ilovepdf_merged (20)

1 แบบ ปค. ๑ หนังสอื รบั รองการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายใน (องคก์ ารบรหิ ารสว่ นต้าบลคลองน้าไหล) เรยี น นายอา้ เภอคลองลาน องค์การบริหารส่วนต้าบลคลองน้าไหล ได้ประเมินผลการควบคุมภายในของหน่วยงาน ส้าหรบั ปีสนิ สุดวนั ที่ 30 กนั ยายน 2564 ด้วยวิธกี ารท่ีหน่วยงานก้าหนดซง่ึ เปน็ ไปตามหลักเกณฑ์กระทรวงการคลัง ว่าด้วยมาตรฐานและหลักเกณฑ์ปฏิบัติ การควบคุมภายในส้าหรับหน่วยงานของรัฐ พ.ศ. 2561 โดยมี วัตถุประสงค์เพื่อให้ความมั่นใจอย่างสมเหตุสมผลว่า ภารกิจของหน่วยงานจะบรรลุวัตถุประสงค์ของการควบคมุ ภายในด้านการดา้ เนนิ งานทีม่ ปี ระสทิ ธิผล ประสิทธิภาพ ดา้ นการรายงานท่ีเก่ียวกบั การเงิน และไมใ่ ช่การเงิน ทเ่ี ช่อื ถือได้ ทันเวลา และโปรง่ ใส รวมทง้ั ดา้ นการปฏิบัตติ ามกฎหมาย ระเบียบ และข้อบังคับทีเ่ กี่ยวข้องกับ การดาเนนิ งาน จากผลการประเมินดังกล่าว องค์การบริหารสว่ นตา้ บลคลองนา้ ไหลเห็นว่าการควบคุมภายใน ของหน่วยงานมีความเพียงพอ ปฏิบัติตามอย่างต่อเน่ือง และเป็นไปตามหลักเกณฑ์กระทรวงการคลังว่าด้วย มาตรฐานและหลักเกณฑป์ ฏบิ ัติการควบคุมภายในสา้ หรับหนว่ ยงานของรัฐ พ.ศ. 2561 ภายใต้การกา้ กับดูแล ของนายอา้ เภอคลองลาน องคก์ ารบรหิ ารสว่ นตา้ บลคลองนา้ ไหลไดก้ า้ หนดความเสย่ี งในปงี บประมาณหรอื ปีปฏทิ นิ ถดั ไป ซึง่ พบความเสยี่ งทงั หมด 17 กจิ กรรม ดงั นี 1. ปริมาณเอกสารมีจ้านวนมากยังไม่ได้มีการท้าลายเอกสาร ปี พ.ศ. 2537 – พ.ศ. 2558 2. ทรัพย์สินของงานป้องกันและบรรเทาสาธารณยังมคี วามเสีย่ งต่อการสูญหาย 3. ข้อบญั ญตั ิ เร่ืองของขยะ ยงั ไม่มกี ารปรบั ปรุง ให้เป็นปจั จบุ ันส่งผลให้ข้อบัญญตั ิล้าสมัย ซ่ึงไม่เป็นไปตามค้าแนะน้าของคณะกรรมการประเมินประสิทธิภาพขององค์กรปกครองส่วนท้องถ่ินและ ตวั ชีวดั ของจงั หวดั 4. ผลส้าเร็จของจ้านวนโครงการที่ปรากฏในแผนพัฒนาประจ้าปีท่ีได้น้าไปตังข้อบัญญัติ และได้มีการด้าเนนิ การ ผลส้าเร็จของการดา้ เนินการยงั มียงั ค่าเฉลีย่ ร้อยละนอ้ ยกว่าปงี บประมาณทีผ่ ่านมา 5. ทรัพย์สินภายในศูนย์พัฒนาเด็กเล็กทุกแห่งยังคงมีความเส่ียงของทรัพย์สินภายในศนู ย์ สญู หาย 6. การดา้ เนนิ โครงการ/กิจกรรม ยังคงไมเ่ ป็นไปตามแผนการดา้ เนินงาน 7. เจ้าหน้าท่ีขาดความรู้ความเข้าใจในระเบียบฯ กฎหมายหนังสือสั่งการที่เปล่ียนแปลง บ่อยทา้ ให้การปฏบิ ัตงิ านเกดิ ขอ้ ผิด พลาดขนึ ได้ 8. พนักงาน/เจ้าหน้าที่ที่ปฏิบัติงานด้านการเงินและบัญชี ขาดความช้านาญในระบบ e- LAAS และระบบ e-LAAS มีการปรับปรุงและมีแนวการปฏิบัติที่ซับซ้อน ท้าให้ผู้ปฏิบัติงานไม่เข้าใจ ส่งผล ให้การปฏิบัตงิ านไมถ่ ูกต้อง 9./งาน...

2 9. พนักงาน/เจ้าหน้าท่ีไม่เพียงพอต่อปริมาณงานท่ีมีอยู่ ท้าให้การท้างานล่าช้าและอาจเกิด ข้อผิดพลาดขึนไดเ้ นือ่ งจากยงั ขาดบคุ ลากรเฉพาะต้าแหน่งมาปฏิบตั งิ านโดยตรง 10. เจา้ หน้าท่ี ยงั ไม่ได้เขา้ รบั การฝึกอบรมหลกั สูตรทเี่ กี่ยวข้องกับงานพสั ดุ และยงั ไม่มคี วามรู้ ความเช่ียว ชาญมากพอเนื่อง จากพึ่งได้รับการบรรจุแต่งตังอาจเกิดความล่าช้าหรือผิด พลาดในการ ท้างานได้ 11. กล่องพลาสตกิ สา้ หรับใส่เอกสารประกอบฏีกาทับกันสูงหลายชนั ท้าให้การคน้ หาเอกสาร ประกอบฏกี าเพือ่ การนา้ ออกมาให้หน่วยงานการตรวจสอบยาก 12. ในปีงบประมาณ 2563 ยงั คงมีลูกหนีคา้ งช้าระภาษีป้าย อีก 2 ราย ณ สนิ ปงี บประมาณ 2564 ยังมีลูกหนีค้างช้าระทังหมด 73 ราย แบ่งเป็น ป้าย 19 ราย บ้ารุงท้องที่ 20 ราย โรงเรือนและ ท่ดี นิ 13 ราย ทดี่ นิ และสงิ่ ปลูกสรา้ ง 21 ราย ผเู้ สียภาษีบางราย ไมไ่ ดอ้ ยู่ในพืนที่ ไม่สะดวกทจี่ ะเดินทางมา เสยี ภาษี จึงทา้ ใหม้ ียอดภาษคี า้ งช้าระ ไมส่ ามารถติดต่อผู้ เสยี ภาษีได้ เนอ่ื งจาก ท่อี ยู่ไมถ่ กู ต้องชัดเจน 13. ประชาชนบางส่วนไดร้ ับหนังสือแจ้งชา้ ระภาษีแล้ว แต่ยงั ไมม่ าช้าระภาษีเนอื่ งจากยังขาด ความรคู้ วามเขา้ ใจในภาษีที่ดนิ และส่งิ ปลูกสร้าง 14. การไม่มีเจ้าหน้าที่โดยตรงที่ปฏิบัติงานด้านสาธารณสุขท้าให้ขาดบุคลากรท่ีมี ประสบการณ์ ความรู้ ความสามารถในการบริหารงานเก่ียวกับงานสังคมสงเคราะห์ และ มีระเบียบ กฎหมายและขอ้ บังคับใหม่ ๆ ทีเ่ กยี่ วกบั การด้าเนินการโครงการต่าง ๆ ซึ่งเจา้ หน้าที่ยังต้องศกึ ษาเพ่ิมเติม 15. ยงั คงมขี ยะเพม่ิ มากขึน และไม่มกี ารคัดแยกขยะ 16. พนกั งานขาดความรคู้ วามเขา้ ใจในเรอ่ื งแผน พฒั นาทอ้ งถ่นิ ทเี่ กย่ี วขอ้ งในการปฏบิ ตั ิงาน 17. ขาดอุปกรณ์ป้องกันไฟในการปฏิบัติงานด้านซ่อม แซมงานไฟฟ้าสาธารณะอาจเกดิ ความ ไมป่ ลอดภัยในชีวติ และทรพั ย์สินของเจา้ หนา้ ท่ี องคก์ ารบรหิ ารสว่ นตา้ บลคลองนา้ ไหลไดก้ า้ หนดการปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายในสา้ หรบั ความเสยี่ งดงั กลา่ วในปงี บประมาณ/ปีปฏทิ นิ ถัดไป ดงั นี 1. ใหพ้ นกั งานจ้างบันทึกข้อมลู หนังสือท่ีขอท้าลาย ในปี พ.ศ. 2537 และปี 2558 ตาม แบบในระเบยี บงานสารบรรณ 2. เสนอตังงบประมาณเพอื่ จัดซอื กลอ้ ง CCTV ของงานป้องกันและบรรเทาสาธารณภัย 3. น้าความเส่ียงเสนอในท่ีประชุมผู้บริหาร เพื่อจัดท้าเป็นบันทึกข้อตกลงปฏิบัติราชการ ประจ้าปี 2565 และแจ้งเวียนเป็นลายลกั ษณ์อักษรใหพ้ นักงานได้รบั ทราบ 4. น้าเรื่องเสนอทปี่ ระชมุ คณะท้างานพิจารณาข้อบัญญตั ิ เพอ่ื พจิ ารณาปรบั ปรงุ ข้อบัญญัติ ให้เปน็ ปัจจบุ นั 5. ก้าชับเจ้าหน้าท่ีให้ด้าเนินการตามแผนที่วางไว้เพ่ือให้บรรลุตามวัตถุประสงค์และปรับ กระบวนการให้สอดคล้องกบั สถานการณ์ปัจจบุ ัน 6. เสนอตังงบประมาณเพ่ือจัดซือกล้อง CCTV ตดิ ตังภายในศนู ยพ์ ัฒนาเดก็ เล็ก จ้านวน 1 – 4 ศูนยต์ ามสถานการณ์คลงั 7./กา้ ชับ...

3 7. ก้าชับพนักงานเจ้าหน้าท่ี ศึกษากฎหมาย/ระเบียบ/หนังสือสั่งการ อย่างเคร่งครัด เพื่อ ปอ้ งกนั ความผดิ พลาด ผูบ้ งั คับบญั ชาให้ค้าปรกึ ษา ค้าแนะน้า ในงานท่ีรับผดิ ชอบ เพ่ือใหก้ ารด้าเนนิ งานเกิด ประสิทธิภาพ ส่งพนักงาน/เจ้าหน้าที่ปฏิบัติงานด้านการเงินเข้ารับการอบรมพัฒนาความรู้เพื่อให้สามารถ ปฏบิ ตั ิหนา้ ท่ีไดอ้ ยา่ งถูกต้องตามระเบียบ 8. ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญให้ความรู้ค้าปรึกษา ค้าแนะน้า ในการปฏิบัติงาน ส่งพนักงาน/ เจ้าหน้าทเี่ ข้ารบั การฝึกอบรมตามหลกั สตู รเพือ่ เพ่ิมพนู ความรู้ในการปฏบิ ัตงิ าน 9. ขอใชบ้ ญั ชีจากกรมสง่ เสริมการปกครองสว่ นท้องถนิ่ จัดหาหรือรบั โอนยา้ ยพนกั งาน 10. จัดส่งเจ้าหน้าที่พัสดุ และผู้ท่ีปฏิบัติงานเกี่ยวกับงานพัสดุเข้าร่วมการฝึกอบรมและ ศกึ ษาข้อมลู เพิ่มเตมิ ค้นควา้ ด้วยตนเอง และใช้วิธี on the job training 11. ขยายห้องเกบ็ ตใู้ ส่เอกสารประกอบฏีกา 12. ออกหนังสือแจ้งและทวงถามตามระเบียบทุกขันตอนต่อผู้มีหน้าที่เสียภาษี จัดท้าส่ือ ในการประชาสมั พนั ธ์ เช่น ป้าย สอ่ื ออนไลน์ แผน่ พบั ประชาสัมพนั ธ์การชา้ ระ ภาษปี ระจ้าปี 13. ออกหนังสือแจ้งเตือนให้มาช้าระภาษี ประชาสัมพันธ์เกี่ยวกับภาษีที่ดินและส่ิงปลูก สร้างเพิ่มมากขึน ขอความอนุเคราะห์จากผู้น้าหมู่บ้านให้ประชาสัมพันธ์การช้าระภาษีต่าง ๆ และการเพ่ิม ชอ่ งทางบรกิ ารช้าระภาษีผา่ นธนาคารและ QR Code 14. สรรหาบุคลากรท่ีมีความรู้ความสามารถตรงกับต้าแหน่งหน้าที่มาปฏิบัติงาน และ พฒั นาบุคลากรท่ีปฏิบัตหิ น้าท่ี ส่งเจา้ หนา้ ทท่ี ่ีรับผดิ ชอบเขา้ รบั การฝึกอบรมให้ความรใู้ นสว่ นที่เก่ียวข้องกับ การปฏบิ ตั ิงานและใชว้ ิธี on the job training 15. อบรมให้ความรู้และประชาสัมพนั ธ์การคัดแยกขยะมูลฝอย 16. มอบหมายเจ้าหน้าที่เข้ารับฟังการอบรมความรู้ใน การปฏิบัติงานธุรการและการ ประมาณการราคางานก่อสรา้ ง การออกแบบและระเบยี บกฎหมายท่เี กย่ี วข้องใน การปฏบิ ตั งิ าน 17. การด้าเนินการจัดท้าแผนการจัดซือวัสดุ การด้าเนินการจัดท้าแผนการจัดซือวัสดุ อปุ กรณ์ (นายเอกชยั เมืองโคตร) ปลดั องคก์ ารบริหารสว่ นตา้ บลคลองนา้ ไหล ปฏบิ ตั หิ นา้ ท่ี นายกองค์การบรหิ ารสว่ นตา้ บลคลองนา้ ไหล วนั ที่ 30 กนั ยายน 2564

4 แบบ ปค. 4 องคก์ ารบรหิ ารสว่ นตา้ บลคลองนา้ ไหล รายงานการประเมนิ องคป์ ระกอบของการควบคุมภายใน สา้ หรับระยะเวลาดา้ เนนิ งานสนิ สดุ 30 กนั ยายน 2564 (๓) (๔) องคป์ ระกอบของการควบคมุ ภายใน ผลการประเมนิ /ขอ้ สรปุ ๑. สภาพแวดล้อมการควบคมุ 1.1 การยึดมั่นในคุณค่าของความซื่อตรงและ 1.1 บุคลากรขององค์การบริหารส่วนต้าบลคลอง จริยธรรม น้าไหลยึดม่ันในความซ่ือสัตย์ สุจริตมีคุณธรรม จริยธรรม 1.2 ผู้ก้ากับดูแลมีความเป็นอิสระจากฝ่าย 1.2 ผ้บู รหิ ารมีทัศนคตทิ ีด่ ีและสนับสนนุ การปฏิบัติ บริหารและมีหน้าท่ีก้ากับดูแลให้มีการพัฒนาหรือ หน้าที่ ภายในองค์กร มีความมุ่งมั่นที่จะใช้การ ปรับปรุงการควบคุมภายใน รวมถึงการด้าเนินการ บริหารแบบมุ่ง ผลสัมฤทธ์ิของงาน มีการติดตาม เก่ยี วกบั การควบคุมภายใน การปฏบิ ตั งิ านท่ี มอบหมายอย่างจริงจัง และมีการ ควบคุมดูแลอย่างใกล้ชิด เพื่อให้การปฏิบัติงาน เป็นไปตามวัตถุประสงค์ และ เป้าหมายได้อย่างมี ประสทิ ธิภาพ 1.3 ผู้บริหารจัดให้มีโครงสร้างองค์กร สายการ 1.3 องค์การบริหารส่วนต้าบลคลองน้าไหล มีการ บังคับบัญชา อ้านาจหน้าที่และความรับผิดชอบที่ แบง่ งานออกเปน็ 4 กอง ประกอบดว้ ย เหมาะสมในการบรรลุวัตถุประสงค์ของหน่วยงาน 1. สา้ นักงานปลัด มี 3 ฝ่าย คือ ภายใต้การกา้ กบั ดแู ลของผู้ก้ากบั ดแู ล ฝา่ ยบริหารงานทวั่ ไป ฝา่ ยนโยบายและแผนงาน ฝ่ายส่งเสริมการศกึ ษาศาสนาและวัฒนธรรม 2. กองคลงั มี 2 ฝา่ ย คือ ฝา่ ยการเงนิ และบญั ชี ฝา่ ยพฒั นารายได้ 3. กองช่าง มี 2 ฝา่ ย คือ ฝา่ ยควบคุมการกอ่ สร้าง ฝา่ ยส้ารวจและออกแบบ 4. กองสวัสดิการสังคม มี 2 ฝา่ ย คือ ฝ่ายพัฒนาชมุ ชน ฝ่ายสังคมสงเคราะห์ 1.4 การแสดงใหเ้ ห็นถึงความมุ่งมัน่ ในการสร้าง 1.4 มีการส่งเสริมให้บุคลากรได้รับความรู้ พัฒนา แรงจูงใจ พัฒนาและรักษาบุคลากรท่ีมีความรู้ ทักษะ ความสามารถของบุคลากร และมีการ ความสามารถท่ีสอดคล้องกับวัตถุประสงค์ของ ประเมนิ ผลการ ปฏบิ ัตงิ านอยา่ งชัดเจน หนว่ ยงาน

5 (๓) (๔) องคป์ ระกอบของการควบคมุ ภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรปุ 1.5 การก้าหนดให้บุคลากรมีหน้าท่ีและความ 1.5.1 มีการจัดท้าค้าสั่งมอบหมายงานให้กับ รับผิดชอบต่อผลการปฏิบัติงานตามระบบการ บุคลากร อย่างเหมาะสมและชัดเจน พร้อมทังแจ้ง ควบคุมภายใน เพ่ือให้บรรลุวัตถุประสงค์ของ ใหบ้ ุคลากร รบั ทราบและถือปฏบิ ตั ิ หนว่ ยงาน 1.5.2 มีการส่งเสริมให้บุคลากรทุกคนพัฒนา ตนเองอย่าง ต่อเน่ืองและเปิดโอกาสให้ได้รับการ อบรมอย่างสม่า้ เสมอ 1.5.3 มีการควบคุมกา้ กบั ดูแลการปฏิบัติงาน ภายในหน่วยงานให้เปน็ ไปตามระบบการควบคมุ ภายในทก่ี ้าหนดอยา่ งต่อเน่ืองและสม้า่ เสมอ มกี าร ประชุมร่วมกัน 2. การประเมนิ ความเสยี่ ง 2.1 การระบุวัตถุประสงค์การควบคุมภายใน 2.1.1 มีการก้าหนดวัตถุประสงค์ทุกกิจกรรมท่ี ของการปฏิบัติงานให้สอดคล้องกับวัตถุประสงค์ ด้าเนินการและเป้าหมายทิศทางการด้าเนินงาน ของหน่วยงานไว้อย่างชัดเจนและเพียงพอท่ีจะ อย่างชัดเจน สอดคล้องกับภารกิจของหน่วยงานมี สามารถระบุและประเมินความเส่ียงที่เก่ียวข้องกับ การส่ือสารให้บุคลากรทราบและเข้าใจตรงกัน วตั ถุประสงค์ 2.1.2 บุคลากรทุกคนที่เกี่ยวข้องมีส่วนร่วมในการ ก้าหนดวัตถุประสงค์ระดับกิจกรรมและให้การ ยอมรับโดยคา้ นงึ ถงึ ความเหมาะสมตามภารกิจของ หนว่ ยงานและวดั ผลได้ 2.2 การระบุความเสี่ยงที่มีผลต่อการบรรลุ 2.2 ผู้บริหารและผู้ท่ีเกี่ยวข้องทุกระดับของ วัตถุประสงค์การควบคุมภายในอย่างครอบคลมุ ทัง หน่วยงานมีส่วนร่วมในการระบุและประเมินความ หน่วยงาน และวิเคราะห์ความเส่ียงเพ่ือก้าหนด เส่ียงที่อาจเกิดขึน ซ่ึงการประเมินความเส่ียงได้ วธิ ีการจดั การความเสี่ยงนัน ประเมินจากจุดอ่อนของการปฏิบัติงานของแต่ละ งานแต่ละส่วนที่ก้าหนดไว้ตามความเสี่ยงได้รับการ ปรับปรุงตาม แผนการปรับปรุงท่ีก้าหนดไว้อย่าง ชัดเจน โดยก้าหนดเกณฑ์ในการพิจารณา และ จัดล้าดับความเสี่ยง ผลกระทบของความเสี่ยงและ ความถ่ีทจ่ี ะเกดิ หรอื โอกาสทีจ่ ะเกดิ ความเสี่ยงจาก การวิเคราะห์ความเสี่ยงดังกล่าว องค์การบริหาร ส่วนต้าบลคลองน้าไหล มีจุดอ่อน/ความเส่ียง ทังหมด 17 ความเส่ยี ง ดังนี

(๓) 6 องคป์ ระกอบของการควบคมุ ภายใน (๔) ผลการประเมนิ /ขอ้ สรปุ 1. ปริมาณเอกสารมีจ้านวนมากยังไม่ได้มีการ ท้าลายเอกสาร ปี 2537 – 2558 2. ทรัพย์สินของงานป้องกันและบรรเทาสาธารณ ยงั มคี วามเสีย่ งต่อการสญู หาย 3. ข้อบัญญัติ เรื่องของขยะ ยังไม่มีการปรับปรุง ให้เป็นปัจจุบันส่งผลให้ข้อบัญญัติล้าสมัย ซึ่งไม่ เป็นไปตามค้าแนะน้าของคณะกรรมการประเมิน ประสิทธิภาพขององค์กรปกครองส่วนท้องถ่ินและ ตัวชวี ดั ของจังหวัด 4. ผลส้าเร็จของจ้านวนโครงการท่ีปรากฏใน แผนพัฒนาประจ้าปีที่ได้น้าไปตงั ข้อ บัญญัติและได้ มีการด้าเนินการ ผลส้าเร็จของการด้าเนินการยังมี ยงั คา่ เฉลย่ี รอ้ ยละนอ้ ยกวา่ ปีงบ ประมาณที่ผา่ นมา 5. ทรัพยส์ ินภายในศูนย์พฒั นาเด็กเลก็ ทุกแหง่ ยังคงมีความเสี่ยงของทรัพยส์ ินภายในศนู ยส์ ูญหาย 6. การด้าเนินโครงการ/กิจกรรม ยังคงไม่เป็นไป ตามแผนการดา้ เนนิ งาน 7. เจ้าหน้าที่ขาดความรู้ความเข้าใจในระเบียบฯ กฎหมายหนังสือสั่งการที่เปล่ียนแปลงบ่อยท้าให้ การปฏบิ ัตงิ านเกดิ ข้อผิดพลาดขนึ ได้ 8. พนักงาน/เจ้าหน้าที่ขาดความช้านาญในระบบ e-LAAS และระบบ e-LAAS มีการปรับปรุงและมี แนวการปฏิบัติที่ซับซ้อน ท้าให้ผู้ปฏิบัติงานไม่ เข้าใจ ส่งผลให้การปฏิบัตงิ านไม่ถูกต้อง 9. พนักงาน/เจ้าหน้าทไี่ ม่เพยี งพอต่อปรมิ าณงานที่ มีอยู่ ท้าให้การท้างานล่าช้าและ อา จ เ กิ ด ข้อผิดพลาดขึนได้เนื่องจากยังขาดบุคลากรเฉพาะ ต้าแหนง่ มาปฏบิ ตั งิ านโดยตรง

(๓) 7 องคป์ ระกอบของการควบคมุ ภายใน (๔) ผลการประเมิน/ขอ้ สรปุ 10. เจ้าหน้าท่ี ยังไม่ได้เข้ารับการฝึกอบรม หลกั สูตรที่เกีย่ วขอ้ งกับงานพัสดุ และยงั ไม่มคี วามรู้ ความเช่ียว ชาญมากพอเนื่อง จากพึ่งได้รับการ บรรจุแต่งตังอาจเกิดความล่าช้าหรือผิด พลาดใน การ ทา้ งานได้ 11. กล่องพลาสติกสา้ หรับใส่เอกสารประกอบฏีกา ทบั กันสงู หลายชนั ทา้ ให้การค้นหาเอกสารประกอบ ฏกี าเพ่ือการน้าออกมาใหห้ น่วยงานการตรวจสอบ ยาก 12. ในปีงบประมาณ 2563 ยังคงมีลูกหนีค้าง ช้าระภาษปี ้าย อกี 2 ราย ณ สิน ปีงบประมาณ 2564 ยังมีลูกหนีค้างช้าระทังหมด 73 ราย แบ่งเป็น ป้าย 19 ราย บ้ารุงท้องที่ 20 ราย โรงเรือนและที่ดิน 13 ราย ท่ีดินและสิ่งปลูก สร้าง 21 ราย ผู้เสียภาษีบางราย ไม่ได้อยู่ในพืนที่ ไม่สะดวกที่จะเดินทางมาเสียภาษี จึงท้าให้มียอด ภาษีค้างช้าระ ไม่สามารถติดต่อผู้ เสียภาษีได้ เนื่องจาก ท่อี ยู่ไมถ่ ูกตอ้ งชดั เจน 13. ประชาชนบางส่วนได้รับหนงั สือแจง้ ชา้ ระภาษี แล้ว แตย่ ังไม่มาชา้ ระภาษีเน่ืองจากยังขาดความรู้ ความเข้าใจในภาษที ด่ี ินและสิ่งปลูกสร้าง 14. การไม่มีเจ้าหน้าที่โดยตรงที่ปฏิบัติงานด้าน สาธารณสุขท้าให้ขาดบุคลากรที่มีประสบการณ์ ความรู้ ความสามารถในการบริหารงานเก่ียวกับ งานสงั คมสงเคราะห์ และ มรี ะเบยี บ กฎหมายและ ข้อบังคับใหม่ ๆ ท่ีเก่ียวกับการด้าเนินการโครงการ ตา่ ง ๆ ซงึ่ เจา้ หนา้ ทยี่ งั ต้องศกึ ษาเพ่มิ เติม 15. ยังคงมีขยะเพ่ิมมากขึน และไม่มีการคัดแยก ขยะ

8 (๓) (๔) องคป์ ระกอบของการควบคมุ ภายใน ผลการประเมนิ /ขอ้ สรปุ 16. พนักงานขาดความรคู้ วามเขา้ ใจในเรื่องแผน พัฒนาท้องถ่นิ ทเ่ี กี่ยวข้องในการปฏิบตั ิงาน 17. ขาดอุปกรณ์ป้องกันไฟในการปฏิบัติงานด้าน ซ่อม แซมงานไฟฟ้าสาธารณะอาจเกิดความไม่ ปลอดภยั ในชวี ิตและทรัพย์สนิ ของเจา้ หน้าที่ 2.3 การพิจารณาโอกาสท่ีอาจเกิดการทุจริต 2.3 มีการวิเคราะห์และประเมินระดับความส้าคัญ เพื่อประกอบการประเมินความเสย่ี งที่ส่งผลต่อการ หรือผลกระทบของความเส่ียง และความถี่ท่ีจะเกิด บรรลวุ ัตถปุ ระสงค์ หรอื โอกาสที่จะเกดิ ความเสี่ยง 2 . 4 ก า ร ร ะ บุ แ ล ะ ก า ร ป ร ะ เ มิ น ก า ร 2.4 มกี ารกา้ หนดวิธีการควบคุมความเสย่ี งนันให้มี เปลี่ยนแปลงท่ีอาจมีผลกระทบอย่างมีนัยสา้ คัญตอ่ ผลกระทบกับการปฏิบัติงานใหน้ ้อยท่สี ดุ ระบบการควบคมุ ภายใน เม่ือก้าหนดวิธีการควบคุมเพื่อป้องกันหรือลดความ เสยี่ งไดแ้ จ้งเวียนให้บคุ ลากรทราบและนา้ ไปปฏบิ ตั ิ 3. กจิ กรรมควบคมุ ภายใน 3.1 การระบุและการพัฒนากิจกรรมการ 3.1 บุคลากรของหน่วยงานมีส่วนร่วมในการ ควบคุมเพ่ือลดความเสี่ยงในการบรรลุวัตถุประสงค์ ก้ า ห น ด กิ จ ก ร ร ม ก า ร ค ว บ คุ ม ภ า ย ใ น ต า ม ให้อยู่ในระดับที่ยอมรบั ได้ วัตถุประสงค์และประชุมปรึกษาหารือให้เข้าใจใน การลดความ เสี่ยงตามวัตถุประสงค์ของการ ควบคุมให้อยใู่ นระดับท่ยี อมรบั ได้ 3.1.1 ใหพ้ นักงานจา้ งบันทกึ ขอ้ มูลหนงั สือทขี่ อ ทา้ ลาย ในปี พ.ศ. 2537 และปี 2558 ตามแบบ ในระเบยี บงานสารบรรณ 3.1.2 เสนอตังงบประมาณเพื่อจดั ซือกล้อง CCTV ของงานป้องกันและบรรเทาสาธารณภยั 3.1.3 น้าความเส่ียงเสนอในที่ประชุมผู้บริหาร เ พ่ื อ จั ด ท้ า เ ป็ น บั น ทึ ก ข้ อ ต ก ล ง ป ฏิ บั ติ ร า ช ก า ร ประจ้าปี 2565 และแจ้งเวียนเป็นลายลักษณ์ อักษรใหพ้ นักงานไดร้ ับทราบ

(๓) 9 องคป์ ระกอบของการควบคมุ ภายใน (๔) ผลการประเมิน/ข้อสรปุ 3.1.4 น้าเร่ืองเสนอที่ประชุมคณะท้างานพิจารณา ข้อบัญญัติ เพ่ือพิจารณาปรับปรุงข้อบัญญัติให้เป็น ปัจจบุ ัน 3.1.5 ก้าชบั เจ้าหน้าทใ่ี ห้ดา้ เนนิ การตามแผนที่วาง ไว้เพ่ือให้บรรลุตามวัตถุประสงค์และปรับกระบวน การใหส้ อดคล้องกับสถานการณ์ปจั จบุ ัน 3.1.6 เสนอตังงบประมาณเพื่อจัดซือกล้อง CCTV ติดตังภายในศูนย์พัฒนาเด็กเล็ก จ้านวน 1 – 4 ศูนย์ตามสถานการณค์ ลัง 3.1.7 ก้าชับพนักงานเจ้าหน้าท่ี ศึกษากฎหมาย/ ระเบียบ/หนังสือส่ังการ อย่างเคร่งครัด เพ่ือ ป้องกันความผิดพลาด ผู้บังคับบัญชาให้ค้าปรึกษา ค้าแนะน้า ในงานท่ีรับผิดชอบ เพ่ือให้การ ด้าเนินงานเกิดประสิทธิภาพ ส่งพนักงาน/ เจ้าหน้าท่ีปฏิบัติงานด้านการเงินเข้ารับการอบรม พัฒนาความรู้เพื่อให้สามารถปฏิบัติหน้าท่ีได้อย่าง ถกู ต้องตามระเบยี บ 3.1.8 ปรึกษาผเู้ ชย่ี วชาญใหค้ วามรคู้ ้าปรึกษา คา้ แนะน้า ในการปฏบิ ัติงาน ส่งพนกั งาน/ เจ้าหนา้ ทีเ่ ขา้ รับการฝกึ อบรมตามหลกั สูตรเพื่อ เพิม่ พูนความรูใ้ นการปฏิบตั ิงาน 3.1.9 ขอใช้บัญชีจากกรมส่งเสริมการปกครอง สว่ นท้องถน่ิ จัดหาหรอื รับโอนย้ายพนกั งาน 3.1.10 จดั สง่ เจา้ หนา้ ทีพ่ ัสดุ และผทู้ ี่ปฏบิ ตั งิ าน เก่ยี วกับงานพัสดุเข้ารว่ มการฝกึ อบรมและศึกษา ข้อมลู เพมิ่ เติม ค้นควา้ ด้วยตนเอง และใชว้ ธิ ี on the job training 3.1.11 ขยายห้องเกบ็ ต้ใู สเ่ อกสารประกอบฏีกา 3.1.12 ออกหนงั สือแจง้ และทวงถามตามระเบียบ ทกุ ขันตอนต่อผมู้ หี น้าท่เี สยี ภาษี

10 (๓) (๔) องคป์ ระกอบของการควบคมุ ภายใน ผลการประเมิน/ขอ้ สรปุ - จดั ท้าสื่อในการประชาสัมพันธ์ เชน่ ป้าย ส่อื ออนไลน์ แผน่ พับ ประชาสมั พันธ์การช้าระ ภาษี ประจา้ ปี 3.1.13 ออกหนงั สือแจง้ เตือนใหม้ าชา้ ระภาษี ประชาสัมพันธ์เก่ียวกับภาษีที่ดินและสิ่งปลกู สร้าง เพิ่มมากขึน ขอความอนุเคราะห์จากผู้น้าหมู่บ้าน ให้ประชาสัมพันธ์การช้าระภาษีต่าง ๆ และการ เพม่ิ ชอ่ งทางบริการชา้ ระภาษผี ่านธนาคารและ QR Code 3.1.14 สรรหาบุคลากรที่มีความรู้ความสามารถ ตรงกับต้าแหน่งหน้าที่มาปฏิบัติงาน และพัฒนา บุคลากรที่ปฏิบัติหน้าท่ี ส่งเจ้าหน้าที่ที่รับผิดชอบ เข้ารับการฝึกอบรมให้ความรู้ในสว่ นท่ีเกี่ยวข้องกบั การปฏิบัติงานและใช้วิธี on the job training 3.1.15 อบรมให้ความรู้และประชาสัมพันธ์การ คัดแยกขยะมูลฝอย 3.1.16 มอบหมายเจ้าหน้าท่ีเข้ารับฟังการอบรม ความรู้ใน การปฏิบัติงานธุรการและการประมาณ การราคางานก่อสร้าง การออกแบบและระเบียบ กฎหมายท่เี กยี่ วขอ้ งใน การปฏบิ ัติงาน 3.1.17 การด้าเนินการจัดท้าแผนการจัดซือวัสดุ การดา้ เนินการจดั ท้าแผนการจัดซือวสั ดอุ ุปกรณ์ 3.2 การระบุและการพัฒนากิจกรรมการ 3.2 มีการประชาสัมพันธ์ทางเว็บไซต์มีการประชมุ ควบคุมทวั่ ไปดา้ นเทคโนโลยี เพือ่ สนับสนุนการ เพื่อชีแจ้งให้บุคลากร ทราบถึงวัตถุประสงค์ของ บรรลุวัตถปุ ระสงค์ กจิ กรรมการควบคุมความเสี่ยง 3.3.1 มีการก้าหนดหน้าท่ีและความรับผิดชอบไว้ 3.3 การจดั ให้มกี จิ กรรมการควบคมุ โดย เป็นลายลักษณ์อักษรอย่างชัดเจนและมีการแจ้ง ก้าหนดนโยบาย ประกอบด้วยผลสา้ เร็จท่คี าดหวัง เวียนการมอบหมายหน้าที่ความรับผิดชอบให้ และขันตอนการปฏบิ ตั ิงาน เพือ่ นา้ นโยบายไปสู่ ทราบโดยทว่ั กนั การปฏบิ ัติจริง

11 (๓) (๔) องคป์ ระกอบของการควบคมุ ภายใน ผลการประเมนิ /ขอ้ สรปุ 3.3.2 ประชาสัมพันธ์ในเชิงรุกเพื่อให้ประชาชน ทราบช่องทางการร้องเรียนทังในส้านักงานและสื่อ ออนไลน์ต่าง ๆ เช่น เว็บไซต์องค์การบริหารส่วน ตา้ บลคลองนา้ ไหล และ Facbook องคก์ ารบริหาร ส่วนตา้ บลคลองน้าไหล เปน็ ตน้ 3.3.3 ความเส่ียงขององค์การบริหารส่วนต้าบล คลองน้าไหลส่วนใหญ่เกิดขึนจากการปฏิบัติงาน ดังนันกิจกรรม การควบคุมจึงเป็นกลไกท่ีจะ ควบคุมการปฏิบัติงานให้ เป็นไปตามวัตถุประสงค์ ของการควบคุมกิจกรรมควบคุมและกลไกควบคุม ท่ีจะท้าให้การควบคุมความเสี่ยงเกิดประสิทธิภาพ มากท่ีสุด คือ กฎหมาย ระเบียบ ข้อบังคับ และ น โ ย บ า ย ก า ร บ ริ ห า ร ง า น อ ง ค์ ก ร ข อ ง ผู้ บ ริ ห า ร องค์การบริหารส่วนต้าบลคลองน้าไหล ด้าเนินการ ควบคุมความเสี่ยง โดยการให้หัวหน้าส่วน ทัง 4 กอง คือ หัวหน้าส้านักปลัด ผู้อ้านวยการกองคลัง ผู้อ้านวยการกองช่างและผู้อ้านวยการสวัสดิการ สังคม ก้ากับดูแลและติดตาม พร้อม แก้ไขความ เสีย่ งโดยทันที 4. สารสนเทศและการส่อื สาร 4.1 การจัดท้าหรือการจัดหาและการใช้ 4.1 องค์การบริหารส่วนต้าบลคลองน้าไหล มีการ สารสนเทศทเ่ี ก่ยี วข้องและมคี ุณภาพ เพื่อสนบั สนุน น้าระบบอินเตอร์เน็ต มาช่วยในการบริหารและ ให้ มกี ารปฏบิ ัตติ ามการควบคุมภายในทีก่ า้ หนด การปฏิบัติราชการองค์การบริหารส่วนต้าบลคลอง น้าไหล มีระบบอินเตอร์เน็ตที่มีประสิทธิภาพท้าให้ สามารถรบั ข้อมลู ข่าวสารไดท้ ันเวลา 4.2 การส่ือสารภายในเกี่ยวกับสารสนเทศ 4.2 องค์การบริหารส่วนต้าบลคลองน้าไหล มีการ รวมถงึ วตั ถปุ ระสงค์และความรับผดิ ชอบที่มีต่อการ สื่อสารอย่างชัดเจนให้พนักงานทุกคนทราบและ ควบคุมภายใน ซึ่งมคี วามจา้ เปน็ ในการสนบั สนนุ ให้ เข้าใจบทบาทหนา้ ทข่ี องตนเองเก่ยี วกบั การควบคุม มกี ารปฏบิ ตั ติ ามการควบคมุ ภายในทก่ี า้ หนด ภายใน มีช่องทางให้พนักงานสามารถเสนอ ข้อคิดเห็นหรือข้อเสนอแนะในการปรับปรุงการ ดา้ เนนิ งาน

12 (๓) (๔) องคป์ ระกอบของการควบคมุ ภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรปุ 4.3 การส่ือสารกับบุคคลภายนอกเกี่ยวกับ 4.3 องค์การบรหิ ารส่วนต้าบลคลองน้าไหลมกี าร เร่ืองท่ีมีผลกระทบต่อการปฏิบัติตามการควบคุม รับฟัง ความคิดเหน็ หรือขอ้ ร้องเรียนจากภายนอก ภายในที่กา้ หนด โดย การจดั ใหม้ ชี อ่ งทางการรับเรอ่ื งรอ้ งเรยี นรอ้ ง ทุกข์ ผา่ นช่องทางต่าง ๆ เช่น เวบ็ ไซต์ โทรศัพท์ ฯลฯ 4.3.1 รวบรวมกฎหมาย ระเบียบ และหนังสือส่ัง การที่เก่ียวข้อง โครงการ กิจกรรม รายงานผลการ ด้ า เ นิ น ง า น แ ล ะ ข้ อ มู ล ท่ี ต้ อ ง เ ผ ย แ พ ร่ ต า ม พระราชบัญญัติข้อมูลข่าวสารทางราชการ พ.ศ. 2540 ในศนู ย์ข้อมูลข่าวสารทางกายภาพและทาง อเิ ลก็ ทรอนกิ ส์ ยูทปู ไลน์ ระบบสารสนเทศเพอ่ื การ วางแผนและพัฒนา ท้องถ่ิน (e-plan) website line Facebook 5. การตดิ ตามประเมนิ ผล 5.1 การระบุการพัฒนา และการด้าเนินการ 5.1 มีการติดตามผลการแก้ไขจุดอ่อน จ้านวน 2 ประเมินผลระหว่างการปฏิบัติงาน และหรือการ ครัง ตอ่ ปี ประเมินผลเป็นรายครังตามที่ก้าหนด เพ่ือให้เกิด ความม่ันใจว่าได้มีการปฏิบัติตามองค์ประกอบของ การควบคมุ ภายใน 5.2 การประเมินผลและสื่อสารข้อบกพร่อง 5.2 มีการติดตามประเมินผลการด้าเนินการตาม หรือจดุ อ่อนของการควบคุมภายในอย่างทันเวลา กิจกรรมท่ีมีความเส่ียงทุกงวด 6 เดือน เพื่อใหมี ความม่ันใจว าระบบการควบคุมภายในมีความ เพียงพอเหมาะสมหรือตองด้าเนนิ การปรบั ปรุง แกไข และมีการสรุปผลการด้าเนินงาน รายงานให ผูบริหารทราบเปนลายลกั ษณอกั ษร

13 ผลการประเมินโดยรวมขององคก์ ารบรหิ ารสว่ นตา้ บลคลองนา้ ไหล องค์การบริหารส่วนต้าบลคลองน้าไหล มีโครงสร้างการควบคุมภายในครบ 5 องคป์ ระกอบของการควบคุมภายใน มปี ระสิทธภิ าพในการปฏิบัตงิ านมีการควบคุมทเี่ พยี งพอและเหมาะสม เป็นไปตามหลักเกณฑ์กระทรวงการคลังว่าด้วยมาตรฐานและหลักเกณฑ์ปฏิบัติการควบคุมภายใน ส้าหรับ หน่วยงานของรัฐ พ.ศ. 2561 แต่อย่างไรก็ตาม ยังคงมีกิจกรรมท่ียังมีความเส่ียงท่ีต้องมีการตดิ ตามผลการ ควบคมุ อย่างต่อเน่ืองเพอื่ ใหบ้ รรลวุ ตั ถุประสงค์การควบคุมโดยการติดตามประเมนิ การควบคุมในปตี ่อไป (นายเอกชัย เมอื งโคตร) ปลดั องคก์ ารบรหิ ารสว่ นตา้ บลคลองน้าไหล ปฏบิ ตั หิ นา้ ท่ี นายกองค์การบรหิ ารสว่ นต้าบลคลองน้าไหล วันที่ 30 กันยายน 2564

14 แบบ ปค.5 องคก์ ารบรหิ ารสว่ นต้าบลคลองนา้ ไหล รายงานการประเมนิ และปรับปรุงควบคมุ ภายใน สา้ หรบั ปสี นิ สดุ วนั ที่ 30 เดอื น กนั ยายน พ.ศ. 2564 ภารกจิ ตามกฎหมายทจี่ ดั ตงั ความเสย่ี ง การควบคมุ ภายใน การประเมนิ ผล ความเสยี่ ง การปรบั ปรงุ หนว่ ยงาน หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ทมี่ อี ยู่ การควบคมุ ภายใน ทย่ี ังมอี ยู่ การควบคมุ ภายใน ทร่ี บั ผดิ ชอบ/ (4) กา้ หนดเสรจ็ แผนการดา้ เนนิ การ มีการทา้ ลายเอกสารบางสว่ น (5) (6) (7) หรอื ภารกจิ อน่ื ๆ ทสี่ า้ คญั ของ ในปี 2564 แตย่ งั เหลอื มพี นกั งานจ้างเหมาบริการ การประเมินการควบคุม ปรมิ าณเอกสารมีจ้านวน (8) (9) หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ เอกสารทย่ี งั ไมไ่ ดท้ า้ ลายชว่ งปี ปฏบิ ัตงิ านดา้ นนีและทุก อยู่ในระดับทเ่ี หมาะสมแต่ มากทย่ี ังไมไ่ ด้มกี ารทา้ ลาย สา้ นักปลดั พ.ศ. 2537 – 2558 ขนั ตอนอย่ใู นความดแู ลของ ยงั ไม่เพียงพอ เอกสารปี พ.ศ.2537 – จ้างเหมาพนักงานคยี ์ 30 กนั ยายน (3) ผูบ้ ังคบั บญั ชา 2558 ขอ้ มูลหนังสอื ท่ีขอ 2565 ทรพั ยส์ ินของทางราชการใน การควบคุมภายในทม่ี ีอยมู่ ี ท้าลาย ในปี พ.ศ. งานธรุ การ งานป้องกนั และบรรเทาสา จดั ทา้ ค้าส่งั แต่งตงั ผอู้ ยู่เวร ความเหมาะสมแตย่ งั ไม่ ทรพั ย์สนิ ของงานป้องกนั 2537 - พ.ศ. 2558 ส้านกั ปลัด 1. กจิ กรรมการทา้ ลายหนงั สอื ธารณภัยสญู หาย ยาม เพยี งพอ และบรรเทาสาธารณยงั มี ตามแบบในระเบียบงาน 30 กนั ยายน วตั ถปุ ระสงค์ ความเส่ยี งตอ่ การสูญหาย สารบรรณ - เพอื่ ให้การปฏบิ ตั ิงานสาร 2565 บรรณ เป็นไปด้วยความ เสนอตังงบประมาณเพ่อื เรยี บรอ้ ย ถกู ต้อง ตามระเบียบ จัดซอื กล้อง CCTV ของงานปอ้ งกันและ งานปอ้ งกนั และบรรเทา บรรเทาสาธารณภยั สาธารณภยั 2. กจิ กรรม การดแู ลทรพั ยส์ นิ ของงานปอ้ งกนั และบรรเทา สาธารณภยั วตั ถปุ ระสงค์ - เพ่อื ป้องกนั ทรัพย์สนิ ของทาง ราชการสูญหาย

15 แบบ ปค.5 ภารกจิ ตามกฎหมายทจี่ ดั ตงั ความเสย่ี ง การควบคมุ ภายใน การประเมนิ ผล ความเสยี่ ง การปรบั ปรงุ หนว่ ยงาน หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ทมี่ อี ยู่ การควบคมุ ภายใน ทยี่ ังมอี ยู่ การควบคมุ ภายใน ทร่ี บั ผดิ ชอบ/ (4) กา้ หนดเสรจ็ แผนการดา้ เนนิ การ ผลสา้ เรจ็ ของจ้านวนโครงการ (5) หรอื ภารกจิ อน่ื ๆ ทส่ี า้ คญั ของ ท่ีปรากฏในแผนพฒั นาทนี่ ้าไป 1.ระเบียบ (6) (7) (8) (9) หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ เปน็ ข้อบญั ญัตแิ ละดา้ เนนิ การ กระทรวงมหาดไทยวา่ ดว้ ย ได้ การจัดท้าแผนพัฒนาของ การควบคุมท่มี อี ยู่มคี วาม ผลสา้ เรจ็ ของจ้านวน น้าความเสย่ี งเสนอในที่ สา้ นักปลดั (3) องค์กรปกครองส่วนท้องถิน่ เหมาะสมแตย่ งั ไม่เพียงพอ โครงการทปี่ รากฏใน ประชมุ ผบู้ รหิ าร เพอื่ 30 กนั ยายน พ.ศ.2548 และทแี่ กไ้ ข จัดทา้ เปน็ บนั ทึก 3. งานแผนพฒั นาทอ้ งถน่ิ เพ่ิมเติม แผนพัฒนาประจา้ ปีทไ่ี ด้ ขอ้ ตกลงปฏบิ ัตริ าชการ 2565 วตั ถุประสงค์ 2.ระบบสารสนเทศเพ่อื การ นา้ ไปตงั ข้อบัญญตั ิและได้มี ประจา้ ปี 2565 และ เพือ่ การจัดทา้ โครงการใน วางแผนพฒั นาท้องถน่ิ การด้าเนินการ ผลสา้ เรจ็ แจ้งเวยี นเปน็ ลายลกั ษณ์ แผนพฒั นาท้องถน่ิ มคี วาม E – plan ของการดา้ เนนิ การยงั มียงั อักษรใหพ้ นักงานไดร้ ับ เช่อื มโยงศาสตร์ 20 ปีเปน็ ไป ค่าเฉลี่ยร้อยละนอ้ ยกวา่ ทราบ ตามการประเมนิ ประสทิ ธิภาพ ปีงบประมาณท่ผี า่ นมา ขององค์กรปกครองสว่ นทอ้ งถนิ่ LPA 4. งานกฎหมายและคดี การปรับปรงุ เปลีย่ นแปลง จดั ทา้ ค้าสง่ั แบง่ งานฝา่ ย การควบคุมที่มอี ยู่มคี วาม ขอ้ บัญญตั ิ เรอ่ื งของขยะ ยงั นา้ เรอื่ งเสนอที่ประชมุ ส้านกั ปลัด วตั ถุประสงค์ ข้อบญั ญตั ทิ อ้ งถ่ินยังไม่เป็น นโยบายและแผน คา้ สัง่ ท่ี เหมาะสมแต่ไม่เพียงพอ ไม่มีการปรบั ปรุง ให้เป็น คณะท้างานพจิ ารณา 30 กนั ยายน เพื่อให้การออกข้อบัญญัติ ปัจจบุ นั และระเบียบกฎหมาย 4/2563 ลงวันท่ี 2 ปจั จุบนั ส่งผลให้ขอ้ บัญญตั ิ ขอ้ บญั ญตั ิ เพือ่ พิจารณา ทอ้ งถิ่นขององคก์ รปกครองสว่ น ทเ่ี กย่ี วข้อง มกราคม 2563 ลา้ สมัย ซง่ึ ไมเ่ ปน็ ไปตาม ปรบั ปรุงข้อบญั ญตั ิให้ 2565 ท้องถนิ่ เป็นไปอย่างถกู ต้อง ค้าแนะน้าของ เปน็ ปัจจบุ นั คณะกรรมการประเมิน ประสทิ ธิภาพขององคก์ ร ปกครองส่วนท้องถนิ่ และ ตัวชีวดั ของจงั หวัด

16 แบบ ปค.5 ภารกจิ ตามกฎหมายทจี่ ดั ตงั ความเสยี่ ง การควบคมุ ภายใน การประเมนิ ผล ความเสย่ี ง การปรบั ปรงุ หนว่ ยงาน หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ทม่ี อี ยู่ การควบคมุ ภายใน ทย่ี งั มอี ยู่ การควบคมุ ภายใน ทร่ี บั ผดิ ชอบ/ (4) กา้ หนดเสรจ็ แผนการดา้ เนนิ การ - ยงั มบี างโครงการ/กิจกรรม (5) (6) หรอื ภารกจิ อนื่ ๆ ทส่ี า้ คญั ของ ท่ไี มไ่ ด้ดา้ เนนิ การตาม - มีการจัดท้าแผนการ - การควบคุมทมี่ ีอยู่ (7) (8) (9) หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ แผนการดา้ เนนิ งาน ด้าเนินงาน มคี วามเหมาะสม แตไ่ มเ่ พียงพอ - การดา้ เนินโครงการ/ - ก้าชับเจ้าหน้าที่ให้ สา้ นักปลดั (3) กิจกรรม ยังคงไมเ่ ปน็ ไปตาม ด้าเนินการตามแผนท่ี 30 กนั ยายน แผนการดา้ เนนิ งาน วางไว้เพื่อให้บรรลุตาม 5. งานการศกึ ษาฯ วัตถุประสงค์และปรับ 2565 กจิ กรรม แผนการดา้ เนนิ งาน ก ร ะ บ ว น ก า ร ใ ห้ วตั ถุประสงค์ ส อ ด ค ล้ อ ง กั บ เพ่อื การด้าเนนิ การเปน็ ไปตาม สถานการณป์ ัจจบุ ัน แผนการด้าเนนิ งาน 6. งานศนู ยพ์ ฒั นาฯ - ศนู ย์พฒั นาเด็กเล็กบ้านบงึ - ประสานให้คุณครูของศูนย์ - การควบคมุ ภายในที่มอี ยู่ - ทรัพย์สนิ ภายในศูนย์ - เสนอตังงบประมาณ ส้านกั ปลัด กจิ กรรม การดแู ลทรพั ยส์ นิ หล่มเกิดปญั หาทรพั ยส์ ิน เพ่อื จดั ซือกล้อง CCTV 30 กนั ยายน ภายในศนู ยพ์ ฒั นาเดก็ เลก็ ทงั 4 ภายในศนู ยส์ ูญหาย พฒั นาเด็กเลก็ ชว่ ยกันดูแล มีความเหมาะสมแตย่ ังไม่ พฒั นาเดก็ เลก็ ยงั คงมคี วาม ตดิ ตงั ภายในศนู ย์พฒั นา เด็กเล็ก จา้ นวน 1 – 4 2565 ศนู ย์ สอดส่อง และตรวจสอบ เพียงพอ เสี่ยงต่อการสญู หาย ศูนยต์ ามสถานะการคลงั ทรัพยส์ นิ ทีอ่ ยภู่ ายในศูนย์ วตั ถปุ ระสงค์ เพ่ือปอ้ งกันทรพั ยส์ นิ ของทาง ราชการศูนย์หาย

17 แบบ ปค.5 ภารกจิ ตามกฎหมายทจี่ ดั ตงั ความเสย่ี ง การควบคมุ ภายใน การประเมนิ ผล ความเสย่ี ง การปรบั ปรงุ หนว่ ยงาน หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ทม่ี อี ยู่ การควบคมุ ภายใน ทย่ี งั มอี ยู่ การควบคมุ ภายใน ทร่ี บั ผดิ ชอบ/ (4) กา้ หนดเสรจ็ แผนการดา้ เนนิ การ - กฎหมาย/ระเบียบ/หนงั สือ (5) (6) (7) หรอื ภารกจิ อนื่ ๆ ทส่ี า้ คญั ของ ส่ังการมีการปรับ ปรงุ - พนกั งาน/เจา้ หนา้ ที่ ศึกษา - การประเมินการควบคุม - เจ้าหน้าท่ีขาดความรคู้ วาม (8) (9) หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ เปลี่ยนแปลงบ่อยทา้ ใหเ้ กดิ กฎหมาย/ระเบยี บ/หนงั สือ อยใู่ นระดบั ที่เหมาะสมแต่ เข้าใจในระเบยี บฯ ความผิดพลาดในการทา้ งาน สง่ั การ ยงั ไม่เพยี งพอ กฎหมายหนงั สอื สั่งการท่ี - ก้ า ชั บ พ นั ก ง า น กองคลัง (3) และท้าให้พนักงาน/เจา้ หน้าที่ - สง่ พนกั งาน/เจา้ หนา้ ที่ เปล่ยี นแปลงบอ่ ยทา้ ใหก้ าร เ จ้ า ห น้ า ที่ ศึ ก ษ า 30 กันยายน ขาดความรู้ ความเขา้ ใจใน เข้ารบั การอบรมเพื่อให้ ปฏิบตั ิงานเกิดขอ้ ผดิ พลาด กฎหมาย/ ระเบีย บ / 7. กจิ กรรม เจา้ หนา้ ทขี่ าด กฎหมาย/ระเบียบฯ หนงั สือ ไดร้ บั ความรู้ และ ขึนได้ หนังสือสั่งการ อย่าง 2565 ความร้คู วามเขา้ ใจในงาน ส่งั การท่ีเปลี่ยน แปลงบ่อยทา้ ประสบการณเ์ พิม่ มากขนึ เคร่งครัด เพื่อป้องกัน การเงนิ และบญั ชี ให้เกิดความผิดพลาดในการ ความผิดพลาด วัตถุประสงค์ ปฏิบตั งิ านได้ - ผู้ บั ง คั บ บั ญ ช า ใ ห้ เพือ่ เพ่มิ ความร้คู วามเข้าใจเกย่ี ว ค้าปรกึ ษา คา้ แนะน้า ใน งานที่รับผิดชอบ เพ่ือให้ งานการเงนิ และบัญชี ระเบียบ ก า ร ด้ า เ นิ น ง า น เ กิ ด กฎหมายแนวทางปฏิบัตใิ หม่ ประสิทธิภาพ เพมิ่ มากขึน - ส่งพนักงาน/เจ้าหนา้ ที่ ปฏิบัติงานด้านการเงิน เข้ารับการอบรมพัฒนา ความรู้เพื่อให้สามารถ ป ฏิ บั ติ ห น้ า ท่ี ไ ด้ อ ย่ า ง ถกู ตอ้ งตามระเบียบ

18 แบบ ปค.5 ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั ความเสย่ี ง การควบคมุ ภายใน การประเมนิ ผล ความเสย่ี ง การปรบั ปรงุ หนว่ ยงาน หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ทม่ี อี ยู่ การควบคมุ ภายใน ทย่ี ังมอี ยู่ การควบคมุ ภายใน ทร่ี บั ผดิ ชอบ/ (4) กา้ หนดเสรจ็ แผนการดา้ เนนิ การ - พนักงาน/เจ้าหน้าที่ขาด (5) หรอื ภารกจิ อน่ื ๆ ทสี่ า้ คญั ของ ค ว า ม ช้ า น า ญ ใ น ร ะ บ บ - พนักงาน/เจา้ หนา้ ที่ศกึ ษา (6) (7) (8) (9) หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ e - LAAS คมู่ ือการใช้งาน และ - ร ะ บ บ e - LAAS มี ก า ร ตดิ ตามข้อมูลขา่ วสาร - การประเมินการควบคุม - พนักงาน/เจา้ หนา้ ท่ขี าด - ปรึกษาผู้เช่ียวชาญให้ กองคลัง (3) ปรับปรุงและมแี นวการปฏบิ ตั ิ ระบบ e - LAAS อย่าง อย่ใู นระดบั ทีเ่ หมาะสมแต่ ความช้านาญในระบบ ค ว า ม รู้ ค้ า ป รึ ก ษ า 30 กันยายน ที่ซับซ้อน ท้าให้ผู้ปฏิบัติงาน สม่า้ เสมอ ยังไมเ่ พียงพอ e - LAAS ค้ า แ น ะ น้ า ใ น ก า ร 8. กจิ กรรม เจา้ หนา้ ทขี่ าด ไ ม่ เ ข้ า ใ จ ส่ ง ผ ล ใ ห้ ก า ร - ปรกึ ษาผู้มีความรู้ - ระบบ e - LAAS มีการ ปฏบิ ัตงิ าน 2565 ความรู้ความเขา้ ใจในการ ปฏิบัติงานไมถ่ กู ต้อง เชย่ี วชาญใหค้ วามรู้ ปรับปรุงและมแี นวการ - ส่งพนักงาน/เจ้าหน้าที่ ปฏบิ ตั งิ านดา้ นการคลงั บน ค้าปรึกษา คา้ แนะน้า ใน ปฏิบัติทีซ่ บั ซ้อน ทา้ ให้ เข้ารับการฝึกอบรมตาม ระบบ e - LAAS การปฏบิ ตั ิงาน ผปู้ ฏบิ ตั งิ านไม่เข้าใจ สง่ ผล ห ลั ก สู ต ร เ พื่ อ เ พิ่ ม พู น วัตถุประสงค์ - จัดส่งพนักงาน/เจา้ หนา้ ท่ี ให้การปฏบิ ัติงานไม่ถูกต้อง ความรใู้ นการปฏบิ ัตงิ าน ผปู้ ฏิบตั งิ านเข้ารบั การ เพื่อให้เจ้าหน้าท่ีมีความรู้ความ อบรมเพอ่ื พัฒนาศกั ยภาพ เข้าใจ ในการปฏิบัตงิ านดา้ น การเรียนรูแ้ ละการ การคลงั บนระบบ ปฏิบัตงิ าน e – Laas เพ่อื ให้การปฏิบัติงาน ถกู ต้องตามระเบียบฯ

19 แบบ ปค.5 ภารกจิ ตามกฎหมายทจี่ ดั ตงั ความเสยี่ ง การควบคมุ ภายใน การประเมนิ ผล ความเสยี่ ง การปรบั ปรงุ หนว่ ยงาน หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ทมี่ อี ยู่ การควบคมุ ภายใน ทยี่ ังมอี ยู่ การควบคมุ ภายใน ทร่ี บั ผดิ ชอบ/ (4) กา้ หนดเสรจ็ แผนการดา้ เนนิ การ ขาดข้าราชการทีม่ ีความรู้ (5) (6) (7) หรอื ภารกจิ อน่ื ๆ ทส่ี า้ คญั ของ ความสามารถเฉพาะต้าแหนง่ - พนกั งาน/เจ้าหนา้ ท่ีปฏบิ ตั ิ การประเมินการควบคุม - พนักงาน/เจ้าหน้าที่ไม่ (8) (9) หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ มาปฏบิ ัตงิ านในตา้ แหน่งตาม ตามค้าสง่ั แบง่ งาน อยู่ในระดับที่เหมาะสมแต่ เพียงพอต่อปริมาณงานท่ีมี กรอบอตั ราก้าลัง ดงั นี มอบหมายงานโดย ยงั ไม่เพยี งพอ อยู่ ท้าให้การท้างานล่าช้า - ขอใช้บัญชีจากกรม กองคลัง (3) 1. นกั วิชาการคลงั ปฏบิ ตั งิ านตามระเบยี บ และอาจเกิดข้อผิดพลาดขึน ส่ ง เ ส ริ ม ก า ร ป ก ค ร อ ง 30 กันยายน 2. นักวชิ าการเงินและบญั ชี กฎหมายทีก่ า้ หนด ได้เน่ืองจากยังขาดบุคลากร สว่ นทอ้ งถิน่ งานโครงสรา้ งขององคก์ ร 3. หัวหนา้ ฝ่ายการเงนิ และ เ ฉ พ า ะ ต้ า แ ห น่ ง ม า - จดั หาหรือรับโอนย้าย 2565 9. กจิ กรรม ขาดขา้ ราชการทม่ี ี บญั ชี ปฏบิ ัติงานโดยตรง พนกั งาน ความรคู้ วามสามารถเฉพาะ 4. หวั หน้าฝา่ ยพฒั นาและ ตา้ แหนง่ ของกองคลงั จดั เกบ็ รายได้ วตั ถปุ ระสงค์ 5. เจ้าพนกั งานธรุ การ เพื่อให้ได้บุคคลที่มคี วามรู้ ปฏบิ ัตงิ าน ความสามารถเหมาะสมกับ ต้าแหน่งหน้าทีก่ ารงาน ซง่ึ จะ เชอื่ วา่ ให้ประสิทธิภาพสูงสุดใน การปฏบิ ัตงิ าน

20 แบบ ปค.5 ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั ความเสย่ี ง การควบคมุ ภายใน การประเมนิ ผล ความเสยี่ ง การปรบั ปรงุ หนว่ ยงาน หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ทม่ี อี ยู่ การควบคมุ ภายใน ทยี่ งั มอี ยู่ การควบคมุ ภายใน ทร่ี บั ผดิ ชอบ/ (4) กา้ หนดเสรจ็ แผนการดา้ เนนิ การ อาจเกดิ ความลา่ ช้าหรอื (5) หรอื ภารกจิ อน่ื ๆ ทสี่ า้ คญั ของ ผดิ พลาดในการทา้ งาน ซ่งึ เกิด เข้ารว่ มการฝกึ อบรมและ (6) (7) (8) (9) หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ จากการไมเ่ ข้าใจในพ.ร.บ. ศกึ ษาขอ้ มูล พ.ร.บ. การ การจดั ซือจดั จ้าง และการ จัดซอื จดั จ้าง และการ การควบคมุ ที่มอี ย่มู คี วาม เจา้ หนา้ ที่ ยงั ไม่ไดเ้ ข้ารับ จัดสง่ เจา้ หนา้ ท่พี สั ดุ กองคลัง (3) บริหารพัสดุภาครฐั พ.ศ. บริหารพัสดุภาครฐั พ.ศ. เหมาะสมแตย่ ังไม่เพยี งพอ การฝึกอบรมหลักสตู รที่ และผู้ทป่ี ฏบิ ัตงิ าน 30 กันยายน 2560 และตามระเบยี บ 2560 และตามระเบยี บ เกี่ยวกบั งานพสั ดเุ ข้าร่วม งานพสั ดุ กระทรวงการคลงั ว่าดว้ ยการ กระทรวงการคลงั ว่าดว้ ย เกยี่ วข้องกับงานพัสดุ และ การฝึกอบรมและศกึ ษา 2565 10. กจิ กรรม เจา้ หนา้ ทที่ ่ี จดั ซือจัดจ้างและการบริหาร การจดั ซอื จัดจา้ งและการ ยังไมม่ คี วามรคู้ วามเช่ียว ข้อมลู เพมิ่ เติม คน้ คว้า ปฏบิ ตั งิ านยงั ขาดความรคู้ วาม พัสดภุ าครฐั พ.ศ.2560 ฉบับ บรหิ ารพัสดุภาครัฐ พ.ศ. ชาญมากพอเนอื่ ง จากพง่ึ ด้วยตนเอง และใชว้ ธิ ี เขา้ ใจในงานพสั ดุ ใหม่ 2560 อยา่ งสมา้่ เสมอ ได้รบั การบรรจุแต่งตงั อาจ on the job training วัตถปุ ระสงค์ เกิดความล่าชา้ หรอื ผดิ พลาดในการทา้ งานได้ เพอ่ื ให้การจัดซือจดั จ้างพสั ดุ ตรงตามความตอ้ งการและ ถกู ต้องตาม พ.ร.บ. การจัดซอื จัดจา้ ง และการบรหิ ารพัสดุ ภาครฐั พ.ศ.2560 และตาม ระเบยี บกระทรวงการคลงั วา่ ดว้ ยการจดั ซือจดั จา้ งและการ บรหิ ารพัสดุภาครฐั พ.ศ.2560

21 แบบ ปค.5 ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั ความเสย่ี ง การควบคมุ ภายใน การประเมนิ ผล ความเสย่ี ง การปรบั ปรงุ หนว่ ยงาน หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ทมี่ อี ยู่ การควบคมุ ภายใน ทยี่ ังมอี ยู่ การควบคมุ ภายใน ทรี่ บั ผดิ ชอบ/ (4) กา้ หนดเสรจ็ แผนการดา้ เนนิ การ - มกี ารปรับปรุงต่อเตมิ ตาม (5) (6) (7) หรอื ภารกจิ อน่ื ๆ ทส่ี า้ คญั ของ สภาพและสถานทขี่ อง - เอกสารประกอบฎกี า - การควบคุมภายในทมี่ อี ยู่ - กล่องพลาสตกิ ส้าหรับใส่ (8) (9) หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ หน่วยงานแตย่ ังไมเ่ พยี งพอต่อ บางส่วนเกบ็ ไว้ในกล่อง มีความเหมาะสมแตไ่ ม่ เอกสารประกอบฏีกาทับกัน การเกบ็ เอกสารประกอบฎีกา พลาสตกิ เพ่อื รอการตรวจ เพียงพอ สงู หลายชัน - ขยายห้องเก็บตู้ใส่ กองคลัง (3) ของหน่วยงานตรวจสอบ - การคน้ หาเอกสาร เอกสารประกอบฏีกา 30 กนั ยายน และทา้ ลายเอกสารบางสว่ น ประกอบฏกี าเพือ่ การน้า งานธรุ การ ท่ีมอี ายุเกนิ 10 ปี ออกมาให้หน่วยงานการ 2565 11. กจิ กรรม สา้ หรบั หอ้ งเกบ็ ตู้ ตรวจสอบยาก ใสเ่ อกสารประกอบฎกี ามไี ม่ เพยี งพอ วัตถุประสงค์ เพ่อื ให้การปฏิบัติงานดา้ น การเงนิ มปี ระสทิ ธิภาพและ ประสิทธิภาพในการจดั เกบ็ ฎีกา เพราะมีเอกสารตงั แตม่ ี 2539 ท่ไี ม่ได้รบั การตรวจจาก หนว่ ยงานผู้ตรวจสอบและทุก ฝ่ายทกุ กองสง่ ฎีกาให้กองคลงั จดั เกบ็ ทา้ ให้พืนทีใ่ นการจดั เกบ็ ตเู้ ก็บเอกสารเต็ม

22 แบบ ปค.5 ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั ความเสย่ี ง การควบคมุ ภายใน การประเมนิ ผล ความเสยี่ ง การปรบั ปรงุ หนว่ ยงาน หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ทมี่ อี ยู่ การควบคมุ ภายใน ทย่ี ังมอี ยู่ การควบคมุ ภายใน ทรี่ บั ผดิ ชอบ/ (4) กา้ หนดเสรจ็ แผนการดา้ เนนิ การ - มปี ระชาชนบางส่วนมาช้าระ (5) (6) (7) หรอื ภารกจิ อนื่ ๆ ทสี่ า้ คญั ของ ภาษลี ่าช้า เกินระยะ เวลาท่ี - มีการออกพนื ทใี่ ห้บรกิ าร - การควบคมุ ภายในทมี่ อี ยู่ - ในปีงบประมาณ 2563 (8) (9) หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ กา้ หนด จัดเก็บภาษนี อกสถานที่ มคี วามเหมาะสมแต่ไม่ ยงั คงมลี ูกหนีค้างช้าระภาษี - มลี ูกหนีภาษีบา้ รงุ ท้องทีท่ ยี่ ัง - ประชาสมั พนั ธ์ในรูปแบบ เพยี งพอ ป้าย อีก 2 ราย - ออกหนงั สือแจ้งและ กองคลัง (3) ค้างชา้ ระในปงี บประมาณ ตา่ ง ๆ เชน่ ปา้ ย - ณ สินปงี บประมาณ ทวงถามตามระเบียบทกุ 30 กนั ยายน 2564และงานจดั เกบ็ รายได้ ประชาสัมพนั ธ์ สอ่ื ออนไลน์ 2564 ยังมลี กู หนีคา้ งชา้ ระ ขันตอนต่อผู้มหี น้าทเ่ี สยี งานพฒั นารายได้ ไมส่ ามารถติดต่อ - ขอความอนุเคราะห์จาก ทังหมด 73 ราย แบ่งเปน็ ภาษี 2565 12. กจิ กรรม ลกู หนคี า้ งชา้ ระ เจ้า ของใหม้ าชา้ ระภาษบี า้ รุง ผ้นู า้ หม่บู า้ นให้ ปา้ ย 19 ราย บา้ รงุ ท้องที่ - จัดท้าสือ่ ในการ ภาษี ทอ้ งท่ไี ด้ ประชาสัมพนั ธ์การชา้ ระ 20 ราย โรงเรอื นและทีด่ นิ ประชาสัมพนั ธ์ เช่น ป้าย วัตถปุ ระสงค์ ภาษตี า่ ง ๆ ผ่านหอกระจาย 13 ราย สือ่ ออนไลน์ แผน่ พบั - เพอื่ ให้การปฏบิ ตั งิ านดา้ นการ ข่าวหมูบ่ ้าน ที่ดนิ และส่ิงปลกู สรา้ ง 21 ประชาสัมพนั ธก์ ารชา้ ระ ราย ภาษีประจา้ ปี จดั เกบ็ รายได้ เปน็ ไปอยา่ งมี - ผู้เสียภาษบี างราย ไมไ่ ด้อยู่ ประสิทธิภาพ จัดเก็บได้ ในพนื ที่ ไมส่ ะดวกทจี่ ะ ครบถ้วน ถูกต้อง ท่ัวถึง และ เดินทางมาเสยี ภาษี เป็นไปตามระเบยี บ จงึ ทา้ ใหม้ ียอดภาษคี า้ งชา้ ระ - ไมส่ ามารถตดิ ต่อผู้ เสีย ภาษีได้ เนือ่ งจาก ท่ีอยไู่ ม่ ถูกตอ้ งชัดเจน

23 แบบ ปค.5 ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั ความเสย่ี ง การควบคมุ ภายใน การประเมนิ ผล ความเสยี่ ง การปรบั ปรงุ หนว่ ยงาน หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ทม่ี อี ยู่ การควบคมุ ภายใน ทย่ี งั มอี ยู่ การควบคมุ ภายใน ทรี่ บั ผดิ ชอบ/ (4) กา้ หนดเสรจ็ แผนการดา้ เนนิ การ - เมื่อมกี ารประกาศใช้ พ.ร.บ. (5) (6) (7 หรอื ภารกจิ อนื่ ๆ ทสี่ า้ คญั ของ ภาษที ดี่ นิ และสง่ิ ปลกู สร้าง มี - มีการประชาสัมพนั ธ์ - การควบคุมภายในทม่ี อี ยู่ - ประชาชนบางสว่ นไดร้ บั (9) หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ ผลท้าใหย้ กเลิกภาษบี ้ารงุ เก่ยี วกับภาษที ่ดี นิ และสง่ิ มีความเหมาะสมแต่ไม่ หนงั สอื แจง้ ชา้ ระภาษีแล้ว ทอ้ งที่และภาษโี รงเรือนและ ปลูกสรา้ งในรูปแบบต่าง ๆ เพยี งพอ แต่ยังไม่มาช้าระภาษี (8) กองคลัง (3) ท่ีดนิ ทา้ ใหป้ ระชาชนขาด เช่น ปา้ ยประชาสัมพนั ธ์ สื่อ เนื่องจากยงั ขาดความรู้ 30 กนั ยายน ความรูค้ วามเขา้ ใจในการชา้ ระ ออนไลน์ ความเขา้ ใจในภาษีทด่ี นิ และ - ออกหนังสอื แจง้ เตือน 13. กจิ กรรม การจดั เกบ็ ภาษี ภาษที ด่ี นิ และสงิ่ ปลูกสร้าง จงึ - ส่งหนงั สือแจง้ ให้มาชา้ ระ สงิ่ ปลูกสร้าง ให้มาชา้ ระภาษี 2565 ทด่ี นิ และสงิ่ ปลกู สรา้ ง ไมม่ าชา้ ระภาษตี ามระยะเวลา ภาษเี ปน็ รายบุคคล - ประชาสัมพนั ธ์เกีย่ วกบั วตั ถปุ ระสงค์ ท่กี า้ หนด ภาษีทดี่ นิ และสง่ิ ปลกู - เพอ่ื ให้การปฏบิ ัตงิ านดา้ นการ สร้างเพม่ิ มากขึน จดั เก็บรายไดเ้ ปน็ ไปอยา่ งมี - ขอความอนเุ คราะห์ จากผนู้ า้ หมบู่ า้ นให้ ประสิทธิภาพถูกต้องทวั่ ถึงและ ประชาสัมพนั ธก์ ารชา้ ระ เป็นไปตามระเบยี บฯ ภาษตี ่าง ๆ เปน็ ธรรมกับทุกฝ่ายและเกิด - การเพิม่ ชอ่ งทาง ประโยชน์สงู สุด บรกิ ารช้าระภาษีผา่ น ธนาคารและ QR Code

24 แบบ ปค.5 ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั ความเสย่ี ง การควบคมุ ภายใน การประเมนิ ผล ความเสยี่ ง การปรบั ปรงุ หนว่ ยงาน หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ทม่ี อี ยู่ การควบคมุ ภายใน ทยี่ ังมอี ยู่ การควบคมุ ภายใน ทรี่ บั ผดิ ชอบ/ (4) กา้ หนดเสรจ็ แผนการดา้ เนนิ การ ขาดบุคลากรที่มีประสบ หรอื ภารกจิ อน่ื ๆ ทส่ี า้ คญั ของ การณ์ความร้คู วาม สามารถ (9) หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ ปฏบิ ตั ิงานดา้ นงาน สาธารณสุข (5) (6) (7 (8) กองสวสั ดกิ าร (3) สังคม - มคี า้ สัง่ แบง่ งานภายในกอง การควบคมุ ท่มี ีอยู่มคี วาม - การไมม่ ีเจ้าหนา้ ทโ่ี ดยตรง - สรรหาบคุ ลากรท่ีมี งานสาธารณสขุ สวัสดกิ ารสงั คม โดยแบง่ เหมาะสมแต่ยังไมเ่ พียงพอ ท่ปี ฏิบตั งิ านดา้ นสาธารณสขุ ความรคู้ วามสามารถตรง 30 กันยายน 14. กจิ กรรมขาดบคุ ลากร หนา้ ท่คี วามรบั ผิดชอบของ ทา้ ให้ขาดบคุ ลากรทีม่ ี กับต้าแหน่งหนา้ ทมี่ า 2565 ตา้ แหนง่ เจา้ พนกั งาน เจ้าหน้าทีอ่ ย่างชดั เจน ประสบการณ์ ความรู้ ปฏบิ ัติงาน และพฒั นา สาธารณสขุ - ให้เจ้าหนา้ ทีท่ ไ่ี ดร้ บั ความสามารถในการ บคุ ลากรท่ีปฏบิ ัติหนา้ ท่ี วัตถปุ ระสงค์ มอบหมายศึกษาระเบยี บ บรหิ ารงานเกยี่ วกบั งาน - สง่ เจ้าหน้าทที่ ่รี บั ผิด เพ่อื ให้การบริหารงานดา้ น กฎหมายที่เก่ียวขอ้ งอย่าง สงั คมสงเคราะห์ ชอบเข้ารับการฝกึ สาธารณสุขด้าเนนิ งานด้วย เคร่งครดั และ มีระเบยี บ กฎหมาย อบรมใหค้ วามรู้ในสว่ นท่ี ความรวดเร็ว ถูกต้อง ตาม และข้อบังคบั ใหม่ ๆ ท่ี เกย่ี วขอ้ งกับ การ ระเบยี บกฎหมายและหนงั สือสั่ง เก่ียวกับการดา้ เนินการ ปฏิบัติงานและใชว้ ธิ ี on การทเี่ กีย่ วขอ้ ง โครงการตา่ ง ๆ ซงึ่ เจา้ หนา้ ที่ the job training ยังต้องศึกษาเพิม่ เตมิ

25 แบบ ปค.5 ภารกจิ ตามกฎหมายทจี่ ดั ตงั ความเสย่ี ง การควบคมุ ภายใน การประเมนิ ผล ความเสย่ี ง การปรบั ปรงุ หนว่ ยงาน หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ทม่ี อี ยู่ การควบคมุ ภายใน ทยี่ งั มอี ยู่ การควบคมุ ภายใน ทรี่ บั ผดิ ชอบ/ (4) กา้ หนดเสรจ็ แผนการดา้ เนนิ การ - ปริมาณขยะที่เพ่ิมขนึ ท้าให้ (5) (6) หรอื ภารกจิ อนื่ ๆ ทสี่ า้ คญั ของ เก็บขนไมท่ วั่ ถึง เกดิ ขยะ - จัดโครงการสง่ เสรมิ การ - การควบคุมท่ีมอี ยมู่ ี (9) หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ ตกคา้ ง จดั การขยะมลู ฝอยและ ความเหมาะสมแต่ยงั ไม่ - เสี่ยงต่อการเกิดการ รกั ษาสง่ิ แวดลอ้ ม เพยี งพอ (7 (8) กองสวสั ดกิ าร (3) รอ้ งเรยี น แก่ประชาชนในพนื ที่ตา้ บล สังคม คลองนา้ ไหล ยังคงมีขยะเพิม่ มากขนึ และ - อบรมใหค้ วามรู้และ 15. กจิ กรรม งานจดั เกบ็ ขยะ ไมม่ กี ารคัดแยกขยะ ประชาสัมพนั ธ์การคดั 30 กันยายน มลู ฝอยและสง่ิ ปฏกิ ลู สาเหตุ แยกขยะมลู ฝอย 2565 วตั ถปุ ระสงค์ ไมไ่ ด้รับความร่วมมอื จาก - เพอื่ ใหง้ านจัดเก็บและ ประชาชนบางสว่ น โดยอาจ จดั การขยะมีประสทิ ธภิ าพมาก ไมเ่ ขา้ ใจและเห็นถึง ย่ิงขนึ ความส้าคัญในการคัดแยก - เพือ่ ปลูกจติ ส้านกึ ใหท้ ุกคน ขยะ ร่วมกันบรหิ ารการจดั เกบ็ และ จดั การขยะโดยขยะที่เกิดขนึ ใน ชวี ติ ประจา้ วนั ภายในหมู่บา้ น ตามระบบการจัดการขยะของ อบต.

26 แบบ ปค.5 ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั ความเสย่ี ง การควบคมุ ภายใน การประเมนิ ผล ความเสยี่ ง การปรบั ปรงุ หนว่ ยงาน หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ทม่ี อี ยู่ การควบคมุ ภายใน ทยี่ งั มอี ยู่ การควบคมุ ภายใน ทรี่ บั ผดิ ชอบ/ (4) กา้ หนดเสรจ็ แผนการดา้ เนนิ การ - บุคลากรขาดความรคู้ วาม (5) (6) หรอื ภารกจิ อน่ื ๆ ทสี่ า้ คญั ของ เขา้ ใจในเรือ่ งแผนพัฒนา - การดา้ เนินการใหพ้ นักงาน (9) หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ ทอ้ งถน่ิ ในการปฏิบตั ิ เขา้ รบั ฟังการอบรมความรู้ - ให้พนกั งานเขา้ รับฟงั ในเรื่องแผน พฒั นาทอ้ งถ่นิ การอบรมความรู้ในเร่ือง (7 (8) กองช่าง (3) ทีเ่ กีย่ วข้องในการปฏบิ ัตงิ าน แผนพฒั นาท้องถ่นิ ที่ 30 กนั ยายน เก่ียวขอ้ งในการปฏบิ ตั ิ - พนักงานขาดความรูค้ วาม - มอบหมายเจา้ หนา้ ท่ี 16. การจดั ทา้ แผนพฒั นา งาน เข้าใจในเร่ืองแผน พฒั นา เขา้ รับฟงั การอบรม 2565 ทอ้ งถนิ่ ท้องถ่นิ ทเ่ี กยี่ วขอ้ งในการ ความรใู้ นเรือ่ งแผน วตั ถปุ ระสงคก์ ารควบคมุ ปฏิบัติงาน พัฒนาทอ้ งถน่ิ ท่ีเกีย่ ว เพื่อใหพ้ นกั งานมีความรู้ความ ข้องในการปฏบิ ัติงาน เขา้ ใจในการปฏบิ ตั งิ านจดั ท้า แผนพัฒนาฯ 17. งานสาธารณปู โภค - ขาดอุปกรณ์ป้องกนั อนั ตราย - จดั ซือวัสดุ อุปกรณ์ - ขาดอุปกรณป์ อ้ งกันไฟใน - การด้าเนนิ การจดั ทา้ กองชา่ ง งานซอ่ มแซมไฟฟา้ สาธารณะ 30 กนั ยายน และการสา้ รวจดา้ นโครงสรา้ ง จากการทา้ งาน - การดา้ เนนิ การจดั ท้า เครือ่ งมือในการปฏิบัตงิ าน การปฏิบตั งิ านดา้ นซ่อม แผนการจัดซอื อุปกรณ์ พนื ฐาน ซอ่ มแซมไฟฟา้ สาธารณะ แซมงานไฟฟ้าสาธารณะอาจ เชน่ ถุงมอื กนั ไฟ รองเท้า 2565 วตั ถปุ ระสงค์ แผนการจัดซอื วสั ดุ อปุ กรณ์ เพอื่ ป้องกันการปฏิบัติงานของ เกดิ ความไมป่ ลอดภยั ในชีวติ กันไฟ หมวกกนั ไฟ ชุด เจ้าหน้าทไ่ี มใ่ หเ้ กดิ อนั ตรายตอ่ เชน่ ถุงมอื กันไฟ รองเทา้ กัน และทรัพยส์ นิ ของเจา้ หน้าที่ กนั ไฟ เขม็ ขดั กันไฟ ชีวิตและทรัพยส์ ิน ไฟ หมวกกนั ไฟ ชดุ กนั ไฟ เข็มขดั กันไฟ (นายเอกชัย เมืองโคตร) ปลดั องค์การบริหารสว่ นต้าบลคลองนา้ ไหล ปฏิบตั หิ นา้ ท่ี นายกองค์การบรหิ ารสว่ นตา้ บลคลองนา้ ไหล

27 แบบ ปค. 6 รายงานการสอบทานการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายในของผตู้ รวจสอบภายใน เรยี น นายอา้ เภอคลองลาน ผู้ตรวจสอบภายในขององค์การบริหารส่วนต้าบลคลองน้าไหล ได้สอบทานการประเมินผลการ ควบคุมภายในของหน่วยงาน ส้าหรับปีสินสุดวันที่ 30 กันยายน 2561 ด้วยวิธีการสอบทานตามหลักเกณฑ์ กระทรวงการคลังว่าด้วยมาตรฐานและหลักเกณฑ์ปฏิบัติการควบคุมภายในส้าหรับหน่วยงานของรัฐ พ.ศ. 2561 โดยมวี ัตถปุ ระสงค์เพื่อให้ความม่ันใจอยา่ งสมเหตุสมผลว่า ภารกิจของหน่วยงานจะบรรลุวตั ถุประสงค์ของ การควบคุมภายในด้านการด้าเนินงานท่ีมีประสิทธิผล ประสิทธิภาพ ด้านการรายงานท่ีเก่ียวกับการเงิน และ ไม่ใช่การเงินท่ีเชื่อถือได้ ทันเวลา และโปร่งใส รวมทั้งด้านการปฏิบัติตามกฎหมาย ระเบียบ และข้อบังคับท่ี เกยี่ วขอ้ งกับการดาเนนิ งาน จากผลการสอบทานดังกล่าว ผู้ตรวจสอบภายในเห็นว่า การควบคุมภายในของ องค์การบริหารส่วนต้าบลคลองน้าไหล มีความเพียงพอ ปฏิบัติตามอย่างต่อเน่ือง และเป็นไปตามหลักเกณฑ์ กระทรวงการคลั งว่ าด้ วย ม า ต ร ฐ า น แ ล ะ ห ลั ก เ ก ณ ฑ์ ป ฏิ บั ติ การควบคุ มภายในส้ าหรั บหน่ วยงานของรั ฐ พ.ศ. 2561