TMR Tipologías

LAVADO DE DINERO “El procesamiento de las ganancias derivadas de la actividad criminal para disfrazar su procedencia ilícita, esto tiene como objeto, el ocultar, encubrir o ayudar el origen ilícito de los bienes de cualquier persona que participe en la comisión de tal delito o delitos a evadir las consecuencias jurídicas de sus acciones.”

COLOCACIÓNIntroducir los fondos ilegales al SistemaFinanciero o a Negocios Formales. ESTRATIFICACIÓN O ENMASCARAMIENTO Conversión de los fondos procedentes de actividades ilícitas a otra forma y crear capas complejas de transacciones financieras para disimular el rastro INTEGRACIÓN Colocación de los fondos lavados de vuelta en la economía para crear una percepción de legitimidad.

UIF: Unidad de Inteligencia Financiera Fuente: Unidades de Inteligencia Financiera – Fondo Monetario InternacionalDepartamento más importante pues es el que se encarga derecibir y analizar los informes de operaciones sospechosas y deotro tipo. Con esta información puede elaborar tipologías parafines de capacitación e intercambio de información sobretendencias delictivas.

INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN  Permite conocer la forma en que en otros sectores e incluso en otros países se lava dinero.  Permite establecer indicadores para detectar posibles operaciones con recursos ilícitos.  Con base a la experiencia, permite establecer controles.

TIPOLOGÍA “Es la descripción de las técnicas o prácticas utilizadas por las organizaciones criminales para dar apariencia de legalidad a los fondos de procedencia ilícita y transferirlos de un lugar a otro o entre personas para dar apariencia de legalidad o financiar sus actividades criminales.” OBJETIVO Diseñar o ajustar mecanismos de control y señales de alerta para evitar el LD.

ELEMENTOSMétodo: Identifica la actividad realizada para el lavado de activos ilícitos o financiamiento al terrorismo.Técnica: Debe describir los procedimientos utilizados para la realización de la actividad o el método empleado para el lavado de dinero o financiamiento al terrorismo.Instrumento o actividad vulnerable utilizada.financieroCaso: Un ejemplo de cómo se desarrolló un método y técnica para el lavado de dinero y financiamiento al terrorismo. El caso ilustra las acciones concretas que se realizaron para llevar a cabo este tipo de operaciones y facilita la comprensión del método.Indicador o señal Acto, operación, comportamiento, o técnica que en determinado contextode alerta: permiten presumir la comisión de lavado de dinero o financiamiento al terrorismo.Tendencias: Descripción del desarrollo estimado de una actividad en el tiempo, el cual puede variar dependiendo la región, el delito precedente o bien, la organización delictiva o terrorista.

TIPOLOGÍAS El GAFI y el Grupo Egmont han publicado informes con tipologías en diversos sectores financieros alrededor del mundo. (Bancario, Corresponsalía, Asegurador, Remesas). Los indicadores más comunes en las tipologías suelen ser el uso de empresas fantasma, empresas papel, transferencias internacionales de fondos, así como el uso de la banca privada para lavar dinero.

FUENTES• Tipologías 2016. UIF México **• Informe Tipologías 2009. UIF México **• 100 casos del Grupo Egmont.• Informe de tipologías GAFISUD-GAFI 2003 Y 2004.• Informe de tipologías GAFISUD-GAFI 2006.• Tipologías regionales 2005 GAFISUD,• Tipologías generales de Lavado de Activos y Financiación al Terrorismo UIAF, Colombia• Tipologías compiladas UIAF. Colombia** Se incluyen en el material de esta presentación.

RELACIÓN DE TIPOLOGÍAS, EVENTOS Y ALERTAS. Evento de Alerta 1 Riesgo 1 Alerta 2 Alerta 3Tipología Evento de Alerta 4 Riesgo 2 Evento de Alerta 5 Riesgo 3 Alerta 6 Alerta 7

RELACIÓN DE OBJETIVOS, EVENTOS, ETAPAS DE IDENTIFICACIÓN Y MEDICIÓN.Objetivos Evento de Riesgo Probabilidad Legal Elementos de Riesgo 1 Inherente Impacto Operativo riesgo Eficacia Reputacional Clientes Controles Contagio Probabilidad Productos Riesgo Impacto Legal Residual Operativo Geografìa Reputacional Contagio Transacciones

INFORME DE TIPOLOGÍASUIF MÉXICO

5 TIPOLOGÍAS1. Uso de Cajas de Seguridad2. Ruta de Dinero3. Uso de Cuenta Personal para Actividad Empresarial4. Uso de Identidad5. Transferencias beneficiarios comunes

INFORME DE TIPOLOGÍASUIF MÉXICO

5 TIPOLOGÍAS1. Estructura corporativa.2. Abuso de sindicatos para lavar dinero.3. Desarrollo de bienes raíces con dinero ilícito.4. Compañía con operaciones internacionales.5. Uso de personas jóvenes para enviar dinero al extranjero.

RUTA DE DINERO• Dólares de los EE.UU. Producto de la venta de Droga son trasladados físicamente por la frontera mexicana.• Ya en México, los dólares son canjeados a moneda nacional en centros cambiarios y casas de cambio para luego ser depositados en efectivo, en moneda nacional, a cuentas bancarias de distintos sujetos en el interior del país, y de esta manera trasladar el producto de la venta de la droga al lugar de origen de los narcotraficantes.

INDICADORES• Depósitos en efectivo, moneda nacional, a cuentas bancarias de personas físicas cuya cuenta bancaria tiene su residencia en el interior del país.• Actividad económica del titular de la cuenta no congruente con la operativa de los recursos depositados en su cuenta.• Retiro simultáneo de los recursos sin permanencia de estos en las cuentas bancarias.• El titular de la cuenta en algunos casos reconoce que no son recursos propios y que recibe una comisión por el uso de su cuenta bancaria.• El titular de la cuenta en algunos casos manifiesta que a la apertura de la misma firmó en blanco los cheques a cambio de una comisión, desconociendo al propietario de los recursos.

USO DE IDENTIDAD • Se identificó que los documentos integrados al expediente del Cliente eran falsos por evidentes errores en las actas constitutivas presentadas a la Institución Financiera. • Adicionalmente, se realiza ante la Institución la compra de múltiples transferencias a través de las empresas falsas, para su envío al extranjero a múltiples beneficiarios.

INDICADORES• Inconsistencias en las actas constitutivas o de otorgamiento de poderes tales como fecha de autorización de la Secretaría de Relaciones Exteriores posterior a la fecha de constitución.• Identificación de la incongruencia entre el perfil económico de los representantes, accionistas, etc. y de las operaciones efectuadas por ellos, ya sea en su nombre o en nombre de “sus” empresas.• Beneficiarios de transferencias quienes con el solo nombre se puede identificar su actividad, no siendo congruente con la actividad del ordenante de la transferencia.• Múltiples beneficiarios en el extranjero con transferencias pequeñas que buscan no ser identificadas.

SINDICATOS • Uno de los sindicatos de trabajadores más importantes del país, y el más grande en su ramo, que tenía registradas gran número de cuentas bancarias a su nombre, concentraba el mayor porcentaje de operaciones reportadas por las instituciones financieras únicamente en dos de estas cuentas, en las que además, se identificaron operaciones por montos muy elevados, que no eran acordes al perfil del Sindicato. Ambas cuentas fueron utilizadas para sustraer los recursos del sindicato de manera organizada, mediante cheques y transferencias hacia las cuentas personales de tres personas físicas y una empresa. • Cada vez que las tres personas y la empresa recibían recursos en sus cuentas, los transferían en un período corto de tiempo mediante cheques y múltiples transferencias internacionales, a compañías nacionales y extranjeras con giros de distinta índole, entre los que se encuentran renta o venta de aviones ejecutivos, clínicas de belleza, hospitales en el extranjero, tiendas departamentales de lujo, galerías de arte, tiendas de libros, agentes inmobiliarios y personas físicas con las que no se tiene relación aparente.

SINDICATOS • Ninguna operación resultaba ser acorde a la actividad del Sindicato, sin embargo, como referencia de algunas transferencias se encontraba el nombre la persona que fungía como líder sindical. • También se identifican transferencias internacionales hacía cuentas en distintos países europeos, las cuales retornaron inmediatamente al país de origen en cuentas distintas, pero vinculadas con alguno de los sujetos involucrados. Las tres personas y la empresa, operaron de manera conjunta para realizar pagos personales de bienes y servicios de lujo en beneficio y nombre de la persona que fungía como líder sindical.

INDICADORES• Sindicato que tiene múltiples cuentas bancarias y que concentra sus operaciones en una o pocas cuentas.• Transferencias nacionales e internacionales realizadas por montos muy elevados para el pago de bienes o servicios de lujo, que no son acordes al perfil del sindicato.• Se identifican recursos enviados sistemáticamente a personas que no tienen relación aparente con el sindicato.• Existe poca permanencia de los recursos en las cuentas destino de las transferencias o beneficiarias de los cheques emitidos.• Las transferencias enviadas tienen como referencia el nombre de una persona física con quien no se identifica relación aparente.• Envío de transferencias internacionales que inmediatamente retornan a cuentas distintas dentro del país de origen.

BIENES INMUEBLES • Se identificó una empresa dedicada a la edificación y desarrollo de vivienda, constituida con el nombre de otra ya existente en otro país, el cual no es acorde con la actividad que realiza. Dicha empresa, de reciente creación, se encuentra desarrollando diversos proyectos inmobiliarios de gran magnitud (complejo comercial y habitacional), sin que se identifique alguna fuente lícita de los recursos utilizados para la compra de los terrenos y para cubrir los costos de las obras de edificación. • Dicha empresa se encuentra vinculada, principalmente, con otras 6 empresas, también de reciente creación, 4 de las cuales se dedican a la edificación, y que también tienen proyectos en el mismo complejo comercial y habitacional. Las empresas antes mencionadas tienen como representantes legales y/o accionistas a dos sujetos jóvenes que de manera inusual y fuera de las prácticas ordinarias de los negocios; participan en la constitución de más de 30 empresas, en las que también aparecen registrados como accionistas y/o representantes legales.

BIENES INMUEBLES • La empresa en cuestión, al igual que otras empresas del grupo, utiliza un esquema de preventa de los inmuebles con liquidaciones de contado, con el que supuestamente obtiene los recursos para el financiamiento de las construcciones; sin embargo no existen reportes relacionados a dichas operaciones, ni registros de notarios que hayan dado fe de las mismas. • Además, ésta recibe recursos de otra de las empresas relacionadas por concepto de préstamos, sin que se conozca el origen de dichos recursos prestados, así como de otras 3 empresas, también relacionadas con los dos sujetos, por concepto de pago de servicios por montos elevados sin una justificación comercial aparente dados los giros mercantiles de dichas empresas; por lo que se presume la existencia de una simulación de operaciones entre las empresas relacionadas, con el objetivo de integrar recursos de probable origen ilícito a la economía formal.

BIENES INMUEBLES • Asimismo, dicha empresa registra un incremento en su inventario de más del 100% en un año sin que se identifique la procedencia de los recursos que provocan dicho aumento, ya que no se localizan ingresos generados por la persona moral derivados de alguna actividad lícita. • Además, presenta un saldo de gastos que no se puede justificar con ingresos ordinarios, por lo que se puede inferir que los recursos utilizados para financiar un proyecto inmobiliario de tal magnitud no proviene de una fuente lícita, ya que éstos no corresponden a los que la empresa reporta a la autoridad hacendaria, y no se conoce otra fuente de ingresos lícitos que le permitieran a la persona moral solventar los gastos para financiar dicho proyecto.

INDICADORES• Empresas de reciente creación que realizan operaciones por montos elevados en un corto periodo de tiempo.• Empresas con giros mercantiles diversos, que tienen a los mismos representantes legales y/o accionistas en común.• Personas físicas jóvenes como representantes legales de varias empresas.• Empresas cuya razón social evoca un giro mercantil el cual no es al que dicha empresa se dedica.• Incremento en el inventario de una empresa de manera significativa en un periodo corto de tiempo sin ingresos que lo justifiquen.• Financiamiento entre empresas cuya fuente de ingresos se desconoce.• Transferencia de recursos entre empresas del mismo grupo sin justificación aparente.• Empresas inmobiliarias que utilizan esquemas de preventa de inmuebles con un alto porcentaje de operaciones liquidadas de contado en dicha etapa del proyecto inmobiliario.

PERSONAS JÓVENES • Se identifican a 9 diferentes sujetos, todos ellos con domicilios en una ciudad fronteriza del país (A), recibiendo recursos, principalmente en efectivo y de manera fraccionada, desde diferentes partes del mismo país, los cuales rápidamente eran en su mayoría transferidos a 17 diferentes empresas en el país (B), todas ellas con actividad económica de “venta de suplementos alimenticios para gimnasio”, actividad sin relación alguna con la de los sujetos ordenantes de dichas transferencias. Varios de los 9 sujetos realizaban transferencias de montos elevados entre sí sin que sus actividades económicas tuvieran relación aparente. • Las cuentas que usaban los sujetos eran de reciente creación, y dentro de las actividades económicas que reportaban a la hora de su apertura no se encontraba alguna que justificara las transferencias internacionales que realizaban, ni los destinatarios o los montos elevados que manejaban; añadido a esto, cuatro de esos sujetos son menores de 25 años, y ninguno de ellos se encontraba inscrito al registro de contribuyentes nacional, lo que hace de la legalidad de los recursos operados algo aún menos probable. • Finalmente se logró establecer la conexión de los sujetos con el crimen organizado, por lo que se determinó que las operaciones observadas permitían lavar el dinero proveniente de actividades ilícitas.

INDICADORES• Cuentas de recién apertura con un alto número y/o monto de operación.• Recursos recibidos en efectivo, por lo que se desconoce su procedencia.• Recepción de recursos de múltiples zonas geográficas, sin que se encuentre relación entre los sujetos receptores y ordenantes.• Recepción de recursos de manera fraccionada.• Transferencias realizadas por montos muy elevados, no acordes al perfil de los sujetos.• La edad de los sujetos no es acorde a los montos manejados.• Los sujetos no registran actividad fiscal a pesar de los altos volúmenes de recursos operados.• Poca permanencia de recursos en las cuentas.• Transacciones con empresas con las que no se tiene relación comercial.

¿ CÓMO AFECTA AL ENFOQUE BASADO ENRIESGOS?

ELEMENTOS DE RIESGO Ruta de Uso de Sindicatos Bienes Personas dinero identidad Inmuebles Jóvenes XActividades económicas X X X XInstrumentos monetarios X X XLocalidades X XMonedasMonto de la operación X XXNacionalidad XXNichos de mercado X XX XSucursales XTamaño de clientes/usuariosAntigüedad / Edad XXTipo de persona XXRégimen Fiscal X X

MATRIZ DE RIESGOS• La información obtenida de este análisis en conjunto con la evaluación nacional de riesgos servirá para asignar el peso a cada uno de los elementos de los segmentos de riesgo.

EVENTOS DE RIESGORuta de dinero • Recibir activos de origen ilícito. Uso de • Realización de transacciones con documentos falsos.identidadSindicatos • Relación con clientes o usuarios que abusan de las figuras societarias para ocultar personas reconocidas como lavadores de dinero. BienesInmuebles • Relación con clientes o usuarios que abusan de las figuras societarias para ocultar personas reconocidas como lavadores de dinero.Personas Jóvenes • Relación o transacciones con prestanombres. • Relación con empresas fachada. • Relación o transacciones con prestanombres. • Suplantación de personas.

CALIFICACIÓN PROBABILIDAD E IMPACTOEVENTOS DE RIESGO PROBABILI NIVEL DE R. LEGAL R. REPUTACIONAL R. CONTAGIO R. OPERATIVO PROMEDIO RIESGO DAD PROBABILIDAD 3 8.25Recibir activos de 1.00% 3 23 3 2.75origen ilícito. 4 6.00Realización de 0.50% 2 4 33 23 11.00transacciones condocumentos falsos. 4 4 13.00 4 9.00Relación con clientes o 2.00% 4 4 31 3 2.75 12.00usuarios que abusan de 3.00% 3 23 59.25las figuras societarias para 1.00% 4 6 42 3 3.25ocultar LD. 3.83 6 20 33 23Relación o 6 8.88transacciones con 33 23prestanombres. 3.00 18 15 15 17.75 66 66Relación con 3.00 2.50empresas fachada. 2.50 2.96Suplantación de 3.00%personas. 11%SUMA 6CUENTA 1.8%PROMEDIO

Definición de controles.PASO 1. Establecer las causas para cada evento de riesgo.EVENTOS DE RIESGO RIESGO CAUSARecibir activos de origen ilícito. 8.25 No identificar plenamente los depósitos en cuentas concentradoras.Realización de transacciones 6.00 El proceso de mesa de control no está detectando lacon documentos falsos. documentación falsa.Relación con clientes o usuarios 11.00 Los expedientes de clientes no cuentan con las actasque abusan de las figuras constitutivas y poderes digitalizados. El sistema no permitesocietarias para ocultar LD. registrar la información de los socios y propietarios reales.Relación o transacciones con 13.00 La matriz de riesgos no considera actualmente la edad oprestanombres. antigüedad como elemento de riesgo, ni el régimen fiscal.Relación con empresas fachada. 9.00 No se están realizando las investigaciones correspondientes para verificar la operación real de los clientes.

Definición de controles.PASO 2. Establecer el control para cada evento de riesgo, así como su tratamiento.EVENTOS DE RIESGO RIESGO CONTROLRecibir activos de origen ilícito. 8.25 Establecer mecanismos para identificar el 100% de los depósitos en cuentas concentradoras.Realización de transacciones 6.00 Establecer mecanismos para cotejar las fechas de constitución ycon documentos falsos. registro y datos en el SAT.Relación con clientes o usuarios 11.00 Modificar el sistema para carga digital de actas y poderes.que abusan de las figuras Modificar el sistema para crear expedientes de propietariossocietarias para ocultar LD. reales, proveedores de recursos y beneficiarios.Relación o transacciones con 13.00prestanombres. Implementar matriz de riesgo que permita evaluar en riesgo superior a aquellas personas jóvenes sin registro fiscal yRelación con empresas fachada. 9.00 aparezcan como socios de empresas. Fortalecer el proceso de investigación a personas morales que sean de reciente creación, con socios jóvenes y sin RFC.

Definición de controles.PASO 3. Clasificación de cada tipo de control y evaluación. CONTROL CLASE TIPO ESTADO TRATAMIENT TIEMPO COSTO O 3Establecer mecanismos para identificar el 100% de SEMI- DETECTIVO EN DESARROLLO MITIGAR 2los depósitos en cuentas concentradoras. AUTOMÁTICOEstablecer mecanismos para cotejar las fechas de MANUAL PREVENTIVO EN DESARROLLO MITIGAR 1 2constitución y registro y datos en el SAT. 3 4 3 4Modificar el sistema para carga digital de actas y 2 2poderes. Modificar el sistema para crear expedientes AUTOMÁTICO PREVENTIVO NO EXISTE MITIGARde propietarios reales, proveedores de recursos ybeneficiarios.Implementar matriz de riesgo que permita evaluar PREVENTIVO NO EXISTE MITIGARen riesgo superior a aquellas personas jóvenes sin AUTOMÁTICOregistro fiscal y aparezcan como socios de empresas.Fortalecer el proceso de investigación a personas SEMI- PREVENTIVO EN DESARROLLO MITIGARmorales que sean de reciente creación, con socios AUTOMÁTICOjóvenes y sin RFC.* Asignar valores de 1 a 5 para inversión de tiempo y costo.

Implementación• Con el diseño de controles y su calificación se trazará el plan de implementación de los mismos.• Posteriormente, su evaluación corresponderá a la etapa de valoración de la gestión de riesgos de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo.

CONCLUSIONES  Es indispensable revisar las tipologías que existen para conocer el “modus operandi” de los criminales.  Nos ayuda a tener a la mano indicadores para establecer controles y mitigar los riesgos.  Implica también, realizar una auto-evaluación para conocer nuestras áreas de oportunidad, es decir: ¿Por dónde podrían meternos gol?  El Oficial de Cumplimiento así como la Alta Dirección son los responsables de estar actualizados y mantener actualizado al personal de las Entidades Financieras.