Malaysia Trade and Investment Handbook

การนำเข้าสนิ คา้ อาหารประเภทต่างๆจากประเทศไทย(มูลคา่ / ประเภทสินคา้ ) 44 คูม่ ือ การคา้ และการลงทุน สหพนั ธรัฐมาเลเซีย

ขอ้ เสนอแนะ ‘‘ ผู้ประกอบการไทยไทย - ตลาดมาเลเซียเปน็ อกี ตลาดหนงึ่ ทีน่ า่ สนใจนอกเหนือจากตลาดยโุ รป และอเมรกิ า โดยเฉพาะในเรื่องของระยะทางทใี่ กลท้ ำให้ตน้ ทนุ การขนสง่ ต่ำลง ควรหาโอกาสเข้ามาชมงานแสดง และวฒั นธรรมการบริโภคท่ีคล้ายกับประเทศไทย อยา่ งไรกต็ ามการตัง้ ราคาขาย สิ น ค้ า ฮ า ล า ล ข อ ง ม า เ ล เ ซี ย ในมาเลเซียก็มีความสำคัญ เนื่องจากมีผู้นำเข้าสินค้าและบริการหลายราย (MIHAS) โดยในปีทีผ่ ่านมามผี ู้เขา้ สนใจสินค้าไทยแต่ไม่สามารถสั่งซื้อได้เนื่องจากมีการตั้งราคาที่สูงมาก ดังนั้น รว่ มงานจากทัว่ โลก 527 ราย ผปู้ ระกอบการไทยที่สนใจตลาดน้คี วรมีการต้ังราคาสนิ คา้ ทเ่ี หมาะสม จาก 32 ประเทศ มผี ู้ชมงานสนิ คา้ - ผปู้ ระกอบการไทยไทยควรหาโอกาสเขา้ มาชมงานแสดงสนิ คา้ ฮาลาล ฮาลาล ตง้ั แต่ยารกั ษาโรคไปจน ของมาเลเซีย (MIHAS) โดยในปที ่ผี า่ นมามีผู้เข้าร่วมงานจากทัว่ โลก 527 ถึงเคร่ืองสำอางและการดูแล รายจาก 32 ประเทศ มีผ้ชู มงานสินค้าฮาลาล ต้งั แตย่ ารกั ษาโรคไปจนถึงเครื่อง สุขภาพ สำอางและการดูแลสุขภาพ รวมถึงการลงทนุ ของธนาคารอสิ ลาม 35,386 คน จาก 59 ประเทศ โดยงานมีมลู คา่ การซือ้ ขายภายในงานได้ถงึ 710 ลา้ นบาท และ มมี ูลการการส่ังซ้อื ภายหลงั งานสูงถึง 11,000 ลา้ นบาท ในปีน้ี งานแสดง สินค้าฮาลาลชองมาเลเซีย(MIHAS 2011) กำหนดจดั ระหวา่ งวนั ที่ 6 - 9 เมษายน 2554 ณ กรงุ กวั ลาลัมเปอร์โดยมีกลุม่ ผู้ผลิตสนิ คา้ ฮาลาลจากทวั่ โลกรวมถึง ประเทศไทยเขา้ ร่วมงาน เพ่ือสรา้ งแบรนดส์ ินคา้ ไทยฮาลาลบนเวทีระดับโลก 3.3 สนิ คา้ ยานยนตแ์ ละชนิ้ สว่ นในประเทศมาเลเซยี ความเป็นมาของอตุ สาหกรรมยานยนต์ในประเทศมาเลเซยี อุตสาหกรรมรถยนต์ในมาเลเซียได้เริ่มต้นขึ้นในปี 2503 ซึ่งก่อน ทศวรรษดงั กล่าวนั้น รถยนตโ์ ดยสว่ นใหญท่ ใี่ ชภ้ ายในประเทศมาจากการนำเขา้ CBU :Complete Built-up (การนำเข้ารถยนต์ท้งั คนั ) ทั้งสิ้น ในปี 2506 รัฐบาล มาเลเซยี เรม่ิ สนบั สนนุ และกอ่ ตง้ั อตุ สาหกรรมยานยนตข์ น้ึ มา โดยมนี โยบายใน การสนบั สนนุ การผลติ ชน้ิ สว่ นและสว่ นประกอบรถยนต ์ ซ ง่ึ ไดป้ ระกาศใชน้ โยบาย ดังกล่าวเมอ่ื เดือน พฤษภาคม ปี 2507 และมีการจัดต้งั โรงงานประกอบรถยนต์ ขน้ึ หลงั จากปี 2503 เป็นต้นมา เพอื่ ความพรอ้ มทางดา้ นแรงงานและทดแทน การนำเขา้ รถยนต์ โดยการพฒั นาอตุ สาหกรรมยานยนตใ์ นประเทศและสนบั สนนุ ใหม้ ีการใช้รถยนตท์ ี่ผลิตในประเทศอีกด้วย อีกทง้ั ยงั จะมีการจดั เก็บภาษนี ำเข้า และเสนอระบบอตั ราภาษีสำหรบั การนำเขา้ CBU ในปี 2540 โรงงานประกอบรถยนตท์ ้ัง 6 แห่งได้เร่มิ ตน้ ทำการผลิตรถยนต์ โรงงานประกอบรถยนต์จะมีการร่วมทุนระหว่างบริษัทผู้ผลิตรถยนต์ในยุโรป (European Automobile manufacturers) และห้นุ สว่ นในพน้ื ที่ซง่ึ เป็น Distributor อยกู่ อ่ นแลว้ โดยบรษิ ัท Swedish Motor Assemblies ได้ประกอบรถยนตใ์ ห้แก่ Volvo, บริษทั Asia Automobile Industries Sdn.Bhd. ประกอบรถยนตใ์ ห้แก่ Peugeot และ Mazda และ Tan Chong Motorsไดป้ ระกอบรถยนต์ให้แก่NissonและDatsunโดยการนำเข้าในรปู แบบ CKD (Complete Knock Downed) เพอื่ ป้อนเข้าสโู่ รงงานประกอบรถยนต์ ค่มู อื การคา้ และการลงทุน สหพนั ธรฐั มาเลเซีย 45 สส

มาเลเซียไดเ้ รมิ่ ต้นโครงการรถยนต์แหง่ ชาติ (National Car) หรอื Perusahaan Automobile National (Proton) บรษิ ัท โปรตอน โฮลดิ้งส์ เบอร์ฮาด กอ่ ต้งั ขึ้นเมอื่ 28 กรกฎาคม 2546 เนอื่ งจากบรษิ ทั โปรตอน กร๊ปุ มี ความตอ้ งการท่จี ะบรหิ ารการลงทุนตา่ งๆ ภายใต้รปู แบบของบรษิ ทั แมท่ ี่เข้าไป ถอื หุน้ ในบริษัทอื่นๆ ท้ังน้ี บรษิ ัท Perusahaan Otomobil Nasional Sdn Bhd. เปน็ บรษิ ัทในเครือแห่งแรกได้เปิดดำเนินการในวนั ท่ี 7 พฤษภาคม 2526 และได้เปิดตัวรถยนต์รนุ่ แรกทมี่ ีช่ ื่อว่า “Saga” ในวนั ที่ 9 กรกฎาคม 2528 นบั จากน้ันมาโปรตอนได้ก้าวจากการเป็นผู้ผลิตยานยนต์ภายในประเทศไปสู่การ เปน็ ผ้ผู ลติ ทสี่ ามารถออกแบบ และผลติ รถยนตร์ ่นุ ต่างๆ ไดเ้ อง อาทิ Waja Gen.2 และ Savvy เปน็ ต้น เพ่ือตอบสนองความต้องการในตลาดทแ่ี ตกตา่ งกันออกไป นอกเหนอื จากการรกุ ตลาดภายในประเทศแลว้ โปรตอนยังส่งออกรถยนต์ใหก้ บั ตลาดหลักอืน่ ๆ อีก 4 แห่ง ไดแ้ ก่ อาเซยี น ตะวันออกกลาง สหราชอาณาจักร และออสเตรเลยี อีกทงั้ ยังได้พฒั นาเครอื่ งยนตร์ ุน่ Campro ทีเ่ ปน็ เอกสทิ ธิ์ เฉพาะของโปรตอนรว่ มกับ โลตสั กรุ๊ป ประเทศองั กฤษอกี ด้วย ผ้ผู ลติ รถยนต์แหง่ ชาตแิ หง่ ที่สอง Perodua ไดต้ ้ังโรงงานผลิตทเี่ มือง Serendah ทร่ี ฐั เซอร์ลงั งอห์ไดเ้ ปดิ ตวั คร้ังแรกในปี 2527 รถยนต์ Perodua เป็นรถทีข่ ายดีลำดบั ที่สองของรถยนต์น่ังในมาเลเซีย ‘ ในปี 2553 ยอดขายรถยนต์ ‘ โครงสร้างทางอุตสาหกรรมรถยนต์และชน้ิ สว่ นยานยนต์ ยอดขายรถยนต์ใหม่ของมาเลเซยี ทำสถติ ิสงู สดุ ในปี 2553 ท่ี 605,156 นง่ั สว่ นบคุ คลคดิ เปน็ สดั สว่ น 90% คัน เพมิ่ ขึน้ 12.7% จากยอดขายในปี 2552 โดยในปี 2553 ยอดขายรถยนต์นั่ง ของยอดขายรถยนต์ใหม่ท้งั หมด สว่ นบคุ คลคดิ เป็นสัดส่วน 90% ของยอดขายรถยนต์ใหม่ทง้ั หมดในมาเลเซยี ในมาเลเซีย ซึ่งเป็นตลาดรถยนต์ ซงึ่ เปน็ ตลาดรถยนต์นงั่ รายใหญส่ ุดในภูมิภาค โดยยอดขายรถยนตข์ องบริษัท น่งั รายใหญส่ ุดในภมู ิภาค Perodua ซึ่งเปน็ ผูผ้ ลติ รถยนตท์ ้องถิ่นและมีบรษิ ัท ไดฮทั สุ มอเตอร์ ของญีป่ ่นุ เปน็ ผถู้ อื ห้นุ ใหญ่ ยงั ครองส่วนแบ่งการ ตลาดสูงสุดกวา่ 31.2% ที่ 188,641 คนั ในปี 2552 และ Perodua ผลติ เฉพาะ รถยนต์น่ังส่วนบุคคลส่วนบริษัทโปรตอน ซง่ึ เปน็ ผู้ผลติ ท้องถิน่ อีกราย มสี ว่ นแบ่ง การตลาดเปน็ อนั ดบั สอง ดา้ นยอดขาย รถยนต์ตา่ งชาติ โตโยตา้ มอร์เตอร์ คอรป์ ของญ่ีปุ่นมีส่วนแบ่งการตลาดสูงสุดที่ 15% ตามมาด้วย บรษิ ทั ฮอนด้า มอเตอร์ และ บรษิ ัท นสิ สนั มอเตอร์ ตามลำดับ 46 คมู่ อื การค้าและการลงทุน สหพนั ธรัฐมาเลเซีย

ตาราง : แสดง Manufacture of PassengerCars(units) ของมาเลเซีย ประเภทรถยนต์ Malaysia : Manufacture of Passenger Cars (units) ปี 2553 ปี 2552 อัตราการเติบโต คัน เปอร์เซน็ ต์ รถยนตแ์ ห่งชาติ 543,594 คนั 486,342 คนั 57,252 11.8 (สว่ นแบ่งร้อยละ 63.70) (สว่ นแบ่งร้อยละ 62.56) 10,999 21.8 (รNถaยtนioตnต์ a่าlงชCาaตrsิ ) 61,562 คนั 68,251 12.7 (Non-national Cars) (ส่วนแบง่ ร้อยละ 36.30) 50,563 คนั รวมท้งั หมด 605,156 คนั (ส่วนแบง่ รอ้ ยละ 37.44) Source : Malaysian Automotive Association : MAA 441,678 คนั อุตสาหกรรมชนิ้ สว่ นยานยนต์ อตุ สาหกรรมชน้ิ ส่วนยานยนต์ของมาเลเซีย มีการจ้างงาน 21,713 คน มีผผู้ ลติ 690 ราย ร้อยละ 75 เปน็ บรษิ ทั สัญชาตมิ าเลเซีย ในจำนวนนเี้ ปน็ บริษทั ท่ผี ลิตชน้ิ ส่วนป้อนใหก้ ับโรงงานประกอบรถยนตโ์ ปรตอน (Proton Vendors) 226 ราย ผลติ ชนิ้ ส่วนป้อนใหก้ ับโรงงานประกอบรถยนตเ์ ปอโรดวั (Perrodua Vendors) 160 ราย ผลิตช้นิ ส่วนรถยนตก์ วา่ 6,000 รายการ ได้แก่ พวงมาลยั แกนพวงมาลัย กนั ชน เบรก หมอ้ น้ำ โชค้ อัพและคลชั ท์ เปน็ ต้น ผปู้ ระกอบการจากตา่ งประเทศประกอบด้วยโรงงานขนาดใหญ่ (1st Tier) 32 ราย เปน็ ผู้ผลติ ชิน้ ส่วน OEM ส่งให้แกโ่ รงงานประกอบรถยนต์ของ ต่างชาติ ไดแ้ ก่ Delphi Automotive Systems, Siemens, Bosch, Denso (M) Sdn. Bhd., Nippon Wiper Blade (M) Sdn. Bhd., TRW Automotive เป็นตน้ การผลติ รถยนตข์ องมาเลเซยี ความต้องการซื้อรถยนต์ในประเทศเป็นปัจจัย กำหนดการผลิตรถยนต์ในประเทศมาเลเซีย ในช่วงปี 2551 มาเลเซียผลิตรถยนตไ์ ด้ทั้งสนิ้ 530,810 คัน เพ่ิมข้นึ รอ้ ยละ 16.79 จากปี 2550 ทม่ี ีการผลติ 441,678 คัน ในปี 2552 (ม.ค.-ก.ย.) มาเลเซยี ผลติ ร ถยนตไ์ ดท้ ้ังสิ้น 356,490 คัน ลดลงร้อยละ 4.35 เมอื่ เทียบกับชว่ งเดยี วกันของปี 2551 ซ่ึงมยี อดการผลิต 375,843 คนั เน่อื งจากประสบกบั วกิ ฤติเศรษฐกิจใน ช่วงตน้ ปี 2552 ค่มู อื การคา้ และการลงทนุ สหพันธรฐั มาเลเซีย 47 สส

ตาราง : แสดง Production of Passenger Cars & Commercial Vehicle (units) ของมาเลเซยี ปรมิ าณการผลติ รถยนตข์ องมาเลเซีย หน่วย : คนั ปี รถเก๋ง. รถบรรทกุ รถขับเคลอื่ นสีล่ อ้ รถตู้ รวม 2547 364,852 75,384 31,739 - 471,975 2548 422,225 95,662 45,623 - 563,510 2549 377,952 96,545 28,551 - 503,048 2550 403,245 38,433 - - 441,678 2551 484,512 46,298 - - 530,810 2552 407,044 63,757 10,475 5,106 486,342 2553 414,539 107,714 15,416 5,925 543,594 Source : Malaysian Automotive Association : MAA ‘ อุตสาหกรรมยานยนต์ใน‘ ภาพรวมทางการตลาด มาเลเซียมปี ระชากรประมาณ 27 ลา้ นคน แต่มีอัตราสว่ น รถยนต์ : ประเทศจะเผชิญกับการแข่งขัน ประชากร เท่ากับ 1 : 5 เน่อื งจากธนาคารและสถาบันการเงินมีนโยบายดอกเบ้ีย อย่างสูงจากผู้นำเข้าต่างชาติ ต่ำและระยะเวลาผ่อนท่ียาว ซง่ึ ส่งผลให้มีความต้องการซ้ือรถยนตเ์ ปน็ จำนวน เนื่องจากราคารถยนต์นำเข้ามี มากและทำใหอ้ ตุ สาหกรรมยานยนต์เติบโตอยา่ งรวดเร็ว ดงั นน้ั ตลาดยานยนต์ ราคาถูกลงอย่างมากจากการ มาเลเซยี จงึ เป็นตลาดท่นี ่าสนใจอยา่ งมากสำหรับผผู้ ลิตตา่ งชาติ โดยคาดวา่ ในปี ปฏิบตั ติ ามกฎของ AFTA ที่มี 2553 อุตสาหกรรมยานยนตใ์ นประเทศจะเผชญิ กับการแข่งขนั อยา่ งสงู จากผู้ การเก็บภาษีรถยนต์นำเข้าเป็น นำเขา้ ตา่ งชาติ เนอ่ื งจากราคารถยนตน์ ำเขา้ มรี าคาถกู ลงอยา่ งมากจากการปฏบิ ตั ิ ศูนย์ เม่ือพิจารณาการผลติ และ ตามกฎของ AFTA ท่ีมีการเก็บภาษีรถยนตน์ ำเข้าเปน็ ศูนย์ เมื่อพิจารณาการ ประกอบช้ินส่วนรถยนต์ในประเทศ ผลิตและประกอบช้ินส่วนรถยนต์ในประเทศไทยจะพบว่าไทยได้เปรียบทั้งด้าน ไทยจะพบว่าไทยได้เปรียบท้ังด้าน ราคาและคุณภาพ ราคาและคุณภาพ มาเลเซียมีอัตราการเติบโตของยอดจำหน่ายรถยนต์นั่งส่วนบุคคล (Passenger Car) เป็นอันดบั หนึ่งในอาเซียน ซ่ึงคิดเปน็ ร้อยละ 37 ของ ยอดจำหนา่ ยในอาเซยี นโดย อินโดนีเซยี เป็นอันดับสอง และ ไทยอันดบั สาม สำหรับยอดขายรถยนตเ์ พือ่ การพาณิชย์ มาเลเซยี มีอัตราการเติบโต ของยอดขายรถยนตเ์ พอ่ื การพาณชิ ย์ (Commercial Vehicle) เปน็ อนั ดบั 5 ในอาเซียน โดยมีประเทศไทยเปน็ อันดับหนึ่ง อนิ โดนีเซียอนั ดบั สอง ฟลิ ิปปินส์ อนั ดบั สาม และ เวียดนามอนั ดับส่ี ตาราง : แสดงยอดจำหนา่ ยและปรมิ าณการผลิตรถยนตข์ องมาเลเซีย ปริมาณการผลติ รถยนต์และยอดจำหนา่ ยของมาเลเซยี หน่วย : คัน ปี ยอดจำหน่าย ปริมาณการผลิต 2547 487,605 471,975 2548 552,316 563,510 2549 490,768 503,048 2550 487,176 441,678 2551 548,115 530,810 2552 489,269 536,905 2553 567,715 605,156 Source : Malaysian Automotive Association : MAA 48 คู่มอื การค้าและการลงทุน สหพนั ธรัฐมาเลเซยี

โครงสรา้ งอตั ราภาษรี ถยนตข์ องมาเลเซยี ภาษีสรรพสามิต รถยนต์นำเขา้ สำเร็จรูป (Completely Built Up : CBU) และนำเข้า ชน้ิ สว่ นเขา้ มาประกอบในประเทศ ของมาเลเซยี จำแนกเปน็ รถยนตน์ ง่ั อยรู่ ะหวา่ ง อตั ราร้อยละ 75 – 105 ของราคานำเข้า CIF รถอเนกประสงค์/รถต ู้ ร้อยละ 60 – 105 รถขับเคลอื่ น 4 ลอ้ รอ้ ยละ 65 – 105 และรถจักรยานยนต์ ร้อยละ 20-30 มีดงั รายละเอยี ดดังต่อไปนี้ ตาราง : แสดงอตั ราภาษีสรรพสามิตของมาเลเซีย Excise Duty on Imported Vehicles (CBU) and Locally Assembled Vehicles(CKD) ASEAN (CEPT) Non-ASEAN (MFN) Type/Engine Capacity From From 22.3.20 6 22.3.2006 Passenger Car <_ 1800 75% 75% > 1800 - <_ 2000 80% 80% > 2000 - <_ 2500 90% 90% > 2500 - <_ 3000 105% 105% > 3000 *105% *105% *with effect from 1 January 2007 MPV/Van <_ 1500 60% 60% > 1500 - < _ 1800 65% 65% > 1800 - < _ 2000 75% 75% > 2000 - < _ 2500 90% 90% > 2500 - <_ 3000 105% 105% > 3000 *105% *105% *with effect from 1 January 2007 4WD 1800 65% 65% > 1800 - <_ 2000 75% 75% > 2000 - <_ 2500 90% 90% > 2500 - <_ 3000 105% 105% > 3000 *105% *105% *with effect from 1 January 2007 คู่มอื การค้าและการลงทนุ สหพันธรฐั มาเลเซีย 49 สส

ASEAN (CEPT) Non-ASEAN (MFN) Type/Engine Capacity From From 22.3.20 6 22.3.2006 Motorcycle <_ 150 20% 20% 30% 30% > 150 - <_ 200 *30% *30% *30% *30% > 200 - <_ 250 *30% *30% *30% *30% > 250 - <_ 500 > 500 - <_ 800 > 800 *with effect from 1 January 2007 ภาษีนำเข้ารถยนต์ Completed Knocked Down : CKD ภาษนี ำเขา้ ช้ินสว่ นรถยนต์ (Completely Knocked Down : CKD) เข้ามาประกอบในประเทศ ข องมาเลเซยี จำแนกเปน็ รถยนต์นง่ั รถอเนกประสงค/์ รถตู้ รถขับเคลอื่ น 4 ลอ้ และรถจักรยานยนต์ สำหรบั ประเทศในอาเซยี นเท่ากับ ศนู ย์ แตต่ อ้ งเสียภาษีขาย(Sale Tax) ร้อยละ 10 สำหรบั นอกกลุ่มประเทศอาเซยี น เสียภาษีนำเข้าร้อยละ 0 – 10 และ เสยี ภาษีขาย(Sale Tax) ร้อยละ 10 มีดังรายละเอียดดังต่อไปนี ้ ตารางที่ : แสดงอตั ราภาษนี ำเขา้ และภาษขี ายของมาเลเซีย Import Duty on (CKD) Vehicles for Locally Assembled Vehicles Type/Engine Capacity ASEAN (CEPT) Non-ASEAN (MFN) From 22.3.2006 From 22.3.2006 Import Sales Import Sales Duty Ta uty Tax Passenger Car 10% 10% < _ 1800 0% 10% > 1800 - < _ 2000 0% 10% 10% 10% > 2000 - <_ 2500 0% 10% 10% 10% > 2500 - < _ 3000 0% 10% 10% 10% > 3000 0% 10% 10% 10% 50 ค่มู อื การคา้ และการลงทนุ สหพนั ธรฐั มาเลเซีย

Type/Engine Capacity ASEAN (CEPT) Non-ASEAN (MFN) From 22.3.2006 From 22.3.2006 MPV/Van Import Sales Import Sales <_ 1500 > 1500 - < _ 1800 Duty Ta uty Tax > 1800 - <_ 2000 > 2000 - <_ 2500 > 2500 - <_ 3000 0% 10% 0% 10% > 3000 0% 10% 10% 10% 0% 10% 10% 10% 0% 10% 10% 10% 0% 10% 10% 10% 0% 10% 10% 10% 4WD 10% < _ 1800 0% 10% 10% 10% > 1800 - < _ 2000 0% 10% 10% 10% > 2000 - <_ 2500 0% 10% 10% 10% > 2500 - <_ 3000 0% 10% 10% 10% 0% 10% 10% > 3000 Motorcycle < _ 150 0% 0% 0% 0% 0% > 150 - <_ 200 0% 0% 0% 10% > 200 - <_ 250 10% > 250 - < _ 500 0% 10% 5% 10% 0% 10% 5% 10% > 500 - <_ 800 0% 10% 10% > 800 0% 10% 10% ภาษนี ำเขา้ รถยนต์สำเรจ็ รูป Completely Built Up : CBU ภาษนี ำเขา้ ชิ้นสว่ นรถยนต์ (Completely Built Up : CBU) ของประเทศมาเลเซยี จำแนกเปน็ รถยนตน์ ั่ง ร ถอเนกประสงค/์ รถต้ ู ร ถขับเคล่ือน 4 ลอ้ และรถจักรยานยนต ์ สำหรับประเทศในกลุ่มอาเซียนเท่ากับรอ้ ยละ 5 (ภายหลงั วันที่ 1 มกราคม 2553 ภาษีเทา่ กับ 0) เสียภาษีขาย (Sale Tax) ร้อยละ 10 สำหรับนอกกลุ่มประเทศอาเซียน เสยี ภาษนี ำเข้ารอ้ ยละ 30 และ เสยี ภาษขี าย(Sale Tax) รอ้ ยละ 10 มดี งั รายละเอยี ดดังตอ่ ไปน้ี คมู่ อื การคา้ และการลงทนุ สหพนั ธรัฐมาเลเซีย 51 สส

ตาราง : แสดงอัตราภาษีนำเขา้ และภาษขี ายของมาเลเซีย Import Duty on Imported (CBU) Vehicles Type/Engine Capacity ASEAN (CEPT) Non-ASEAN (MFN) From 22.3.2006 From 22.3.2006 Import Sales Import Sales Duty Tax Duty Tax Passenger Car <_ 1800 5% 10% 30% 10% > 1800 - <_ 2000 5% 10% 30% 10% > 2000 - <_ 2500 5% 10% 30% 10% > 2500 - <_ 3000 5% 10% 30% 10% > 3000 5% 10% 30% 10% MPV/Van <_ 1500 > 1500 - <_ 1800 5% 10% 30% 10% > 1800 - <_ 2000 10% > 2000 - <_ 2500 5% 10% 30% 10% > 2500 - <_ 3000 10% 5% 10% 30% 10% > 3000 10% 5% 10% 30% 5% 10% 30% 5% 10% 30% 4WD <_ 1800 5% 10% 30% 10% 10% > 1800 - <_ 2000 5% 10% 30% 10% 10% > 2000 - <_ 2500 5% 10% 30% 10% > 2500 - <_ 3000 5% 10% 30% > 3000 5% 10% 30% Motorcycle < _ 150 5% 0% 20% 0% 0% > 150 - <_ 200 5% 0% 30% 10% 10% > 200 - <_ 250 5% 10% 30% 10% 10% > 250 - <_ 500 5% 10% 30% > 500 - < _ 800 5% 10% 30% > 800 5% 10% 30% Source : Malaysian Automotive Association : MAA 52 คู่มอื การคา้ และการลงทนุ สหพนั ธรัฐมาเลเซีย

นโยบายรถยนตแ์ หง่ ชาต(ิ National Automotive Policy) รัฐบาลมาเลเซียมีการสนับสนุนอุตสาหกรรมยานยนต์อย่างต่อเนื่อง มาเลเซียเชื่อว่าการท่ีประเทศมีภาคอุตสาหกรรมยานยนต์ท่ีแข็งแกร่งจะช่วยใน ดา้ นแรงงาน เทคโนโลยี และความมชี ือ่ เสยี ง โดยในขณะน้ี Proton และ Per- odua ซึ่งเปน็ รถยนต์ประจำชาต ิ ไดค้ รอบครองตลาดรถยนตข์ องมาเลเซียเปน็ ส่วนใหญ่ การบังคบั เกบ็ ภาษีสรรพสามิต นบั แตป่ ี2547 เ ปน็ ต้นมารฐั บาลมาเลเซียไดบ้ งั คับเก็บภาษสี รรพสามิต รถยนตท์ กุ ชนิด ทั้งนเี้ ปน็ ความตง้ั ใจของรัฐบาลมาเลเซยี ในการเตรียมรองรบั การ สูญเสียรายได้จากภาษีการนำเข้ารถยนต์ท่ีเคยเก็บได้ก่อนท่ีจะมีการเปิดการค้า เสรีตามข้อตกลงอาฟตา้ ในปี 2553 รายละเอียดของภาษนี ำเขา้ รถยนต์และภาษี สรรพสามิตรถยนต์ ชนดิ CBU (Completely Built Up) การบังคบั เกบ็ ภาษกี ารขาย ‘ มาเลเซียยังคงบังคับใช้ ระบบใบอนญุ าตการนำเขา้ รถยนต์ ภาษกี ารขายยงั คงอัตราเดมิ ทร่ี ้อยละ 10 สำหรับ นอกจากนผี้ ู้นำเข้า หรอื Approved Permit (AP) จะต้องขอใบอนญุ าตนำเข้าจาก Ministry of International Trade and Industry ตอ่ ไป แมม้ ีการเรียกร้องให้ยกเลกิ ‘ หลังมาเลเซียเปิดเสรีรถยนต์ ระบบการนำเข้ารถยนต์ของมาเลเซียโดยการใช้ Approved ตามข้อตกลงเขตการค้าเสรี Permit (AP) อ า เ ซี ย น ห รื อ อ า ฟ ต้ า ใ น วั น ที่ มาเลเซียยังคงบังคับใช้ระบบใบอนุญาตการนำเข้ารถยนต์ หรือ 1 มกราคม 2553 ท่ผี ่านมา Approved Permit (AP) ตอ่ ไป แมม้ กี ารเรียกรอ้ งใหย้ กเลิกหลังมาเลเซียเปิดเสรี รถยนต์ตามขอ้ ตกลงเขตการคา้ เสรีอาเซียนหรืออาฟตา้ ในวนั ท ี่ 1 มกราคม 2 553 ที่ผา่ นมา มาเลเซียนำระบบ AP เพื่อการนำเข้ารถยนต์ในปี 2513 โดยมี เป้าหมายเพ่ือช่วยเหลือบริษัทตัวแทนจำหน่ายชาวภูมิบุตรประสบความ สำเร็จในภาคธุรกจิ การจัดจำหน่ายรถยนตภ์ ายในประเทศ เพราะถ้าหากไม่ให้ อภิสิทธิ์พิเศษ ชาวภูมิบุตรไม่สามารถแข่งขันกับบริษัทจำหน่ายรถยนต์ชาว มาเลเซียเช้อื สายจนี ได้ ใบอนุญาตนำเขา้ รถยนต์ AP แบ่งเปน็ 2 ประเภท คือ ใบอนญุ าต ประเภท Open AP และFranchise AP โดยกำหนดให้ Open AP สำหรับ นำเข้ารถยนต์ใชแ้ ลว้ (รถบรรทุก รถนั่งส่วนบคุ คล รถจักรยานยนต)์ จะต่ออายุ ให้ถึงวนั ท่ี 31 ธันวาคม 2558 ส่วน Franchise AP จะต่ออายุให้ถึงปี 2563 โดยจะต้องเสยี คา่ ธรรมเนียมคนั ละ 10,000 รงิ กติ (ประมาณ 100,000 บาท) คูม่ ือ การคา้ และการลงทุน สหพนั ธรฐั มาเลเซยี 53 สส

ผูผ้ ลิตรถยนตต์ า่ งชาติในมาเลเซยี นอกจากจะมผี ูผ้ ลติ และผู้ประกอบชน้ิ ส่วนรถยนตข์ องมาเลเซีย ไดแ้ ก่ Proton และ Perodua ซึ่งเปน็ ผ้ผู ลิตรถยนตแ์ ห่งชาติ (National Passenger Cars) แล้ว ยงั มีผ้ผู ลิตรายใหญอ่ น่ื ๆ ซ่งึ ทำการผลิตและประกอบชนิ้ ส่วนรถยนต์ จากต่างชาติ (Non-National Passenger Cars) ซงึ่ ถือไดว้ า่ เป็นคู่แขง่ ขันทาง การตลาดท่สี ำคัญของ Proton และ Perodua ดังตอ่ ไปนี้ ตาราง : แสดงรายช่อื /ท่ีอยู่ และ ยห่ี ้อ ของบริษัทผผู้ ลติ และผปู้ ระกอบช้ินสว่ นรถยนต์ของมาเลเซีย บรษิ ทั ทอ่ี ยู่ ยห่ี ้อ Kinabalu Motor Assembly Sdn. Bhd. Locked Bag 36, 88991 Kota Kinabalu, Suzuki, Isuzu, Pacific (c) Sabah Tel: (6088) 422762 Fax: (6088) 422758 Associated Motor Ind. (M) Sdn. Bhd. Jalan Sesiku 15/2, Ford, BMW, Mazda (P), Jeep, 40000 Shah Alam,Selangor LandRover, Suzuki, Scania (c) Tel: (603) 559 1601 Fax: (603) 559 6962 Assembly Services Sdn. Bhd. Persiaran Selangor Toyota, Daihatsu (p), Hino (c) 40000 Shah Alam,Selangor Tel: (603) 5519 1901 Fax: (603) 5519 3971 Asia Automobile Industries Sdn. Bhd. Lot 9, Jalan 219, Mercedes , Mazda (c) Petaling Jaya,Selangor Tel: (603) 7950 4528 Fax: (603) 7956 8090 Swedish Motor Assemblies Sdn. Bhd. Jalan Bicu 15/6 Section 15 Volvo, Suzuki, Daihatsu 40000 Shah Alam, Selangor Tel: (603) 5519 1421 Fax: (603) 5519 3509 Tan Chong Motor Assemblies Sdn. Bhd. 249, Jalan Segambut, Nissan, Renault, Audi, Subaru, 51200 Kuala Lumpur Daewoo (p), Volkswagen Tel: (603) 6257 1577 Fax: (603) 6251 5511 Oriental Assemblers Sdn. Bhd. Batu 2, Jalan Tampoi Honda, Peugeot, Mercedes P.O Box 204, 80720 Johor Tel: (607) 236 1400 Fax: (607) 237 2166 54 คู่มือ การคา้ และการลงทุน สหพนั ธรัฐมาเลเซีย

บรษิ ัท ทอ่ี ยู่ ยีห่ ้อ Automotive Manufacturers (M) Sdn. Peramujaya Industrial Area, Locked Bag 7, Citroen (p), TATA, Isuzu, Bhd. 26607 Pahang Mitsubishi (c) Tel: (609) 426 9702 Fax: (609) 426 9870 Perusahaan Otomobil Nasional Bhd. Hicom Industrial Estate, Batu 3, Shah Proton (p) Alam, Selangor Tel: (603) 5191 1055 Fax: (603) 5191 1252 Perusahaan Otomobil Kedua Sdn. Bhd. Lot 1896 Sungai Choh, Mikum Serendah, Perodua 48009 , Selangor Tel: (603) 6092 8888 Fax: (603) 6091 5697 Industri Otomotif Komersial (M) Sdn. 3652/3653, Lorong Selasih 2/3, Taman Manufactures light commercial Bhd Selasih 09000 Kulim, Kedah trucks & assembles Renault (c), Tel: (604) 491 5898 ITAL (C), BMC (C).  Fax: (604) 491 4798 Malaysian Truck & Bus Sdn. Bhd. Level 3, Wisma HICOM Truck & Bus 2 Jalan U1/8, Off Persiaran Kerjaya (Glenmarie), 40000 Shah Alam, Selangor Tel: (603) 2052 8488 Fax: (603) 2052 8489 Notes: (c) – Commercial vehicle; (p) – passenger vehicle Source: The Federation of Engineering and Motor Parts Traders’ Association, Malay 3.4 สนิ คา้ อิเล็กทรอนกิ สแ์ ละเครอื่ งใช้ไฟฟ้าในมาเลเซีย มาเลเซีย เปน็ ประเทศท่ีมีการพฒั นาเศรษฐกิจอย่างรวดเร็วในชว่ ง 40 ปที ี่ผา่ นมา โดยเปลี่ยนจากประเทศทผี่ ลติ และสง่ ออกพชื ผลเกษตรและสินคา้ ข้นั ปฐม มาเปน็ การผลติ และส่งออกสนิ คา้ อตุ สาหกรรม ที่ใชเ้ ทคโนโลยขี นั้ สงู ทั้งนี้เนอื่ งจากมาเลเซยี มีแรงงานท่มี ีคณุ ภาพ มีการพัฒนาระบบสาธารณูปโภค ใหท้ ันสมยั และรฐั บาลส่งเสริมบรรยากาศในการลงทนุ ปจั จุบันมาเลเซียเป็น แหลง่ ผลิตให้กับบรรษทั ขา้ มชาตทิ ั้งจากสหรัฐฯ ญ่ปี ุน่ ยุโรป ไต้หวัน และเกาหลี รวมถึงผู้ประกอบการในประเทศต่างก็เร่งยกระดับการผลิตให้สามารถแข่งขันได้ ใน ตลาดโลก สำหรบั สาขาการผลติ ในมาเลเซยี ทีน่ า่ สนใจ ไดแ้ ก่ อิเลก็ ทรอนิกส์ และเครื่องใชไ้ ฟฟ้า ค่มู อื การค้าและการลงทนุ สหพนั ธรัฐมาเลเซยี 55 สส

อตุ สาหกรรมเคร่ืองใชไ้ ฟฟ้าและอิเล็กทรอนิกส์ ประกอบดว้ ยกลมุ่ อตุ สาหกรรมท่สี ำคญั ได้แก่ 1) กลุ่มผลติ ภณั ฑ์โทรคมนาคม 2) กลุ่มผลติ ภัณฑค์ อมพิวเตอร์ 3) กล่มุ ชนิ้ สว่ นอิเลก็ ทรอนิกส์ 4) กลมุ่ เครอื่ งใชไ้ ฟฟา้ ภายในบา้ น 5) กลุ่มอตุ สาหกรรมซอฟแวร์ โดยท้งั 5 กลุม่ อตุ สาหกรรมมคี วามเชอ่ื มโยงกันและกนั และมีกลมุ่ อตุ สาหกรรมสนับสนนุ เป็นพน้ื ฐานในการเติบโตในระยะยาว 1) กลมุ่ ผลติ ภณั ฑโ์ ทรคมนาคม เป็นอุตสาหกรรมทต่ี อ้ งใชเ้ ทคโนโลยใี นการผลติ สูง ทผ่ี า่ นมาการผลิต ในประเทศมักจะผลิตอุปกรณ์สื่อสารที่ใช้เทคโนโลยีไม่ซับซ้อน หรือเป็นการ นำเข้าชิน้ ส่วนจากตา่ งประเทศ เพอื่ ประกอบในโรงงานทเ่ี ปน็ ฐานการผลติ ใน ประเทศไทย ไดแ้ ก่ เครือ่ งรับโทรทศั น ์ เครอื่ งโทรสาร จานดาวเทียม และ ช้นิ ส่วนเครื่องรับโทรศัพท์ 2) กลมุ่ ผลิตภัณฑ์คอมพวิ เตอร์ อุปกรณ์และสว่ นประกอบ เป็นอตุ สาหกรรมทีต่ อ้ งใชเ้ งนิ ลงทนุ สูง ใชเ้ ทคโนโลยีการผลิตสูงและ ทันสมยั เนอื่ งจากการเปล่ยี นแปลงเทคโนโลยีเปน็ ไปอย่างรวดเร็วมาก การผลติ ส่วนใหญจ่ ะผลติ ช้ินสว่ น อปุ กรณ์และส่วนประกอบ หรอื นำเข้าชิ้นสว่ นเพ่ือ ประกอบเป็นผลติ ภณั ฑส์ ำเร็จรปู แล้วส่งออก โดยต้องพ่ึงพาวัตถุดิบและชนิ้ สว่ น จากต่างประเทศกว่ารอ้ ยละ 70 – 80 และใช้เทคโนโลยจี ากบรษิ ัทแมท่ เ่ี ข้ามา รว่ มทนุ ผลติ ภณั ฑ์ที่สำคัญ ได้แก่ ชิน้ สว่ นคอมพวิ เตอร์ Hard Disk Drive และ Magnetic tape 3) กล่มุ อตุ สาหกรรมช้ินส่วนอิเลก็ ทรอนกิ ส์ อตุ สาหกรรมชิ้นส่วนอิเล็กทรอนิกส์ สว่ นใหญ่เปน็ การผลติ ที่เน้นใช้ แรงงาน (Labour Intensive) เปน็ สำคญั และจะเปน็ ลักษณะร่วมทนุ กับตา่ ง ประเทศ (Joint Venture) ในรปู ของบริษทั ข้ามชาติ (Multi – National) บริษทั ในเครือ (Subsidiary) และผ้รู บั ชว่ งการผลิต (Subcontracting) ทั้งนี้ ลูกค้าส่วนใหญ ่ คอื ลูกคา้ ต่างชาติ ปัจจบุ ันอุตสาหกรรมช้ินสว่ นอิเลก็ ทรอนิกส์ ตอ้ งพ่ึงพาการนำเข้าวัตถดุ ิบจากต่างประเทศ ไดแ้ ก ่ IC PCB Resistor Capacitor Batter และ Coil ซึง่ ผลิตเพื่อการส่งออกเป็นสว่ นใหญ่ 4) กลุ่มอตุ สาหกรรมเครือ่ งใชไ้ ฟฟ้าภายในบ้าน เปน็ อตุ สาหกรรมทีม่ ีการผลติ มานาน ผูผ้ ลติ มกี ารพัฒนาขดี ความ สามารถทางเทคโนโลยกี ารออกแบบ และมคี วามสามารถในการผลิตชิ้นส่วน ส่วนประกอบและผลิตภัณฑ์สำเร็จรูป ท ำให้เครื่องใช้ภายในบ้านที่ผลิตมีรูป 56 ค่มู ือ การคา้ และการลงทุน สหพนั ธรฐั มาเลเซีย

แบบสวยงาม คณุ ภาพดี การผลติ เครอ่ื งใชภ้ ายในบา้ น มคี วามเชอื่ มโยงกบั อตุ สาหกรรมในประเทศสงู โ ดยปัจจุบนั มกี ารใช้ชิ้นสว่ นในประเทศเพม่ิ ขน้ึ เรื่อยๆ และนำเขา้ วสั ดุและวตั ถดุ ิบพน้ื ฐาน เช่น เหล็ก อลูมิเนยี ม ทองแดง พลาสติก เคมีภัณฑ์ เพ่ือผลติ ชิ้นส่วนและสว่ นประกอบ แล้วนำมาประกอบเป็นผลิตภัณฑ์ สำเร็จรูป ผลติ ภัณฑท์ ่สี ำคัญ ไดแ้ ก ่ เคร่อื งปรับอากาศ เคร่อื งรับโทรทศั น ์ 5) กลุ่มอตุ สาหกรรมซอฟต์แวร์ ในปัจจุบันอุตสาหกรรมซอฟต์แวร์เข้ามามีบทบาทท่ีสำคัญอย่างยิ่ง เนื่องจากเทคโนโลยีสารสนเทศมีการเปลี่ยนแปลงอย่างรวดเร็ว ทั้งทางด้าน ฮาร์ดแวร ์ เทคโนโลยเี นอื้ หาสาระทเ่ี ป็นส่อื ผสม (Multimedia) เทคโนโลยี โทรคมนาคมรวมถึงเทคโนโลยซี อฟตแ์ วร์ดว้ ย อกี ท้งั หน่วยงานตา่ งๆ ไดม้ ีการ ลงทุนพัฒนาระบบคอมพิวเตอร์ขนาดใหญ่ที่มีมูลค่าสูงมาก ทำให้ตลาด ซอฟตแ์ วรภ์ ายในประเทศมขี นาดใหญเ่ พยี งพอ และมกี ารพฒั นาการใชเ้ ทคโนโลยี ทท่ี นั สมยั เปน็ พน้ื ฐานในการพฒั นาอตุ สาหกรรมซอฟตแ์ วรใ์ นระยะสน้ั ๆ ผลติ ภณั ฑ์ ท่ีสำคัญของอตุ สาหกรรมซอฟตแ์ วร์ 6) กลมุ่ อุตสาหกรรมสนบั สนนุ อตุ สาหกรรมสนบั สนนุ เปน็ อตุ สาหกรรมพน้ื ฐานในการผลติ ของอตุ สา- หกรรมต่างๆ ได้แก่ อตุ สาหกรรมแมพ่ มิ พ ์ ชิน้ ส่วนโลหะ ช้นิ ส่วนพลาสติก ฯลฯ โดยมีกระบวนการผลิตท่สี ำคญั ได้แก่ การป๊มั ขึ้นรปู การชุบเคลือบผิวโลหะ งานเครอื่ งมือกล การหล่อ การเชือ่ ม การฉดี พลาสตกิ และ การขึ้นรูปยาง ซ่ึงการผลิตชิ้นส่วนแต่ละชนิดจะมีการใช้เทคโนโลยีการออกแบบและเทคโนโลยี การผลิตทแ่ี ตกต่างกนั โดยเทคโนโลยีดา้ น DIE/MOLD เป็นหัวใจสำคญั ของ การผลิตชิ้นส่วนอเิ ล็กทรอนกิ ส์ มาเลเซียนับเป็นหนึ่งในประเทศผู้ส่งออกผลิตภัณฑ์อิเล็กทรอนิกส์ รายใหญข่ องโลก มีจำนวนบรษิ ัทเก่ยี วขอ้ งในอุตสาหกรรมนีก้ วา่ 1,000 บริษัท จำแนกไดด้ งั นี้ - Semiconductor 50 บรษิ ัท - Passive Components 170 บริษทั - Display Devices 15 บริษทั - Computers 161 บรษิ ทั - Telecommunications Equipment 54 บริษัท - Consumer Electronics 144 บริษัท - อ่นื ๆ > >600 บรษิ ัท คมู่ อื การคา้ และการลงทนุ สหพนั ธรัฐมาเลเซีย 57 สส

สภาพอตุ สาหกรรมในปจั จบุ ัน การวิเคราะห์จุดแข็ง จุดอ่อน โอกาส และข้อจำกัด (SWOT ANALYSIS) จดุ แขง็ (Strengh) 1. แรงงานมาเลเซีย มีความชำนาญเปน็ พิเศษในดา้ นงานทตี่ ้องอาศัย ความละเอยี ด และประณตี ซ่งึ เหมาะสมกบั ความต้องการของอุตสาหกรรม เครือ่ งใช้ไฟฟา้ และอเิ ลก็ ทรอนกิ ส์ 2. ไดม้ กี ารกำหนดหลกั เกณฑท์ เ่ี ออ้ื ประโยชนแ์ กก่ ารผลติ เพอ่ื การสง่ ออก โดยยกเว้นอากรขาเขา้ วตั ถุดิบเฉพาะสว่ นทนี่ ำเข้ามาผลติ เพือ่ การสง่ ออก 3. ประเทศมาเลเซยี เปน็ ฐานการผลติ เพอ่ื การสง่ ออกของสหรฐั อเมรกิ า สิงคโปรแ์ ละญ่ีปุน่ 4. ประเทศมาเลเซียได้มีการพัฒนาอุตสาหกรรมเครื่องใช้ไฟฟ้าและ อเิ ล็กทรอนกิ สม์ าเป็นเวลานานและไดด้ ำเนินการอย่างต่อเน่อื ง 5. บคุ ลากรมีความรดู้ ้านความรูภ้ าษาต่างประเทศ 6. มปี รมิ าณแรงงานทม่ี ที กั ษะเพยี งพอและไมม่ ปี ญั หาการหยดุ งานและ เรียกรอ้ งคา่ จา้ งขน้ั ตำ่ 7. มีอตุ สาหกรรมสนบั สนุนเพยี งพอ และใกล้แหล่งผลิตอปุ กรณใ์ น เอเชีย 8. โครงสร้างพืน้ ฐานด ี เชน่ ระบบคมนาคมขนส่ง การสื่อสาร ระบบ โลจสิ ติกส์ที่ได้มาตรฐาน จดุ ออ่ น (Weakness) 1. การพฒั นาคนในระดับผู้บริหาร ชา่ งและแรงงาน ปรับตัวไมท่ ันตอ่ อุตสาหกรรมหรอื เทคโนโลยที ม่ี กี ารเปล่ยี นแปลงอยา่ งรวดเรว็ 2. การลงทนุ สูง เน่ืองจากอตั ราดอกเบยี้ ค่อนข้างสงู ผ้ผู ลิตรายย่อย จงึ ประสบปญั หาขาดแคลนเงินทนุ อีกทั้งยงั ยากตอ่ การหาแหลง่ เงนิ ทนุ 3. การลงทุนสว่ นใหญเ่ ปน็ ในส่วนของการรบั จ้างประกอบและทดสอบ ผลิตภัณฑเ์ ทา่ น้นั ทำใหแ้ รงงานขาดการพัฒนาฝีมือ เป็นต้น 4. อำนาจการซื้อในประเทศไม่แน่นอน ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับสภาพสังคม เศรษฐกจิ และการเมือง 5. ผลติ ภัณฑ์มกี ารเปลี่ยนแปลงอยา่ งรวดเรว็ ท้ังด้านเทคโนโลยีและ พฒั นาผลติ ภัณฑ์ใหมๆ่ โอกาส (Opportunity) 1. กฎเกณฑท์ างการคา้ ของ WTO ทส่ี นับสนนุ ใหเ้ กดิ การคา้ เสร ี และ ลดการกดี กนั ทางการคา้ ดา้ นภาษจี ะทำใหก้ ารสง่ ออกอตุ สาหกรรมเครอ่ื งใชไ้ ฟฟา้ 58 ค่มู ือ การค้าและการลงทนุ สหพนั ธรฐั มาเลเซีย

และอิเลก็ ทรอนกิ สม์ ีแนวโนม้ ดขี ้นึ 2. เปา้ หมายทางการตลาดของกลมุ่ ผผู้ ลติ สนิ คา้ ประเภทเครอ่ื งใชไ้ ฟฟา้ และอิเลก็ ทรอนกิ สส์ ่กู ลุ่มประเทศยโุ รป อเมรกิ า และตลาดใหม่อนื่ ๆมมี ากขึ้น 3. มโี อกาสดึงนกั ลงทุนจากตา่ งชาติเขา้ มาลงทนุ เพิ่มขึน้ เน่อื งจาก นโยบายของรัฐบาลให้การสนบั สนุน อปุ สรรค (Threat) 1. การเปิดเสรีทางการค้า ทำให้สนิ คา้ จากต่างประเทศเข้ามาแขง่ ขนั ไดเ้ สรีมากขึน้ 2. เทคโนโลยแี ละรปู แบบผลติ ภัณฑเ์ ปลย่ี นแปลงอย่างรวดเร็ว ตอ้ งใช้ การลงทนุ สูง ทำให้มคี วามเส่ียงสงู 3. มาตรฐานผลติ ภัณฑแ์ ละการรับรองมาตรฐานของมาเลเซยี ไม่สอด คล้องกับมาตรฐานสากล 4. รัฐบาลตง้ั งบประมาณขาดดุลในปี 2552 ทำให้ขาดงบประมาณ ในการให้การสนับสนุนต่อเนื่องจากภาครัฐ ตลอดจนความร่วมมือของภาค อุตสาหกรรม 3.5 สินคา้ สิง่ ทอและเครือ่ งนุ่งห่มในมาเลเซยี มาเลเซียถือเป็นประเทศที่มีการส่งออกส่ิงทอและเครื่องนุ่งห่มสุทธิ (Net Exporter of Textile & Clothing) โดยในปี 2554 มีการสง่ ออกราว 1.6 ลา้ นเหรยี ญสหรัฐฯ ขยายตัวรอ้ ยละ 11.17 การนำเข้าราว 1,000 ล้านเหรียญสหรฐั ฯ ขยายตัวรอ้ ยละ 25.31 รัฐบาลมาเลเซยี ไดก้ ำหนดให้ สินค้าตน้ นำ้ จนถงึ ปลายนำ้ ได้แก่ การผลติ เสน้ ใยธรรมชาติและสงั เคราะห์ (Natural and Synthetic Yarn and Fiber) ผ้าทอและผ้าถัก (Woven and Knitted) การยอ้ ม และการพมิ พ์ผ้า (Bleaching, Dyeing and Print- ing) เส้อื ผ้าสำเรจ็ รูป(Made-up garments) เคหะส่งิ ทอ(Home Textile) ของอตุ สาหกรรมส่งิ ทอ 10 รายการเป็นสนิ คา้ ทอ่ี ยใู่ นรายการส่งเสรมิ การลงทุน ตาม พรบ.ส่งเสรมิ การลงทุน ค.ศ. 1986 ของมาเลเซีย และจะไดร้ บั การ พิจารณาให้ได้รับสิทธปิ ระโยชน์ทางภาษีในสถานะผู้บุกเบิก (Pioneer Status) หรือ การยกเวน้ ภาษีลงทุน สินค้า 10 รายการ คอื 1. Natural or man-made fibers 2. Yarn of natural or man-made fibers 3. Woven fabrics 4. Finished knitted fabrics 5. Finishing of fabrics such as bleaching, dyeing and printing 6. Knitwear 7. Skiwear or winter outerwear คู่มือ การค้าและการลงทุน สหพันธรัฐมาเลเซยี 59 สส

8. Non-woven products 9. Elastic webbings 10. Textile hose piping ที่มา: http://www.mida.gov.my ‘‘ กลยุทธ์ในการพัฒนาธุรกิจ อุตสาหกรรมส่ิงทอและเคร่ืองนุ่งห่มมาเลเซียได้เติบโตอย่างมากใน ช่วง 3 ทศวรรษทผี่ า่ นมา โดยมโี รงงานผลติ ทไ่ี ดร้ บั อนญุ าต(Licensed Facto- ส่งิ ทอมาเลเซีย คอื การมุ่งไปสู่ ry) จำนวน 662 โรง มูลค่าการลงทนุ รวม 8,300 ล้านรงิ กติ (ประมาณ 83,000 การผลิตสินค้าคุณภาพระดับ ล้านบาท) สามารถสร้างงานได้ 68,264 ตำแหนง่ โดยอตุ สาหกรรมนี้มีพฒั นา พรีเมี่ยมด้วยราคาที่เหมาะสม การอย่างต่อเน่ืองและครบวงจรเริ่มตั้งแต่การผลิตเส้นใยโพลิเมอร์หรือเส้นใย สู่ตลาดโลก โดยผู้ผลติ สิ่งทอ ประดษิ ฐ์การปัน่ ดา้ ยการทอการถกั การย้อมการพมิ พ์การตัดเย็บเครื่องแต่งกาย และเครื่องนุ่งห่มของมาเลเซีย รวมถงึ การผลิตเคหะสงิ่ ทออ่นื ๆ เช่น ผ้ามา่ น ผ้าปูโต๊ะ ผ้าปูที่นอน ผ้าห่ม ได้ให้ความสำคัญอย่างต่อเน่ือง พรมปพู น้ื รวมถึงผา้ ทใี่ ชใ้ นอุตสาหกรรมตา่ งๆ เช่น ผ้ากนั ความร้อนสำหรับพนกั ในการเพิ่มผลผลิตเชิงรุกและ งานดบั เพลงิ ผา้ สะท้อนแสงสำหรบั จราจร และชุดเครอื่ งแบบของพนักงานใน พัฒนาตราสนิ คา้ (Brand Name) อุตสาหกรรมขุดเจาะนำ้ มัน เปน็ ตน้ ใหเ้ ป็นท่ีรูจ้ กั ในตลาดโลก สินค้าส่ิงทอและเคร่ืองนุ่งห่มของมาเลเซียได้รับการยอมรับในตลาด ตา่ งประเทศ เช่น สหรัฐอเมรกิ า ญีป่ ุ่น เกาหลี และสิงคโปร์ ประเภทสนิ ค้าได้แก่ เสื้อแจก๊ เก็ต เสื้อคลุมยาว (overcoats) กระโปรง เสื้อยดื เสือ้ สตรี กางเกง ชดุ ชนั้ ใน ผ้าพนั คอ หมวก ท้ังหมวกปกี และหมวกแก็ป นอกจากน้มี าเลเซียยัง รับผลติ สนิ คา้ ให้กับบรษิ ทั แบรนด์ระดบั โลก เชน่ Adidas, Alain Delon, Bill Blass, BUM, Equipments, Calvin Klein, Champion, Dunlop, Gap, Guess, Gucci, JC Penney, Nike, Pierre Balmain, Pierre Cardin, Polo, Ralph Lauren, Timberland, Umbro, Van Heusen, Yves St. Laurent (YSL) กลยทุ ธใ์ นการพฒั นาธรุ กจิ ส่ิงทอมาเลเซีย คอื การมุ่งไปสกู่ ารผลติ สนิ ค้าคณุ ภาพระดบั พรเี มี่ยมด้วยราคาท่ีเหมาะสมสู่ตลาดโลก โดยผูผ้ ลิตสง่ิ ทอ และเครอ่ื งน่งุ ห่มของมาเลเซีย ได้ให้ความสำคญั อย่างตอ่ เน่ืองในการเพม่ิ ผลผลิต เชงิ รุกและพฒั นาตราสินคา้ (Brand Name) ให้เปน็ ทีร่ จู้ กั ในตลาดโลก มีการรว่ ม หนุ้ กบั ตา่ งชาตลิ งทนุ ดา้ นเครอ่ื งจกั รอตั โนมตั แิ ละการทำวจิ ยั และพฒั นาผลติ ภณั ฑ์ เพอ่ื เพิ่มประสิทธภิ าพกระบวนการผลติ ปจั จบุ ันมาเลเซียมีตราสินค้าในตลาด ต่างประเทศ ไดแ้ ก่ Ankku, Padini, PDI, Seed, Donna Knits, Sub Zero, Somerset Bay และ East India Company พยายามทีจ่ ะจับตลาดระดบั กลาง ในประเทศ และมีตราระดบั ทอ้ งถ่นิ เช่น John Masters, British India และ Padini จดุ เดน่ ของตราสนิ คา้ คอื เน้นคุณภาพและรปู ลักษณก์ ารออกแบบ ทั้ง ยังได้สร้างความแตกต่างจากคู่แข่งโดยเน้นที่ความปลอดภัยและสร้างความ นา่ เชอื่ ถอื โดยควบคุมคณุ ภาพการผลติ ดว้ ยการใชเ้ คร่อื งจกั รอัตโนมัติควบคุม 60 ค่มู อื การค้าและการลงทนุ สหพนั ธรฐั มาเลเซีย

โดยคอมพิวเตอร์สามารถลดระยะเวลาการผลิตและการส่งมอบสินค้าสามารถ ปรับการผลิตให้สอดคล้องกับเวลาและความต้องการของลูกค้าและส่งมอบของ ตรงตามเวลา การสง่ ออกสง่ิ ทอและเครื่องน่งุ ห่มของมาเลเซีย หนว่ ย : ลา้ นเหรยี ญสหรัฐฯ รหัส ปที ีส่ ง่ ออก 2550 2551 2552 2553 2552-53 HS ชนดิ ของสิ่งทอ 50 ผ้าไหมและเสน้ ไหม 0.686 0.648 0.769 (มค-ก.ค.) % Growth 51 ผา้ ขนแกะ 64.925 54.820 44.158 52 ผา้ ฝา้ ยและด้าย 136.108 163.164 137.106 1.181 128.52 53 ผ้าจากเสน้ ใยพชื อน่ื ๆ 2.169 2.629 5.129 54 Manmade Filament 607.192 589.731 576.336 21.692 -35.37 55 Manmade Fiber 206.334 225.685 188.259 56 ผา้ สักหลาด 133.901 143.075 130.393 111.678 49.27 57 พรมปพู ื้น 39.452 26.122 16.340 58 ผา้ ปกั ผา้ ลกู ไม้ 23.522 28.682 23.892 3.027 8.78 59 ผ้าเคลือบน้ำยา 35.830 47.810 42.183 60 ผา้ ถัก 142.981 189.579 135.573 381.516 20.18 61 เสอื้ ผ้าถักสำเรจ็ รปู 872.302 885.106 644.0.15 62 เสอ้ื ผ้าสำเรจ็ รปู 529.901 578.596 383.924 148.182 49.30 63 สิ่งทออ่ืนๆ 110.297 122.277 99.951 รวมมลู ค่าสง่ ออก 2,905.600 3,057.924 1,784.013 90.078 25.35 ท่ีมา : World Trade Atlas 11.399 23.63 17.476 27.80 29.849 26.85 79.006 -3.95 356.991 -3.13 214.084 -6.89 71.817 28.07 1,537.976 11.17 คู่มอื การค้าและการลงทุน สหพันธรฐั มาเลเซีย 61 สส

การนำเขา้ สง่ิ ทอและเครื่องนงุ่ หมของมาเลเซีย หนว่ ย : ล้านเหรยี ญสหรฐั ฯ รหัส ปที น่ี ำเข้า 2550 2551 2552 2553 2552-53 HS ชนิดของสง่ิ ทอ 50 ผ้าไหมและเส้นไหม 14.922 (มค-ก.ค.) % Growth 51 ผ้าขนแกะ 23.100 52 ผา้ ฝ้ายและดา้ ย 13.808 18.876 281.474 10.978 6.06 53 ผ้าป่าน/ลินนิ 56.476 48.906 5.775 54 Manmade Filament 313.708 289.485 185.330 19.034 33.00 55 Manmade Fiber 5.857 4.413 121.830 56 ผา้ สกั หลาด 227.710 224.397 78.069 211.582 42.03 57 พรมปูพนื้ 192.503 156.653 28.486 58 ผ้าปกั ผ้าลกู ไม้ 77.432 80.674 30.221 4.814 36.97 59 ผา้ เคลือบน้ำยา 37.085 42.940 87.774 60 ผ้าถัก 35.184 34.080 132.840 134.499 25.98 61 เส้อื ผา้ ถกั สำเร็จรูป 90.970 91.308 119.385 62 เส้ือผา้ สำเร็จรูป 180.331 187.832 153.826 95.176 36.45 63 สง่ิ ทออ่ืนๆ 162.877 180.919 162.246 รวมมูลคา่ นำเข้า 203.315 237.050 1,425.278 61.677 44.05 ท่ีมา : World Trade Atlas 148.364 172.863 1,745.620 1,770.396 22.049 40.47 23.185 43.49 66.443 45.46 85.699 7.19 69.881 4.45 93.372 3.50 97.893 16.54 996.282 25.31 62 ค่มู อื การค้าและการลงทุน สหพันธรัฐมาเลเซยี

สำหรับประเทศไทย ตลาดสง่ ออกสงิ่ ทอและเครอื่ งนุง่ หม่ ในปี 2553 ‘‘ แม้ว่ารัฐบาลมาเลเซียจะ รายใหญ่ ดังน้ี - สหรฐั ฯ 1,000 ลา้ นเหรยี ญสหรัฐฯ (สัดสว่ นรอ้ ยละ20.32) ส่งเสริมการผลิตวัตถุดิบ แต่ก็ - สหภาพยุโรป 920 ลา้ นเหรยี ญสหรัฐฯ (สดั สว่ นรอ้ ยละ 18.66) ยังไม่เพียงพอต่อความต้อง - อาเซยี น 850 ลา้ นเหรยี ญสหรฐั ฯ (สัดส่วนรอ้ ยละ 17.17) การหรือบางส่วนที่ผลิตได้ยัง - ญี่ปุ่น 335 ล้านเหรยี ญสหรฐั ฯ (สัดส่วนรอ้ ยละ 6.69) มี คุ ณ ภ า พ ไ ม่ เ พี ย ง พ อ ที่ จ ะ ใ ช้ - จนี 243 ล้านเหรียญสหรัฐฯ (สดั ส่วนรอ้ ยละ4.86) ผลิตสินค้าปลายน้ำเพ่ือการ แม้วา่ รฐั บาลมาเลเซียจะสง่ เสรมิ การผลิตวตั ถุดิบ แต่ก็ยังไมเ่ พยี งพอ ส่งออก ทำให้ต้องนำเข้าวัตถุดิบ ต่อความต้องการ หรือบางส่วนที่ผลิตได้ยังมีคุณภาพไม่เพียงพอที่จะใช้ผลิต เพื่อผลิตเสื้อผ้า เครื่องนุ่งห่ม สนิ คา้ ปลายนำ้ เพ่ือการสง่ ออก ทำใหต้ ้องนำเข้าวตั ถุดบิ เพ่ือผลิตเสอ้ื ผา้ เครอ่ื ง ในขั้นตอนสุดท้าย ซึ่งไทยนับเป็น น่งุ หม่ ในขั้นตอนสดุ ท้าย ซ่งึ ไทยนบั เป็นแหลง่ นำเข้าทส่ี ำคัญ เน่อื งจากมีข้อได้ แหล่งนำเข้าที่สำคัญ เปรยี บหลายประการ อาทิ ดา้ นขอ้ ตกลงเขตการคา้ เสรอี าเซยี นทก่ี ำหนดใหป้ รบั ลดภาษนี ำเขา้ สนิ คา้ ประเทศสมาชกิ เหลอื รอ้ ยละ 0 มผี ลบงั คบั ในชว่ ง 1 มกราคม 2553 นอกจากนี้การมีชายแดนติดต่อกัน ทำให้มีความสะดวกรวดเร็วในการส่งมอบสินค้า และต้นทุนการขนส่งสินค้าต่ำกว่าประเทศอื่น ประการสำคัญคือคุณภาพสินค้าของไทยอยู่ใน ระดับมาตรฐานเป็นท่ียอมรับของตลาดโลก โอกาสในการส่งวัตถุดิบหรือพัฒนาความร่วมมือ ในสินค้าข้ันปลายน้ำต่างๆร่วมกันยังมีโอกาส อีกมาก ในปี 2553 ประเทศมาเลเซยี นำเข้า สินค้าส่งิ ทอและเครอ่ื งนงุ่ หม่ ของไทยเป็น มูลค่า ราว 98 ลา้ นเหรียญสหรัฐฯ (สัดสว่ นร้อยละ 1.93) จดั เป็นอันดับ 4 สำหรับตลาดอาเซียน รองจากเวียดนาม อินโดนีเซยี และพมา่ สนิ คา้ ทม่ี าเลเซยี นำเข้า จากไทย ได้แก่ สนิ คา้ กลางน้ำต่างๆ อาทิ เสน้ ดา้ ย ผ้าฝา้ ย ผา้ ใยสงั เคราะห ์ ผา้ สกั หลาดผ้าเคลือบน้ำยาผา้ ถักผา้ หม่ ผา้ ปูท่นี อน เปน็ ตน้ กลยุทธ์การเจาะตลาด และขยายตลาด มาเลเซียมีการ จดั งาน Malaysia-International Fashion Week เป็นประจำ ทุกปีในช่วงเดือนพฤศจิกายน ผสู้ ง่ ออกของไทยอาจเดนิ ทางเขา้ มาเข้าร่วมงานหรือเข้าชมงานเพื่อศึกษาตลาดและแนวโน้มของ สนิ คา้ เส่อื ผา้ เครอ่ื งนุง่ ห่มในมาเลเซีย หรอื อาจจัดคณะผูแ้ ทนการคา้ เขา้ มาเจรจาการค้าในช่วงเวลาดังกลา่ ว คู่มอื การคา้ และการลงทุน สหพันธรฐั มาเลเซยี 63 สส

3.6 สนิ ค้าเคร่อื งหนังรองเทา้ อตุ สาหกรรมรองเท้าในมาเลเซียมี จำนวนผู้ผลติ ประมาณ 1,000 ราย จ้างคนงาน 30,000 คน สว่ นใหญต่ ัง้ อยใู่ นรัฐเปรัค รฐั สลังงอ และปีนัง กำลังการผลติ รองเท้าปลี ะ 70 ลา้ นคู่ สนิ คา้ ทผี่ ลิตมตี ง้ั แตร่ องเท้านิรภัยใช้ใน อตุ สาหกรรมจนถงึ รองเทา้ กฬี าและรองเทา้ แฟชน่ั ชน้ั สงู โดยสามารถสรา้ งแบรนด์ ของตนได้สำเร็จ เช่น DR. CARDIN, CROCODILE, JOHN BIRD, และ LARRIE นอกจากน้ีผู้ผลิตหลายรายผลิตสินค้าลิขสิทธิ์ให้กับแบรนด์ดังระหว่างประเทศ เช่น CAMEL, HUSH PUPPIES, SCHOLL, PUMA, NIKE, และ LA GEAR สำหรับอตุ สาหกรรมเครือ่ งหนังในมาเลเซยี จะเนน้ การผลิตสินค้าที่มี มูลค่าเพ่มิ มากขน้ึ โดยอาศัยการเขา้ มาของตราสินค้าท่ีมชี ื่อเสยี ง และผลิตสนิ คา้ ท่มี คี ุณภาพสูง ในกลุ่มสินค้าชนช้ันนำ ตวั อยา่ งเช่น ผู้ผลิตสายนาฬิกาทำจาก หนงั ของนาฬกิ าช้ันนำ ซง่ึ ไดข้ ยายฐานสนิ ค้ามาผลิตสินคา้ เคร่ืองหนังราคาแพง ก็ไดเ้ ขา้ มาทำตลาดในมาเลเซียตั้งแต่ปี 2552 และมีแนวโน้มวา่ จะมีบริษทั ต่าง 64 ค่มู ือ การค้าและการลงทนุ สหพนั ธรฐั มาเลเซยี

ประเทศเปดิ ตัวสตู่ ลาดมาเลเซียอยา่ งตอ่ เน่ือง ทำให้ส่วนแบง่ ทางการตลาดของ ‘‘ ผู้บริโภคในวัยทำงานที่มี บรษิ ทั ผผู้ ลติ ภายในประเทศลดลง กลยทุ ธก์ ารแขง่ ขนั จงึ เปลย่ี นมาใชว้ สั ดคุ ณุ ภาพ สูงข้ึน เพ่ือปกป้องอตุ สาหกรรมในประเทศ รัฐบาลมาเลเซยี ไดต้ ้ังกำแพงภาษีนำ รายได้สงู รวมถงึ กลุ่มนักทอ่ ง เขา้ ไว้ที่ร้อยละ 30ในชว่ งทผี่ ่านมา บวกกบั ภาษขี ายอีก ร้อยละ 10 แต่ปจั จุบัน เท่ยี วต่างประเทศส่วนใหญ่นิยม เพ่ือให้เป็นไปตามยุทธศาสตร์ส่งเสริมภาคการท่องเที่ยวให้มีการจับจ่ายใช้สอย รองเท้าและเคร่ืองหนังที่มีตรา ในมาเลเซียมากขนึ้ จงึ ได้ลดภาษีนำเข้าลง โดยเฉพาะมาตรการดา้ นภาษเี ขตการ สญั ลักษณ์ (Brand name) นำเข้า ค้าเสรีอาเซยี นทอ่ี ตั ราภาษนี ำเขา้ เป็นศนู ย์ ซึ่งไดป้ ระกาศใช้เมอื่ วนั ท่ี 1 มกราคม จากต่างประเทศและเข้ามาทำการ 2553 ตลาดในมาเลเซีย มักเปน็ สนิ คา้ ท่ี มีราคาแพง การบริโภคในประเทศมาเลเซยี ผ้บู รโิ ภคสว่ นใหญท่ ี่ระดบั รายได้ไมส่ งู นกั จะบรโิ ภคสินคา้ ทผี่ ลิตใน ประเทศและสนิ ค้าทีน่ ำเขา้ จากประเทศจนี โดยส่งไปร้านคา้ สง่ และค้าปลกี ส่มู ือ ผู้บริโภค สินค้าเครื่องหนังและรองเท้าจากจีนมีค่าแรงต่ำและมุ่งไปที่ตลาด ประชากรท่วั ไป อย่างไรก็ดี รองเท้าและเครอื่ งหนงั ราคาถกู กม็ ีขอ้ เสีย คือ คุณภาพต่ำกว่ามาตรฐานที่ผลิตในมาเลเซียกล่าวคือ มีผู้บริโภคพบว่ารองเท้า หลุดขาดออกจากกันเมือ่ สง่ มาถงึ มาเลเซยี เน่ืองจากสภาพอากาศทรี่ อ้ นช้นื ของ มาเลเซยี ผบู้ รโิ ภคในวยั ทำงานทม่ี รี ายไดส้ งู รวมถงึ กลมุ่ นกั ทอ่ งเทย่ี วตา่ งประเทศ ส่วนใหญ่นยิ มรองเทา้ และเครอื่ งหนังทม่ี ตี ราสัญลกั ษณ์ (Brand name) นำเข้า จากตา่ งประเทศและเขา้ มาทำการตลาดในมาเลเซยี มักเป็นสินค้าทีม่ รี าคาแพง เช่น รองเท้าจากอิตาลี ได้แก่ Rotelli, Roberta, Di Camerino, Geox, F.Ili Torresin, Damiani, Bruno Premi, Everest, Flecs, Gradus, Ciano, Andrea Cammelli เป็นต้น พฤตกิ รรมผู้บรโิ ภค คนมาเลเซยี มีรสนยิ มร่วมกันในเรอ่ื งสี สตรที ำงานส่วนใหญช่ อบหนงั นำ้ หนักเบาสดี ำ สีกรมทา่ และสนี ำ้ ตาล บุรษุ ชอบสีดำ และสีนำ้ ตาล ด้านรปู ทรง สตรีผูบ้ รหิ ารนิยมรองเท้าหมุ้ ส้นหน้ากว้าง อย่างไรกด็ ี รสนิยมในประเทศกเ็ ปล่ียนแปลงตามแนวโนม้ ในตา่ งประเทศเชน่ กนั การส่งออกและนำเข้าสินค้าเคร่ืองหนังและรองเท้าของ มาเลเซยี การสง่ ออก ในชว่ งที่ผ่านมาประเทศมาเลเซยี มกี ารส่งออก - เครอื่ งหนัง สง่ ออกลดลงกวา่ 43 ลา้ นเหรียญสหรฐั ฯ ทั้งนี้สบื เนื่อง มาจากภาวะเศรษฐกจิ โลกทป่ี ระสบปญั หาวิกฤตเศรษฐกิจ และประสบปญั หา คู่มอื การค้าและการลงทนุ สหพนั ธรัฐมาเลเซีย 65 สส

การแข่งขันทส่ี งู จากประเทศอืน่ ๆ สำหรับสนิ ค้าทสี่ ง่ ออกได้แก่ กระเป๋าเดินทาง กระเป๋าเอกสาร กระเป๋าใส่สตางค์ ฯลฯ ประเทศทีส่ ่งออก 5 อันดับแรก ไดแ้ ก่ สิงคโปร์ สหรัฐอเมรกิ า ไทย อินโดนเี ซยี และซาอุดิอาระเบีย - รองเทา้ ส่งออกเพิ่มขึน้ กวา่ ร้อยละ 3 โดยมมี ลู ค่าสง่ บออกกว่า 200 ล้านเหรียญสหรฐั ฯ สนิ ค้าทีส่ ง่ ออกไดแ้ ก่ รองเท้าพลาสตกิ รองเทา้ หนงั รองเท้าผ้าใบ ฯลฯ ประเทศท่สี ง่ ออก 5 อนั ดับแรก ได้แก่ สงิ คโปร์ บราซิล สหราชอาณาจกั ร เมก็ ซโิ ก และเวเนซูเอลา่ การนำเข้า ในชว่ งทผ่ี ่านมาประเทศมาเลเซียมีการนำเขา้ - เครือ่ งหนงั นำเขา้ ลดลงประมาณ ร้อยละ 6 โดย หรอื ราว 148 ล้านเหรยี ญสหรัฐฯ สินค้าทน่ี ำเข้า ไดแ้ ก่ กระเป๋าเดนิ ทาง ส่วนประกอบสำหรบั ผลิตเคร่อื งหนงั ฯลฯ ประเทศนำเข้า 5 อันดับแรก ไดแ้ ก่ จีน สหรัฐอเมรกิ า อิตาลี ฮ่องกง และญปี่ นุ่ - รองเท้า นำเข้าเพมิ่ ข้ึนประมาณ ร้อยละ 2 หรอื ราว 182 ลา้ นเหรยี ญสหรัฐฯ สนิ คา้ ท่ีนำเข้า ได้แก่ รองเท้าหนัง รองเทา้ ยาง รองเทา้ ผา้ ใบ ฯลฯ ประเทศนำเข้า 5 อันดบั แรก ได้แก่ จีน เวียดนาม อินโดนีเซยี อนิ เดีย และฮ่องกง ชอ่ งทางการกระจายสินคา้ สินค้าส่วนใหญแ่ ลว้ จะกระจายไดต้ ามชอ่ งทาง ดังนี้ - ผู้นำเข้าของมาเลเซียขายสินค้าให้กับร้านค้าปลกี (Retailer) และ ผู้บรโิ ภคโดยตรง -ผนู้ ำเขา้ ของมาเลเซยี กระจายสนิ คา้ ไปยงั ผคู้ า้ สง่ หรอื ผจู้ ดั จำหนา่ ยและ ร้านคา้ สง่ หรอื ผจู้ ดั จำหน่าย กระจายสนิ คา้ ตอ่ ไปยัง ร้านสะดวกซือ้ Hyper- market และศูนยก์ ารคา้ ก่อนถึงผู้บริโภคต่อไป 66 คู่มอื การคา้ และการลงทนุ สหพันธรฐั มาเลเซยี

โอกาสของสนิ คา้ ไทยเครอ่ื งหนังและรองเท้าในมาเลเซีย ‘‘ สำหรับรองเท้าของไทยก็ สินค้าหนังและผลิตภัณฑ์หนังฟอกของไทยได้รับการพัฒนาอย่าง ต่อเนื่อง ทำให้ผู้ผลิตสินค้าเครื่องหนังจากกลุ่มประเทศอาเซียนโดยเฉพาะ มี ปั จ จั ย ท่ี ท ำ ใ ห้ ไ ด้ เ ป รี ย บ ท า ง มาเลเซียอินโดนเี ซยี และเวียดนามนำเขา้ หนงั ฟอกสำเรจ็ จากไทยเพื่อไปตัดเย็บ การแข่งขนั เช่น การใชเ้ คมภี ณั ฑ์ เปน็ สินคา้ สำเรจ็ รปู ส่งออกไปขายตา่ งประเทศ โดยไทยสง่ ออกหนังฟอกและ ท่ถี กู ตอ้ งตามกำหนด การออก หนังอดั มาประเทศมาเลเซยี เพอ่ื แปรรูปเป็นผลิตภณั ฑห์ นงั ประเภทตา่ ง ๆ เชน่ แบบสินค้า และคณุ ภาพสินค้าเปน็ ถงุ มือหนัง เครอ่ื งแต่งกาย เข็มขัดหนัง เคร่ืองใชใ้ นการเดนิ ทาง กระเป๋าเดนิ ทาง ที่ยอมรับ กระเปา๋ ถอื กระเปา๋ สตางค์ สำหรบั รองเทา้ ของไทยกม็ ปี ัจจัยทีท่ ำใหไ้ ด้เปรยี บ ทางการแขง่ ขนั เชน่ การใช้เคมภี ณั ฑท์ ่ถี กู ตอ้ งตามกำหนด การออกแบบสินค้า และคุณภาพสนิ คา้ เป็นท่ียอมรับ คมู่ ือ การค้าและการลงทุน สหพันธรัฐมาเลเซยี 67 สส

มูลค่าการส่งออกเคร่ืองหนังและรองเทา้ ของไทยไปมาเลเซยี มี ดงั นี้ - การส่งออกหนังและผลิตภัณฑ์หนังฟอกและหนังอัดของไทยไป มาเลเซียในปี 2552 มมี ลู ค่า12.10 ล้านเหรยี ญสหรัฐฯลดลงรอ้ ยละ 26.03 เมอ่ื เทียบกบั ปี 2551 ท่มี มี ูลคา่ 16.40 ล้านเหรียญสหรฐั ฯ สำหรบั ปี 2553 การส่งออกมีมลู คา่ 20.70 ลา้ นเหรียญสหรัฐฯ เพ่มิ ข้นึ รอ้ ยละ 70.39 เม่อื เทียบกบั ชว่ งเดยี วกนั ของปี 2552 - ส่งออกรองเท้าของไทยไปมาเลเซียในปี 2552 มีมูลค่า 4.57 ลา้ นเหรยี ญสหรฐั ฯ เพม่ิ ขน้ึ ร้อยละ 16.90 เมอ่ื เทยี บกับปี 2551 ท่มี มี ลู ค่า 3.91 ล้านเหรยี ญสหรฐั ฯ สำหรับปี 2553 (ม.ค.-พ.ย.) การสง่ ออกมีมลู คา่ 4.51 ลา้ นเหรียญสหรัฐฯ เพม่ิ ขนึ้ รอ้ ยละ 8.32 เม่ือเทียบกับช่วงเดียวกนั ของปี 2552 ส4.ามกาารรถลลงทงทุนนุ (ไอดุต้ 1ส0าห0%กร)รมการผลติ นกั ลงทุนไทย 4.1 การลงทุนระหวา่ งประเทศ หากพิจารณาเฉพาะในส่วนของเงินลงทุนจากต่างประเทศที่ไหลเข้า มาเลเซีย จากสถิตขิ อง Bank Negara Malaysia ซ่งึ เป็นธนาคารชาติ พบว่า เงนิ ลงทนุ ของตา่ งชาติท่ไี หลเขา้ มาเลเซียในช่วง 9 เดอื นแรกปี 2550 ชะลอ ตัวลงจากปกี อ่ น ดว้ ยเงินลงทนุ รวม 6.9 พันลา้ นดอลลาร์สหรัฐฯ เพิ่มข้นึ จากปกี ่อนรอ้ ยละ 20 โดยเปน็ เงินทุนไหลเขา้ จากสงิ คโปรส์ ูงสดุ มลู ค่า 2.2 พันลา้ นดอลลารส์ หรัฐฯ หรอื มากกวา่ รอ้ ยละ 30 ของเงนิ ลงทนุ ต่างชาตทิ ้งั หมด ของมาเลเซีย รองลงมาคอื สหรฐั ฯ 672.1 ล้านดอลลารส์ หรัฐฯ องั กฤษ 562.3 ลา้ นดอลลารส์ หรัฐฯ ออสเตรเลีย 548.6 ลา้ นดอลลารส์ หรัฐฯ สว่ นไทยประมาณ 62 ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ แตเ่ มอื่ พจิ ารณาเงนิ ลงทนุ สะสมตง้ั แต่ปี 2543 พบวา่ เป็นเงนิ ลงทุนจากสหรฐั ฯ สงู สดุ ถึง 13.9 พนั ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ แตเ่ งนิ ลงทนุ จากสหรฐั ฯ กม็ แี นวโนม้ ลดลงตามลำดับ รองลงมาไดแ้ ก่ สงิ คโปร์ 9.7 พันล้านดอลลาร์สหรฐั ฯ ญี่ปนุ่ 9.4 พันล้านดอลลารส์ หรฐั ฯ สว่ นไทยอยู่อันดับ 17 สำหรับโครงการของไทยท่ีได้รับอนุมัติ ลงทุนในมาเลเซียเป็นการลงทุนในอุตสาหกรรม อาหารมากท่สี ดุ รองลงมา ไดแ้ ก่ อุปกรณ์การ ขนสง่ และเหล็กโครงสรา้ ง กลมุ่ บริษทั ไทยทเ่ี ข้า ไปลงทนุ ในมาเลเซยี แลว้ เชน่ เครอื เจรญิ โภคภณั ฑ์ กลุม่ บริษัทไทย-ซัมมิท เครือซเี มนตไ์ ทย กลมุ่ บรษิ ัทสามารถ และรา้ นอาหารไทย Sea Cui- sine 68 ค่มู ือ การค้าและการลงทนุ สหพนั ธรฐั มาเลเซีย

ตารางแสดง เงนิ ลงทุนของตา่ งชาติทีไ่ หลเข้ามาเลเซียปี 2543-50 (9M)    หน่วย : ลา้ นดอลลารส์ หรฐั ฯ   2543 2544 2545 2546 2547 2548 2549 2550 (9M) รวม 1. สหรฐั ฯ 3,644.4 4,154.8 2,089.4 1,253.9 501.0 759.9 838.8 672.1 13,914.3 2. สงิ คโปร์ 459.6 1,174.1 1,479.8 1,644.5 794.9 1,045.2 822.0 2,244.3 9,664.4 3. ญปี่ ุน่ 950.7 1,398.6 1,091.2 1,232.8 673.2 545.8 3,052.2 431.4 9,375.9 4. เบอรม์ ิวดา 316.8 711.1 1,513.0 649.8 662.5 1,760.9 592.2 379.0 6,585.3 5. ฮอ่ งกง 473.2 92.1 107.1 728.5 464.9 308.9 376.5 295.8 2,847.0 6. เยอรมนี 889.0 101.1 108.1 111.0 299.1 420.6 473.1 239.3 2,641.3 7. องั กฤษ 220.0 178.1 178.7 155.1 193.7 248.8 205.3 562.3 1,942.0 8. เนเธอร์แลนด์ 189.3 203.1 111.3 40.8 61.4 148.5 230.7 188.9 1,174.0 46.1 7.5 78.4 29.1 138.7 213.1 337.4 170.7 1,021.0 9. แคนาดา 28.1 25.8 15.1 22.9 37.8 44.6 148.0 548.6 870.9 10. ออสเตรเลยี 11.1 0.7 5.1 0.8 1.9 525.8 132.6 25.6 703.6 11. มอรเิ ทียส 68.3 26.7 32.3 30.2 80.4 68.6 44.9 32.7 384.1 12. ไตห้ วนั 0.9 0.2 8.6 58.6 51.7 60.7 105.9 58.2 344.8 13. เวยี ดนาม 6.3 11.4 5.3 213.1 3.8 2.1 58.8 0.0 300.8 14. ซาอดุ อี าระเบยี 141.4 6.5 20.7 18.2 40.4 42.8 6.5 0.0 276.5 15. เดนมารก์ 45.1 7.1 7.7 35.6 18.7 55.7 59.1 37.1 266.1 16. สวติ เซอรแ์ ลนด์ 2.9 2.8 12.4 13.1 14.4 53.6 47.4 62.0 208.6 59.8 98.2 8.3 7.1 6.7 20.9 10.0 0.0 211.0 17. ไทย 10.2 60.5 20.2 6.1 13.6 29.6 45.2 0.0 185.4 18. เบลเยีย่ ม 13.6 5.7 21.8 16.5 19.1 35.1 19.2 13.6 144.6 19. ฝรัง่ เศส 20. อินโดนเี ซีย   อ่นื ๆ 139.5 1,463.2 119.6 83.1 206.5 349.9 842.8 962.4 4,167.0   รวม 7,737.0 9,753.8 7,064.0 6,372.1 4,297.6 6,750.2 8,450.9 6,925.6 57,351.2   +, - % - 26.1 -27.6 -9.8 -32.6 57.1 25.2 20.0 -      ที่มา : Bank Negara Malaysia ตารางแสดง โครงการท่ีได้รบั อนมุ ตั ิลงทุนในมาเลเซีย ปี 2549-50 (10M)   2549 2550 (10M)   โครงการใหม่ ขยายเพมิ่ รวม โครงการใหม่ ขยายเพิม่ รวม 1,077.0 505 275 780 จำนวนโครงการ (รวม) 653 424 12,532.2 6,440.4 6,816.4 13,256.6 7,020.5 3,013.3 2,815.8 5,829.0 เงนิ ลงทนุ รวม (ลา้ นUS$) 7,997.4 4,534.8 5,511.7 3,427.1 4,000.6 7,427.6  - เงนิ ลงทุนในประเทศ 5,491.4 1,529.1  - เงนิ ลงทุนจากต่างประเทศ 2,506.0 3,005.7 ท่ีมา : Malaysian Industrial Development Authority หมายเหตุ :  ปี 2549 อัตราแลกเปลีย่ น 3.67 ริงกติ ตอ่ ดอลลารส์ หรฐั ฯ คูม่ ือ การคา้ และการลงทนุ สหพันธรัฐมาเลเซีย 69 สส

‘ ประเภทกิจการท่ีมีเงินลงทุน ‘ แต่เมอ่ื พจิ ารณามูลค่าโครงการลงทนุ ทีไ่ ดร้ ับอนมุ ตั ิจาก Malaysian Industrial Development Authority (MIDA) ซงึ่ ทำหนา้ ที่คลา้ ยสำนักงาน สูงสดุ ไดแ้ ก่ กลุ่มอุตสาหกรรม คณะกรรมการสง่ เสริมการลงทนุ ของไทย พบวา่ ในช่วง 10 เดือนแรกปี 2550 มี อเิ ลก็ ทรอนิกส์ และเครือ่ งใช้ไฟฟา้ จำนวนโครงการทไี่ ดร้ ับอนมุ ัตลิ งทุนทัง้ สิน้ 780 โครงการ เงินลงทุนรวม 13,257 มีจำนวน 125 โครงการ ด้วยเงนิ ลา้ นดอลลาร์สหรัฐฯ แบ่งเปน็ เงินลงทนุ ในประเทศ 5,829 ลา้ นดอลลารส์ หรัฐฯ ลงทุนรวม 3,962 ลา้ นดอลลาร์ และเงนิ ลงทุนจากตา่ งประเทศ 7,428 ลา้ นดอลลาร์สหรฐั ฯ ประเภทกิจการ สหรฐั ฯ เปน็ เงนิ ลงทนุ ของตา่ งชาติ ท่มี ีเงนิ ลงทุนสงู สุดไดแ้ ก่ กลมุ่ อุตสาหกรรมอิเลก็ ทรอนิกส์ และเคร่อื งใชไ้ ฟฟา้ ถงึ 3,601 ลา้ นดอลลารส์ หรฐั ฯ มจี ำนวน 125 โครงการ ด้วยเงนิ ลงทุนรวม 3,962 ล้านดอลลารส์ หรัฐฯ รองลงมา ได้แก่ ปิโตรเลยี มและ เป็นเงนิ ลงทุนของต่างชาตถิ งึ 3,601 ลา้ นดอลลาร์สหรฐั ฯ รองลงมา ได้แก่ ปิโตรเคมี มีจำนวนเพียง 13 ปโิ ตรเลยี มและปโิ ตรเคมี มีจำนวนเพยี ง 13 โครงการ แต่เงินลงทุนสูงถึง 3,225 โครงการ แต่เงินลงทุนสูงถึง ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ แตเ่ ม่ือพจิ ารณามลู ค่าโครงการลงทนุ ที่ไดร้ ับอนมุ ตั ิจาก 3,225 ลา้ นดอลลาร์สหรัฐฯ Malaysian Industrial Development Authority (MIDA) ซงึ่ ทำหน้าที่ คลา้ ยสำนกั งานคณะกรรมการสง่ เสริมการลงทนุ ของไทย พบว่าในช่วง 10 เดือนแรกปี 2550 มีจำนวนโครงการท่ีได้รับอนุมตั ิลงทุนทั้งสิน้ 780 โครงการ เงินลงทุนรวม 13,257 ล้านดอลลาร์สหรฐั ฯ แบ่งเป็นเงินลงทุนในประเทศ 5,829 ล้านดอลลารส์ หรฐั ฯ และเงินลงทนุ จากต่างประเทศ 7,428 ล้านดอลลารส์ หรัฐฯ ประเภทกจิ การท่มี เี งินลงทุนสงู สดุ ไดแ้ ก่ กลุม่ อุตสาหกรรมอเิ ลก็ ทรอนิกส์ และ เครอ่ื งใชไ้ ฟฟ้า มีจำนวน 125 โครงการ ดว้ ยเงินลงทนุ รวม 3,962 ลา้ นดอลลาร์สหรัฐฯ เป็นเงินลงทุนของตา่ งชาตถิ ึง 3,601 ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ รองลงมา ไดแ้ ก่ ปิโตรเลียมและปโิ ตรเคมี มีจำนวนเพียง 13 โครงการ แต่เงินลงทนุ สูงถึง 3,225 ล้านดอลลาร์สหรฐั ฯ ประเทศผ้ลู งทุนท่ีสำคญั (ม.ค.-ธ.ค. 2553) สหรฐั ฯ ญีป่ ่นุ ฮ่องกง สิงคโปร์ เยอรมัน ไทยเป็นอนั ดบั ที่ 11 4.2 สง่ิ อำนวยความสะดวกพ้ืนฐาน โทรคมนาคม มาเลเซียมีโครงสร้างระบบโทรคมนาคมท้ังสายโทรศัพท์และ ดาวเทียม เพอ่ื ใชใ้ นการสือ่ สารท้ังภายในและระหวา่ งประเทศ จำนวนผใู้ ช้ โทรศัพท์พืน้ ฐาน มกี ว่า 5 ลา้ นเคร่อื ง โทรศัพทเ์ คลื่อนทีก่ วา่ 20 ลา้ นเคร่อื ง คิดเป็นสัดส่วนรอ้ ยละ 84 ของจำนวนประชากรท้ังหมด สูงเป็นอันดับ 2 ของ ภูมภิ าคเอเชยี ตะวันตกเฉียงใต้ รองจากสิงคโปร์ และผูใ้ ช้อนิ เทอร์เน็ตกว่า 14 ล้านคน มผี ใู้ ห้บรกิ ารอนิ เทอร์เนต็ (Internet Service Providers : ISPs) 6 ราย โดยผู้ให้บรกิ ารอนิ เทอร์เน็ตหลัก ได้แก่ - TMNet มสี ่วนแบง่ ตลาดร้อยละ58 - Jaring มสี ่วนแบ่งตลาดรอ้ ยละ23 70 ค่มู ือ การคา้ และการลงทนุ สหพนั ธรัฐมาเลเซีย

บรษิ ัท เทเลคอม มาเลเซยี (TM) เป็นบรษิ ัทสอื่ สารโทรคมนาคม ‘ รัฐบาลยงั จัดตงั้ “ไซเบอร์ ‘ รายใหญ่และเป็นผู้นำด้านการสื่อสารในเอเชีย ให้บริการโทรศัพท์พื้นฐาน โทรศพั ท์เคลอื่ นท่ี และบรอดแบนด์ โดย TM เปน็ บรษิ ัทจดทะเบียนรายใหญ่ จายา (Cyberjaya)” ซงึ่ กลา่ วได้ ที่สดุ แห่งหนงึ่ ในมาเลเซีย มูลค่าลงทนุ 1 หมน่ื ลา้ นดอลลารส์ หรฐั ฯ รายได้ วา่ เมอื งแหง่ โลกไซเบอร์ อยู่ทางใต้ หลักมาจาก 9 ประเทศในเอเชยี ไดแ้ ก่ อนิ โดนีเซีย สิงคโปร์ กัมพชู า ไทย ของกรุงกัวลาลัมเปอร์และทาง บงั กลาเทศ ปากีสถาน อินเดีย ศรีลงั กา และอหิ ร่าน บริหารงานโดยบริษทั ทิศตะวันตกของเขตปุตราจายา เทเลคอม มาเลเซีย อนิ เตอร์เนชน่ั แนล มาเลเซียมีการใชเ้ คเบิลโทรคมนาคม ตามโครงการ “Multimedia Super เชอ่ื มตอ่ ระหวา่ งภมู ิภาคเอเชียและอเมริกาเหนือและใชง้ านเกอื บเต็มกำลงั แล้ว Lorridor” (MSC) เพ่ือพฒั นาให้ เครือข่ายด้านโทรคมนาคมของมาเลเซียพัฒนารวดเร็วมาก ด้วย เป็นศูนย์กลางด้านเทคโนโลยี เทคโนโลยขี องระบบดิจิตอล เสน้ ใยนำแสง WiMAX ทำให้การใหบ้ ริการระบบ ระดับสูง มกี ารตดิ ตั้งโครงขา่ ย โทรคมนาคมมปี ระสทิ ธิภาพสงู คณะกรรมการกำกบั กิจการโทรคมนาคมของ โทรคมนาคมท่ีทนั สมัยระดับโลก มาเลเซียอนญุ าตผูใ้ หบ้ รกิ ารอินเทอรเ์ น็ตไร้สายความเรว็ สูง WiMAX จำนวน 4 ราย ได้แก่ Bizsurf, MIB Comm, Redtone-CNX Broadband และ Asias- pace Dotcom บรษิ ทั เหล่านค้ี าดวา่ จะลงทนุ รวม 85.7 ลา้ นดอลลารส์ หรฐั ฯ ในช่วงเวลา 3 ปแี รกของการเปดิ ใหบ้ รกิ าร ที่สำคัญรัฐบาลมเี ป้าหมายใหส้ ร้าง เครอื ข่ายความเรว็ สงู หรอื อนิ เทอรเ์ น็ตบรอดแบนดค์ รอบคลุมร้อยละ 75 ของ ประชากรท่ัวประเทศใหไ้ ดภ้ ายในปี 2553 นอกจากนี้ รฐั บาลยงั จดั ต้ัง “ไซเบอรจ์ ายา (Cyberjaya)” ซง่ึ กล่าว ได้ว่าเมอื งแห่งโลกไซเบอร์ อยทู่ างใตข้ องกรุงกัวลาลัมเปอรแ์ ละทางทิศตะวนั ตก ของเขตปุตราจายา ตามโครงการ “Multimedia Super Lorridor” (MSC) เพื่อพัฒนาให้เป็นศูนย์กลางด้านเทคโนโลยีระดับสูง มีการติดตั้งโครงข่าย โทรคมนาคมที่ทนั สมยั ระดับโลก และสง่ เสริมการลงทุนด้าน Multimedia การค้นควา้ และวิจยั (R&D Centers) ปัจจบุ นั มีสำนักงานใหญ่ดา้ นปฏิบัตกิ าร ของบริษทั จากทัว่ โลกทีเ่ ข้ามาต้งั ฐานการผลติ หรอื ทำการคา้ ในมาเลเซีย ไฟฟา้ จากขอ้ มูลของทางการพบวา่ ครัวเรือนของมาเลเซยี ฝ่ังแหลมมลายู มีไฟฟ้าใชค้ รบทุกครัวเรือน ขณะท่ีในรฐั ซาบาห์มไี ฟฟา้ ใชป้ ระมาณร้อยละ 75 และซาราวคั ประมาณร้อยละ 80 ของครัวเรอื น ตามลำดบั มาเลเซียมีกำลัง การผลิตไฟฟา้ ทัง้ สนิ้ 14 กิกะวัตต์ (GW) โดยร้อยละ 86 เปน็ การผลิตไฟฟ้า พลงั งานความรอ้ น อีกร้อยละ 14 เปน็ การผลิตไฟฟา้ จากพลังนำ้ รัฐบาลได้ ลงทนุ กว่า 9.7 พนั ลา้ นดอลลาร์สหรัฐฯ เพื่อตอบสนองความตอ้ งการใช้ไฟฟา้ ท่ี เพม่ิ ขนึ้ บรษิ ัทท่ผี ลิตกระแสไฟฟา้ ใหก้ บั ประชาชนในฝั่งแหลมมลายูคือ Tenaga Nasional Berhad (TNB) ผลติ ไฟฟ้าโดยใช้พลังงานไอน้ำ และใช้เทคโนโลยีการ ผลติ ไฟฟา้ ท่ีทนั สมยั ทสี่ ดุ ในภูมภิ าค สามารถผลติ ไฟฟ้าไดอ้ ย่างตอ่ เนอ่ื งและมี เสถียรภาพ ขณะท่ีทางเกาะบอรเ์ นียวคอื บรษิ ัท Sabah Electricity Sdn.Bhd. คู่มือ การค้าและการลงทนุ สหพนั ธรัฐมาเลเซีย 71 สส

‘ เพื่ อ ห ลี ก เ ล่ี ย ง ปั ญ ห า‘ (SESB) และบรษิ ทั Sarawak Electricity Supply Corporation (SESCO) ผลติ ไฟฟา้ ให้กับประชาชนในรฐั ซาบาห์และซาราวคั อุปสรรคในการจัดหาพื้นที่ใน ปัจจบุ นั มาเลเซียมกี ารใชเ้ ชื้อเพลิงแบบผสมผสานโดยใชก้ า๊ ซธรรมชาติ ก า ร ก่ อ ส ร้ า ง โ ร ง ไฟ ฟ้ า บ น รอ้ ยละ 79 และถา่ นหนิ รอ้ ยละ 21 ทัง้ นี้ มาเลเซยี พยายามเปล่ียน โครงสรา้ ง แผ่นดินใหญ่ โดยมีการถมทะเล การผลิตไฟฟ้า จากการพึ่งพาก๊าซธรรมชาติมาใช้ถ่านหนิ มากขึน้ โดยมเี ปา้ หมาย ส ร้ า ง เ ก า ะ เ ที ย ม ข้ึ น ม า ช่ื อ ลดการใชเ้ ชอื้ เพลิงกา๊ ซธรรมชาตเิ หลือเพียงร้อยละ 20 ภายในปี 2563 อกี ทง้ั “เกาะแมนจุง” มพี ้นื ทปี่ ระมาณ จะสร้างโรงไฟฟา้ พลงั งานถ่านหนิ ถึงปีละ 19 ลา้ นตันภายในปี 2553 บริษัท 830 เอเคอร์ เพ่อื ใช้กอ่ สรา้ ง การไฟฟา้ แหง่ ชาติมาเลเซยี (TNB) ได้กอ่ สร้างโรงไฟฟา้ ถา่ นหินแมนจงุ ขนาด โรงไฟฟา้ ลานเกบ็ ถา่ นหนิ และ กำลงั ผลติ 2,100 เมกะวัตต์ ท่รี ัฐเปรคั ทางฝง่ั ตะวันตกของประเทศมาเลเซยี สถานีลำเลยี งถ่านหิน ปจั จบุ นั นบั เป็นโรงไฟฟ้าแห่งใหมล่ ่าสดุ ของมาเลเซยี เพื่อหลีกเล่ียงปญั หาอปุ สรรคใน สถานีแห่งนี้จัดเป็นสถานีขนส่ง การจดั หาพืน้ ทใ่ี นการกอ่ สรา้ งโรงไฟฟา้ บนแผน่ ดินใหญ่ โดยมกี ารถมทะเลสร้าง ถ่านหินขนาดใหญ่ และทันสมัย เกาะเทยี มขนึ้ มาชอ่ื “เกาะแมนจุง” มีพ้ืนที่ประมาณ 830 เอเคอร์ เพือ่ ใช้ ท่สี ุดในภูมิภาคอาเซยี น กอ่ สรา้ งโรงไฟฟา้ ลานเก็บถา่ นหนิ และสถานีลำเลียงถ่านหนิ ปัจจุบนั สถานี แหง่ นจ้ี ดั เปน็ สถานขี นสง่ ถา่ นหนิ ขนาดใหญ่ และทนั สมยั ทส่ี ดุ ในภมู ภิ าคอาเซยี น ประกอบด้วยท่าเรือท่มี นี ำ้ ลึก 20 เมตร สามารถรองรบั เรือบรรทกุ ถา่ นหนิ ขนาด 1.8 แสนตัน สามารถลำเลียงถ่านหนิ ไดส้ ูงถึง 6 เมตร และหากมี ความต้องการถ่านหินเพิม่ กส็ ามารถขนถา่ ยได้ปริมาณสงู กวา่ 25 เมตร นอกจากนี้ ยงั มีโรงไฟฟา้ ถา่ นหิน ทจี ี บนิ ขนาดกำลังผลิต 2,100 เมกะวัตต์ และโรงไฟฟา้ จิหมาว อกี 1,400 เมกะวตั ต์ ซ่งึ สร้างเสรจ็ ในปี 2553 อกี ดว้ ย รัฐบาลมาเลเซียมีโครงการเชื่อมต่อสถานีไฟฟ้าบนเกาะบอร์เนียวกับ ฝัง่ มลายูเขา้ ดว้ ยกันดว้ ยสายเคเบลิ ใตท้ ะเล รวมระยะทางประมาณ 700 กม. มูลคา่ 2,500 ลา้ นดอลลารส์ หรฐั ฯ แล้วเสร็จภายในปี 2555 ซง่ึ หากดำเนนิ การ เสร็จจะสามารถสง่ กระแสไฟฟา้ ได้ 5,000 กิโลวตั ต์ โดยจะนำไฟฟา้ จากพลังน้ำ มาใช้ตามนโยบายของรัฐบาล ที่ตอ้ งการกระจายแหล่งพลงั งานไปสพู่ ลงั งานรูป แบบอนื่ ที่สามารถนำกลบั มาใชใ้ หมไ่ ด ้ นำ้ ประปา สำหรับการผลิตน้ำประปาอยู่ในความรับผิดชอบของแต่ละรัฐ น้ำประปาที่ผลิตได้มีความสะอาดภายใต้มาตรฐานของ World Health Organization (WHO) ซึ่งต้นทุนค่าน้ำจะแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ 4.3 กฎระเบียบการลงทนุ /นโยบายสง่ เสรมิ การลงทุน สทิ ธปิ ระโยชน์ในการลงทุน หนว่ ยงานหลกั ทีร่ ับผดิ ชอบดา้ นการลงทนุ คอื Malaysian Industrial Development Authority (MIDA) ซงึ่ เป็นหนว่ ยงานภายใต้การกำกบั ของ Ministry of Trade and Industry (MITI) กจิ การท่ีรัฐบาลให้การส่งเสริมการ 72 คู่มอื การค้าและการลงทนุ สหพนั ธรฐั มาเลเซยี

ลงทุนจะมีการให้สิทธิประโยชน์ทั้งโดยตรงและโดยอ้อม ภายใต้กฎหมายที่ สำคญั ได้แก่ Promotion of Investments Act 1986, Income Tax Act 1967, Customs Act 1967, Sales Tax Act 1972, Excise Act 1976 และ Free Zones Act 1990 ซ่งึ กฎหมายเหล่านีค้ รอบคลุมทั้งภาคอุตสาหกรรม การเกษตร การบรกิ าร และการท่องเทย่ี ว ทงั้ นี้ สิทธปิ ระโยชน์หลักตามกฎหมาย สง่ เสรมิ การลงทนุ อาจจำแนกได้เป็น 2 ลักษณะคือ “Pioneer Status” และ “Investment Tax Allowance (ITA)” ซงึ่ นักลงทนุ สามารถเลอื กอยา่ งใด อย่าง หนึ่งที่เห็นว่าเป็นประโยชน์ที่สุดได้ เช่น หากการลงทุนนั้นต้องเน้นการซื้อ เครื่องจักรหรือโรงงาน อาจเลือกสิทธิประโยชน์แบบที่สองได้และไม่มีการ แบง่ แยกระหวา่ งนกั ลงทนุ ตา่ งชาติและนกั ลงทนุ ทอ้ งถิ่น Pioneer Status บริษทั ทย่ี ่นื ขอสิทธปิ ระโยชนใ์ นกลมุ่ Pioneer Status จะได้รบั ยกเวน้ ภาษเี งินได้ บางส่วนเปน็ เวลา 5 ปี นบั จากวนั ทเ่ี ร่มิ การผลิต (วนั ท่ีเร่ิม การผลติ นับจากวนั ท่ีใชก้ ำลังการผลิตเกิน รอ้ ยละ 30 ของกำลงั การผลิตรวม) โดยนำรายไดเ้ พียงรอ้ ยละ 30 ของเงินได้สทุ ธิ (Statutory Income) หรอื เงนิ ได้ที่ได้รับหลังจากหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนต่างๆแล้วมาใช้เป็นฐานในการ คำนวณภาษีเงินได้ในอัตราปกติสำหรับการลงทุนในเขตที่รัฐบาลส่งเสริมพิเศษ เชน่ ซาราวัค ซาบาห์ กลันตัน ตรังกานู ปาหัง และยะโฮร์ จะได้รับการยกเวน้ ภาษเี งินไดท้ งั้ หมดเป็นเวลา 5 ปี ท้งั นจ้ี ะตอ้ งยนื่ ขอรับสง่ เสรมิ การลงทุนก่อน วนั ท่ี 31 ธนั วาคม 2553 Investment Tax Allowance (ITA) บรษิ ัททย่ี ่นื ขอสทิ ธปิ ระโยชนใ์ นกล่มุ Investment Tax Allowance (ITA) สามารถนำค่าใชจ้ า่ ยในการซอื้ สนิ ค้าทนุ เชน่ โรงงาน เคร่อื งจักร และ อุปกรณ์ต่างๆ ตามเงือ่ นไขของ MIDA มาหกั ลดหย่อนไดร้ ้อยละ 60 ของ ค่าใช้จา่ ยดงั กลา่ ว กอ่ นนำไปคำนวณภาษเี งินได้ในอัตราปกติ แต่ต้องไมเ่ กนิ ร้อยละ 70 ของเงินได้สุทธิ (Statutory Income) ในปีนน้ั เปน็ เวลา 5 ปี นับ จากวันท่ีค่าใชจ้ ่ายนน้ั เกิดข้นึ สว่ นท่เี หลอื จงึ จะนำมาคำนวณเพื่อชำระภาษีใน อตั ราปกติ ทง้ั นี้ คา่ ใชจ้ ่ายส่วนทยี่ งั มไิ ดน้ ำมาหกั ลดหย่อนในปีน้ัน สามารถยก ไปหกั ลดหย่อนในปถี ัดไปไดจ้ นกว่าจะเต็มจำนวน สำหรบั การลงทนุ ในเขตท่ี รัฐบาลส่งเสริมพิเศษ เช่น รฐั ซาราวคั ซาบาห์ กลนั ตัน ตรังกานู ปาหัง และยะโฮร์ สามารถนำค่าใช้จ่ายซื้อสินค้าทุนดังกล่าวมาหักลดหย่อนได้เต็มจำนวนและได้ สงู สุดถึงรอ้ ยละ 100 ของเงนิ ได้สทุ ธิ (Statutory Income) ในปีน้ัน เป็นเวลา 5 ปี ท้ังนจ้ี ะต้องยืน่ ขอรับส่งเสรมิ การลงทนุ กอ่ นวนั ที ่ 31 ธันวาคม 2553 นอก เหนอื จากสทิ ธปิ ระโยชนท์ ่ีนกั ลงทุนจะไดร้ ับจากกรณี Pioneer Status และ คมู่ ือ การค้าและการลงทนุ สหพันธรัฐมาเลเซยี 73 สส

Investment Tax Allowance แล้ว รัฐบาลมาเลเซียยังให้สิทธิประโยชน์ เพม่ิ เติมสำหรับอตุ สาหกรรมทต่ี ้องการสนับสนนุ เป็นพเิ ศษ ซง่ึ มหี ลายสาขาใน ทกุ ภาคการผลติ แต่ทสี่ ำคัญได้แก่ - ภาคอุตสาหกรรม โครงการลงทุนท่ีใชเ้ ทคโนโลยขี ้ันสูง (High Tech- nology) โครงการลงทุนท่ีเป็นยทุ ธศาสตรข์ องประเทศ โครงการลงทนุ ท่ีสรา้ ง ความเชอ่ื มโยงภาคอุตสาหกรรมตา่ งๆ (Industrial Linkage Programme : ILP) การผลติ สว่ นประกอบและชิน้ ส่วนยานยนต์ รวมทงั้ ธรุ กิจขนาดกลางและ ขนาดยอ่ มท่ีได้รบั สง่ เสริม เปน็ ตน้ โดยจะได้รับยกเว้นภาษีเงินได้ทัง้ หมดเป็น เวลา 5 ปี และการนำเข้าสินค้าทุนสามารถนำมาหกั คา่ ใชจ้ ่ายได้ร้อยละ 60 (แต่ ถ้าอยู่ในเขตท่ีรัฐบาลส่งเสริมพิเศษสามารถนำมาหักค่าใช้จ่ายได้ท้ังหมด เป็นเวลา 5 ป)ี สำหรับการผลติ เครอ่ื งจักรเฉพาะแบบ จะได้รบั การยกเวน้ ภาษเี งนิ ได้และค่าใชจ้ า่ ยในการนำเข้าสนิ คา้ ทนุ ทั้งหมด เปน็ เวลา 5 ปี ส่วนการ ผลิตเครื่องจักรหนัก ได้รับลดหยอ่ นภาษเี งนิ ได้ร้อยละ 70 ของอัตราปกติ (สำหรับการลงทุนในเขตท่ีรัฐบาลส่งเสริมพิเศษจะได้รับยกเว้นภาษีเงินได้ ทั้งหมด) เปน็ เวลา 5 ปี และการนำเข้าสินค้าทนุ สามารถนำมาหักคา่ ใช้จา่ ย ได้ร้อยละ 60 (สำหรับการลงทุนในเขตที่รัฐบาลส่งเสริมพิเศษ สามารถ หักคา่ ใช้จา่ ยไดท้ งั้ หมด) เปน็ เวลา 5 ปี - ภาคเกษตร การผลิตและแปรรูปอาหารที่เป็นโครงการใหมแ่ ละที่ เป็นการขยายการลงทุนเพิ่มเตมิ โครงการผลติ อาหารฮาลาล การทำฟาร์มเล้ยี ง สตั ว์ปกี ท่ีทนั สมยั การปลกู ไมย้ างพารา การส่งออกอาหาร ผลไม้ และดอกไม้ เปน็ ต้น ได้รับยกเวน้ ภาษีเงินได้บางสว่ น โดยนำเงินไดเ้ พยี งร้อยละ 30 ของ เงนิ ไดท้ ั้งหมดมาคำนวณภาษี เปน็ เวลา 5 ปี นับจากวนั ท่ีมผี ลผลิตออกจำหน่าย ส่วนการลงทนุ ในเขตที่รัฐบาลส่งเสริมพิเศษ ไดร้ บั ยกเวน้ ภาษีเงินไดท้ ง้ั หมดเปน็ เวลา 5 ปี - ท่องเที่ยว โรงแรมหรือโครงการทอ่ งเทย่ี วท่ีอยู่ในพนื้ ทสี่ ่งเสริมพิเศษ มีสว่ น ลดค่าใชจ้ า่ ยโฆษณาและประชาสมั พันธ์การทอ่ งเทยี่ วในต่างประเทศ การ ยกเว้นภาษีบางรายการให้กับบริษัทท่องเที่ยวท่ีนำนักท่องเท่ียวต่างชาติเข้า ประเทศมากกว่า 500 คน การยกเว้นภาษีให้กบั ธรุ กจิ จัดการประชมุ และการ แสดงสินค้า เปน็ ตน้ นอกจากนี้ ยงั มสี ิทธิประโยชนท์ เ่ี ปน็ รายละเอยี ดปลกี ยอ่ ยจำแนกตาม ประเภทธรุ กจิ ภายใตเ้ ง่ือนไขต่างๆ อกี มากมาย เช่น การลงทนุ ดา้ นการวจิ ยั และพัฒนา (R&D) การลงทุนในเขต Multimedia Super Corridor (MSC) โครงการลงทุนดา้ นการสือ่ สารและสารสนเทศ (ICT) การลงทนุ ด้านการเดนิ เรือ และการขนส่ง ซง่ึ สามารถขอขอ้ มลู เพมิ่ เตมิ ได้จาก MIDA ทัง้ น้ีนักลงทุนไทย สามารถถอื หุ้นได้ 100% และสามารถนำรายไดอ้ อกจากประเทศได้อย่างเสรี 74 คู่มอื การคา้ และการลงทุน สหพนั ธรัฐมาเลเซยี

4.4 ตน้ ทุนการจดั ตั้งธรุ กจิ ต้นทนุ การประกอบธรุ กจิ ในประเทศมาเลเซยี การทำการค้า การลงทุนในประเทศมาเลเซีย มีตน้ ทนุ สำคญั ทีน่ กั ธุรกิจ ควรคำนงึ ถงึ ค่าใช้จ่ายพื้นฐานทค่ี วรศึกษาเบอื้ งต้นม ี 8 ดา้ น ดงั น้ี 1. ด้านการจดทะเบยี นเปิดกิจการ 2. ด้านค่าเชา่ พ้นื ที่สำนกั งาน 3. ดา้ นค่าที่ดนิ และโรงงาน 4. ด้านคา่ ใชจ้ า่ ยเกี่ยวกับภาษีประเภทตา่ ง ๆ 5. ด้านคา่ บรหิ ารจัดการบุคลากร 6. ดา้ นค่าสาธารณปู โภค 7. ด้านคา่ ใช้จ่ายในการใชช้ ีวิตในมาเลเซีย 8. ดา้ นคา่ ขนสง่ สินค้า 1. ดา้ นการจดทะเบียนเปดิ กิจการ การขอจดั ตง้ั กจิ การตอ้ งจา่ ยคา่ จองชอ่ื กจิ การและคา่ จดทะเบยี นกจิ การ ตามอัตราดังต่อไปน้ี ตารางท่ี 1 ค่าธรรมเนยี มในการจดทะเบียนเปดิ กิจการ ท่ีมา: Companies Commission of Malaysia (SSM) เข้าถึงจาก www.ssm.com.my คู่มอื การค้าและการลงทนุ สหพนั ธรัฐมาเลเซีย 75 สส

คา่ ธรรมเนยี มสำหรบั บริการจัดการธุรกจิ กฎหมายมาเลเซยี กำหนดใหบ้ ริษทั จำกัด ในมาเลเซยี ต้องจา้ งบรษิ ทั จดั การธรุ กิจอยา่ งนอ้ ย 1 บริษทั ทำหนา้ ที่เป็นบรษิ ัทเลขานุการ (secretarial services) ท่ีให้บริการและให้คำปรกึ ษาในการดแู ลจัดการบรษิ ัทให้ปฏบิ ตั ิตาม กฎหมายเกยี่ วกับบริษทั ของมาเลเซีย บริษัททีใ่ หบ้ ริการจดั การในการขอเปดิ กิจการหรือการจดั การงานสำนักงานมคี า่ ธรรมเนียมโดยประมาณ ดังนี้ นอกจากนี้ อตั ราค่าธรรมเนียมสำหรับบรษิ ทั ทจี่ ดทะเบยี นเปน็ บริษัท จำกดั และบรษิ ัทมหาชน มีภาระทต่ี ้องจา่ ยค่าธรรมเนยี มรายเดอื นตอ่ ผู้ให้บรกิ าร และทนายความแตกตา่ งกันในอัตรา ดังน้ี ตารางท่ี 2 ค่าธรรมเนียมรายเดอื นท่ตี ้องจา่ ยใหผ้ บู้ ริการและทนายความ 76 ค่มู อื การคา้ และการลงทนุ สหพนั ธรฐั มาเลเซยี

2. ด้านค่าเชา่ พนื้ ทสี่ ำนกั งาน อตั ราค่าเช่าพื้นทีส่ ำนกั งานในตารางด้านลา่ งน้ี คิดคำนวณจากพื้นที่ 1 ตารางเมตร หรือ 10.76 ตารางฟตุ ต่อเดือนรวม คา่ บรกิ าร ซง่ึ เปน็ ประมาณ การค่าเช่าพน้ื ฐาน ในพ้ืนที่ธรุ กจิ แยกตามรัฐ ดงั นี้ ตารางที่ 3 อัตราคา่ เชา่ พนื้ ทส่ี ำนกั งาน/ตารางเมตร/เดือน หมายเหต ุ ดูแผนภาพทำเลที่ตงั้ ได้ท ่ี http://www.mida.gov.my ภาพอาคารปโิ ตนสั (ตกึ แฝด) : ห้างสรรพสนิ คา้ และอาคารสำนกั งาน ในกรงุ กวั ลาลมั เปอร์ ค่มู อื การค้าและการลงทุน สหพนั ธรฐั มาเลเซีย 77 สส

3. ดา้ นค่าทด่ี นิ และโรงงาน ค่าทด่ี นิ โดยประมาณการรวมการชำระภาษที ี่ดิน (Quit rent) มีอัตรา แตกต่างกันไปตามรฐั ตา่ ง ๆ และภาษีประเมนิ ท่ีดนิ (Assessment tax) ท่ีหน่วย งานราชการประเมินตามมลู ค่าคา่ เช่ารายปีจากนกั ลงทุนชาวตา่ งชาติ มดี งั น้ี ตารางที่ 4 ค่าใช้จ่ายเกย่ี วกบั ท่ดี นิ และทตี่ ้ังโรงงานแยกตามรัฐสำคญั 78 คูม่ อื การค้าและการลงทุน สหพันธรฐั มาเลเซีย

หมายเหตุ อกั ษรย่อ: m² = ตารางเมตร และ per ha. = ต่อ 1 เฮคเตอร์ มาตราส่วน: 1 เอเคอร์ = 4,046.86 ตารางเมตร 1 เฮคเตอร์ = 10,000 ตารางเมตร และ 1 ตารางเมตร = 10.76 ตารางฟตุ คู่มอื การคา้ และการลงทุน สหพนั ธรัฐมาเลเซยี 79 สส

โรงงานสำเร็จรูป ราคาโรงงานสำเรจ็ รปู มีราคาขายหรือเช่าตอ่ ตารางฟตุ ดงั น้ี ตารางท่ี 5 ค่าเช่าโรงงานสำเร็จรปู ทม่ี า: www.midf.com.my ที่มา: www.midf.com.my 80 คู่มอื การค้าและการลงทุน สหพนั ธรฐั มาเลเซีย

3. ด้านค่าใชจ้ า่ ยเกยี่ วกับภาษปี ระเภทต่าง ๆ โดยท่ัวไป บริษัทและบุคคลท่มี รี ายไดท้ เี่ กดิ ข้ึน ในขณะอย่ใู นประเทศ มาเลเซยี จากบริษัทท่ีอยู่ในและนอกมาเลเซยี มีหน้าท่ตี ้องเสียภาษใี ห้รัฐบาล มาเลเซียตามประเภทของภาษที ีเ่ ก่ียวขอ้ ง ดงั น้ี การหกั ภาษี ณ ทจี่ ่าย อตั ราภาษี ผทู้ ไี่ มม่ ีถนิ่ พำนักระยะยาวในมาเลเซียจะต้องหกั ภาษี ณ ทจ่ี ่ายสำหรบั รายได้ ดังตอ่ ไปน้ี 10% รายการ 15% รายได้พิเศษบางประเภท (รายได้จากการใหใ้ ช้สงั หารมิ ทรพั ย์ การให้บรกิ ารวิชาการ 10% บรกิ ารตดิ ต้งั เคร่อื งจักร เคร่ืองใชใ้ นโรงงาน เป็นต้น) 10% ดอกเบี้ย 3% คา่ ธรรมเนียม (Royalty) 10% การชำระเงนิ ตามสญั ญาแก่ผู้รบั เหมา การชำระเงินตามสญั ญาแกล่ ูกจา้ ง รายได้อน่ื ๆ เชน่ คอมมิชช่นั คา่ ธรรมเนียมการรับประกัน คา่ ธรรมเนียมการ เป็นตัวแทน ค่านายหน้า คา่ ธรรมเนียมการแนะนำ ฯลฯ ทีม่ า: www.hasil.org.my คมู่ ือ การคา้ และการลงทุน สหพันธรฐั มาเลเซีย 81 สส

ภาษีการขาย (Sales Tax) สนิ คา้ ทผ่ี า่ นกระบวนการผลติ ทง้ั ทเ่ี ปน็ สนิ คา้ นำเขา้ หรอื ทผ่ี ลติ ในประเทศ มาเลเซียบางประเภทตอ้ งเสียภาษกี ารขายตามกฎหมายภาษกี ารขายปี 1972 โดยท่ัวไป สินค้าส่วนใหญม่ อี ตั ราภาษีร้อยละ 5-10 ยกเว้นส่วนผสม อาหารทีม่ แี ละไมม่ ีองคป์ ระกอบของแอลกอฮอล์ (พวกทอี่ ยนู่ อกหมวด 33.02) ทใ่ี ชใ้ นการผลิตเครื่องดืม่ ซ่งึ ต้องเสียภาษีนำเข้าตามรหสั 2106.90.490 ใน อตั ราภาษรี ้อยละ 20 นอกจากนี้ ภาษกี ารขายนำ้ มันเชอื้ เพลิงและสินคา้ จากน้ำมนั เชอ้ื เพลงิ จะมีอตั ราภาษีเฉพาะอยา่ ง ภาษีอากรสรรพสามิต ภาษีอากรสรรพสามิตเก็บจากสินค้าท่ีผลิตภายในประเทศหรือสินค้า นำเข้าตามกฎหมายภาษสี รรพสามิต ปี 1976 ตามรายการที่ระบใุ นคำสั่งภาษี สรรพสามติ 2004 ประกอบด้วยสนิ ค้า ดังนี้ ทม่ี า: www.customs.gov.my หมายเหต ุ *รถยนตแ์ บง่ เปน็ รถยนต์น่งั ส่วนบุคคล (Passenger car และรถยนต์ นัง่ อเนกประสงค์ (MPV/VAN) ภาพรถยนตย์ ีห่ ้อโปรตอน (รถแบรนด์มาเลเซยี ) 82 คู่มอื การคา้ และการลงทนุ สหพันธรฐั มาเลเซีย

ภาษีการบริการ ภาษกี ารบรกิ าร เกบ็ จากการให้บรกิ ารที่ตอ้ งเสยี ภาษีจากบุคคลท่ีตอ้ ง ชำระภาษี เชน่ ทนายความ วิศวกร สถาปนกิ นกั สำรวจ ทีป่ รึกษา บริษทั โฆษณา โรงพยาบาลเอกชน บรษิ ทั ประกันภยั บรษิ ัทสื่อสาร โรงแรมและภตั ตาคาร 4. คา่ ลดหยอ่ นการลงทุน ประเทศมาเลเซียกำหนดให้มีการลดหย่อนการเสียภาษีต่อค่าใช้จ่าย ในการลงทนุ บางประเภท โดยแบง่ ค่าลดหยอ่ นเป็น 2 ประเภท คอื ก. คา่ ลดหยอ่ นเม่ือเริ่มดำเนนิ การซึง่ ให้หกั ค่าลดหยอ่ นไดค้ รั้งเดยี ว ทีม่ า: www.hasil.org.my 5. ดา้ นทรัพยากรบุคคล หากกิจการตอ้ งมีบคุ ลากรช่วยทำงานในด้านต่าง ๆ อัตราเงินเดือน ค่าจา้ งสำหรับบุคลากรแต่ละระดบั หรือหนา้ ท่ี มดี ังน้ี อัตราคา่ จา้ ง เงินเดอื นสำหรบั ผบู้ ริหารในภาคการผลิต เงินเดอื นเฉลย่ี มาตรฐาน สำหรับผู้บรหิ ารในภาคการผลติ มอี ัตราดงั น ้ี ผูจ้ ัดการระดับอาวุโส (Senior Managers) RM 10,251 ผ้บู รหิ ารระดับสูง (Top Executives) RM 20,752 อตั ราเงนิ เดอื นโดยเฉลี่ยขน้ั ตำ่ สดุ และข้ันสูงสุดของบางตำแหน่ง ดังน้ี คูม่ ือ การคา้ และการลงทุน สหพนั ธรฐั มาเลเซยี 83 สส

ตาราง ประมาณการอตั ราเงินเดอื นของบุคลากรระดบั รหิ ารดา้ นตา่ ง ๆ ทมี่ า: www.mef.org.my 84 คู่มอื การคา้ และการลงทนุ สหพนั ธรฐั มาเลเซยี

ค่มู ือ การค้าและการลงทุน สหพนั ธรฐั มาเลเซีย 85 สส

เงนิ เดอื นสำหรบั ผทู้ ่ีไมม่ ตี ำแหนง่ ผูบ้ ริหารในภาคการผลิต เงนิ เดอื นของพนกั งานที่ใชท้ ักษะในภาคการผลติ โดยเฉลีย่ ดงั นี้ สำหรับแรงงานไม่มที กั ษะ RM 803 (US$221) สำหรบั แรงงานกงึ่ มีทักษะ RM 1,243 (US$331) สำหรับแรงงานมีทกั ษะ/ช่างมีฝมี ือ RM 1,639 (US$474) ตาราง ประมาณการอตั ราเงนิ เดอื นของบุคลากรทม่ิ ใิ ชฝ่ า่ ยบริหาร 86 ค่มู ือ การค้าและการลงทนุ สหพนั ธรฐั มาเลเซีย

6. ดา้ นค่าสาธารณูปโภค คา่ ใช้จ่ายดา้ นสาธารณูปโภค ประกอบดว้ ย คา่ ไฟฟ้า น้ำประปา ค่าแก๊ส ค่านำ้ มนั และค่าขนส่ง อตั ราค่าไฟฟ้า ผใู้ หบ้ รกิ ารกระแสไฟฟา้ ในพน้ื ที่แหลมมลายูคือ Tenaga Nasional Berhad (TNB) อัตราค่าไฟฟา้ ในพ้นื ทแ่ี หลมมลายู มดี ังนี้ ก. ค่าธรรมเนยี มสำหรบั ธุรกิจ (Commercial tariffs) ได้แก่ บรษิ ทั ร้านค้า และโรงแรม ที่มา: www.tnb.com.my คมู่ อื การค้าและการลงทุน สหพันธรัฐมาเลเซยี 87 สส

ข. อัตราค่าไฟฟ้าสำหรับโรงงาน ที่มา: www.tnb.com.my 88 คู่มอื การคา้ และการลงทนุ สหพนั ธรัฐมาเลเซีย

สำหรับลกู คา้ ประเภทอตุ สาหกรรมซ่ึงมีค่าไฟฟ้ารวมสงู กว่า 5% ของ ค่าใช้จ่ายท้ังหมดของอุตสาหกรรมสามารถขอใช้ค่าธรรมเนียมพิเศษสำหรับ อุตสาหกรรมได้ อัตราค่าน้ำ รฐั บาลแตล่ ะรฐั ในมาเลเซยี มหี นา้ ทร่ี บั ผดิ ชอบการพฒั นาการดำเนนิ การ และการซ่อมบำรุงระบบน้ำเพื่อสาธารณูปโภคในรัฐของตนเอง หน่วยงานท่ี ดูแลเรื่องน้ำ ได้แก่ Public Works Department, Water Supply Department, Water Supply Board, และ Water Supply company อัตราคา่ นำ้ แยกตามพน้ื ท่ใี นราคาตอ่ ลกู บาศกเ์ มตร มดี งั นี้ หมายเหตุ ต้องการดคู า่ นำ้ ในรายรัฐสามารถดูรายละเอยี ดได้ท่ี www.ktak.gov.my คูม่ ือ การค้าและการลงทุน สหพนั ธรฐั มาเลเซีย 89 สส

คา่ แก๊สและนำ้ มัน อัตราค่าแก๊สและน้ำมันมีการเปล่ียนแปลงราคาเป็นไปตามแต่ละ เง่ือนไขของสัญญาและสภาวะทางการตลาดของนำ้ มนั ดบิ ขอ้ มลู ส่วนนเ้ี ป็นขอ้ มลู พนื้ ฐานเพ่อื ใชอ้ า้ งองิ เบอ้ื งต้นเท่านน้ั ที่มา: www.petronas.com.my ค่าขนสง่ สมาคมการขนสง่ คอนเทนเนอร์แหง่ มาเลเซยี : Container Hauliers Association of Malaysia) ไดน้ ำเสนออตั ราคา่ ขนส่งคอนเทนเนอร์ ประกอบ ด้วยคา่ ขนส่ง ค่าผา่ นทางดว่ นหรือทางพเิ ศษ และค่าผันผวนของราคาน้ำมัน (Fuel adjustment factor: FAF) มรี ายละเอียด ดงั น้ี ค่าขนส่งทางทะเล ตน้ ทาง: ทา่ เรอื Port Klang (North Port) 90 ค่มู อื การคา้ และการลงทนุ สหพนั ธรฐั มาเลเซยี

คา่ ขนสง่ ทางทะเลมรี ายละเอียด ดงั น้ี จากทา่ เรือ Port Klang ไปยงั : ท่ีมา: www.misc.com.my และ www.westportsmalaysia.com ค่มู ือ การค้าและการลงทนุ สหพนั ธรฐั มาเลเซีย 91 สส

7. ดา้ นค่าใชจ้ า่ ยในการใชช้ วี ิตในมาเลเซยี ก. คา่ โรงแรม สมาคมโรงแรมแห่งมาเลเซีย (Malaysian Association of Hotels) ไดร้ วบรวบขอ้ มูลเบื้องตน้ เก่ียวกับอัตราค่าโรงแรม ดังน้ี ข. คา่ อัตราผชู้ ว่ ยงานบ้านและคนขบั รถสว่ นตวั กรณเี ช่าบ้านพัก ตอ้ งมแี ม่บา้ นและคนขับรถ ประมาณการเงินเดอื น ของแม่บ้านและคนขับรถมี ดงั น้ี ง. ค่าบัตรโดยสารเคร่ืองบินในประเทศ ในกรณีที่ตอ้ งเดนิ ทางโดยสายการบนิ ไปยังเมืองต่าง ๆ คา่ บัตรโดยสาร เครื่องบนิ ในประเทศจากกัวลาลมั เปอร์ไปสถานที่อืน่ ๆ ในมาเลเซยี มีอตั ราค่า โดยสาร ดังน้ี 92 คู่มอื การคา้ และการลงทุน สหพนั ธรฐั มาเลเซยี

ทมี่ า: www.mas.com.my 4.5 ภาษี 1. ภาษอี ากร รายได้ทบี่ คุ คลหรือนิติบุคคลได้รบั จากการดำเนนิ งานในมาเลเซีย จะ ตอ้ งนำมาคำนวณเพื่อเสยี ภาษเี งินได้ สำหรับแหล่งรายไดท้ ต่ี ้องนำมาคำนวณ ภาษี ได้แก่ - กำไรจากการค้าหรือการดำเนนิ ธรุ กิจ - ค่าจา้ งและเงนิ เดือน - การจ่ายเงนิ ปนั ผล และดอกเบย้ี - คา่ เช่าและเงินสว่ นแบง่ - บำเหนจ็ บำนาญ เบย้ี รายปี และเงินได้อื่นๆ - กำไรอ่นื ๆ สำหรับรายได้ท่ีเกิดขึ้นนอกประเทศมาเลเซียไม่ต้องนำมาคำนวณ ภาษี ยกเวน้ นติ บิ คุ คลในธรุ กจิ ธนาคาร ประกนั ภยั การขนสง่ ทางทะเลและ ทางอากาศตอ้ งนำรายได้ท่เี กดิ จากนอกประเทศมาคำนวณภาษดี ้วย ท ้ังน้ีรายได้ ดังกล่าวสามารถนำมาหักลดหยอ่ นตามรายละเอียดทรี่ ะบุไวใ้ น Income Tax Act 1967 ก่อนท่จี ะนำมาคำนวณภาษี 2. ภาษเี งนิ ได้นติ บิ ุคคล บริษัทท้องถ่ินและบริษัทต่างชาติที่มีรายได้จากการดำเนินธุรกิจใน มาเลเซียตอ้ งเสยี ภาษีเงนิ ไดน้ ติ ิบุคคล ซง่ึ ในปี 2551 รัฐบาลได้ปรบั ลดอตั รา ภาษีเงินไดน้ ติ บิ คุ คลลงเหลอื ร้อยละ 26 และปี 2552 ลดลงเหลือร้อยละ 25 จากปี 2550 ท่เี ก็บในอตั รารอ้ ยละ 27 ยกเวน้ ในธุรกจิ ปโิ ตรเคมีข้ันต้น เสยี ภาษี ในอัตราร้อยละ 38 3. ภาษีเงนิ ไดบ้ คุ คลธรรมดา บุคคลผู้มีรายได้ที่เกิดข้ึนในมาเลเซียต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา โดยชาวต่างชาติให้คำนวณภาษีเฉพาะรายได้ที่เกิดขึ้นในมาเลเซียเท่านั้นซึ่ง คู่มือ การค้าและการลงทุน สหพนั ธรัฐมาเลเซีย 93 สส