ ความเส่ียง จานวนความเสี่ยงท่อี งคก์ รเตม็ ใจท่ีจะยอมรบั ในการแสวงหาภารกิจ/วิสยั ทศั น์ Risk Assessment การประเมนิ ความเสี่ยง การพิจารณาขอบเขตท่เี หตกุ ารณท์ ่อี าจเกิดขนึ้ มีผลกระทบต่อการบรรลวุ ตั ถปุ ระสงค์ การประเมนิ จะทาจากสองมมุ มอง ความน่าจะเป็นและผลกระทบ รวมถงึ ผลกระทบเชงิ บวกและเชงิ ลบของเหตกุ ารณท์ ่อี าจ เกิดขนึ้ ความเสีย่ งไดร้ บั การประเมินทง้ั โดยธรรมชาติและตามเกณฑท์ ่เี หลือ Risk Avoidance การหลีกเลี่ยงความเส่ียง หลกี เลยี่ งกจิ กรรมท่กี ่อใหเ้ กิดความเส่ยี ง Risk Categories หมวดหมคู่ วามเส่ยี ง ช่วยในการจดั เรยี งและจดั ระเบยี บ; ตวั อย่างไดแ้ ก่: • ความปลอดภยั : รวมถึงความเสี่ยงตอ่ ชวี ิตและสขุ ภาพท่เี กดิ จากการดาเนนิ งาน เหตกุ ารณ์ และกิจกรรมของ มหาวทิ ยาลยั • ยทุ ธศาสตร:์ การเปิดรบั ความไม่แน่นอนท่เี ก่ียวขอ้ งกบั ทิศทางนโยบายระยะยาวของสถาบนั —ความเส่ยี งจาก \"ภาพรวม\" • การเงนิ : ความไมแ่ นน่ อนเก่ยี วกบั การจดั การและการควบคมุ ทรพั ยากรทางการเงินและสนิ ทรพั ยท์ างกายภาพของ สถาบนั • การปฏบิ ตั งิ าน: เปิดรบั ความไมแ่ นน่ อนท่เี ก่ียวขอ้ งกบั กจิ กรรมทางธรุ กจิ ในแต่ละวนั • ช่อื เสียง: การเปิดรบั ต่อความไม่แน่นอนท่เี ก่ียวขอ้ งกบั ตราสินคา้ คณุ คา่ ท่รี บั รู้ สถานะองคก์ ร และการรบั รูแ้ ละความ ไวว้ างใจของสาธารณชน ความซอ่ื สตั ยข์ องพนกั งานและการศกึ ษาและคาชีแ้ จงท่ชี ดั เจนของ จรยิ ธรรมและคา่ นิยมทางศีลธรรมท่เี ล็ดลอดออกมาจากดา้ นบนเป็นองคป์ ระกอบสาคญั ของความเสีย่ งนี้ การปฏิบตั ติ าม: รวมถงึ หนว่ ยงานกากบั ดแู ลภายนอก การรายงานภายในและภายนอก ขอ้ มลู ทางการเงินและท่ไี มใ่ ช่ ทางการเงนิ Risk Control การควบคมุ ความเสยี่ ง เทคนคิ การลดความถ่ีหรอื ความรุนแรงของการสญู เสยี ดว้ ยวิธีการตา่ งๆ เชน่ การฝึกอบรม มาตรการดา้ นความปลอดภยั ระเบียบ นโยบาย หรอื ขนั้ ตอน

Risk Estimation การประเมินความเสี่ยง การใชเ้ คร่ืองมือหรอื ระบบ (เชงิ ปรมิ าณหรอื เชงิ คณุ ภาพ) เพ่อื กาหนดความนา่ จะเป็นของการเกดิ และผลท่ตี ามมาของ ความเสย่ี ง Risk Evaluation การประเมนิ ความเส่ียง การเปรียบเทียบผลลพั ธข์ องการประมาณความเสี่ยงกบั เกณฑท์ ่กี าหนดขึน้ เพ่อื วตั ถปุ ระสงคใ์ นการพจิ ารณาความสาคญั ของความเส่ยี งและว่าจะยอมรบั หรอื ปฏบิ ตั ิตอ่ ความเส่ยี งหรอื ไม่ (ดกู ารลดความเสย่ี งและการหลีกเลย่ี ง) Risk Financing ความเส่ียงทางการเงนิ กลไกสาหรบั กลยทุ ธใ์ นการลดความเส่ยี งและ/หรอื การจดั หาเงนิ ทนุ สาหรบั ผลกระทบทางการเงนิ ของความเสยี่ ง (เช่น การประกนั ภยั ) Risk Identification การกาหนดความเสี่ยงท่มี ีสาระสาคญั กล่าวคือ ท่อี าจสง่ ผลตอ่ การบรรลวุ ตั ถปุ ระสงค์ Risk Management การบริหารความเส่ยี ง กจิ กรรมประสานงานเพ่อื กากบั และควบคมุ องคก์ รโดยคานึงถงึ ความเสยี่ ง Risk Management Plan ระบปุ ระเดน็ แนวทาง องคป์ ระกอบการจดั การ และทรพั ยากรท่จี ะใชใ้ นการบรหิ ารความเส่ยี ง Risk Management Policy นโยบายการบรหิ ารความเสยี่ ง คาชีแ้ จงเจตนาและทศิ ทางโดยรวมขององคก์ รท่เี กย่ี วขอ้ งกบั การบรหิ ารความเส่ยี ง Risk Mapping การทาแผนท่คี วามเส่ียง การแสดงภาพความเส่ยี ง (ซง่ึ ระบผุ า่ นแบบฝึกหดั การประเมินความเส่ียง) ในลกั ษณะท่ชี ่วยใหจ้ ดั ลาดบั ความสาคญั ได้ อยา่ งงา่ ยดาย Risk Matrix เคร่อื งมือสาหรบั การจดั อนั ดบั และแสดงความเสีย่ งโดยกาหนดชว่ งสาหรบั ความนา่ จะเป็นและผลกระทบ (หรอื ผลท่ี ตามมาและโอกาส) Risk Mitigation การลดความเสย่ี ง การดาเนินการท่ลี ดความเส่ยี งหรอื ผลท่ตี ามมา (ดู กลยทุ ธค์ วามเสี่ยง)

Risk Owner เจา้ ของความเส่ยี ง บคุ คลท่มี หี นา้ ท่รี บั ผิดชอบและมอี านาจในการจดั การความเส่ียง Risk Portfolio พอรต์ ความเสย่ี ง รายการความเสี่ยงท่รี ะบแุ ละประเมินโดยองคก์ ร (หรือทเ่ี รียกว่า Risk Register) ท่แี สดงถึงพอรต์ โฟลโิ อความเส่ียงของเรา ในช่วงเวลาหนงึ่ Risk Prioritization การจดั ลาดบั ความสาคญั ความเสย่ี ง การจดั อนั ดบั ความเส่ียงท่มี ีสาระสาคญั ในระดบั ท่เี หมาะสม เช่น ความถี่และ/หรือความรุนแรง (ดแู ผนผงั ความเสี่ยงดว้ ย) Risk Reduction การดาเนินการเพ่อื ลดโอกาสเสย่ี งหรือผลกระทบ หรอื ทง้ั สองอย่าง มาตรการลดความถี่หรอื ความรุนแรง ของการสญู เสยี Risk Register ทะเบียนความเสย่ี ง การรวบรวมผลการประเมนิ ความเส่ยี ง (เรยี กอกี อยา่ งว่า Risk Portfolio) Risk Response การตอบสนองตอ่ ความเสีย่ ง ฝ่ายบรหิ ารเลือกการตอบสนองความเสย่ี ง - หลีกเลย่ี ง ยอมรบั ลดหรอื แบ่งปันความเสีย่ ง - พฒั นาชดุ การดาเนนิ การเพ่อื จดั ความเสี่ยงใหส้ อดคลอ้ งกบั ความเส่ยี งท่ยี อมรบั ไดข้ องกจิ การและความเส่ียงท่ยี อมรบั ได้ Risk Reporting การรายงานความเสยี่ ง เผยแพรข่ อ้ มลู เกี่ยวกบั ความเส่ียงตอ่ ผมู้ ีส่วนไดส้ ่วนเสยี ภายในหรอื ภายนอก Risk Retention การรกั ษาความเสย่ี ง การยอมรบั ผลประโยชนท์ ่อี าจเกดิ ขึน้ จากกาไรหรอื ภาระขาดทนุ จากความเสยี่ งเฉพาะ Risk School โรงเรียนความเสยี่ ง สถาบนั การศกึ ษาในองคก์ รท่รี วบรวมความรูแ้ ละเรยี นรูค้ วามเสย่ี งทง้ั หมด เป็นท่ที ่ผี เู้ รียนจะไดร้ บั การแนะนาใหร้ ูจ้ กั กบั แนวคิดพนื้ ฐานของความเสย่ี ง รวมถงึ กรอบความเสีย่ งและการบรหิ ารความเสยี่ ง (ERM) ท่แี ตกตา่ งกนั , COSO, ERM และคาแนะนาอยา่ งมืออาชพี เก่ียวกบั การบรหิ ารความเสี่ยง นอกจากนยี้ งั มีการอภิปรายอยา่ งละเอยี ดเกี่ยวกบั วธิ ีการดาเนินการประเมินความเสี่ยง รวมถงึ การทบทวนการประเมนิ ความเส่ียงดา้ นการทางานท่วั ไปหลายประเภท เชน่ การประเมินความเสี่ยงจากการทจุ รติ การประเมินความเสย่ี งดา้ นไอที และการประเมินความเสี่ยงทางการเงนิ ผเู้ รยี นจะไดเ้ รยี นรูเ้ ก่ยี วกบั ปัจจยั พนื้ ฐานในการบรหิ ารความเสยี่ งขององคก์ ร (ERM) รวมถงึ แนวทางปฏิบตั ทิ ่ีดที ่สี ดุ

พวกเขาจะอธิบายตวั อย่างเครือ่ งมอื เทมเพลต และรายงานท่ใี ชง้ านไดจ้ รงิ ซง่ึ มกั ใชใ้ นกระบวนการบรหิ ารความเสีย่ ง Risk Sharing การแบ่งปันความเสีย่ ง การลดความเสยี่ งหรือผลกระทบโดยการโอนหรอื แบง่ ปันความเสยี่ งบางสว่ น Risk Strategies (see Risk Mitigation) กลยทุ ธค์ วามเสีย่ ง (ดู การลดความเสีย่ ง) การตอบสนองทเ่ี ป็นไปไดต้ อ่ สถานการณค์ วามเส่ียง เชน่ การหลกี เลี่ยง การยอมรบั การแบง่ ปัน การลดลง Risk Tolerance การยอมรบั ความเส่ียง การเปล่ียนแปลงทย่ี อมรบั ไดส้ มั พนั ธก์ บั การบรรลวุ ตั ถปุ ระสงค์ Risk Treatment การรกั ษาความเสยี่ ง กระบวนการคดั เลอื กและดาเนินมาตรการเพ่อื ปรบั เปลี่ยนความเสี่ยง silo อธิบายแผนก แผนก หรอื กล่มุ และบคุ คลอื่นๆ ในองคก์ รท่มี แี นวโนม้ จะแยกตวั ออกจากกนั Stakeholder ผมู้ สี ว่ นไดส้ ่วนเสีย บคุ คลหรอื องคก์ รท่อี าจสง่ ผลกระทบ รบั ผลกระทบ หรอื รบั รูว้ ่าตนเองไดร้ บั ผลกระทบจากการตดั สนิ ใจหรือกิจกรรม Work Unit หน่วยงาน หนว่ ยท่รี บั ผดิ ชอบกระบวนการทางธรุ กจิ ท่สี าคญั อย่างหนึง่ ซ่งึ เม่ือแยกย่อยออกเป็นชดุ ของงานท่เี ชอ่ื มโยงกนั โดยท่วั ไป พนื้ ท่กี จิ กรรมหลกั จะประกอบดว้ ยหน่วยงานหลายหนว่ ยงานท่รี บั ผิดชอบกระบวนการทางธุรกจิ เฉพาะ การประเมินความเสย่ี งในระดบั นจี้ ะประกอบดว้ ยผจู้ ดั การ (หวั หนา้ งาน ผอู้ านวยการ ฯลฯ) ของหนว่ ยงานและพนกั งานทกุ คนในหน่วยงาน มวี ตั ถปุ ระสงคเ์ พ่อื รวบรวมความเขา้ ใจของพนกั งานในหนว่ ยงานเกี่ยวกบั ความเส่ยี งในการดาเนินการท่ี เกี่ยวขอ้ งกบั กจิ กรรมท่พี วกเขาทา