Implementación Proceso de Gestión de Riesgos en Cooperativas de Ahorro y Crédito - Segmento 3

IMPLEMENTACIÓN PROCESODE GESTIÓN DE RIESGOS ENCOOPERATIVAS DE AHORROY CRÉDITO SEGMENTO 3GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS,RIESGO DE CRÉDITOY RIESGO DE LIQUIDEZ

Antecedentes La Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera mediante Resoluciones 128-2015-F y129-2015-F, de 23 de septiembre de 2015 expidió la normativa relacionada con la administración integral de riesgos y gestión de riesgo de crédito para las cooperativas de ahorro y crédito, y cajas centrales. La Red Financiera Rural ha diseñado un NUEVO Servicio, orientado a implementar un programa de asesoría y apoyo para el cumplimiento normativo, de corto y mediano plazo que permita a las cooperativas de ahorro y crédito cumplir con lo dispuesto en la normativa señalada, así como con las buenas prácticas de gestión de riesgo.

ObjetivosEstablecer una metodología para implementar y fortalecer 5. Diseñarlaestructurayprocesosparaparalaadministraciónel proceso de administración de riesgos en cooperativas de integral de riesgos.ahorro y crédito del segmento 3, de acuerdo a la normativaexpedida por la JRPMF. 6. Apoyar en la implementación del proceso de1. Evaluar el grado de implementación del proceso de administración integral de riesgo. administración integral de riesgos. 7. Fortalecer los procesos de control y el cumplimiento de2. Evaluar el grado de implementación del proceso de las disposiciones normativas relacionadas con la gestión de riesgos. administración del riesgo de crédito.3. Evaluar el grado de implementación del proceso de 8. Mejorar la calidad de la información financiera. 9. Definir planes de acción para implementar y dar administración del riesgo de liquidez.4. Elaborar un Plan de Acción para la implementación o cumplimiento a las observaciones de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. fortalecimiento, según corresponda, del proceso de gestión de riesgos.

Requerimientos normativos Límites Segmento 3 Manuales Manual de crédito • Límites de concentración de cartera por sujeto,Manual de captaciones producto y tipo de crédito • Cartera vinculada en relación al patrimonio técnico • Nivel de morosidad • Participación de activos improductivos • Relación entre activos líquidos y obligaciones con el público • Concentración de depósitos por plazos y depositantes • Volatilidad de depósitos • Nivel de solvencia • Nivel de tasas de interés activas y pasivas • Gastos operativosRequerimientos normativos Plazo 21/Enero/2016 Segmento 3 21/Enero/2016 Administrador de riesgos 21/Marzo/2016 Estructura organizacional - CAIR 21/Marzo/2016 Manual de crédito y captaciones Definir límites de riesgo

Alcance El diagnóstico de la entidad se realizará a partir de - Concentración de la cartera de préstamos por deudor, por la información recibida y procesada por la empresa producto o por sector de actividad. Consultora de los indicadores financieros y la gestión deriesgos. Las actividades a efectuarán serán: - Adecuación de las provisiones para deudores incobrables. - Nivel de cobertura de la cartera de créditos y la naturalezaACTIVIDAD OBJETIVO de las garantías.Conocimiento de la COAC y Conocer el contexto y tipo de negocio de la institución - Comparación de las calificaciones de los riesgos crediticiosdel Negocio que otorga la institución con respecto al sistema.Evaluar el Perfil de Riesgos Evaluar la cantidad de riesgo y la gestión - Tendencia de los activos problemáticos, no rentables, (extra situ e in situ) vencidos.Planificación General Incorporación al Plan estratégico de la COAC - Aplicación efectiva de políticas y procedimientos respecto a y asignar recursos los activos.El segundo paso se evaluará a través de indicadores financieros Pasivos y Liquidezde la cooperativa (extra-situ) y a través de visitas a la institución - Estructura de fondeo. - Costo de los pasivos. (in-situ), considerando los siguientes aspectos: - Concentraciones de pasivos por cliente y por plazo. Activos - Relación entre los activos líquidos y los pasivos líquidos. - Participación relativa de activos que no tienen un - Descalce de plazos entre los activos y los pasivos. valor de mercado. - Fuentes alternativas de liquidez. - La aplicación efectiva de las políticas, procedimientos y prácticas respecto a los pasivos y la liquidez.

- Evaluación de la calidad de administración de los distintos riesgos que tengan impacto en los pasivos y la liquidez. Utilidades - Nivel de los resultados considerando la cantidad, tendencia y estabilidad. - Nivel de gastos operativos en relación al volumen de negocios. CapitalLa calificación del capital se efectuará considerando fundamentalmente los siguientes factores: - Nivel y calidad del patrimonio. - Resultados de la valoración, volumen y calidad de los activos y la adecuación de las provisiones. - La adecuación patrimonial en relación a la naturaleza y magnitud de sus riesgos. - Capacidad de responder patrimonialmente a situaciones adversas. - Simulación del cumplimiento con los requisitos establecidos en la normativa de capitales. Definición de límites - Límites de concentración de cartera por sujeto, producto y tipo de crédito. - Cartera vinculada en relación al patrimonio técnico - Nivel de morosidad

- Participación de activos improductivos (Crédito, Tesorería), Unidad de Riesgo, Comités de Crédito,- Relación entre activos líquidos y obligaciones con el público ALCO.- Concentración de depósitos por plazos y depositantes Se debe elaborar o ajustar el manual de administración- Volatilidad de depósitos integral de riesgos, el cual incluirá los siguientes aspectos:- Nivel de solvencia estrategias, políticas, procesos y procedimientos para- Nivel de tasas de interés activas y pasivas gestionar cada tipo de riesgo, instancias de aprobación, forma- Gastos operativos de difusión, mecanismos de actualización y formas de verificarComponentes de la administración de riesgos su aplicación.Las buenas prácticas a nivel internacional definen nuevecategorías de riesgo que deben ser evaluados: Crédito,Mercado,Tasa de Interés,Tipo de Cambio, Liquidez, Operativo,Legal, Reputacional y Solvencia. Estas categorías no sonexclusivas, es decir que cualquier producto o servicio puedeexponer a la entidad a múltiples riesgos.Se debe establecer una adecuada Estructura Organizacionalen función del tamaño, volumen y complejidad de los riesgosasumidos (Crédito, Liquidez, Mercado, Operativo), queasegure la adecuada funcionalidad operativa para la gestióndel negocio y la administración integral del riesgo.Se debe definir las responsabilidades y roles de las áreasinvolucradas: Consejo de Administración, Áreas de negocio

Productos Entregables1. Informe de evaluación del proceso de gestión de Administración Integral de riesgos.2. Plan de acción para la gestión de riesgos a ser incluido en el Plan Estratégico.3. Definición de funciones del Administrador de Riesgos.4. Políticas de Administración Integral de Riesgo, considerando al menos los requerimientos normativos de la Junta de Regulación5. Manual de crédito y Captaciones.6. Definición de límites de riesgo requerido por la Junta de Regulación.

DURACIÓN La duración del servicio será de 6 meses y se detalla a continuación: Primera Visita (Inicio del contrato): - Diagnóstico de Administración Integral de Riesgos Segunda Visita (21 días después del Diagnóstico): - Presentación del Plan de Acción - Propuesta de funciones del Administrador de Riesgos - Políticas de Administración Integral de Riesgos Tercera Visita (45 días después del Diagnóstico): - Personalización y/o Adaptación de Manual de Crédito y Captaciones - Propuesta para la Definición de los Límites de Riesgos Seguimiento Remoto (1 al mes)

EQUIPO CONSULTORIván Velástegui Yamile Pinto Jessica Herrera Marcela Vizuete• Master en Economía en Instituto • Master en Gerencia Empresarial de • Doctora en Contabilidad y Auditoría • Ingeniera Comercial, de laTecnológico Autónomo de México. la Escuela Politécnica Nacional del de la Universidad Central del Politécnica Salesiana.• Experto en Dirección de Instituciones Ecuador. Ecuador.Financieras.- Confederación • Cuenta con un Diplomado SuperiorEspañola de Cajas de Ahorro. • Tiene un diplomado de Alta Dirección • Tiene una Maestría en en Auditoría en Instituciones de• Gerente de la empresa “VELASTEGUI- de Instituciones de Microfinanzas de Administración de Empresas de Microfinanzas.CONSULTORES” INCAE Business School. Cambridge International University.• Gerente de Riesgos del Banco • Tiene un diplomado de AltaCentral del Ecuador. • Es Ingeniera Comercial de la Pontificia • Tiene un diplomado de Alta Dirección Dirección de Instituciones de• Gerente de Riesgos de Diners Club Universidad Católica del Ecuador. de Instituciones de Microfinanzas de Microfinanzas de INCAE Businessdel Ecuador. INCAE Business School. School.• Intendente General e Intendente • Consultora en las áreas de planificaciónNacional de Instituciones operativa, presupuestación, adecuación • Consultora en las áreas de • Tiene un Diplomado del ProgramaFinancieras de la Superintendencia normativa para instituciones Autorregulación, Análisis Financiero, de Capacitación en Microfinanzasde Bancos y Seguros. microfinancieras. Riesgos,Gobernabilidad, Benchmarking Boulder Institute of Microfinance.• Como Consultor internacional ha Financiero, Monitoreo y Gestión delrealizado trabajos para instituciones • Es especialista en Gestión de Proyectos Desempeño Social en Microfinanzas. • Actualmente trabaja en la Red Sociales otorgado por el Banco Financiera Rural como Experta en Interamericano de Desarrollo BID. • Actualmente es la Coordinadora Fortalecimiento a Instituciones de de Estudios y Estadísticas de la Red Microfinanzas • Actualmente es la Coordinadora de Financiera Ruralfinancieras públicas, privadas, Fortalecimiento Institucional de ladel sector popular y solidario; y Red Financiera RuralOrganismos Internacionales.

INVERSIÓN La propuesta Incluye: • Honorarios del equipo consultor. • Costos alimentación. • Costos de hospedaje. • Costos de transporte. La forma de pago propuesta: • De acuerdo a lo convenido entre las partes.Informes y ComunicacionesSi la presente propuesta mereciere su aceptación, la persona de contacto es el Ing. Andrés Freire, Jefe Comercial de la RFR, alcorreo [email protected] nuestra satisfacción y agradecimiento por brindarnos la oportunidad de ofrecerle nuestros servicios profesionales,y estamos a su disposición para aclarar cualquier inquietud sobre esta propuesta. Finanzas para el desarrollo RED FINANCIERA RURAL

Finanzas para el desarrolloRED FINANCIERA RURALDirección: Pasaje El Jardín E10-06 y Av. 6 de Diciembre, Edf. Century Plaza 1, piso 8, Of. 24 Telf.: 593 (2) 3333091 - 3332446 - 3333551 - 3333550 - 3333006 E-mail: [email protected] • Quito- Ecuadorred nancierarural @rfrecuador 0996463745 www.rfr.org.ec