กระทรวงวัฒนธรรม

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงวัฒนธรรม ศูนย์คุณธรรม (องค์การมหาชน) (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบบั ท่ี 3 เลม่ ท่ี 9 หน้า 711) 1. วสิ ัยทศั น์ วิสยั ทศั น์ : ส่งเสริมและขับเคลอื่ นเครอื ขา่ ยทางสังคม ด้วยองคค์ วามรู้และนวตั กรรม ส่สู ังคมคุณธรรม 2. สรปุ ภาพรวมงบประมาณ หน่วย : ล้านบาท แผนงำน ปี 2562 ปี 2563 เพมิ่ /ลด จำนวน ร้อยละ รวมท้ังสิ้น 59.2165 65.2235 6.0070 10.14 1. แผนงำนบุคลำกรภำครัฐ 18.4184 19.5550 1.1366 6.17 2. แผนงำนพน้ื ฐำน 14.4463 13.9087 - 0.5376 - 3.72 - แผนงำนพ้ืนฐำนด้ำนกำรพัฒนำและเสรมิ สรำ้ งศักยภำพทรพั ยำกรมนษุ ย์ 14.4463 13.9087 - 0.5376 - 3.72 3. แผนงำนยุทธศำสตร์ 22.2518 27.6738 5.4220 24.37 - แผนงำนยุทธศำสตรป์ รบั เปล่ียนค่ำนยิ มและวัฒนธรรม 22.2518 27.6738 5.4220 24.37 4. แผนงำนบูรณำกำร 4.1000 4.0860 - 0.0140 - 0.34 - แผนงำนบูรณำกำรต่อต้ำนกำรทุจรติ และประพฤติมิชอบ 4.1000 4.0860 - 0.0140 - 0.34 ทีม่ า: เอกสารงบประมาณ ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 ฉบับท่ี 1 (ขาวคาดสม้ ) ในปี 2563 ศูนย์คุณธรรม ได้รับจัดสรรงบประมาณ จานวน 65.2235 ล้านบาท คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 0.75 ของงบประมาณ กระทรวงวัฒนธรรม ได้รับงบประมาณเพิ่มข้ึนจากปี 2562 จานวน 6.0070 ลา้ นบาท คดิ เปน็ ร้อยละ 10.14 เมื่อพิจารณางบประมาณโดยจาแนกตามแผนงาน พบว่า แผนงานท่ีได้รับงบประมาณสูงสุดคือ แผนงานยุทธศาสตร์ จานวน 27.6738 ล้านบาท คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 42.43 รองลงมาคือ แผนงานบุคลากรภาครัฐ จานวน 19.5550 ล้านบาท คิดเป็นสัดส่วน ร้อยละ 29.98 หน่วย : ล้านบาท หนว่ ยงำน ปีงบประมำณ แผนงำน แผนงำน แผนงำน แผนงำน รวมทง้ั สน้ิ บคุ ลำกรภำครัฐ พน้ื ฐำน ยุทธศำสตร์ บรู ณำกำร ปี 2562 18.4184 14.4463 22.2518 4.1000 59.2165 27.6738 4.0860 65.2235 ศนู ย์คณุ ธรรม ปี 2563 19.5550 13.9087 5.4220 - 0.0140 6.0070 (องคก์ ำรมหำชน) เพม่ิ /ลด 1.1366 - 0.5376 24.37 - 0.34 10.14 รอ้ ยละ 6.17 - 3.72 ท่ีมา: เอกสารงบประมาณ ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 ฉบับที่ 1 (ขาวคาดสม้ ) สานกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 49 เอกสารสาหรบั คณะกรรมาธิการวสิ ามัญพิจารณาร่างพระราชบัญญตั ิงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงวฒั นธรรม 3. งบประมาณแผนงานบูรณาการ หนว่ ย : ล้านบาท แผนงำนบรู ณำกำร ปีงบประมำณ เพมิ่ /ลด ปี 2562 ปี 2563 จำนวน ร้อยละ รวมท้ังสิ้น 4.1000 4.0860 - 0.0140 - 0.34 - แผนงำนบูรณำกำรต่อต้ำนกำรทุจริตและประพฤติมิชอบ 4.1000 4.0860 - 0.0140 - 0.34 ทีม่ า: เอกสารงบประมาณ ประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 ฉบบั ท่ี 1 (ขาวคาดส้ม) 4. ผลการเบิกจ่ายงบประมาณปงี บประมาณ พ.ศ. 2562 ข้อมูลจากระบบ GFMIS ของกรมบัญชีกลาง ณ วันที่ 30 กนั ยายน 2562 พบว่า ศูนยค์ ณุ ธรรม มีงบประมาณ หลังโอนเปล่ียนแปลงรายการ จานวน 59.22 ล้านบาท เบิกจ่ายแล้ว จานวน 59.22 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 100.00 เป็นไปตามเป้าหมายการใช้จ่ายงบประมาณ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2562 (ไม่รวมงบกลาง) ที่รัฐบาล กาหนดให้ไตรมาสท่ี 4 เบกิ จ่ายทีร่ ้อยละ 100 หน่วย : ล้ำนบำท ปี 2562 หนว่ ยงำน เปำ้ หมำยกำรเบกิ จ่ำย 100% เปำ้ หมำยกำรเบกิ จ่ำย 100% เป้ำหมำยกำรเบิกจ่ำย 100% รำยจ่ำยประจำ รำยจ่ำยลงทนุ ภำพรวมกำรเบกิ จ่ำย งปม. เบิกจ่ำย % งปม. เบิกจ่ำย % งปม. เบกิ จ่ำย % ศูนย์คุณธรรม 56.37 56.37 100.00 2.84 2.84 100.00 59.22 59.22 100.00 ทม่ี ำ: ข้อมลู จำกระบบ GFMIS กรมบัญชีกลำง 5. ข้อมูลงบการเงิน ข้อมูลจากรายงานงบการเงินของศูนย์คุณธรรม ณ วันที่ 30 กันยายน 2560 จากระบบ CFS กรมบัญชีกลาง สรุปไดด้ ังนี้ 5.1 สภาพคลอ่ ง หน่วย : ล้านบาท ศนู ย์คุณธรรม สินทรพั ย์หมนุ เวียน หน้ีสินหมนุ เวียน สภำพคล่อง (องคก์ ารมหาชน) (1) (2) (3)=(1)/(2) เท่ำ ปี 2560 39.0796 3.2958 11.86 ปี 2561 24.7153 2.7685 8.93 จากการวิเคราะห์อัตราส่วนทุนหมุนเวียนเพ่ือดูสภาพคล่องของศูนย์คุณธรรม (องค์การมหาชน) ปี 2561 เท่ากับ 8.93 เท่า หมายความว่า หากสานักงานฯ มีหน้ีสินหมุนเวียนเท่ากับ 1 บาท สานักงานจะมีสินทรัพย์ หมุนเวียนที่จะชาระหน้ีอยู่ 8.93 บาท ซ่ึงถือว่ามีสภาพคล่องที่ค่อนข้างสูง แสดงให้ทราบว่า ศูนย์คุณธรรม มีความสามารถชาระหน้ีสินระยะสั้นได้และหากชาระหน้ีสินระยะส้ันแล้วยังมีเงินและสินทรัพย์หมุนเวียน ที่ประกอบไปด้วย เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ลูกหน้ีอื่นระยะสั้น เงินลงทุนระยะส้ัน และวัสดุคงเหลือ มากกว่าหนีร้ ะยะสน้ั ทาหนว่ ยงานมีความคลอ่ งตวั ในการชาระหนรี้ ะยะส้ันทม่ี ีค่อนขา้ งมาก 5.2 รายไดแ้ ละค่าใช้จา่ ย จากการพิจารณางบแสดงผลการดาเนินงาน สาหรับปีสิ้นสุด 30 กันยายน 2561 พบว่า ศูนย์คุณธรรม (องค์การมหาชน) มีรายได้อื่นจานวน 0.4826 ล้านบาท ลดลงจากปี 2560 จานวน 3.6453 ล้านบาท คิดเป็น รอ้ ยละ 88.31 (ปี 2560 มีรายได้อ่ืน 4.1278 ล้านบาท) เน่ืองจากในปี 2561 ไมม่ รี ายไดจ้ ากการจัดอบรม/สัมมนา หลักสตู ร รายละเอียดตามตารางตอ่ ไปน้ี หนว่ ย : ลา้ นบาท สานักงบประมาณของรฐั สภา หน้า 50 เอกสารสาหรับคณะกรรมาธิการวสิ ามญั พิจารณาร่างพระราชบญั ญัตงิ บประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงวฒั นธรรม ศูนย์คณุ ธรรม งบประมาณ รายได้ รวม รวม รายได้สูง/ต่า (องคก์ ารมหาชน) 45.4879 นอก งปม. 49.6157 ค่าใช้จา่ ย กว่าค่าใช้จา่ ย ปี 2560 57.1058 57.6617 ปี 2561 4.1278 69.5243 - 19.9086 0.5559 74.6572 - 16.9955 ท่มี า : รายงานการเงนิ ศูนย์คุณธรรม (องคก์ ารมหาชน) หมายเหตปุ ระกอบงบท่ี 19 หนา้ 21 6. ขอ้ สังเกต/ความเห็นของ PBO 6.1 ผลสัมฤทธิ์และประโยชน์ท่คี าดวา่ จะไดร้ บั ผลสัมฤทธแ์ิ ละประโยชน์ทคี่ าดว่าจะได้รบั หน่วยนับ/ค่าเปา้ หมาย ปี 2563 เครือข่ายทางสงั คมร่วมขับเคล่อื นกระบวนการสมชั ชา  จานวนเครือขา่ ยการขบั เคลอื่ นขยายผลการสง่ เสรมิ คุณธรรม นาไปปฏิบตั แิ ละขยายผลเปน็ รปู ธรรม คณุ ธรรมของเครอื ขา่ ยทางสงั คม 6 เครือข่าย  จานวนองค์กรเครอื ข่าย 6 ภาคส่วนร่วมขับเคล่ือน กระบวนการสมชั ชาคณุ ธรรม 250 องคก์ ร ขอ้ สังเกต เครือขา่ ยการขบั เคลือ่ นขยายผลการส่งเสรมิ คุณธรรม 6 เครือข่าย และองคก์ รเครือข่าย 6 ภาคสว่ น คอื เครือข่าย และองค์กรเครอื ข่ายใดใด 6.2 โครงการพัฒนาวิทยากรสง่ เสริมคุณธรรมและประเมินรับรององค์กรคุณธรรม โครงการพัฒนาวิทยากรส่งเสริมคุณธรรมและประเมินรับรององค์กรคุณธรรม ภายใต้แผนงานยุทธศาสตร์ ปรับเปล่ียนค่านิยมและวัฒนธรรม มีวัตถุประสงค์เพื่อพัฒนาวิทยากรคุณธรรม ให้บริการความรู้ขยายผลให้กับ องค์กรต่าง ๆ ระยะเวลาดาเนินการ 4 ปี (ปี 2563 ถึงปี 2566) วงเงินทั้งสิ้นของโครงการ 5.0200 ล้านบาท ได้รับ งบประมาณในปี 2563 จานวน 1.2550 ลา้ นบาท (เอกสารขาวคาดแดง หนา้ ท่ี 728) ขอ้ สังเกต โครงการฯ มีวัตถุประสงคเ์ พ่ือพฒั นาวิทยากรคุณธรรม การกาหนด “จานวนหลกั สูตร” เปน็ ตัวช้ีวัด โครงการ จงึ ไมส่ ะท้อนถึงจานวนวิทยากรคุณธรรมท่ีไดร้ ับการพฒั นาในแตล่ ะปี ซึ่งเป็นวตั ถุประสงค์หลักของ โครงการได้ สานกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 51 เอกสารสาหรับคณะกรรมาธิการวสิ ามญั พิจารณารา่ งพระราชบญั ญัติงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงวัฒนธรรม ศูนยม์ านุษยวทิ ยาสริ นิ ธร (องคก์ ารมหาชน) (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบบั ท่ี 3 เลม่ ที่ 9 หนา้ 735) 1. วิสัยทัศน์ วิสัยทัศน์ : เป็นองค์กรหลักในการจัดการข้อมูลความรู้ด้านมนุษยวิทยาเพื่ อสร้างความเข้าใจ ความหลากหลายทางวฒั นธรรมของชาติ 2. สรุปภาพรวมงบประมาณ หน่วย : ล้านบาท แผนงำน ปี 2562 ปี 2563 เพิ่ม/ลด จำนวน ร้อยละ รวมท้ังส้ิน 120.6141 110.9439 - 9.6702 - 8.02 1. แผนงำนบุคลำกรภำครัฐ 38.1271 38.1363 0.0092 0.02 2. แผนงำนพื้นฐำน 82.4870 70.2256 - 12.2614 - 14.86 - แผนงำนพืน้ ฐำนด้ำนกำรสร้ำงโอกำสและควำมเสมอภำคทำงสังคม 82.4870 70.2256 - 12.2614 - 14.86 3. แผนงำนยุทธศำสตร์ - 2.5820 2.5820 100.00 - แผนงำนยทุ ธศำสตร์กำรวจิ ยั และพัฒนำนวตั กรรม 2.5820 2.5820 100.00 ทม่ี า: เอกสารงบประมาณ ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 ฉบบั ที่ 1 (ขาวคาดสม้ ) ในปี 2563 ศูนย์มานุษยวิทยาสิรินธร ได้รับจัดสรรงบประมาณ จานวน 110.9439 ล้านบาท คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 1.28 ของ งบประมาณกระทรวงวัฒนธรรม ได้รับงบประมาณลดลงจากปี 2562 จานวน 9.6702 ลา้ นบาท คดิ เปน็ ร้อยละ 8.02 เมื่อพิจารณางบประมาณโดยจาแนกตามแผนงาน พบว่า แผนงาน ทไี่ ดร้ บั งบประมาณสูงสุดคือ แผนงานพื้นฐาน จานวน 70.2256 ล้านบาท คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 63.30 รองลงมาคือ แผนงานบุคลากรภาครัฐ จานวน 38.1363 ลา้ นบาท คดิ เปน็ สดั สว่ นร้อยละ 34.37 หน่วย : ล้านบาท หนว่ ยงำน ปงี บประมำณ แผนงำน แผนงำน แผนงำน แผนงำน รวมทง้ั สิน้ บุคลำกรภำครัฐ พนื้ ฐำน ยุทธศำสตร์ บูรณำกำร ปี 2562 38.1271 82.4870 - - 120.6141 2.5820 - 110.9439 ศนู ย์มำนษุ ยวิทยำสริ ินธร ปี 2563 38.1363 70.2256 2.5820 - - 9.6702 100.00 (องคก์ ำรมหำชน) เพม่ิ /ลด 0.0092 - 12.2614 - 8.02 รอ้ ยละ 0.02 - 14.86 ท่มี า: เอกสารงบประมาณ ประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 ฉบบั ที่ 1 (ขาวคาดส้ม) สานกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 52 เอกสารสาหรับคณะกรรมาธิการวิสามัญพิจารณารา่ งพระราชบัญญตั ิงบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงวัฒนธรรม 4. ผลการเบิกจ่ายงบประมาณปงี บประมาณ พ.ศ. 2562 หน่วย : ล้ำนบำท ปี 2562 หนว่ ยงำน เป้ำหมำยกำรเบิกจ่ำย 100% เปำ้ หมำยกำรเบิกจ่ำย 100% เปำ้ หมำยกำรเบกิ จ่ำย 100% รำยจ่ำยประจำ รำยจ่ำยลงทนุ ภำพรวมกำรเบกิ จ่ำย งปม. เบกิ จ่ำย % งปม. เบิกจ่ำย % งปม. เบิกจ่ำย % ศูนย์มำนุษยวิทยำสิรนิ ธร 111.65 111.65 100.00 8.96 8.96 100.00 120.61 120.61 100.00 ทมี่ ำ: ข้อมูลจำกระบบ GFMIS กรมบัญชีกลำง ข้อมูลจากระบบ GFMIS ของกรมบัญชีกลาง ณ วันท่ี 30 กันยายน 2562 พบว่า ศูนย์มานุษยวิทยาสิรินธร มีงบประมาณหลังโอนเปล่ียนแปลงรายการ จานวน 120.61 ล้านบาท เบิกจ่ายแล้ว จานวน 120.61 ล้านบาท คดิ เป็นร้อยละ 100.00 เปน็ ไปตามเปา้ หมายการใช้จา่ ยงบประมาณ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2562 (ไม่รวมงบกลาง) ทรี่ ฐั บาลกาหนดให้ไตรมาสท่ี 4 เบกิ จา่ ยทร่ี อ้ ยละ 100 5. ขอ้ มูลงบการเงนิ ข้อมูลจากรายงานงบการเงินของศูนย์คุณธรรม ณ วันที่ 30 กันยายน 2560 จากระบบ CFS กรมบัญชีกลาง สรปุ ไดด้ งั น้ี 5.1 สภาพคลอ่ ง หนว่ ย : ล้านบาท ศนู ย์มานุษยวิทยาสิรนิ ธร สินทรพั ย์หมุนเวียน หนี้สินหมุนเวียน สภำพคล่อง (องค์การมหาชน) (1) (2) (3)=(1)/(2) เท่ำ ปี 2560 139.2377 1.9332 72.03 ปี 2561 174.4428 7.9906 21.83 จากการวิเคราะห์อัตราส่วนทุนหมุนเวียนเพื่อดูสภาพคล่องของศูนย์มานุษยวิทยาสิรินธร (องค์การ มหาชน) ปี 2561 เท่ากับ 21.83 เท่า (ปี 2560 จานวน 72.03 เท่า) แสดงให้ทราบว่า ศูนย์มานุษวิทยาสิรินธร มีสภาพคล่องท่ีสูงมาก คือมีความสามารถชาระหนี้สินระยะสั้นได้และหากชาระหน้ีสินระยะสั้นแล้วยังมีเงินและ สินทรัพย์หมุนเวียนเหลือเพียงพอสาหรับการดาเนินงาน โดยเม่ือทาการพิจารณาในหมายเหตุประกอบงบการเงนิ พบว่า หน่วยงานมีสินทรัพย์หมุนเวยี น ประกอบด้วย เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด (เงินฝากออมทรัพย์และ สลากออมสิน) จานวน 44.6067 ล้านบาท เงินลงทุนระยะส้ัน (เงินฝากประจา 3,6,9 เดือน และสลากออมสิน) จานวน 124.1585 ล้านบาท ซง่ึ หากรวม 2 รายการนี้ เปน็ จานวน 168.7653 ลา้ นบาท คิดเป็นรอ้ ยละ 96.75 ของ สนิ ทรพั ย์หมนุ เวียนท้งั หมด 5.2 รายไดแ้ ละคา่ ใช้จ่าย หน่วย : ล้านบาท ศูนย์มานุษยวิทยาสิรนิ ธร รายได้ รวม รายได้สูง/ต่า (องค์การมหาชน) งบประมาณ นอก งปม. รวม ค่าใช้จา่ ย กว่าคา่ ใช้จา่ ย ปี 2560 187.2576 6.1057 193.3633 132.8166 60.5468 ปี 2561 135.3476 5.1780 140.5256 157.0311 - 16.5056 ท้ังนี้ หน่วยงานมีค่าใช้จ่ายในการดาเนินงานทั้งปี จานวน 157.0311 ล้านบาท ดังน้ัน หน่วยงาน ควรพิจารณานาเงินรายได้หรือเงินสะสมท่ีหน่วยงานมี (เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด) มาใช้ดาเนินภารกิจ ของหน่วยงาน เพ่ือลดภาระงบประมาณท่ีขอรับจัดสรรในปีปัจจุบัน ตามนโยบายงบประมาณ ปี 2563 กาหนดให้ หน่วยรับงบประมาณพิจารณาใช้จ่ายงบประมาณให้ครอบคลุมทุกแหล่งเงินท้ังเงินงบประมาณ เงินนอก งบประมาณ และเงินสะสมคงเหลือ สานกั งบประมาณของรัฐสภา หน้า 53 เอกสารสาหรับคณะกรรมาธิการวสิ ามัญพิจารณารา่ งพระราชบญั ญตั ิงบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงวัฒนธรรม ข้อสังเกต จากการพจิ ารณางบแสดงฐานะการเงิน พบว่า หนว่ ยงานมีเงนิ สะสมคอ่ นขา้ งสูง และมกี ารนาเงินดงั กล่าว ไปซอื้ สลากออมสินพเิ ศษ อายุ 3 ปี (หน่วยละ 50 บาท ฝากครบ 3 ปี ไดร้ บั เงนิ คืนพรอ้ มดอกเบ้ียหน่วยละ 51.50 บาท) ซง่ึ ปรากฏอยใู่ นรายการเงนิ สดและรายการเทียบเทา่ เงินสด, เงนิ ลงทนุ ระยะสน้ั และเงนิ ลงทุนระยะยาว จานวน 90.9713 ลา้ นบาท อตั ราผลตอบแทนประมาณร้อยละ 0.5 ต่อปี ในขณะทรี่ ัฐบาลตอ้ งกู้เงินเพอ่ื ชดเชยการขาดดุลและ เสียดอกเบย้ี เงนิ กู้ค่อนข้างสงู เพอ่ื นามาจดั สรรใหห้ น่วยรับงบประมาณตา่ ง ๆ ดังนนั้ หนว่ ยงานควรพจิ ารณานาเงนิ สะสม ดงั กลา่ วมาใช้ดาเนนิ ภารกจิ ของหนว่ ยงาน เพ่อื ลดภาระงบประมาณทีข่ อรับจัดสรร รำยกำรสลำกออมสนิ จำนวน (ลำ้ นบำท) เงนิ สดและรำยกำรเทียบเทำ่ เงนิ สด สลำกออมสนิ พเิ ศษ อำยุ 3 ปี (200,000 หน่วย) 10.0000 (หนว่ ยละ 50 บ. ฝำกครบ 3 ปี รบั เงินคืนพรอ้ มดอกเบี้ยหนว่ ยละ 51.50 บ.) เงนิ ลงทุนระยะสนั้ สลำกออมสนิ พเิ ศษ อำยุ 3 ปี (160,000 หน่วย) 8.0000 (หนว่ ยละ 50 บ. ฝำกครบ 3 ปี รบั เงินคืนพรอ้ มดอกเบีย้ หนว่ ยละ 51.50 บ.) เงนิ ลงทนุ ระยะยำว สลำกออมสิน ธ.ก.ส. อำยุ 3ปี (8,090 หน่วย) (หนว่ ยละ 100 บ. ฝำกครบ 3 ปี รบั เงินคืนพรอ้ มดอกเบ้ียหนว่ ยละ 100.75 บ.) 0.8090 52.1623 สลำกออมสนิ พเิ ศษ อำยุ 3 ปี (1,043,246 หน่วย) (หนว่ ยละ 50 บ. ฝำกครบ 3 ปี รบั เงินคืนพรอ้ มดอกเบี้ยหนว่ ยละ 51.50 บ.) สลำกออมสนิ พเิ ศษ อำยุ 3 ปี (400,000 หน่วย) 20.0000 (หนว่ ยละ 50 บ. ฝำกครบ 3 ปี รบั เงินคืนพรอ้ มดอกเบย้ี หนว่ ยละ 51.50 บ.) 90.9713 รวมทง้ั สน้ิ สานกั งบประมาณของรฐั สภา หนา้ 54 เอกสารสาหรับคณะกรรมาธกิ ารวิสามญั พิจารณาร่างพระราชบญั ญตั งิ บประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงวฒั นธรรม สานกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 55 เอกสารสาหรับคณะกรรมาธิการวสิ ามัญพิจารณารา่ งพระราชบญั ญตั งิ บประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงวฒั นธรรม หอภาพยนตร์ (องคก์ ารมหาชน) (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบบั ท่ี 3 เลม่ ท่ี 9 หนา้ 747) 1. วิสัยทศั น์ วิสัยทัศน์ : เป็นหอภาพยนตร์แห่งชาติท่ีได้มาตรฐานและเป็นที่ยอมรับแห่งหน่ึงของโลก และเป็นองค์กร นาในการใชภ้ าพยนตร์ไปสู่การสรา้ งปญั ญาในสังคมไทย 2. สรุปภาพรวมงบประมาณ หน่วย : ลา้ นบาท แผนงำน ปี 2562 ปี 2563 เพ่ิม/ลด จำนวน รอ้ ยละ รวมท้ังส้ิน 167.3837 142.1502 - 25.2335 - 15.08 1. แผนงำนบุคลำกรภำครัฐ 30.2557 30.7722 0.5165 1.71 2. แผนงำนพ้ืนฐำน 119.6280 81.8780 - 37.7500 - 31.56 - แผนงำนพ้ืนฐำนด้ำนกำรสรำ้ งโอกำสและควำมเสมอภำคทำงสังคม 119.6280 81.8780 - 37.7500 - 31.56 3. แผนงำนยุทธศำสตร์ 17.5000 29.5000 12.0000 68.57 - แผนงำนยทุ ธศำสตรเ์ สรมิ สรำ้ งพลังทำงสังคม 12.0000 22.0000 10.0000 83.33 - แผนงำนยทุ ธศำสตร์พฒั นำศักยภำพคนตลอดชว่ งชวี ติ 5.5000 7.5000 2.0000 36.36 ทม่ี า: เอกสารงบประมาณ ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 ฉบบั ท่ี 1 (ขาวคาดส้ม) ในปี 2563 หอภาพยนตร์ ได้รับจัดสรรงบประมาณ จานวน 142.1502 ล้านบาท คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 1.64 ของงบประมาณ กระทรวงวัฒนธรรม ได้รับงบประมาณลดลงจากปี 2562 จานวน 25.2335 ล้านบาท คดิ เป็นร้อยละ 15.08 เมอ่ื พจิ ารณางบประมาณโดยจาแนกตามแผนงาน พบวา่ แผนงาน ที่ได้รับงบประมาณสูงสุดคือ แผนงานพื้นฐาน จานวน 81.8780 ล้านบาท คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 57.60 รองลงมาคือ แผนงานบุคลากร ภาครฐั จานวน 30.7722 ล้านบาท คดิ เป็นสัดส่วนรอ้ ยละ 21.65 หนว่ ย : ลา้ นบาท หนว่ ยงำน ปีงบประมำณ แผนงำน แผนงำน แผนงำน แผนงำน รวมทงั้ สนิ้ บุคลำกรภำครัฐ พนื้ ฐำน ยุทธศำสตร์ บรู ณำกำร ปี 2562 30.2557 119.6280 17.5000 - 167.3837 29.5000 - 142.1502 หอภำพยนตร์ ปี 2563 30.7722 81.8780 12.0000 - - 25.2335 (องคก์ ำรมหำชน) เพมิ่ /ลด 0.5165 - 37.7500 68.57 - 15.08 รอ้ ยละ 1.71 - 31.56 ทมี่ า: เอกสารงบประมาณ ประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 ฉบับที่ 1 (ขาวคาดสม้ ) สานักงบประมาณของรฐั สภา หนา้ 56 เอกสารสาหรบั คณะกรรมาธิการวสิ ามัญพิจารณาร่างพระราชบญั ญัตงิ บประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงวัฒนธรรม 4. ผลการเบกิ จ่ายงบประมาณปงี บประมาณ พ.ศ. 2562 ขอ้ มลู จากระบบ GFMIS ของกรมบญั ชีกลาง ณ วันท่ี 30 กันยายน 2562 พบว่า หอภาพยนตร์ มีงบประมาณ หลังโอนเปล่ียนแปลงรายการ จานวน 167.38 ล้านบาท เบิกจ่ายแล้ว จานวน 167.38 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 100.00 เป็นไปตามเป้าหมายการใช้จ่ายงบประมาณ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2562 (ไม่รวมงบกลาง) ที่รัฐบาล กาหนดใหไ้ ตรมาสท่ี 4 เบกิ จ่ายทรี่ ้อยละ 100 หนว่ ยงำน เปำ้ หมำยกำรเบิกจ่ำย 100% ปี 2562 หน่วย : ล้ำนบำท รำยจ่ำยประจำ เป้ำหมำยกำรเบิกจ่ำย 100% เป้ำหมำยกำรเบกิ จ่ำย 100% งปม. เบกิ จ่ำย % รำยจ่ำยลงทนุ ภำพรวมกำรเบกิ จ่ำย งปม. เบกิ จ่ำย % หอภำพยนตร์ 79.88 79.88 100.00 งปม. เบิกจ่ำย % 87.50 87.50 100.00 167.38 167.38 100.00 ทม่ี ำ: ข้อมูลจำกระบบ GFMIS กรมบัญชีกลำง 5. ข้อมูลงบการเงนิ ข้อมูลจากรายงานงบการเงินของศูนย์คุณธรรม ณ วันท่ี 30 กันยายน 2560 จากระบบ CFS กรมบัญชีกลาง สรุปไดด้ งั นี้ 5.1 สภาพคล่อง หนว่ ย : ลา้ นบาท หอภาพยนตร์ สินทรพั ย์หมุนเวียน หนี้สินหมุนเวียน สภำพคล่อง (องคก์ ารมหาชน) (1) (2) (3)=(1)/(2) เท่ำ ปี 2560 436.0267 9.5398 45.71 ปี 2561 377.9532 32.9555 11.47 จากการวิเคราะห์อัตราส่วนทุนหมุนเวียนเพื่อดูสภาพคล่องของหอภาพยนตร์ (องค์การมหาชน) ปี 2561 เท่ากับ 11.47 เท่า หมายความว่า หากหน่วยงาน มีหน้ีสินหมุนเวียนเท่ากับ 1 บาท หน่วยงานจะมีสินทรัพย์ หมุนเวียนที่จะชาระหน้ีอยู่ 11.47 บาท ซึ่งถือว่ามีสภาพคล่องที่ค่อนข้างสูง แสดงให้ทราบว่าหอภาพยนตร์ มีความสามารถชาระหนี้สินระยะส้ันได้และหากชาระหน้ีสินระยะส้ันได้ด้วยสินทรัพย์หมุนเวียน โดยสินทรัพย์ ในปี 2561 สว่ นใหญ่เป็นเงนิ สดและรายการเทยี บเท่าเงินสด 283.3210 ลา้ นบาท เป็นเงนิ ลงทนุ ระยะสนั้ 81.2160 ล้านบาท หากรวม 2 รายการเป็นจานวน 364.5369 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 96.45 ของสินทรัพย์หมุนวียน ซ่ึงเงินลงทุนระยะสั้นดงั กล่าวเป็น เงนิ ฝากประจา 3,6,9 เดอื น และสลากออมสนิ รวม 81.2160 ลา้ นบาท สานกั งบประมาณของรัฐสภา หน้า 57 เอกสารสาหรบั คณะกรรมาธิการวสิ ามญั พิจารณาร่างพระราชบญั ญัติงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงวัฒนธรรม 5.2 รายไดแ้ ละคา่ ใชจ้ า่ ย หน่วย : ลา้ นบาท หอภาพยนตร์ รายได้ รวม รายไดส้ ูง/ตา่ (องค์การมหาชน) งบประมาณ นอก งปม. รวม ค่าใช้จา่ ย กว่าค่าใช้จา่ ย ปี 2560 320.1718 6.7242 326.8960 117.7719 209.1241 ปี 2561 126.9872 9.0075 135.9947 125.5266 10.4682 จากการพิจารณางบแสดงผลการดาเนินงาน สาหรับปีส้ินสุด 30 กันยายน 2561 พบว่า หอภาพยนตร์ (องค์การมหาชน) มีรายไดห้ ลกั จากเงินงบประมาณ และมีรายไดน้ อกงบประมาณ จานวน 9.0075 ล้านบาท ดังน้ี สานกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 58 เอกสารสาหรบั คณะกรรมาธกิ ารวสิ ามัญพิจารณาร่างพระราชบญั ญตั ิงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563

สำนกังบประมาณของรัฐสภา สำนกังานเลขาธิการสภาผูแทนราษฎร โทร.0w2w2w4.4pa2r2li2a2mโeทnรtส.gาoร.t0h2/p2b44o2088