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Proceso de ¿Evaluación ¿Descripción de reclutamiento psicométrica en el puestos? proceso de reclutamiento? ¿Evaluación periódica ¿Campañas de ¿Encuestas de clima de los colaboradores promoción de la cultura laboral? con acceso a valores? organizacional (misión, visión y valores)? ¿Campañas para la ¿Sistema de sanciones ¿Canal interno de prevención de fraudes? en caso de una denuncia anónima? conducta ilícita?
Malversación Soborno Corrupción Fraude de activos cometido por Fraude Fraude en el consumidor Delitos contable proceso de cibernéticos Fraude en compras recursos humanos Uso de información privilegiada
Facilidades de acceso Controles deficientes Falta de segregación de funciones
Altos directivos Los más nocivos son aquellos Cargos intermedios cometidos por la alta dirección. Cargos inferiores
Edades comprendidas entre los 36 y los 55 años Empleados contratados por la empresa Ejecutivos o consejeros que llevan en la empresa, al menos, seis años Gran poder en su empresa y capacidad para anular los controles Se describen a sí mismos como una persona muy respetada en su organización
• Oportunidad: debilidad en los controles y 1 poca probabilidad de ser atrapado. • Incentivo/presión: lo que motiva al 2 defraudador a cometer su ilícito. • Racionalización: un intento de reducir la 3 disonancia cognitiva en el individuo.
Avaricia • Querer vivir más allá de los propios medios. Deudas • Mala situación de crédito. Pérdidas financieras • Necesidades inesperadas. Adicciones o • Apostar, drogas. conductas de riesgo
Oportunista Sofisticado • Experimenta dificultades • Conoce el sistema, sabe sus financieras y aunque debilidades y crea sus inicialmente no tiene la intención oportunidades, más que abusar de hacer un fraude, aprovechará de las ya existentes. Puede crear la oportunidad que se le debilidades en los controles y presente. manipularlos de acuerdo con su conocimiento del sistema.
En 2017… 58% de las compañías mexicanas reconoció haber sido víctima de algún delito económico o fraude. En 2016 la cifra era de 37% de acuerdo con PwC.
77 de cada 100 empresas mexicanas son víctimas de fraude. 69% de las compañías declaran haber perdido hasta un millón de dólares a causa de una falta de este tipo.
¿Para qué necesitan bases de una entrevista forense? • ¿Qué información esperan obtener? • Con base en la información ¿qué acciones esperan tomar? Identificación de los probables responsables
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Mirada Vínculo de Lugar confianza Duración Grabación
Amplias habilidades sociales y comunicativas Inteligencia emocional Saber responder con rapidez y flexibilidad
Principios Racionalización Normalización Justificación Minimización Maximización
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La norma Micro-expresión
Defensivo Tenso Ansioso Desparramado Ostentoso Víctima Tímido Seductor
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Establecer un rapport. Calibración del Elaborar preguntas entrevistado a través abiertas sobre la de una charla informal. situación. Evitar proporcionar al Acomodarse al ritmo Indagar en el entrevistado de las respuestas del entrevistado sobre las información que le entrevistado. presiones más sugiera respuestas. comunes de su día a No dejar al día. entrevistado en un estado emocional negativo al término de la entrevista.
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Falta de memoria El diccionario Falta de Lenguaje de interno emotividad distanciamiento (distanciamiento por lenguaje) Silencio Decir la verdad Confesión falsa La voz
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Puntos importantes para argumentar: ✓ Ir al punto, ser concretos y honestos ✓ La decisión es multidimensional ✓ La decisión directa debe estar motivada por los hechos y la evidencia ✓ Se deben analizar y construir detalladamente los argumentos ✓ Redactar, organizar y exponer los argumentos de manera clara. ✓ Aceptabilidad, relevancia y fundamentación
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