การเงินการคลังการธนาคาร

โครงสรา งการคลงั ดา นรายรบั ในแตล ะปง บประมาณ รัฐบาลมีรายรบั 3 ทาง ดังนี้ 1.รายได รายไดของรฐั บาลมีแหลง ท่มี า ดังนี้ 1.1 ภาษีอากร เปนรายไดทีร่ ฐั บาลจดั เก็บ จากประชาชนตามกฎหมายและเปน รายไดห ลกั ของรฐั บาลประมาณรอยละ 70 ของรายไดท งั้ หมด

1.2.รายไดจ ากรฐั พาณิชย เปนรายไดข อง รฐั บาลทไ่ี ดจากหนว ยงานรัฐวิสาหกจิ และเงนิ ปน ผล จากบริษัทตางๆทร่ี ฐั เขา ไปถือหุนเชน รายไดจ าก สํานักงานสลากกินแบงรัฐบาล โรงงานยาสบู ธนาคารออมสิน ธนาคารกรุงไทย และบริษัทกฟผ. จาํ กดั (มหาชน)เปน ตนซงึ่ ในแตล ะปง บประมาณ รัฐบาลมีรายไดจากรัฐพาณชิ ยป ระมาณรอ ยละ 4 ของรายไดทง้ั หมด

1.3 รายไดจ ากการขายสิ่งของและบรกิ ารของ รฐั ไดแกรายไดค าสัมปทาน คา ภาคหลวง คา เชา ที่ดิน คา ของกลางท่ยี ดึ ไดใ นคดอี าญา คาขาย เอกสารและหนังสือราชการและคา บรกิ ารที่รัฐเรียก เกบ็ จากประชาชนผมู าใชบริการตางๆเชนคา ธรรม เนยี ม คาธรรมเนียมหนงั สือเดินทางฯลฯ รายได ประเภทนไ้ี มมากนกั มีประมาณรอ ยละ 2 ของ รายได ทั้งหมด

1.4 รายไดอื่นๆ เปน รายไดเบ็ด เตล็ดตางๆเชนรายไดจากการผลิต เหรียญกษาปณ คาปรับ และคา ธรรมเนียมใบอนญุ าตตางเปนตน ซึง่ มีประมาณรอยละ 4 ของรายได ท้งั หมด

2.เงินกู เปนเงินทีร่ ฐั บาลกูจากแหลงเงินกู ท้งั ภายในประเทศและตางประเทศจะเกิดขึ้น ในปงบ ประมาณที่รฐั บาลจดั ทาํ งบประมาณ แบบขาดดุล(งบรายจา ยสูงกวารายได)ทาํ ใหตองกเู งินหรือกอหน้ีสาธารณะเพื่อนาํ มา ใชจายพัฒนาประเทศดานตางๆตามทีก่ าํ หนด ไวในงบประมาณแผนดิน

(1)แหลงเงินกภู ายใน ไดแก ธนาคารแหงประเทศไทยธนาคาร ออมสิน ธนาคารพาณิชยฯลฯหรือ ออกพนั ธบตั ร

(2) แหลงเงินกภู ายนอก ไดแก ธนาคารโลก ธนาคารพฒั นาแหง เอเชีย กองทุนและสถาบนั การเงิน ของภาคเอกชน

3.เงินคงคลงั เปน เงินของรฐั บาลที่เหลือ ใชจายจากงบประมาณในปกอนๆโดย กระทรวง การคลังเก็บสะสมไวจาํ นาํ ออกมาใชเมื่อมีความจาํ เปนหรือกรณี ฉุกเฉินเชน เมือ่ รฐั บาลจัดทํางบประมาณ แบบขาดดุลจึงตองนําเงินคงคลงั บาง สวนออกมาใช

ความสาํ คญั ของภาษีอากร การจดั เกบ็ ภาษีอากรของรฐั บาลมวี ตั ถปุ ระสงคแ ละ ความสาํ คญั ดงั น้ี 1.เพ่อื นาํ ไปใชจายในการพฒั นาประเทศดา น ตา งๆ 2.เพ่ือใหเกิดความเปน ธรรมในการกระจาย รายไดแ ละลดชองวา งระหวางคนรวยกับคนจนโดยผมู ี รายไดสูงจะเสยี ภาษีมากและผมู รี ายไดต า่ํ จะเสยี ภาษตี ํา่ หรือไมตองเสยี เลย

3.เพื่อรกั ษาเสถียรภาพทาง เศรษฐกิจของประเทศ โดยรัฐบาลจะใช มาตรการหรือนโยบายทางดานภาษีอากร ในการปองกันและแกปญหาทางดาน เศรษฐกิจและภาวะทางการเงินที่ไมปกติ ตางๆ เชน

(1) เมือ่ เกิดภาวะเศรษฐกิจตกต่าํ เกิดปญหา วางงานหรืออัตราจางงานมีนอยประชาชน ขาดกําลังซื้อ การคาขายซบเซา รัฐบาลจะใช วิธีลดอตั ราภาษีอากรใหตา่ํ ลงหรือยกเลิกการ เก็บภาษีบางชนิดเพือ่ เพิม่ อํานาจซื้อใหแก ประชาชนและกระตนุ ใหเศรษฐกิจฟนตัว

(2)เมือ่ เศรษฐกิจขยายตัวรวดเร็วเกินไป จนเกิดภาวะเงินเฟอ ทาํ ใหสินคาข้ึนราคาและ ประชาชนไดรบั ความเดือดรอน รัฐบาลจะใช วิธีข้ึนอัตราภาษีบางชนิดใหสงู ข้ึนหรือเพิม่ ประเภทของภาษีอากร ซึ่งจะชวยลดอาํ นาจ ซ้ือของประชาชนและเพิม่ รายไดใหแกรฐั

ประเภทของภาษอี ากร การจดั เก็บภาษอี ากรของรฐั บาลแบง ไดเปน 2 ประเภทใหญๆ คือภาษีทางตรงและภาษีทางออม สรุป ไดดังนี้ 1.ภาษที างตรง (Direct Taxes) เปน ภาษที ีร่ ฐั บาล จัด เก็บโดยผูเสยี ตองรบั ภาระภาษีนนั้ ทัง้ หมด ไมอ าจ ผลกั ภาระในการจายภาษใี หผอู ืน่ ได เชน ภาษีเงินได บุคคลธรรมดา ภาษเี งินไดนติ ิบุคคล ภาษีทด่ี นิ ภาษี มรดก ภาษดี อกเบ้ีย

2.ภาษีทางออ ม(Indirect Taxes) เปน ภาษทีผ่ ูเสียสามารถผลกั ภาระการจายภาษีไป ใหผูอืน่ ไดงาย เชน ภาษีสรรพสามิต ภาษี สรรพสามิต ภาษีศลุ กากร อากรมหรสพ และ ภาษีมูลคาเพิ่ม (VAT)

โครงสรา งของอตั ราภาษี การจัดเก็บภาษีอากรของประเทศไทยจําแนกได 3 ลกั ษณะใหญ ๆ ดงั นี้ 1.อตั ราภาษแี บบกา วหนา คือ อัตราภาษีที่จดั เก็บ ตาม ระดับรายไดข องผเู สียภาษีในอตั ราตา่ํ แตถามีราย ไดม ากก็จะตอ งชาํ ระภาษีในอตั ราสูง โดยฐานะภาษีของ ประเทศไทยมีอตั ราภาษตี ้ังแตรอยละ 3 จนถงึ รอ ยละ 37 ภาษีอากรท่ใี ชอ ตั ราภาษแี บบกา วหนา ไดแ ก ภาษี เงินไดบุคคลธรรมดา ภาษเี งนิ ไดนิตบิ ุคล และภาษี การคา

2.อตั ราภาษีแบบถดถอย คือ อตั ราภาษีที่เรียกเกบ็ จากผมู ีเงินไดใน อตั ราทีล่ ดลงถาบคุ คลผนู ้นั มีรายได เพิม่ ขึ้น ซึ่งสวนใหญภาษีทางออม เปน ภาษีทีม่ ีอตั ราถดถอย

3.อตั ราภาษีแบบคงที่ คือ อตั ราภาษีที่ เรียกเก็บในอตั ราเดียวหรือคงที่ โดยผูเสีย ภาษีจะตองจายในอัตราเดิมไมวาผเู สียภาษี จะมีรายไดเพิม่ ขึ้นหรือลดลงก็ตาม ไดแก ภาษีนาํ เขา ถาผปู ระกอบการนําเขายนต ขนาด 2,000 ซี.ซี.จากตางประเทศ จะตอง ชําระภาษีนําเขาในอัตรารอยละ 45เสมอ

การคลังดานรายจาย การคลงั ดานรายจาย (Government Expenditure)เปน การศึกษาเรือ่ งราวเกี่ยวกบั รายจายดานตางๆขอรัฐบาลซึ่งนาํ มาใชใน การบริหารและพฒั นาประเทศโดยรฐั บาล จัดทาํ งบประมาณรายจายประจาํ ปแ ละไดรับ อนุมตั ิจากฝายนิติบัญญัติ(รฐั สภา)

ประเภทของงบประมาณรายจาย งบประมาณรายจา ยประจําปข องรัฐบาล จําแนกไดเ ปน 4 ประเภท ดงั นี้ 1.งบประมาณรายจายที่จําแนกตาม ลกั ษณะเศรษฐกิจ โดยจาํ แนกเปนหมวดหมตู าม ลกั ษณะงานทีร่ ฐั ดาํ เนนิ การไดแก การบริหาร ทวั่ ไป การบรกิ ารชุมชนและสงั คม การเศรษฐกจิ และรายจายอืน่ ๆ

2.งบประมาณรายจายที่จําแนกตามลกั ษณะ เศรษฐกิจ ไดแก 2.1 รายจา ยดานการลงทนุ เปนรายจา ยตาม โครง การพัฒนาเศรษฐกิจตา งๆเพื่อใหเกดิ ประ โยชนโดยตรงแกป ระชาชน รวมทง้ั รายจายครุภัณฑ ที่ดินและสง่ิ กอสราง ซึง่ ในแตล ะปงบ ประมาณจะมี ยอดเงนิ ประมาณรอยละ 22 ของ งบประมาณ รายจายทัง้ หมด

2.2 รายจายประจํา เปน รายจายดาน งานประจาํ ของทางราชการ ไดแก เงินเดือน คาจางและรายจายดานสวัสดิการของ ขาราชการ ซึง่ ในแตละปงบประมาณจะมีงบ รายจายประเภทนี้ประมาณรอยละ 75 ของ งบประมาณรายจายท้งั หมด

2.3 รายจายในการชําระหนีเ้ งินกู ในแตละปงบ ประมาณจะมีงบราย จายประเภทนี้ประมาณรอยละ 3 ของงบประมาณรายจายท้งั หมด

3.งบประมาณรายจา ยที่จาํ แนก ตามสวนราชการและรฐั วิสาหกิจ ไดแก สํานักนายกรฐั มนตรี กระทรวง รฐั วิสาหกิจ หนวยงานอิสระตาม รฐั ธรรมนูญ และงบกลางเปนตน

4.งบประมาณรายจา ยที่จาํ แนกตาม แผนงาน เปน การจาํ แนกรายจายตาม แผนงานดานตางๆของรฐั บาล เชน การ บริหารงานของรัฐ การสนบั สนนุ กิจการ ในพระองค ดานวิทยาศาสตรและ เทคโนโลยี ดานพัฒนาประชากรและ ความมนั่ คง เปนตน

หนี้สาธารณะ หนี้สาธารณะ(Public Debt) หมายถงึ หน้ี ภาครฐั บาลซ่งึ ประชาชนทุกคนตอ งมสี วนรวม รับผิดชอบรวมกันโดยมที ีม่ า 2 ทางดังน้ี 1.การกูย มื โดยตรงของรฐั บาล ท้ังจากแหลง เงินกูภ ายในประเทศและตา งประเทศ 2.การกูยมื โดยรฐั วสิ าหกิจทร่ี ฐั บาลเปน ผูค้ํา ประกันให

สาเหตขุ องการสรา งหนี้สาธารณะ ของรัฐบาล การสรางภาระหนี้ของรฐั โดยการ จําหนายพนั ธบัตรรฐั บาลและการกเู งิน จากแหลงเงินกภู ายในประเทศและ ตางประเทศ เกิดจากสาเหตุ 4 ประการ ดงั น้ี

1.เพือ่ แกป ญ หาการขาดุลงบประมาณ ในกรณีทีร่ ฐั บาลจดั หารายไดไมเพียงพอ กบั งบประมาณรายจายทีก่ าํ หนดไว จึง ตองพึ่งเงินกู

2.เพ่ือนํามาลงทนุ พัฒนาความเจริญกา ว หนา ทางเศรษฐกจิ และสงั คมของประเทศใหทัน กบั ความตองการของประชาชน โดยเฉพาะการ กอ สรางปจ จัย พืน้ ฐานทางเศรษฐกิจ และการ สาธารณปู โภคตางๆเชน ถนน ไฟฟา สนามบนิ รถไฟฟา ฯลฯ ตอ งใชเ งินลงทุนมหาศาลซงึ่ ไมอ าจ พึง่ พาไดจากภาษีอากรเพยี งอยา งเดียวได จงึ จาํ เปน ตอ งอาศัยแหลงเงนิ กู

3.เพ่อื สรา งเสถียรภาพของระบบเศรษฐกจิ ในกรณที ่ีเกดิ ภาวะเศรษฐกจิ ตกตํ่าหรืออตั ราการ เจริญเตบิ โตทางเศรษฐกิจของประเทศชะลอตัวลง การคา และการลงทนุ ซบเซา รฐั บาลจาํ เปนตอง เพม่ิ งบประมาณรายจายใหสงู ขึน้ โดยกูเงินมาใช จา ยในโครงการพฒั นาตางๆ เพือ่ ใหเ กดิ การ หมนุ เวียนของเงินตราในระบบมมี ากขน้ึ กระตุนให เกิดการขยายตวั ทางเศรษฐกจิ ตามเปา หมาย

4.เพือ่ ใชจ ายในกรณีทีม่ ีความ จาํ เปนเรงดวน เชนเมือ่ เกิดภัยธรรมชาติ ท้งั ภัยแลง น้าํ ทวม แผนไหว ธรณีพิบัติ จะตองอาศยั เงินกอู ยางเรงดวนเพือ่ ฟนฟู และชวยเหลือบรรเทาทกุ ขใหแกราษฎรที่ ประสบภัยธรรมชาติ

ผลดีและผลเสียของหนี้สาธารณะ ผลดี ชวยใหเศรษฐกิจของประเทศขยาย ตวั รวดเร็วขึ้นโดยเฉพาะประเทศที่กําลัง พฒั นาจาํ เปน ตองพึ่งแหลงเงินกูเพราะ รายไดหลักจากภาษีอากรเพียงดานเดียวไม เพียงพอตอการพฒั นาความเจริญกาวหนา ของประเทศหรืออาจพฒั นาอยางลาชา

ผลเสีย 1.ทําใหเกิดภาวะเงินเฟอ (สินคามีราคา เพิ่มสูงข้ึนอยางรวดเรว็ ) เนือ่ งจากมีปริมาณ เงินหมุนเวียนในระบบเศรษฐกิจมากเกินไปมี การใชจายเพิ่มมากข้ึน

2.เปนภาระของประชาชนโดยรวมเนื่องจาก การจายดอกเบ้ียและเงินตนของหนี้สาธารณะ ดังกลาวเปนรายไดจากภาษีอากรของ ประชาชนโดยตรงดงั น้ันยอดเงินกูที่พอกพนู มากขึ้นจะกลายเปนภาระใหประชาชนตองรับ ผิด ชอบเพิม่ ข้ึนเชนกัน

หนวยที่ 3 การธนาคาร

การธนาคาร ธนาคารเปน สถาบันหนึ่งในระบบเศรษฐกิจ ปจจุบนั ทีม่ ีความสําคญั มาก การธนาคาร เบ้ืองตนน้นั รวมถึงธนาคารกลางและระบบ ธนาคารพาณิชยท้งั หมด เปน สถาบันทาง การเงินมีความสําคญั อยางยิง่ ท้ังในดาน การเงินและการใหสินเชือ่ อื่นๆ

ประเภทของธนาคารทว่ั ไป แบง ออกเปน 2 ประเภท คือ 1. ธนาคารกลาง (Central Bank) 2.ธนาคารพาณิชย (Commercial Bank)สว นสถาบัน การเงนิ อื่น ๆ รวมเรียกวา \"สถาบนั การเงินทไ่ี มใ ช ธนาคาร\" (Non-Bank Institutions) และไมถือเปน ธนาคารพาณชิ ย แมว าจะมีหนา ท่ีเกี่ยวขอ งกับการเงนิ สินเชือ่ การใหก ูยืมเงนิ และอืน่ ๆ เชน โรงรบั จํานํา บรษิ ทั ประกันชวี ิต ฯลฯ

1. ธนาคารกลาง (Central Bank) ธนาคารกลาง เปนสถาบันการเงินทที่ าํ หนา ท่คี วบคมุ การ เงินของประเทศ เปน นายธนาคารพาณิชย เปนท่ีพึ่งแหงสดุ ทา ยของธนาคารพาณชิ ย และเปน สถาบนั ในการบรกิ าร ควบคุมการเงนิ ในระดบั สงู ของประเทศ ทําหนาที่ควบคมุ ปรมิ าณเงนิ และเครดติ ในประเทศใหม คี วามคลอ งตวั และมี หนา ทีเ่ ปนผูนําทางดา นการเงนิ และเครดติ ของสถาบนั การเงิน ตา ง ๆ เพือ่ อาํ นวยผลใหเกิดความเจรญิ เตบิ โตและพัฒนาการ ทางเศรษฐกจิ ของประเทศ

ธนาคารกลางของประเทศไทยเรียกวา \"ธนาคารแหง ประเทศไทย\" (Bank of Thailand) มีหนาท่ดี งั ตอไปนี้ 1. ออกธนบตั รและพิมพธ นบตั รโดยรวมมือกบั กระทรวง การคลงั 2. เปน นายธนาคารของธนาคารพาณิชย ไดแ ก รับ ฝากเงนิ ตรวจสอบการใหกยู ืมของธนาคารพาณชิ ย 3. เปน นายธนาคารของรฐั บาล คือ การเก็บรกั ษาเงนิ ฝากของรฐั เปนตวั แทนของรัฐในดา นการเงินทัง้ ในและ ตา งประเทศ และเปนผใู หก ูย ืมแกร ัฐบาล

4. ควบคมุ ตรวจสอบสถาบนั การเงนิ เพื่อความ ม่นั คงของประชาชนท่ีใชบริการของสถาบนั การเงนิ และกํากับใหสถาบนั การเงินดาํ เนนิ การอยูใน ขอบเขตแหง กฎหมาย 5. ควบคุมการแลกเปล่ียนเงนิ ตราตางประเทศ หมายถงึ การควบคมุ การซื้อขายแลกเปล่ียน เงนิ ตราตางประเทศ หลักทรพั ยตา งประเทศ กาํ หนดอัตราแลกเปลย่ี นเงินบาทกบั เงนิ ตราสกลุ อื่นๆ

6. รกั ษาทนุ สํารองระหวางประเทศให อยูในระดบั ที่ไมเปน อนั ตรายตอเศรษฐกิจ โดยสวนรวมท้ังภายนอกและภายในประเทศ 7. กําหนดนโยบายการเงินของประเทศ เพื่อใหเกิดประโยชนสูงสดุ ตอเศรษฐกิจโดย สวนรวมของประเทศ

2. ธนาคารพาณชิ ย (Commercial Bank) ธนาคารพาณชิ ย หมายถงึ ธนาคารทไ่ี ดร บั อนุญาต ใหจัดตงั้ ขน้ึ เพือ่ ประกอบการธนาคารพาณชิ ย และมี ความ หมายรวมถึงสาขาของธนาคารพาณชิ ยตา ง ประเทศที่ได รบั อนุญาตใหป ระกอบการธนาคาร พาณชิ ย หรือหมาย ถึงการประกอบธรุ กจิ ประเภทรบั ฝากเงนิ ทต่ี อ งจายคืนเมือ่ ทวงถาม หรือเมื่อส้ินระยะ เวลาอันไดกําหนดไว และใชป ระโยชนจ ากเงินนั้นในทาง หนึ่งหรือหลายทาง

ธนาคารพาณชิ ยม ีหนา ทีห่ ลกั ดังน้ี 1. รับฝากเงนิ จากประชาชนและใหผลตอบแทน แกเจาของเงินเปนดอกเบี้ยแบง เปนดังน้ี - ฝากประจาํ มกี ําหนดแนน อนใหเจา ของเงิน ทวงถาม - ฝากเผือ่ เรยี ก การจา ยเงนิ แกเ จาของเงนิ เมื่อไรก็ตามทที่ วงถาม - ฝากกระแสรายวนั การจายเงนิ แกเ จาของ เงินทวงถามไดท กุ เมื่อดว ยเชค็

2. สรางเงินฝาก คือ การนําเงินฝากไปลงทนุ ตาง ๆ เชน ใหกูยืม ซื้อหุน ซื้อพันธบัตรรัฐบาล ฯลฯ 3. การโอนเงินระหวางธนาคารในทองถ่นิ และ ระหวา งประเทศ 4. การเรยี กเกบ็ เงิน โดยเรยี กเกบ็ ตามเชค็ ตว๋ั เงนิ ดราฟ ทีค่ รบกําหนดโดยลกู คา ไมต อ งเกบ็ เงินเอง 5. การใหเชาตูนริ ภยั เพือ่ เกบ็ รกั ษาขอมีคา ของลกู คา ทม่ี าเชา ไว เพื่อความปลอดภัยทีม่ ่ันคงของทรพั ยส นิ

6. การบริการเปนตวั แทน เชน ซื้อขายหุน ชาํ ระคาทะเบียนรถยนต คาน้ําประปา คา ไฟฟา เสียภาษี ฯลฯ 7. บริการการคา เชน การแลกเปลีย่ น เงินตราระหวางประเทศ การออกใบค้าํ ประกนั การซื้อขาย

3. ธนาคารพิเศษและสถาบันการเงนิ ทไ่ี มใช ธนาคาร 1. ธนาคารออมสิน เปนธนาคารของรฐั ต้ังขนึ้ เมื่อพ.ศ.2498 เพื่อนาํ เงนิ ฝากของประชาชนและ ผลประโยชนทางการคามาใชในทางท่ีเปน ประโยชน แกประเทศ เชน รบั ฝากเงินประเภทตาง ๆ พันธบัตรออมสิน สลากออมสนิ พเิ ศษ เงินฝาก สงเคราะหช ีวิตและครอบครัว เงนิ ฝากเคหะ สงเคราะห ฯลฯ

2. ธนาคารอาคารสงเคราะห เปน ธนาคารของรัฐ ต้งั ข้ึนเมื่อพ.ศ. 2496 เพื่อสงเสริมการนําเงินไปลงทุนเกยี่ ว กบั การซื้อที่ดิน และการสรางอาคารที่ อยูอาศัย

3. ธนาคารเพือ่ การเกษตรและ สหกรณก ารเกษตร เปน ธนาคารของรัฐ ต้งั ขึ้นเมือ่ พ.ศ. 2509 เพื่อสงเสริมการ พัฒนาการเกษตรของประเทศ ให เกษตรกรกยู ืมเงินโดยคิดดอกเบี้ยใน อัตราตาํ่

4. บรรษัทเงินทนุ อตุ สาหกรรมแหง ประเทศไทย เปนสถาบนั การเงินเอกชน มีธนาคารพาณิชย สถาบันการ เงินตาง ๆ และประชาชนถือหนุ ต้งั ข้ึนเมือ่ พ.ศ.2502 เพือ่ สงเสริมกิจการอตุ สาหกรรมของประเทศ

5. สาํ นักงานธนกจิ อตุ สาหกรรมขนาดยอ ม เปน สาํ นัก งานเงนิ กูเพื่อสงเสรมิ อุตสาหกรรม ขนาดยอม โดยเปนการปฏิบัตงิ านรว มกันของ กระทรวงการคลงั กรมสงเสรมิ อตุ สาหกรรมและ ธนาคารกรุงไทย โดยดาํ เนนิ การเกี่ยวกบั การหา เงินเพื่อใหผปู ระกอบอุตสาหกรรมขนาดยอมท่ีมี ความสาํ คญั ในการพัฒนาเศรษฐกจิ ของประเทศ กูยืม

6. บริษทั เงินทุนและบรษิ ัทหลกั ทรัพย เพื่อ ระดมเงินฝากจากประชาชนเปน กอ นใหญ ดวยการ ขายต๋วั สญั ญาใชเงินไมต ํา่ กวา 10,000 บาท เพือ่ ให การกยู ืมสาํ หรบั การคาขาย การพัฒนา การจําหนา ย และการบรโิ ภค ตลอดจนเพือ่ การเคหะ(ที่อยอู าศยั ) 7. บรษิ ทั เครดิตฟองซเิ อร (Credit Foncier) ทาํ หนา ทีร่ ะดมเงินฝากจากสมาชิก จัดสรรใหส มาชกิ กู เงินเพื่อซื้อที่ดนิ และปลูกสรางอาคารท่อี ยูอาศยั