กระทรวงการคลัง แผนงานบริหารจัดการหนี้ภาครัฐ แผนงานรายจ่ายเพื่อชดใช้เงินคงคลัง

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลัง 4. วิเคราะหป์ ระเดน็ สาคญั 4.1 ข้อมูลงบการเงิน 4.1.1 สภาพคล่อง หนว่ ย : ล้านบาท ปีงบประมาณ พ.ศ. 2560 ปงี บประมาณ พ.ศ. 2561 สนิ ทรัพย์ สภาพคล่อง สนิ ทรพั ย์ สภาพคลอ่ ง หมุนเวยี น หนสี้ นิ หมุนเวียน (1/2) หมุนเวียน หน้ีสินหมุนเวยี น (1/2) (2) (2) (1) = (3) เท่า (1) = (3) เทา่ 21,712.2057 9,048.5108 2.3 14,663.3764 10,227.5767 1.4 ที่มา : ระบบ CFS ของกรมบญั ชกี ลาง สืบค้น ณ วนั ท่ี 12 มิถนุ ายน 2562 สภาพคล่องมแี นวโนม้ ลดลง 4.1.2 รายได้และค่าใช้จ่าย 4.1.2.1 รายได้ หน่วย : ล้านบาท ปีงบประมาณ พ.ศ. 2560 ปีงบประมาณ พ.ศ. 2561 รายได้ รายได้ รวมรายได้ รายได้ รายได้ รวมรายได้ งบประมาณ นอกงบประมาณ งบประมาณ นอกงบประมาณ (1) (2) (1)+(2) = (3) (1) (2) (1)+(2) = (3) 5,111.2444 28,730.5279 33,841.7724 5,441.4978 26,734.7330 32,176.2309 ทีม่ า : ระบบ CFS ของกรมบัญชกี ลาง สืบคน้ ณ วนั ที่ 12 มถิ นุ ายน 2562 ภาระงบประมาณได้ รายไดน้ อกงบประมาณมจี านวนมาก อาจสามารถนามาสนบั สนุนรายการท่ีเป็น 4.1.2.2 คา่ ใชจ้ ่าย หน่วย : ลา้ นบาท ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560 รวมคา่ ใช้จ่าย คา่ ใช้จา่ ย ปงี บประมาณ พ.ศ. 2561 คา่ ใช้สอย ค่าใช้จา่ ยจากการ เงนิ รางวัล คา่ ใช้จ่ายอืน่ ผลรวม บคุ ลากร คา่ ใชส้ อย คา่ ใช้จ่ายจากการ เงินรางวลั ค่าใช้จา่ ยอน่ื รวมคา่ ใช้จา่ ย คา่ ใช้จา่ ยบุคลากร (2) อุดหนุน หรือโบนัส (5) อดุ หนนุ หรอื โบนสั ผลรวม (1) (3) (4) (1) - (5) = (6) (1) (2) (3) (4) (5) (1) - (5) = (6) 4,523.27 9,858.96 7,486.85 - 9,484.99 31,354.07 4,586.57 11,814.06 9,727.81 - 12,503.32 38,631.76 ทม่ี า : ระบบ CFS ของกรมบญั ชกี ลาง สืบค้น ณ วนั ที่ 12 มถิ นุ ายน 2562 สานักงบประมาณของรฐั สภา หน้า 49

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลงั 5. ผลการเบกิ จ่ายงบประมาณประจาปงี บประมาณ 3 ปีย้อนหลัง (พ.ศ. 2560 - 2562) งปม. หลงั โอนฯ (ล้านบาท) ปีงบประมาณ พ.ศ. 2560 รวม ประจา ลงทนุ รวม เบิกจ่าย (ลา้ นบาท) จานวน ร้อยละ 2,708.865 1,133.586 3,842.451 3,236.432 84.22 ประจา ลงทนุ จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ 2,641.003 97.49 595.429 52.52 งปม. หลังโอนฯ (ลา้ นบาท) ปีงบประมาณ พ.ศ. 2561 รวม ประจา ลงทุน รวม เบกิ จ่าย (ล้านบาท) จานวน ร้อยละ 2,764.408 1,684.752 4,449.160 3,489.702 78.43 ประจา ลงทุน จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ 2,713.120 98.14 776.582 46.09 ปงี บประมาณ พ.ศ. 2562 ณ วันที่ 30 มถิ ุนายน 2562 งปม. หลงั โอนฯ (ลา้ นบาท) เบกิ จ่าย (ล้านบาท) ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทุน รวม จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ 2,591.963 60.39 2,738.021 1,553.664 4,291.685 2,044.618 74.67 547.344 35.35 ทมี่ า : กรมบัญชีกลาง ประสิทธิภาพการเบิกจ่ายรายจา่ ยลงทุนอย่ใู นระดบั ต่าอย่างตอ่ เนือ่ ง 6. ขอ้ สังเกต/ความเหน็ ของ PBO 6.1 การจัดเก็บรายได้กรมศุลกากร กรมศลุ กากรมีการจดั เก็บรายไดเ้ พ่ือนาส่งคลงั โดยเป็นรายไดอ้ ากรของสนิ ค้านาเขา้ เปน็ หลัก ทง้ั น้ี แม้วา่ รายได้ดงั กลา่ ว จะเพม่ิ ขึ้นเปน็ ประจาทุกปี แตเ่ มื่อนาไปเทยี บกับ GDP แลว้ พบวา่ สดั สว่ นรายไดเ้ ทียบกบั GDP มคี า่ ลดลงอยา่ ง เนื่องจากนโยบายการค้าเสรีระหวา่ งไทยกับประเทศต่าง ๆ ที่กาหนดให้ปรบั ลดอัตราภาษี การคา้ ลง ดังนนั้ จึงคาดการณ์ไดว้ ่า ในอนาคต รายได้กรมศุลกากรจะมีความสาคัญลดลงเมื่อเทยี บกบั รายได้ กรมจัดเกบ็ อื่น ๆ ทงั้ นี้ กรมศุลกากรยงั คงมีภารกจิ ทส่ี าคญั อื่น ๆ ที่ต้องดาเนนิ การ เช่น การปราบปรามการ ลักลอบนาเขา้ สินคา้ ผดิ กฎหมายประเภทต่าง ๆ ท่สี ่งผลกระทบตอ่ สังคมและสง่ิ แวดล้อม เป็นตน้ ปี งบประมาณ 2552 2553 2554 2555 2556 2557 2558 2559� 2560 2561 รายไดก้ รมศลุ กากร (ลา้ นบาท) 80,288 97,148 102,882 118,974 113,393 117,740 115,488 111,541 104,785 108,722 GDP ปีงบประมาณ (ลา้ นบาท) 9,446,537 10,620,555 11,372,077 11,775,032 12,871,547 13,132,253 13,588,865 14,330,666 15,211,958 16,116,441 สดั ส่วนรายไดต้ อ่ GDP ปีงบประมาณ (ร้อยละ) 0.850 0.915 0.905 1.010 0.881 0.897 0.850 0.778 0.689 0.675 ที่มา : สานกั งานเศรษฐกิจการคลงั และคานวณโดยผู้เขียน สานกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 50

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลงั กรมสรรพสามติ (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบับที่ 3 เล่มที่ 2 หน้า 83) 1. วสิ ัยทัศน์ พันธกจิ อานาจหน้าท่ี - วสิ ัยทศั น์ ผู้นาการจัดเกบ็ ภาษีเพ่ือสังคม ส่ิงแวดล้อม และพลังงาน - พนั ธกิจ 1. สร้างความร่วมมือเพื่อการจัดเกบ็ ภาษอี ย่างยั่งยืน 2. นานวัตกรรมมาใช้เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพการบรหิ ารการจัดเกบ็ ภาษี 3. ผลักดนั นโยบายภาษีเพื่อความผาสุกของประชาชน 4. พัฒนาองค์กรตามระบบราชการ 4.0 และสอดคลองกับหลักธรรมาภิบาล 2. ความเชื่อมโยงกับยุทธศาสตรช์ าติ เปา้ หมาย ตวั ชว้ี ดั แผนแมบ่ ทภายใตย้ ุทธศาสตรช์ าติ แผนพัฒนา เศรษฐกจิ และสังคมแห่งชาติ นโยบายสาคัญ สานกั งบประมาณของรัฐสภาได้พิจารณาข้อเสนอการจัดสรรงบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 ของหน่วยรับงบประมาณน้ีแล้ว พบวา่ มีความสอดคล้องกับวตั ถุประสงค์ของแผนงานงบประมาณ ภายใตย้ ทุ ธศาสตร์การจดั สรรงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 รวมทั้งแผนพัฒนา เศรษฐกิจและสังคมแหง่ ชาติ และยทุ ธศาสตร์ชาติ 3. สรปุ ภาพรวมงบประมาณ งบประมาณปี 2563 กรมสรรพสามติ ได้รบั จัดสรรทั้งส้นิ จานวน 2,430.7777 ล้านบาท ลดลงจาก ปงี บประมาณ 2562 จานวน 130.5498 ลา้ นบาท คดิ เป็นร้อยละ 5.1 โดยงบประมาณจาแนกตามแผนงาน ต่างๆ ดังน้ี แผนงาน งบประมาณ ร้อยละ รวมท้ังสิ้น 2,430.7777 100.0 1. แผนงานบคุ ลากรภาครฐั 1,602.5336 65.9 2. แผนงานยทุ ธศาสตร์ 828.2441 34.1 2.1 แผนงานยทุ ธศาสตร์พัฒนาบรกิ ารประชาชนและการพัฒนา ประสทิ ธภิ าพภาครัฐ ท่มี า : เอกสารงบประมาณ สานกั งบประมาณของรัฐสภา หน้า 51

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลัง 4. วเิ คราะห์ประเดน็ สาคัญ 4.1 ข้อมูลงบการเงิน 4.1.1 สภาพคล่อง หน่วย : ลา้ นบาท ปีงบประมาณ พ.ศ. 2560 ปงี บประมาณ พ.ศ. 2561 สินทรพั ย์ สภาพคลอ่ ง สินทรัพย์ สภาพคล่อง หมนุ เวียน หน้ีสินหมุนเวยี น (1/2) หมุนเวยี น หนสี้ ินหมุนเวียน (1/2) (2) (2) (1) = (3) เทา่ (1) = (3) เท่า 9,397.0459 4,863.7268 1.9 24,953.0704 21,303.7961 1.1 ที่มา : ระบบ CFS ของกรมบัญชกี ลาง สบื คน้ ณ วันท่ี 12 มิถนุ ายน 2562 สภาพคลอ่ งมแี นวโนม้ ลดลง 4.1.2 รายได้และค่าใช้จา่ ย 4.1.2.1 รายได้ หนว่ ย : ลา้ นบาท ปีงบประมาณ พ.ศ. 2560 ปงี บประมาณ พ.ศ. 2561 รายได้ รายได้ รวมรายได้ รายได้ รายได้ รวมรายได้ งบประมาณ นอกงบประมาณ งบประมาณ นอกงบประมาณ (1) (2) (1)+(2) = (3) (1) (2) (1)+(2) = (3) 3,252.6481 3,437.8197 6,690.4679 3,489.5805 3,896.8019 7,386.3825 ที่มา : ระบบ CFS ของกรมบญั ชกี ลาง สบื คน้ ณ วนั ที่ 12 มิถุนายน 2562 ภาระงบประมาณได้ รายไดน้ อกงบประมาณมจี านวนมาก อาจสามารถนามาสนับสนนุ รายการที่เป็น 4.1.2.2 คา่ ใชจ้ ่าย หน่วย : ลา้ นบาท ปีงบประมาณ พ.ศ. 2560 ปีงบประมาณ พ.ศ. 2561 ค่าใช้จ่าย คา่ ใชส้ อย ค่าใช้จ่ายจาก เงนิ รางวัลหรือ คา่ ใช้จ่ายอ่นื รวมคา่ ใช้จา่ ย ค่าใช้จา่ ย คา่ ใชส้ อย คา่ ใช้จ่ายจาก เงินรางวลั หรอื คา่ ใช้จา่ ยอน่ื รวมค่าใช้จ่าย บุคลากร การอุดหนุน โบนสั ผลรวม บุคลากร การอดุ หนนุ โบนัส ผลรวม (1) (2) (3) (4) (5) (1) - (5) = (6) (1) (2) (3) (4) (5) (1) - (5) = (6) 2,088.02 783.24 302.89 - 1,813.04 4,987.19 2,099.00 3,172.68 315.12 - 2,048.16 7,634.96 ทมี่ า : ระบบ CFS ของกรมบญั ชีกลาง สบื คน้ ณ วนั ท่ี 12 มถิ ุนายน 2562 สานักงบประมาณของรฐั สภา หนา้ 52

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลัง 5. ผลการเบกิ จ่ายงบประมาณประจาปงี บประมาณ 3 ปียอ้ นหลัง (พ.ศ. 2560 - 2562) งปม. หลงั โอนฯ (ลา้ นบาท) ปีงบประมาณ พ.ศ. 2560 รวม ประจา ลงทนุ รวม เบกิ จ่าย (ล้านบาท) จานวน ร้อยละ 2,124.827 659.547 2,784.374 2,400.714 86.22 ประจา ลงทนุ จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ 2,043.000 96.14 357.714 54.23 งปม. หลังโอนฯ (ลา้ นบาท) ปีงบประมาณ พ.ศ. 2561 รวม ประจา ลงทนุ รวม เบิกจ่าย (ล้านบาท) จานวน รอ้ ยละ 2,120.318 429.293 2,549.611 2,414.764 94.71 ประจา ลงทนุ จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ 2,064.946 97.38 349.818 81.48 ปงี บประมาณ พ.ศ. 2562 ณ วนั ที่ 30 มถิ นุ ายน 2562 งปม. หลงั โอนฯ (ล้านบาท) เบกิ จ่าย (ล้านบาท) ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทุน รวม จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ 1,597.031 62.35 2,136.235 425.093 2,561.328 1,517.587 71.04 79.444 18.68 ทมี่ า : กรมบญั ชกี ลาง ประสิทธิภาพการเบกิ จา่ ยรายจ่ายลงทุน มแี นวโน้มลดลง 6. ข้อสังเกต/ความเห็นของ PBO 6.1 การจัดเกบ็ รายได้ของกรมสรรพสามติ กรมสรรพสามิตจะจัดเก็บรายไดภ้ าษีบนฐานการบรโิ ภคจากสนิ คา้ ฟุม่ เฟือยเปน็ หลัก โดยสินค้าทส่ี าคัญ อาทิ นา้ มนั รถยนต์ ยาสบู เบยี ร์ และสรุ า ทั้งนี้ ขอ้ มูลการจัดเก็บรายได้กรมสรรพสามิต ปรากฏตามตาราง ดังนี้ ปี งบประมาณ 2552 2553 2554 2555 2556 2557 2558 2559� 2560 2561 รายไดก้ รมสรรพสามติ (ลา้ นบาท) 291,222 405,860 399,779 379,653 432,897 382,731 439,093 517,686 562,367 580,442 GDP ปีงบประมาณ (ลา้ นบาท) 9,446,537 10,620,555 11,372,077 11,775,032 12,871,547 13,132,253 13,588,865 14,330,666 15,211,958 16,116,441 สดั ส่วนรายไดต้ อ่ GDP ปีงบประมาณ (ร้อยละ) 3.083 3.821 3.515 3.224 3.363 2.914 3.231 3.612 3.697 3.602 ท่ีมา : สานกั งานเศรษฐกิจการคลงั และคานวณโดยผ้เู ขยี น  รายไดก้ รมสรรพสามิตมแี นวโน้มเพ่มิ ขึน้ อยา่ งตอ่ เนอ่ื ง  ประสิทธิภาพการจัดเก็บภาษีของกรมสรรพสามติ ทว่ี ดั โดยสัดรายได้ต่อ GDP พบว่า มีความสัมพันธ์สอดคล้องกบั ภาวะเศรษฐกิจและสังคม โดยประสิทธิภาพการจดั เก็บมีค่าลดลงตา่ สุดในปี 2557 สานกั งบประมาณของรฐั สภา หน้า 53

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลัง ซง่ึ เกิดปญั หาความไมส่ งบทางการเมือง อย่างไรก็ดี ประสทิ ธิภาพการจัดเกบ็ ปรบั เพิม่ ข้นึ สูงมากในระหวา่ งปี 2559 – 2561 ซึง่ อัตราการขยายตวั ทางเศรษฐกจิ (Real GDP Growth Rate) อยใู่ นระดับสงู กวา่ ทเ่ี คยเป็นมา เมือ่ เทียบกับระยะเวลาก่อนหน้า สานักงบประมาณของรฐั สภา หนา้ 54

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลงั กรมสรรพากร (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบับที่ 3 เลม่ ท่ี 2 หนา้ 95) 1. วิสัยทศั น์ พันธกิจ อานาจหน้าท่ี - วิสัยทศั น์ จัดเก็บภาษที ันสมยั ใส่ใจบริการ ยดึ มน่ั ธรรมาภิบาล เพ่ือพัฒนาการเศรษฐกจิ และสังคมไทย - พนั ธกิจ 1. จดั เก็บภาษีอากรให้ได้ตามประมาณการ 2. ยกระดบั การให้บริการและสร้างความสมัครใจในการเสียภาษี 3. เสนอแนะนโยบายภาษีอากรตอ่ กระทรวงการคลงั 2. ความเช่ือมโยงกับยุทธศาสตรช์ าติ เปา้ หมาย ตวั ชว้ี ัดแผนแมบ่ ทภายใต้ยุทธศาสตรช์ าติ แผนพฒั นา เศรษฐกิจและสังคมแห่งชาติ นโยบายสาคญั สานักงบประมาณของรัฐสภาไดพ้ ิจารณาข้อเสนอการจัดสรรงบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 ของหนว่ ยรับงบประมาณนี้แล้ว พบว่า มคี วามสอดคล้องกบั วัตถุประสงค์ของแผนงานงบประมาณ ภายใตย้ ทุ ธศาสตร์การจัดสรรงบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 รวมท้ังแผนพัฒนา เศรษฐกิจและสงั คมแหง่ ชาติ และยุทธศาสตรช์ าติ 3. สรปุ ภาพรวมงบประมาณ งบประมาณปี 2563 กรมสรรพากรไดร้ บั จัดสรรท้งั ส้นิ จานวน 9,852.2260 ลา้ นบาท เพ่ิมขึ้นจาก ปงี บประมาณ 2562 จานวน 383.4122 ลา้ นบาท คดิ เป็นร้อยละ 4.0 โดยงบประมาณจาแนกตามแผนงาน ตา่ งๆ ดงั นี้ แผนงาน งบประมาณ ร้อยละ รวมท้ังสนิ้ 9,852.2260 100.0 1. แผนงานบคุ ลากรภาครฐั 7,543.3136 76.6 2. แผนงานยุทธศาสตร์ 2,308.9124 23.4 2.1 แผนงานยทุ ธศาสตร์พฒั นาบริการประชาชนและการพัฒนา ประสทิ ธภิ าพภาครฐั ทีม่ า : เอกสารงบประมาณ สานักงบประมาณของรัฐสภา หน้า 55

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลัง 4. วเิ คราะหป์ ระเด็นสาคญั 4.1 ข้อมูลงบการเงิน 4.1.1 สภาพคล่อง หนว่ ย : ลา้ นบาท ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560 ปีงบประมาณ พ.ศ. 2561 สินทรพั ย์ สภาพคลอ่ ง สินทรพั ย์ สภาพคลอ่ ง หมุนเวียน หน้ีสินหมุนเวยี น (1/2) หมนุ เวียน หนส้ี นิ หมุนเวียน (1/2) (2) (2) (1) = (3) เทา่ (1) = (3) เท่า 98,252.0985 61,311.6054 1.6 103,015.3597 92,498.5887 1.1 ท่มี า : ระบบ CFS ของกรมบัญชีกลาง สืบคน้ ณ วันที่ 12 มถิ นุ ายน 2562 สภาพคล่องมแี นวโน้มลดลง 4.1.2 รายได้และคา่ ใชจ้ า่ ย 4.1.2.1 รายได้ หนว่ ย : ล้านบาท ปีงบประมาณ พ.ศ. 2560 ปงี บประมาณ พ.ศ. 2561 รายได้ รายได้ รวมรายได้ รายได้ รายได้ รวมรายได้ งบประมาณ นอกงบประมาณ งบประมาณ นอกงบประมาณ (1) (2) (1)+(2) = (3) (1) (2) (1)+(2) = (3) 12,811.8307 2,557.6164 15,369.4472 12,602.3905 2,680.4266 15,282.8172 ทม่ี า : ระบบ CFS ของกรมบัญชกี ลาง สบื ค้น ณ วนั ท่ี 12 มิถุนายน 2562 ภาระงบประมาณได้ รายไดน้ อกงบประมาณมจี านวนมาก อาจสามารถนามาสนบั สนนุ รายการท่เี ปน็ 4.1.2.2 คา่ ใชจ้ า่ ย หน่วย : ลา้ นบาท ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560 ปงี บประมาณ พ.ศ. 2561 รวมค่าใชจ้ า่ ย ค่าใช้จ่าย ค่าใชส้ อย ค่าใช้จา่ ยจาก เงินรางวลั หรอื ค่าใช้จ่ายอืน่ รวมค่าใช้จ่าย คา่ ใชส้ อย คา่ ใช้จ่ายจาก เงินรางวลั คา่ ใช้จา่ ยอ่ืน ผลรวม บคุ ลากร (2) การอุดหนุน โบนสั (5) ผลรวม คา่ ใช้จา่ ยบุคลากร (2) การอุดหนุน หรือโบนสั (1) (3) (4) (5) (1) - (5) = (6) (1) (3) (4) (1) - (5) = (6) 8,855.22 1,940.54 311.22 - 3,861.65 14,968.63 9,111.74 1,960.38 315.69 - 4,002.53 15,390.34 ทีม่ า : ระบบ CFS ของกรมบัญชกี ลาง สืบค้น ณ วันที่ 12 มิถุนายน 2562 สานักงบประมาณของรัฐสภา หน้า 56

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลงั 5. ผลการเบิกจา่ ยงบประมาณประจาปงี บประมาณ 3 ปียอ้ นหลัง (พ.ศ. 2560 - 2562) งปม. หลังโอนฯ (ลา้ นบาท) ปีงบประมาณ พ.ศ. 2560 รวม ประจา ลงทนุ รวม เบกิ จ่าย (ล้านบาท) จานวน ร้อยละ 8,983.495 764.499 9,747.994 9,477.202 97.22 ประจา ลงทนุ จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ 8,800.875 97.96 676.327 88.46 งปม. หลงั โอนฯ (ลา้ นบาท) ปงี บประมาณ พ.ศ. 2561 รวม ประจา ลงทนุ รวม เบิกจา่ ย (ล้านบาท) จานวน ร้อยละ 9,135.887 199.836 9,335.723 9,000.276 96.40 ประจา ลงทุน จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ 8,887.452 97.28 112.824 56.45 งปม. หลังโอนฯ (ล้านบาท) ปีงบประมาณ พ.ศ. 2562 ณ วนั ท่ี 30 มถิ ุนายน 2562 เบกิ จา่ ย (ล้านบาท) ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทุน รวม จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ 6,905.988 72.93 9,248.388 220.426 9,468.814 6,760.956 73.10 145.032 65.79 ที่มา : กรมบัญชกี ลาง ประสทิ ธภิ าพการเบกิ จ่ายงบประมาณในภาพรวม ค่อนข้างคงที่ 6. ขอ้ สงั เกต/ความเห็นของ PBO 6.1 การจดั เก็บรายไดข้ องกรมสรรพากร เม่ือทาการวัดประสิทธิภาพการจดั เกบ็ รายได้ของกรมสรรพากรโดยใชส้ ัดส่วนรายไดต้ อ่ GDP พบว่า ประสิทธภิ าพการจดั เกบ็ รายไดค้ อ่ นข้างคงท่ี อย่างไรกด็ ี ในปจั จบุ ัน การพฒั นาของเทคโนโลยี อาทิ 1) AI 2) Big Data และ 3) Data Analytic หากมีการนาเทคโนโลยดี ังกล่าว มาใชใ้ นการติดตามและจดั เกบ็ ภาษี อาจทาให้ประสทิ ธิภาพการดาเนินงานเพมิ่ สงู ขน้ึ ได้ ปี งบประมาณ 2552 2553 2554 2555 2556 2557 2558 2559� 2560 2561 รายไดก้ รมสรรพสากร (ลา้ นบาท) 1,138,564 1,264,584 1,515,666 1,617,294 1,764,707 1,729,819 1,729,203 1,757,947 1,793,537 1,915,457 GDP ปี งบประมาณ (ลา้ นบาท) 9,446,537 10,620,555 11,372,077 11,775,032 12,871,547 13,132,253 13,588,865 14,330,666 15,211,958 16,116,441 สดั ส่วนรายไดต้ อ่ GDP ปี งบประมาณ (ร้อยละ) 12.053 11.907 13.328 13.735 13.710 13.172 12.725 12.267 11.790 11.885 ทีม่ า : สานักงานเศรษฐกจิ การคลงั และคานวณโดยผูเ้ ขียน สานักงบประมาณของรฐั สภา หน้า 57

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลงั สานักงานคณะกรรมการนโยบายรฐั วิสาหกิจ (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบับท่ี 3 เลม่ ท่ี 2 หน้า 111) 1. วิสัยทัศน์ พนั ธกิจ อานาจหน้าท่ี - วิสยั ทศั น์ เป็นเสาหลักดา้ นรัฐวสิ าหกจิ หลักทรัพย์ของรัฐ และการรว่ มลงทุนระหว่างภาครัฐและเอกชน เพื่อการพัฒนาอย่างยั่งยืน - พนั ธกจิ 1. เสนอแนะนโยบาย แผน กฎหมาย ระเบียบ และมาตรการที่เกยี่ วกบั การบริหารและพัฒนา รัฐวิสาหกจิ และหลักทรัพย์ของรัฐ 2. กากับ ดูแล ติดตาม ประเมินผล และพัฒนารัฐวิสาหกิจให้มีการดาเนินงานที่สอดคล้องกบั นโยบาย แผน กฎหมาย และมาตรการเกี่ยวกบั การบริหารและพัฒนารัฐวิสาหกจิ 3. ใหค้ าปรกึ ษา เสนอแนะ และให้ความช่วยเหลือดา้ นวิชาการของการบริหารและพัฒนาองค์กร แก่รฐั วิสาหกจิ 4. ดาเนินการบริหารหลักทรัพย์ของรัฐในรัฐวสิ าหกิจและกจิ การทรี่ ฐั ถือหุ้นตา่ กว่ารอยละห้าสิบของ ทุนทง้ั หมด 5. ดาเนินการเก่ียวกบั การให้เอกชนร่วมลงทนในกิจการของรัฐ 6. ปฏบิ ัติการอ่ืนใดตามท่ีกฎหมายกาหนดใหเ้ ปน็ อานาจหน้าทข่ี องสานักงาน หรือตามทีก่ ระทรวง หรือคณะรัฐมนตรีมอบหมาย 2. ความเช่ือมโยงกับยุทธศาสตร์ชาติ เป้าหมาย ตวั ชี้วัดแผนแม่บทภายใตย้ ทุ ธศาสตรช์ าติ แผนพัฒนา เศรษฐกจิ และสังคมแหง่ ชาติ นโยบายสาคญั สานักงบประมาณของรัฐสภาได้พจิ ารณาข้อเสนอการจดั สรรงบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 ของหนว่ ยรับงบประมาณน้ีแล้ว พบวา่ มีความสอดคล้องกบั วตั ถุประสงคข์ องแผนงานงบประมาณ ภายใต้ยุทธศาสตร์การจดั สรรงบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 รวมท้ังแผนพฒั นา เศรษฐกจิ และสังคมแหง่ ชาติ และยทุ ธศาสตร์ชาติ 3. สรปุ ภาพรวมงบประมาณ งบประมาณปี 2563 สานักงานคณะกรรมการนโยบายรฐั วิสาหกิจได้รับจัดสรรท้งั สนิ้ จานวน 126.2961 ล้านบาท ลดลงจากปงี บประมาณ 2562 จานวน 21.5300 ล้านบาท คดิ เป็นร้อยละ 14.6 โดยงบประมาณจาแนกตามแผนงานต่างๆ ดังน้ี แผนงาน งบประมาณ รอ้ ยละ รวมทั้งสิน้ 126.2961 100.0 1. แผนงานบคุ ลากรภาครฐั 67.1449 53.2 2. แผนงานพ้ืนฐาน 59.1512 46.8 2.1 แผนงานพ้ืนฐานดา้ นการสรา้ งความสามารถในการแขง่ ขนั หน้า 58 ทีม่ า : เอกสารงบประมาณ ฉบบั ที่ 1 (ขาวคาดสม้ ) ปี 2563 สานกั งบประมาณของรฐั สภา

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลงั 4. ผลการเบิกจา่ ยงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปีย้อนหลัง (พ.ศ. 2560 - 2562) งปม. หลงั โอนฯ (ลา้ นบาท) ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560 รวม ประจา ลงทนุ รวม เบกิ จ่าย (ล้านบาท) จานวน ร้อยละ 129.422 14.068 143.490 134.842 93.97 ประจา ลงทนุ จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ 121.719 94.04 13.123 93.28 งปม. หลังโอนฯ (ล้านบาท) ปงี บประมาณ พ.ศ. 2561 รวม ประจา ลงทุน รวม เบิกจา่ ย (ล้านบาท) จานวน ร้อยละ 132.797 7.847 140.644 135.846 96.58 ประจา ลงทนุ จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ 128.679 96.89 7.167 91.33 ปีงบประมาณ พ.ศ. 2562 ณ วนั ท่ี 30 มถิ ุนายน 2562 งปม. หลังโอนฯ (ลา้ นบาท) เบิกจ่าย (ล้านบาท) ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทุน รวม จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ 82.984 56.13 121.311 26.515 147.826 81.172 66.91 1.812 6.83 ท่มี า : กรมบัญชีกลาง ประสิทธิภาพการเบกิ จ่ายรายจ่ายลงทุนลดต่าลงมาก สานกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 59

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลงั สานักงานบริหารหน้ีสาธารณะ (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบับที่ 3 เล่มท่ี 2 หนา้ 121) 1. วสิ ัยทัศน์ พันธกจิ อานาจหน้าที่ - วิสัยทัศน์ บริหารหน้ีสาธารณะเพื่อส่งเสริมการพฒั นาประเทศอยา่ งม่ันคง และยงั่ ยนื - พนั ธกจิ บริหารหนี้สาธารณะตามกฎหมายวา่ ด้วยการบริหารหนี้สาธารณะอยา่ งมปี ระสิทธิภาพ และประสิทธิผล ด้วยระบบข้อมลู และเทคโนโลยีสารสนเทศ เพ่อื เสริมสร้างความย่ังยืนทางการคลังและ การพฒั นาเศรษฐกจิ 2. ความเชื่อมโยงกับยทุ ธศาสตร์ชาติ เป้าหมาย ตัวชว้ี ดั แผนแม่บทภายใต้ยทุ ธศาสตรช์ าติ แผนพฒั นา เศรษฐกจิ และสงั คมแห่งชาติ นโยบายสาคัญ สานกั งบประมาณของรฐั สภาได้พิจารณาข้อเสนอการจัดสรรงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 ของหน่วยรบั งบประมาณน้ีแลว้ พบวา่ มีความสอดคล้องกบั วตั ถุประสงค์ของแผนงานงบประมาณ ภายใตย้ ทุ ธศาสตร์การจดั สรรงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 รวมทั้งแผนพัฒนา เศรษฐกจิ และสังคมแหง่ ชาติ และยทุ ธศาสตรช์ าติ 3. สรุปภาพรวมงบประมาณ งบประมาณปี 2563 สานกั งานบริหารหนีส้ าธารณะไดร้ บั จัดสรรท้ังสิ้น จานวน 222,221.6059 ล้าน บาท เพ่มิ ขึ้นจากปีงบประมาณ 2562 จานวน 5,559.9888 ลา้ นบาท คิดเปน็ ร้อยละ 2.56 โดยงบประมาณ จาแนกตามแผนงานต่างๆ ดงั นี้ แผนงาน งบประมาณ ร้อยละ รวมทั้งส้ิน 222,221.6059 100.00 1. แผนงานบคุ ลากรภาครัฐ 71.2316 0.03 2. แผนงานพื้นฐาน 2.1 แผนงานพื้นฐานดา้ นการสร้างความสามารถในการแขง่ ขัน 321.2972 0.14 3. แผนงานยทุ ธศาสตร์ 3.1 แผนงานยุทธศาสตร์เพื่อสนับสนุนดา้ นการสรา้ งความสามารถในการ 5.7350 0.002 แขง่ ขัน 4. แผนงานบรหิ ารจดั การหนภี้ าครัฐ 221,823.3421 99.82 ทม่ี า : เอกสารงบประมาณ สานกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 60

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลงั 4. ผลการเบิกจ่ายงบประมาณประจาปงี บประมาณ 3 ปียอ้ นหลัง (พ.ศ. 2560 - 2562) งปม. หลังโอนฯ (ลา้ นบาท) ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560 เบกิ จ่าย (ล้านบาท) ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทนุ รวม จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ 193,128.188 12.893 193,141.080 193,114.598 99.99 12.384 96.05 193,126.982 99.99 งปม. หลงั โอนฯ (ล้านบาท) ปีงบประมาณ พ.ศ. 2561 รวม เบิกจา่ ย (ลา้ นบาท) ประจา ลงทนุ รวม จานวน รอ้ ยละ ประจา ลงทนุ 213,651.150 11.401 213,662.552 จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ 213,648.310 99.99 213,639.702 99.99 8.608 75.50 ปงี บประมาณ พ.ศ. 2562 ณ วันท่ี 30 มถิ นุ ายน 2562 งปม. หลังโอนฯ (ลา้ นบาท) เบกิ จา่ ย (ล้านบาท) ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทุน รวม จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ 216,653.217 8.400 216,661.617 198,091.814 91.43 3.071 36.55 198,094.885 91.43 ทมี่ า : กรมบญั ชกี ลาง สานกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 61

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลงั สานักงานเศรษฐกจิ การคลัง (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบบั ที่ 3 เล่มท่ี 2 หนา้ 135) 1. วสิ ัยทศั น์ พันธกจิ อานาจหน้าที่ - วิสัยทัศน์ องคก์ รนาในการเสนอแนะนโยบายเศรษฐกิจการคลังเพ่ือเศรษฐกจิ สมดลุ - พันธกิจ 1. ศึกษา และวิเคราะห์และเสนอแนะนโยบายด้านการคลัง ระบบการเงิน การออม และการลงทุน รวมทงั้ เศรษฐกิจมหภาคและระหว่างประเทศอยา่ งมืออาชีพ 2. ตดิ ตาม กากับ และประเมินผล มาตรการเศรษฐกิจการคลังใหม้ ปี ระสิทธิภาพ 3. เสริมสร้างความรู้ ความเข้าใจ และการยอมรบั ในนโยบายเศรษฐกิจการคลังกับทกุ ภาคส่วน 4. พัฒนาบุคลากรและองค์กรสู่ความเป็นเลิศ ดา้ นวิชาการ คณุ ธรรม และมีความสุข 2. ความเชื่อมโยงกับยทุ ธศาสตร์ชาติ เป้าหมาย ตวั ชีว้ ดั แผนแมบ่ ทภายใต้ยุทธศาสตรช์ าติ แผนพฒั นา เศรษฐกจิ และสังคมแห่งชาติ นโยบายสาคญั สานกั งบประมาณของรฐั สภาไดพ้ จิ ารณาข้อเสนอการจัดสรรงบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 ของหนว่ ยรับงบประมาณน้ีแล้ว พบวา่ มีความสอดคล้องกบั วตั ถุประสงคข์ องแผนงานงบประมาณ ภายใตย้ ทุ ธศาสตร์การจดั สรรงบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 รวมทั้งแผนพฒั นา เศรษฐกจิ และสงั คมแหง่ ชาติ และยทุ ธศาสตร์ชาติ 3. สรุปภาพรวมงบประมาณ งบประมาณปี 2563 สานกั งานเศรษฐกิจการคลงั ไดร้ บั จดั สรรท้งั สิ้น จานวน 2,730.9473 ลา้ นบาท เพม่ิ ขน้ึ จากปงี บประมาณ 2562 จานวน 580.9173 ลา้ นบาท คิดเป็นรอ้ ยละ 27.01 โดยงบประมาณจาแนก ตามแผนงานต่างๆ ดงั นี้ แผนงาน งบประมาณ ร้อยละ รวมทั้งสน้ิ 2,730.9473 100.00 1. แผนงานบุคลากรภาครัฐ 2. แผนงานพ้นื ฐาน 157.0311 5.75 2,573.9162 94.25 2.1 แผนงานพื้นฐานด้านการสร้างความสามารถในการแข่งขัน ท่มี า : เอกสารงบประมาณ สานักงบประมาณของรัฐสภา หน้า 62

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลัง 4. ผลการเบกิ จ่ายงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปียอ้ นหลัง (พ.ศ. 2560 - 2562) งปม. หลงั โอนฯ (ลา้ นบาท) ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560 ประจา ลงทนุ รวม เบิกจา่ ย (ลา้ นบาท) 222.493 2,095.597 2,318.090 ประจา ลงทนุ รวม จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ 200.097 89.93 2,090.082 99.73 2,290.179 98.79 ปงี บประมาณ พ.ศ. 2561 งปม. หลงั โอนฯ (ล้านบาท) เบกิ จ่าย (ลา้ นบาท) ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทุน รวม 223.597 2,023.584 2,247.181 จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ 199.664 89.29 2,022.063 99.92 2,221.727 98.86 งปม. หลังโอนฯ (ล้านบาท) ปีงบประมาณ พ.ศ. 2562 ณ วนั ที่ 30 มถิ นุ ายน 2562 เบิกจา่ ย (ลา้ นบาท) ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทุน รวม จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ 275.877 1,874.153 2,150.030 170.170 61.68 1,872.872 99.93 2,043.043 95.02 ที่มา : กรมบญั ชีกลาง สานักงบประมาณของรัฐสภา หน้า 63

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลงั สานักงานความร่วมมือพฒั นาเศรษฐกจิ กบั ประเทศเพ่อื นบ้าน (องคก์ ารมหาชน) (เอกสาร งบประมาณขาวคาดแดง ฉบบั ท่ี 3 เล่มที่ 2 หน้า 145) 1. วิสัยทศั น์ พันธกจิ อานาจหนา้ ท่ี - วิสยั ทัศน์ เป็นองคก์ รชั้นนาในภูมิภาคในการร่วมพัฒนาเศรษฐกิจกบั ประเทศเพื่อนบ้าน เพ่ือขยายโอกาสทาง การค้า และการลงทนุ ร่วมกัน - พันธกจิ 1. เปน็ กลไกของรัฐบาลไทยในการดาาเนินนโยบายรว่ มพัฒนาเศรษฐกิจกับประเทศเพ่ือนบ้าน โดยการให้ความชว่ ยเหลือทางการเงินและทางวิชาการแก่รฐั บาล รัฐวสาหกิจ หรือสถาบันการเงินของรัฐบาล ประเทศเพ่ือนบ้าน 2. บูรณาการกบั หน่วยงานภาครัฐและภาคเอกชน องคก์ ร หรอื หน่วยงานภายในประเทศและ ต่างประเทศ ในการรว่ มพัฒนาเศรษฐกิจกบั ประเทศเพื่อนบ้าน เพือ่ ขยายโอกาสทางการค้าและการลงทุน ร่วมกนั 2. ความเช่ือมโยงกับยทุ ธศาสตรช์ าติ เป้าหมาย ตวั ชีว้ ัดแผนแม่บทภายใต้ยทุ ธศาสตร์ชาติ แผนพัฒนา เศรษฐกจิ และสังคมแห่งชาติ นโยบายสาคญั สานกั งบประมาณของรฐั สภาไดพ้ จิ ารณาข้อเสนอการจดั สรรงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 ของหน่วยรับงบประมาณนี้แล้ว พบวา่ มคี วามสอดคล้องกบั วตั ถุประสงคข์ องแผนงานงบประมาณ ภายใตย้ ทุ ธศาสตร์การจดั สรรงบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 รวมทั้งแผนพฒั นา เศรษฐกจิ และสงั คมแห่งชาติ และยทุ ธศาสตร์ชาติ 3. สรุปภาพรวมงบประมาณ งบประมาณปี 2563 สานักงานความรว่ มมือพฒั นาเศรษฐกิจเพือ่ นบ้าน (องค์การมหาชน) ได้รบั จัดสรร ทง้ั สนิ้ จานวน 862.3226 ลา้ นบาท เพม่ิ ขึน้ จากปีงบประมาณ 2562 จานวน 120.7467 ลา้ นบาท คดิ เป็นร้อย ละ 16.28 โดยงบประมาณจาแนกตามแผนงานตา่ งๆ ดังนี้ แผนงาน งบประมาณ ร้อยละ รวมท้ังสน้ิ 862.3226 100.00 1. แผนงานยทุ ธศาสตร์ 862.3226 100.00 1.1 แผนงานยุทธศาสตรเ์ พื่อสนับสนนุ ด้านการสร้างความสามารถในการ แขง่ ขัน ที่มา : เอกสารงบประมาณ สานกั งบประมาณของรัฐสภา หน้า 64

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลัง 4. วิเคราะห์ประเด็นสาคญั 4.1 ข้อมูลงบการเงิน 4.1.1 สภาพคล่อง หน่วย : ล้านบาท ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560 ปีงบประมาณ พ.ศ. 2561 สินทรัพย์ สภาพคล่อง สนิ ทรพั ย์ สภาพคล่อง หมนุ เวียน หน้ีสนิ หมุนเวยี น (1/2) หมุนเวียน หนส้ี นิ หมุนเวียน (1/2) (2) (2) (1) = (3) เทา่ (1) = (3) เทา่ 599.4954 7.8524 76.3 628.3265 12.7546 49.2 ท่มี า : ระบบ CFS ของกรมบัญชีกลาง สบื คน้ ณ วนั ท่ี 12 มถิ นุ ายน 2562 สภาพคล่องมีแนวโน้มลดลงมาก 4.1.2 รายไดแ้ ละค่าใช้จ่าย 4.1.2.1 รายได้ หนว่ ย : ล้านบาท ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560 ปีงบประมาณ พ.ศ. 2561 รายได้ รายได้ รวมรายได้ รายได้ รายได้ รวมรายได้ งบประมาณ นอกงบประมาณ งบประมาณ นอกงบประมาณ (1) (2) (1)+(2) = (3) (1) (2) (1)+(2) = (3) 227.3450 125.0406 352.3856 78.0560 130.5745 208.6305 ท่มี า : ระบบ CFS ของกรมบัญชกี ลาง สบื คน้ ณ วนั ท่ี 12 มิถนุ ายน 2562 ภาระงบประมาณได้ รายได้นอกงบประมาณมีจานวนมาก อาจสามารถนามาสนับสนุนรายการทีเ่ ปน็ 4.1.2.2 ค่าใช้จา่ ย หนว่ ย : ล้านบาท ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560 ปงี บประมาณ พ.ศ. 2561 คา่ ใช้จา่ ย คา่ ใชส้ อย คา่ ใช้จา่ ยจาก เงินรางวัลหรอื ค่าใช้จา่ ยอืน่ รวมค่าใช้จ่าย คา่ ใช้จา่ ย ค่าใชส้ อย คา่ ใช้จา่ ยจาก เงินรางวัลหรือ ค่าใช้จา่ ยอ่นื รวมค่าใช้จา่ ย บุคลากร การอุดหนนุ โบนสั ผลรวม บุคลากร การอุดหนนุ โบนสั ผลรวม (1) (2) (3) (4) (5) (1) - (5) = (6) (1) (2) (3) (4) (5) (1) - (5) = (6) 30.24 22.84 186.19 - 29.63 268.90 33.49 25.18 151.59 - 33.67 243.93 ท่ีมา : ระบบ CFS ของกรมบญั ชีกลาง สบื ค้น ณ วนั ท่ี 12 มิถนุ ายน 2562 สานกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 65

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลัง 5. ผลการเบกิ จา่ ยงบประมาณประจาปงี บประมาณ 3 ปีย้อนหลัง (พ.ศ. 2560 - 2562) งปม. หลังโอนฯ (ลา้ นบาท) ปีงบประมาณ พ.ศ. 2560 รวม ประจา ลงทุน รวม เบิกจ่าย (ล้านบาท) จานวน รอ้ ยละ 227.345 100.00 - 227.345 227.345 ประจา ลงทนุ จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ - - 227.345 100.00 งปม. หลังโอนฯ (ลา้ นบาท) ปงี บประมาณ พ.ศ. 2561 รวม ประจา ลงทนุ รวม เบิกจา่ ย (ลา้ นบาท) จานวน รอ้ ยละ 78.056 100.00 - 78.056 78.056 ประจา ลงทนุ จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ - - 78.056 100.00 ปงี บประมาณ พ.ศ. 2562 ณ วันท่ี 30 มิถนุ ายน 2562 งปม. หลังโอนฯ (ลา้ นบาท) เบกิ จ่าย (ล้านบาท) ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทุน รวม จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ 741.576 100.00 - 741.576 741.576 - - 741.576 100.00 ทม่ี า : กรมบญั ชกี ลาง ประสทิ ธภิ าพการเบกิ จ่ายอยู่ในระดบั สูงเนือ่ งจากเป็นการใหเ้ งนิ อดุ หนนุ แกอ่ งคก์ ารมหาชน ทีม่ ีวงเงนิ การเบิกจ่ายมากต่อการเบิกจ่าย 1 ครัง้ 6. ขอ้ สงั เกต/ความเห็นของ PBO 6.1 ผลลัพธจ์ ากการดาเนนิ งานของสานักงานความร่วมมือพัฒนาเศรษฐกิจแก่ประเทศเพอ่ื นบ้าน (องคก์ ารมหาชน) สานักงานความรว่ มมอื พัฒนาเศรษฐกจิ กับประเทศเพ่ือนบา้ น (องค์การมหาชน) หรือ สพพ. จดั ตง้ั ขึน้ เมอ่ื วนั ท่ี 17 พฤษภาคม 2548 โดยเปน็ องค์การมหาชนภายใตก้ ระทรวงการคลัง โดยมอี านาจหนา้ ทเี่ พ่ือ 1) ให้ความชว่ ยเหลือประเทศเพ่อื นบา้ นและประเทศอื่นๆ ทงั้ ดา้ นการเงนิ และวิชาการ 2) ใหค้ วามร่วมมือ พัฒนาเศรษฐกจิ กับ ประเทศเพอ่ื นบา้ น 3) ศึกษาและจดั ทาขอ้ เสนอแนะนโยบายตลอดจนมาตรการต่างๆ ในการให้ความร่วมมอื ฯ และ 4) ประสานการใช้อานาจหน้าที่หนว่ ยงานตา่ งๆ เพ่ือบรู ณาการความร่วมมือฯ โดยประเทศท่ี สพพ. ให้ความชว่ ยเหลือประกอบด้วย กัมพูชา ลาว เมยี นม่าร์ เวยี ดนาม ภูฏาน ตมิ อร์-เลสเต และศรีลงั กา สานกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 66

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลงั การให้ความช่วยเหลือของ สพพ. แกป่ ระเทศตา่ ง ๆ ทีส่ าคัญ ประกอบดว้ ย การให้ความชว่ ยเหลอื ทาง การเงนิ (Financial Assistance) และการใหค้ วามช่วยเหลือทางวิชาการ (Technical Assistance) โดยการ ให้ความชว่ ยเหลอื ทางการเงินจะขอพจิ ารณาจัดสรรจากงบประมาณรายจ่ายประจาปีมากกว่าการให้ความ ชว่ ยเหลือทางวชิ าการ ทงั้ น้ี การใหค้ วามช่วยเหลือทางการเงนิ จะเป็นการให้เงินกู้ดอกเบี้ยต่า และ/หรอื เงนิ ให้ เปลา่ แก่ประเทศผู้รบั การช่วยเหลอื ในการกอ่ สร้างโครงสรา้ งพื้นฐานตา่ ง ๆ ทั้งนี้ ในการพิจารณาโครงการ สพพ. จะให้ความสาคญั กับโครงการท่ีสง่ เสรมิ การเชื่อมต่อ (Connectivity) กับประเทศไทยเปน็ หลัก เพื่อ ส่งเสริมการพฒั นาเศรษฐกิจ การค้า และการลงทนุ ระหวา่ งกนั ซึง่ จะกอ่ ให้เกิดผลตอบแทนทางเศรษฐกิจท่ดี ี ตอ่ ไป และยงั กาหนดให้ประเทศผู้รับความชว่ ยเหลือ จะต้องใช้ผู้รับเหมาก่อสรา้ งและที่ปรึกษาท่ีเปน็ นิติบุคคล ไทย และใชส้ นิ ค้าและบริการจากไทยในสัดสว่ นท่กี าหนดไว้ ดงั นนั้ ภาระงบประมาณของการให้ความชว่ ยเหลอื ทางการเงิน คอื 1) การใหเ้ งินให้เปล่า และ 2) ค่าชดเชยสว่ นต่างอตั ราดอกเบ้ียเงินกู้ ท่ี สพพ. จะกจู้ ากตลาด เงนิ และนาไปปล่อยก้ตู ่อในอตั ราดอกเบีย้ ที่ต่าต่อไป สานักงบประมาณของรัฐสภาไดต้ ดิ ตามผลการดาเนินการของ สพพ. มาตามลาดับ ท้ังนี้ พบวา่ ในปี 2562 โครงการให้ความชว่ ยเหลอื ทางการเงนิ แก่ สปป.ลาว สาหรบั โครงการก่อสร้างถนนจากเมอื งหงสา - บา้ นเชียงแมน (เมืองจอมเพชร แขวงหลวงพระบาง) สปป.ลาว ได้มีการดาเนนิ การและก่อสรา้ งแล้วเสร็จ โดยโครงการดงั กล่าวเป็นการดาเนินงานตามมตคิ ณะรัฐมนตรเี ม่ือวันที่ 12 พฤศจิกายน 2557 โดยมี รายละเอยี ดตามรายงานของ สพพ. ดงั นี้ สานักงบประมาณของรัฐสภา หน้า 67

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลัง รายละเอยี ดโครงการให้ความชว่ ยเหลือทางการเงนิ แก่ สปป.ลาว สาหรบั โครงการก่อสรา้ งถนนจากเมืองหงสา - บา้ นเชียงแมน (เมืองจอมเพชร แขวงหลวงพระบาง) สปป.ลาว (หนา้ 1 จาก 5) สานักงบประมาณของรัฐสภา หน้า 68

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลัง รายละเอยี ดโครงการให้ความชว่ ยเหลือทางการเงนิ แก่ สปป.ลาว สาหรบั โครงการก่อสรา้ งถนนจากเมืองหงสา - บา้ นเชียงแมน (เมืองจอมเพชร แขวงหลวงพระบาง) สปป.ลาว (หนา้ 2 จาก 5) สานักงบประมาณของรัฐสภา หน้า 69

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลัง รายละเอยี ดโครงการให้ความชว่ ยเหลือทางการเงนิ แก่ สปป.ลาว สาหรบั โครงการก่อสรา้ งถนนจากเมืองหงสา - บา้ นเชียงแมน (เมืองจอมเพชร แขวงหลวงพระบาง) สปป.ลาว (หนา้ 3 จาก 5) สานักงบประมาณของรัฐสภา หน้า 70

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลัง รายละเอยี ดโครงการให้ความชว่ ยเหลือทางการเงนิ แก่ สปป.ลาว สาหรบั โครงการก่อสรา้ งถนนจากเมืองหงสา - บา้ นเชียงแมน (เมืองจอมเพชร แขวงหลวงพระบาง) สปป.ลาว (หนา้ 4 จาก 5) สานักงบประมาณของรัฐสภา หน้า 71

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลัง รายละเอยี ดโครงการให้ความชว่ ยเหลือทางการเงนิ แก่ สปป.ลาว สาหรบั โครงการก่อสรา้ งถนนจากเมืองหงสา - บา้ นเชียงแมน (เมืองจอมเพชร แขวงหลวงพระบาง) สปป.ลาว (หนา้ 5 จาก 5) สานักงบประมาณของรัฐสภา หน้า 72

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลัง ท้ังน้ี โครงการถนนจากเมืองหงสา - บ้านเชียงแมน (เมอื งจอมเพชร แขวงหลวงพระบาง) สปป.ลาว ระยะทาง 114 กม. ซ่ึงเป็นถนนสองเลน ไป-กลบั ไดด้ าเนินการก่อสรา้ งแลว้ เสร็จในเดือนพฤษภาคม 2562 ซึ่ง จะทาให้การเดินทางจากจุดผ่านแดนถาวรหว้ ยโกน๋ จงั หวดั นา่ น ไป หลวงพระบาง ใชเ้ วลาลดลงจากเดิม 5 – 6 ช่ัวโมง เป็น 3 ช่วั โมง เทา่ นัน้ สานักงบประมาณของรฐั สภา พิจารณาแลว้ เหน็ วา่ การให้ความช่วยเหลือทาง การเงินในโครงการก่อสร้างถนนจากเมืองหงสา - บา้ นเชยี งแมน ดงั กลา่ ว จะก่อใหเ้ กดิ ผลประโยชนท์ าง เศรษฐกจิ และโอกาสด้านการค้า การลงทุน และการทอ่ งเท่ียวชายแดน ดังนี้  ลดระยะเวลาในการเดินทางระหว่างจงั หวัดน่าน และหลวงพระบาง โดยจากหลวง พระบาง สามารถใช้ทางหลวงหมายเลข 3 เพ่ือเชอื่ มต่อไปยังจีน และทางหลวงหมายเลข 4 เพอ่ื เชื่อมต่อไปยัง เวียดนามได้ต่อไป  สนบั สนนุ อุตสาหกรรมท่องเที่ยว การขนส่ง และโลจิสตกิ ส์  ส่งเสรมิ การส่งออกสนิ ค้าของไทยไปยังหลวงพระบาง ซ่ึงเป็นเมืองทอ่ งเท่ียวสาคัญ แหง่ หนง่ึ ของ สปป.ลาว และการค้าชายแดนระหวา่ งไทย สปป.ลาว จีน และเวยี ดนาม อย่างไรกด็ ี ต้นทุนของการให้ความชว่ ยเหลือทางการเงนิ แก่โครงการกอ่ สร้างถนนจากเมืองหงสา - บา้ นเชียง แมน (เมืองจอมเพชร แขวงหลวงพระบาง) สปป.ลาว คอื งบประมาณรายจา่ ยประจาปีที่จดั สรรใหแ้ ก่ สพพ. เพื่อดาเนนิ การ สานกั งบประมาณของรฐั สภา พจิ ารณาแล้ว เห็นวา่ ความคุ้มค่าทางเศรษฐกิจของการใหค้ วาม ชว่ ยเหลือทางการเงนิ ดังกล่าว จะมาจากกิจกรรมทางเศรษฐกิจ ปรมิ าณการค้า การลงทนุ ทเ่ี พ่มิ ขน้ึ ในบรเิ วณจดุ ผ่านแดนถาวรห้วยโก๋น จังหวดั น่าน และพ้นื ที่ใกลเ้ คยี งเป็นหลกั และเน่อื งจากการก่อสรา้ งถนนดังกล่าว เพงิ่ ดาเนนิ การแล้วเสร็จเมอื่ เดอื นพฤษภาคม 2562 เท่านนั้ ทาใหก้ ารคาดการณผ์ ลประโยชน์ทางเศรษฐกจิ อาจต้อง ใชร้ ะยะเวลาในการจดั เก็บขอ้ มลู เพอื่ ความชัดเจน อย่างไรก็ดี โครงการดังกลา่ วไดท้ าใหผ้ ู้ท่ีเกย่ี วข้องและ ประชาชนรบั ทราบเกีย่ วกบั ผลประโยชนจ์ ากการดาเนนิ การของภาครฐั ที่ก่อให้เกดิ ผลประโยชนอ์ ยา่ งเปน็ รปู ธรรม ซ่งึ แนวทางการใหค้ วามช่วยเหลอื ของ สพพ. แกป่ ระเทศเพื่อนบา้ น ทใี่ ห้ความสาคัญกบั การเช่อื มต่อ (Connectivity) กบั ประเทศไทยดา้ นเศรษฐกิจการคา้ การลงทนุ และกาหนดให้ใช้ผู้รบั เหมาก่อสรา้ งและท่ี ปรกึ ษาทีเ่ ปน็ นิติบคุ คลไทย เป็นแนวทางทรี่ ักษาผลประโยชนข์ องไทยในระยะยาว และเห็นควรสนบั สนุน โปรดสแกน QR Code เพ่อื รับชมวดี ิทศั น์ “ขบั เบาๆ น่าน ไป หลวงพระบาง 3 ชม.” สานักงบประมาณของรฐั สภา หนา้ 73

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลงั ธนาคารเพอ่ื การเกษตรและสหกรณ์การเกษตร (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบับที่ 3 เลม่ ที่ 14 หน้า 251) 1. วิสัยทศั น์ พนั ธกจิ อานาจหนา้ ท่ี - วิสัยทศั น์ เปน็ ธนาคารพัฒนาชนบทที่มน่ั คง มีการจัดการที่ทนั สมัยให้บริการทางการเงนิ ครบวงจร เพ่ือ ยกระดับคุณภาพชีวติ ของเกษตรกรอย่างยั่งยนื - พันธกจิ 1. บริการทางการเงินครบวงจรเพอ่ื ตอบสนองความต้องการของลูกค้า มงุ่ เน้นการเพ่ิมประสิทธภิ าพ ของหว่ งโซ่คุณค่าสินค้าเกษตร โดยความรว่ มมือกับเครือข่าย 2. พัฒนาการบริหารและการจัดการทรพั ยากรร่วมกับเครือข่าย เพื่อเสริมสร้างความเข้มแขง็ ของ เกษตรกร ชมุ ชน สถาบนั เกษตรกร และองคก์รการเงนิ ชมุ ชน อย่างเก้ือกูล แบ่งปัน เป็นธรรม 3. บริหารจัดการเงินทุนให้เพียงพอ และมีตน้ ทนุ ทีเ่ หมาะสมตอ่ ลกู ค้าและการดาเนนิ งาน 4. ส่งเสริมการใช้นวตั กรรมและเทคโนโลยีเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพการบรหิาร และการให้บรกิ าร รวมถึงการเพ่ิมขีดความสามารถในการแข่งขันของลกู ค้า 5. มงุ่ มนั่ หลักการกากับดแู ลกิจการทด่ี ีและยึดมน่ั ในการสรา้ งคณุ คา่ รว่ มทสี่ มดุลด้านเศรษฐกจิ สังคม และส่ิงแวดล้อมอย่างม่ันคง ยั่งยืน 2. ความเช่ือมโยงกับยทุ ธศาสตรช์ าติ เป้าหมาย ตวั ชว้ี ดั แผนแม่บทภายใต้ยุทธศาสตร์ชาติ แผนพัฒนา เศรษฐกิจและสังคมแหง่ ชาติ นโยบายสาคญั สานักงบประมาณของรฐั สภาได้พิจารณาข้อเสนอการจัดสรรงบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 ของหน่วยรบั งบประมาณนี้แล้ว พบว่า การจดั สรรงบประมาณรายจ่ายเป็นไปเพ่ือชดเชยผลการ ดาเนนิ งานโครงการตามนโยบายรัฐ ทีด่ าเนินการแลว้ ในอดีตเปน็ หลกั หรือเพื่อชดเชยภาระงบประมาณ ค้างจ่าย ท่รี ฐั บาลต้องชดใช้คืนใหก้ ับหน่วยรับงบประมาณ ทไี่ ด้ทาการสารองคา่ ใช้จ่ายไปกอ่ น ดังน้ัน การจัดสรรงบประมาณรายจ่ายประจาปีแก่หน่วยรบั งบประมาณน้ี จะไม่กอ่ ให้เกดิ ผลลพั ธ์ในปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 และอาจไม่สอดคลอ้ งกบั วตั ถปุ ระสงค์ของแผนงานงบประมาณที่เกย่ี วข้อง อาทิ สานักงบประมาณของรัฐสภา หนา้ 74

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลงั ทัง้ นี้ หนว่ ยงานที่เกย่ี วข้องควรพิจารณาเพมิ่ เติมแผนงานงบประมาณเกยี่ วกับ “ภาระงบประมาณคา้ ง จา่ ย” ในโครงสรา้ งแผนงานตามยุทธศาสตรก์ ารจดั สรรงบประมาณรายจ่าย โดยงบประมาณในแผนงานภาระ งบประมาณคา้ งจ่าย เป็นการชดเชยผลการดาเนินงานแกห่ นว่ ยรับงบประมาณ ทดี่ าเนินโครงการตามนโยบาย รฐั ในอดีต และไม่กอ่ ให้เกดิ ผลลพั ธใ์ นปจั จบุ ัน โดยการจาแนกแผนงานใหม่ดงั กลา่ ว จะทาให้การพิจารณา งบประมาณรายจ่ายประจาปี สามารถให้ความสาคัญกับรายการและเงนิ งบประมาณ ท่ีจะกอ่ ให้เกดิ ผลลพั ธใ์ น ปจั จบุ ันอย่างแท้จรงิ และผูท้ ่ีสนใจสามารถใชว้ งเงนิ งบประมาณตามแผนงานภาระงบประมาณคา้ งจา่ ย เพือ่ วิเคราะหแ์ ละตดิ ตามการดาเนินกจิ กรรมก่ึงการคลัง (Quasi-fiscal Activities) ของรัฐบาลได้ในอีกทางหน่งึ ด้วย อันจะเป็นการสง่ เสริมความย่ันยนื ทางการคลังของภาครฐั ต่อไปในระยะยาว ทัง้ น้ี รายการตามข้อเสนอแผนงาน ภาระงบประมาณค้างจ่ายดงั กลา่ ว ไม่นบั เปน็ หนี้สาธารณะ จึงไม่ซ้าซอ้ นกับรายการตามแผนงานบรหิ ารจัดการ หน้ีภาครฐั ทเ่ี ก่ียวขอ้ งกับต้นเงินกู้ ดอกเบย้ี และค่าธรรมเนียมในการกอ่ หนสี้ าธารณะ 3. สรปุ ภาพรวมงบประมาณ งบประมาณปี 2563 ธนาคารเพอื่ การเกษตรและสหกรณ์การเกษตรได้รบั จดั สรรท้ังส้ิน จานวน 89,819.7587 ลา้ นบาท เพิ่มขึน้ จากปีงบประมาณ 2562 จานวน 10,224.3633 ล้านบาท คิดเปน็ รอ้ ยละ 12.85 โดยงบประมาณจาแนกตามแผนงานต่าง ๆ ดังนี้ แผนงาน งบประมาณ ร้อยละ รวมท้ังส้นิ 89,819.7587 100.00 1. แผนงานยุทธศาสตร์ 59,333.6309 66.06 1.1 แผนงานยุทธศาสตร์เพ่ือสนับสนนุ ดา้ นการสร้างความสามารถในการ 319.7510 0.35 แข่งขนั 30,166.3768 33.59 1.2 แผนงานยุทธศาสตร์เพื่อสนับสนนุ ด้านการสร้างโอกาสและความเสมอ ภาคทางสงั คม 2. แผนงานบรหิ ารจดั การหนีภ้ าครฐั ที่มา : เอกสารงบประมาณ สานักงบประมาณของรัฐสภา หน้า 75

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลงั 4. วเิ คราะหป์ ระเดน็ สาคญั 4.1 ข้อมูลงบการเงนิ https://www.baac.or.th/file-upload/000175-0-F99_2560Q4_S703_31032018-.pdf สานกั งบประมาณของรฐั สภา หนา้ 76

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลัง วงเงนิ รอ หนา้ 77 การชดเชย จากรัฐบาล สานักงบประมาณของรัฐสภา

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลัง สานักงบประมาณของรัฐสภา หนา้ 78

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลงั 5. ผลการเบิกจา่ ยงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปีย้อนหลัง (พ.ศ. 2560 - 2562) ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560 งปม. หลังโอนฯ (ลา้ นบาท) เบิกจ่าย (ลา้ นบาท) ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทุน รวม จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ 66,019.350 - 66,019.350 66,019.350 100.00 - - 66,019.350 100.00 งปม. หลงั โอนฯ (ล้านบาท) ปงี บประมาณ พ.ศ. 2561 เบิกจ่าย (ลา้ นบาท) ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทนุ รวม จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ 72,254.416 - 72,254.416 72,254.416 100.00 - - 72,254.416 100.00 ปีงบประมาณ พ.ศ. 2562 ณ วันท่ี 30 มถิ นุ ายน 2562 งปม. หลังโอนฯ (ลา้ นบาท) เบกิ จ่าย (ล้านบาท) ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทนุ รวม จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ 79,595.395 - 79,595.395 79,595.395 100.00 - - 79,595.395 100.00 ท่ีมา : กรมบญั ชีกลาง ประสทิ ธิภาพการเบกิ จา่ ยอยใู่ นระดบั สงู เนอ่ื งจากเป็นการชดเชยโครงการตามนโยบายรฐั ทดี่ าเนินการ แล้วในอดีตเปน็ หลกั และมีวงเงินเบกิ จา่ ยมากต่อการเบิกจ่าย 1 ครัง้ 6. ข้อสังเกต/ความเหน็ ของ PBO 6.1 ข้อสงั เกตโครงการประกันรายได้ รัฐบาลชุดปจั จุบนั มนี โยบายการจดั ทาโครงการประกันรายได้ใหแ้ กเ่ กษตรกรผู้ปลูกพชื สาคญั อาทิ ข้าว มนั สาปะหลงั ยางพารา และปาลม์ นา้ มนั ซ่งึ จาเปน็ ต้องใช้งบประมาณในการชดเชยจานวนมาก ทง้ั น้ี ธนาคารแหง่ ประเทศไทย ไดจ้ ัดทารายงาน เร่อื ง มาตรการดูแลราคาขา้ วเปลือกของไทย เผยแพร่เม่ือวันที่ 5 กนั ยายน 2554 (สืบค้นจาก https://www.bot.or.th/Thai/MonetaryPolicy/ArticleAndResearch/ FAQ/FAQ_52.pdf) โดยเนื้อหาในรายงานดังกล่าว เป็นการเปรยี บเทยี บโครงการรับจานาขาวเปลือก (ฤดนู าป ปการผลติ 2547/48) และโครงการประกันรายไดเกษตรกรผูปลกู ขาว (ฤดนู าป ปการผลติ 2552/53) ทง้ั น้ี สานักงบประมาณของรัฐสภาได้ตรวจสอบในข้ันต้น พบว่า การดาเนนิ โครงการประกันรายไดเกษตรกรผูปลกู ขาว (ฤดนู าป ปการผลติ 2552/53) มคี วามคลา้ ยคลงึ กบั การดาเนนิ โครงการประกันรายได้ของรฐั บาลชุด ปัจจุบัน ดงั นนั้ จึงขอนาเสนอผลการวเิ คราะหข์ องธนาคารแห่งประเทศไทย เพ่ือประกอบการพิจารณาของ สมาชกิ รัฐสภาในประเด็นทเ่ี ก่ียวข้อง ตอ่ ไป . สานักงบประมาณของรัฐสภา หน้า 79

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลงั ทีม่ า : ธนาคารแหง่ ประเทศไทย หน้า 80 สานักงบประมาณของรัฐสภา

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลงั ทีม่ า : ธนาคารแหง่ ประเทศไทย หน้า 81 สานักงบประมาณของรัฐสภา

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลงั ธนาคารออมสนิ (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบับที่ 3 เล่มที่ 14 หน้า 283) 1. วิสัยทศั น์ พนั ธกจิ อานาจหน้าที่ - วสิ ยั ทศั น์ เป็นผู้นาในการส่งเสริมการออม เสริมสร้างความสุข และความม่ันคงของประชาชน เพอื่ การพัฒนา ประเทศอยา่ งยั่งยนื ดว้ ยเทคโนโลยดิจทิ ัล - พันธกจิ 1. ส่งเสริมการออมและสร้างวินัยทางการเงนิ 2. สนบั สนนุ การลงทุน และการพัฒนาประเทศ 3. สง่ เสริมและยกระดับเศรษฐกิจฐานราก และวิสาหกจิ ขนาดกลางและขนาดย่อม เพื่อลดความ เหล่ือมลา้ และเพ่ิมขดี ความสามารถในการแข่งขัน 4. เป็นธนาคารเพ่ือสังคม และคานงึ ถงึ สง่ิ แวดล้อม 5. ให้บริการทางการเงินครบวงจรทล่ี า้ สมัยดว้ ยเทคโนโลยดิจทิ ลิ และเหนือความคาดหวังภายใต้ ความเสี่ยงทย่ี อมรบั ได้ 6. บริหารจัดการแบบมืออาชพี และมีธรรมาภิบาล 2. ความเช่ือมโยงกบั ยุทธศาสตร์ชาติ เปา้ หมาย ตวั ชี้วัดแผนแม่บทภายใตย้ ุทธศาสตร์ชาติ แผนพัฒนา เศรษฐกจิ และสังคมแหง่ ชาติ นโยบายสาคญั สานักงบประมาณของรฐั สภาไดพ้ จิ ารณาข้อเสนอการจดั สรรงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 ของหน่วยรับงบประมาณนี้แลว้ พบวา่ การจดั สรรงบประมาณรายจา่ ยเป็นไปเพ่อื ชดเชยผลการ ดาเนนิ งานโครงการตามนโยบายรัฐ ทด่ี าเนินการแลว้ ในอดีตเป็นหลกั หรือเพื่อชดเชยภาระงบประมาณ ค้างจ่าย ทีร่ ฐั บาลตอ้ งชดใช้คืนให้กับหนว่ ยรับงบประมาณ ทไี่ ด้ทาการสารองคา่ ใช้จ่ายไปกอ่ น ดงั น้ัน การจัดสรรงบประมาณรายจ่ายประจาปีแก่หนว่ ยรับงบประมาณน้ี จะไม่ก่อให้เกดิ ผลลพั ธ์ในปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 และอาจไม่สอดคลอ้ งกบั วตั ถปุ ระสงค์ของแผนงานงบประมาณท่ีเกยี่ วข้อง อาทิ ท้งั น้ี หน่วยงานทีเ่ ก่ยี วข้องควรพิจารณาเพมิ่ เติมแผนงานงบประมาณเกย่ี วกับ “ภาระงบประมาณคา้ ง จา่ ย” ในโครงสร้างแผนงานตามยุทธศาสตร์การจดั สรรงบประมาณรายจ่าย โดยงบประมาณในแผนงานภาระ งบประมาณคา้ งจ่าย เป็นการชดเชยผลการดาเนินงานแกห่ น่วยรบั งบประมาณ ทด่ี าเนินโครงการตามนโยบาย สานกั งบประมาณของรฐั สภา หน้า 82

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลัง รัฐในอดตี และไม่กอ่ ให้เกดิ ผลลัพธ์ในปจั จุบนั โดยการจาแนกแผนงานใหม่ดังกล่าว จะทาใหก้ ารพจิ ารณา งบประมาณรายจ่ายประจาปี สามารถให้ความสาคญั กบั รายการและเงินงบประมาณ ทีจ่ ะกอ่ ให้เกิดผลลพั ธ์ใน ปจั จุบนั อย่างแทจ้ ริง และผู้ที่สนใจสามารถใชว้ งเงินงบประมาณตามแผนงานภาระงบประมาณคา้ งจา่ ย เพอื่ วเิ คราะห์และตดิ ตามการดาเนนิ กิจกรรมกงึ่ การคลงั (Quasi-fiscal Activities) ของรัฐบาลได้ในอีกทางหน่ึงดว้ ย อนั จะเปน็ การสง่ เสรมิ ความย่ันยนื ทางการคลงั ของภาครัฐต่อไปในระยะยาว ทง้ั น้ี รายการตามข้อเสนอแผนงาน ภาระงบประมาณคา้ งจ่ายดังกลา่ ว ไมน่ บั เปน็ หนส้ี าธารณะ จึงไมซ่ ้าซ้อนกบั รายการตามแผนงานบริหารจดั การ หนภ้ี าครฐั ที่เก่ยี วขอ้ งกับตน้ เงินกู้ ดอกเบีย้ และคา่ ธรรมเนียมในการก่อหน้สี าธารณะ 3. สรุปภาพรวมงบประมาณ งบประมาณปี 2563 ธนาคารออมสนิ ได้รับจดั สรรทงั้ สิ้น จานวน 5,045.4393 ล้านบาท ลดลงจาก ปงี บประมาณ 2562 จานวน 885.6715 ล้านบาท คิดเปน็ ร้อยละ 14.93 โดยงบประมาณจาแนกตามแผนงาน ต่างๆ ดงั น้ี แผนงาน งบประมาณ ร้อยละ รวมทั้งสิน้ 5,045.4393 100.00 1. แผนงานยทุ ธศาสตร์ 5,045.4393 100.00 1.1 แผนงานยุทธศาสตร์เพื่อสนับสนุนดา้ นการสร้างความสามารถในการ แขง่ ขัน ทมี่ า : เอกสารงบประมาณ สานักงบประมาณของรฐั สภา หน้า 83

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลงั 4. วิเคราะห์ประเด็นสาคัญ 4.1 ข้อมูลงบการเงนิ https://www.gsb.or.th/getattachment/7c7d0d53-374d-409a-a3c2-8024c84bfe1a/งบการเงนไตร มาส-2-ป-2562.aspx สานักงบประมาณของรัฐสภา หนา้ 84

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลัง วงเงนิ รอ หนา้ 85 การชดเชย จากรัฐบาล สานักงบประมาณของรัฐสภา

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลงั 5. ผลการเบกิ จา่ ยงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปียอ้ นหลัง (พ.ศ. 2560 - 2562) งปม. หลังโอนฯ (ลา้ นบาท) ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560 รวม เบกิ จา่ ย (ลา้ นบาท) จานวน ร้อยละ ประจา ลงทนุ รวม 3,111.079 100.00 ประจา ลงทุน 3,111.079 - 3,111.079 จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ 3,111.079 100.00 - - งปม. หลังโอนฯ (ลา้ นบาท) ปงี บประมาณ พ.ศ. 2561 รวม เบกิ จา่ ย (ลา้ นบาท) จานวน ร้อยละ ประจา ลงทนุ รวม 5,241.535 92.77 ประจา ลงทนุ 5,649.882 - 5,649.882 จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ 5,241.535 92.77 - - ปงี บประมาณ พ.ศ. 2562 ณ วนั ที่ 30 มถิ นุ ายน 2562 งปม. หลังโอนฯ (ล้านบาท) เบกิ จ่าย (ล้านบาท) ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทนุ รวม จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ 5,607.581 94.54 5,931.111 - 5,931.111 5,607.581 94.54 - - ที่มา : กรมบัญชกี ลาง ประสทิ ธิภาพการเบิกจ่ายอยใู่ นระดบั สงู เน่ืองจากเปน็ การชดเชยโครงการตามนโยบายรัฐทด่ี าเนนิ การ แล้วในอดตี เปน็ หลัก และมีวงเงินเบกิ จ่ายมากต่อการเบิกจ่าย 1 ครั้ง สานักงบประมาณของรัฐสภา หนา้ 86

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลัง ธนาคารพัฒนาวสิ าหกิจขนาดกลางและขนาดย่อมแหง่ ประเทศไทย (เอกสารงบประมาณขาวคาด แดง ฉบับที่ 3 เล่มท่ี 14 หนา้ ..) 1. วิสัยทศั น์ พันธกจิ อานาจหนา้ ท่ี - วสิ ยั ทศั น์ เปน็ สถาบนั การเงนิ หลักของรัฐทม่ี นั่ คงยง่ั ยนื เพ่ือชว่ ยเหลือและสนับสนุน SMEs ไทย - พนั ธกิจ 1. ใหบ้ ริการทางการเงินกับ SMEs ไทยรายเล็ก ดา้ นสินเช่ือ ด้านรว่ มลงทนุ เพื่อเพม่ิ โอกาสการเขา้ ถึง แหลง่ เงนิ ทุนแก่SMEs ขนาดเล็กทไ่ี ม่ไดร้ บั การบริการจากระบบสถาบันการเงนิ เชงิ พาณิชย์ 2. ชว่ ยเหลือและพัฒนาผู้ประกอบการเชงิ รุก ด้านการตลาด ด้านการจัดการ และด้านการผลิต เพ่อื ขบั เคลื่อนเศรษฐกจิ โดยเน้นนวัตกรรม เทคโนโลยีและความคดิ สร้างสรรค์ 3. สร้างความพึงพอใจและความผูกพันแก่ลกู ค้า คู่คา้ ผู้ถือหุ้น และผู้มสี ่วนได้เสียภายใต้ระบบการ บรกิ ารและกระบวนการทางานที่มปี ระสทิ ธภิ าพ ดว้ ยระบบเทคโนโลยีสารสนเทศท่ที ันสมัย 2. ความเชื่อมโยงกับยทุ ธศาสตรช์ าติ เป้าหมาย ตวั ชว้ี ดั แผนแม่บทภายใตย้ ุทธศาสตรช์ าติ แผนพฒั นา เศรษฐกิจและสังคมแหง่ ชาติ นโยบายสาคญั สานกั งบประมาณของรฐั สภาได้พจิ ารณาข้อเสนอการจดั สรรงบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 ของหนว่ ยรบั งบประมาณนี้แลว้ พบว่า การจัดสรรงบประมาณรายจา่ ยเป็นไปเพอ่ื ชดเชยผลการ ดาเนินงานโครงการตามนโยบายรฐั ทด่ี าเนนิ การแลว้ ในอดีตเปน็ หลกั หรือเพ่ือชดเชยภาระงบประมาณ ค้างจ่าย ท่ีรฐั บาลต้องชดใชค้ ืนให้กับหนว่ ยรับงบประมาณ ที่ไดท้ าการสารองค่าใชจ้ า่ ยไปก่อน ดังน้นั การจดั สรรงบประมาณรายจ่ายประจาปแี กห่ นว่ ยรับงบประมาณน้ี จะไม่ก่อใหเ้ กิดผลลพั ธ์ในปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 และอาจไม่สอดคล้องกับวัตถปุ ระสงค์ของแผนงานงบประมาณที่เกยี่ วข้อง อาทิ ทั้งนี้ หน่วยงานที่เกี่ยวข้องควรพจิ ารณาเพ่ิมเติมแผนงานงบประมาณเก่ียวกบั “ภาระงบประมาณคา้ ง จ่าย” ในโครงสร้างแผนงานตามยทุ ธศาสตร์การจัดสรรงบประมาณรายจ่าย โดยงบประมาณในแผนงานภาระ งบประมาณคา้ งจ่าย เปน็ การชดเชยผลการดาเนนิ งานแก่หน่วยรับงบประมาณ ท่ีดาเนนิ โครงการตามนโยบาย รัฐในอดีต และไม่ก่อใหเ้ กิดผลลัพธ์ในปัจจบุ ัน โดยการจาแนกแผนงานใหม่ดงั กล่าว จะทาให้การพจิ ารณา งบประมาณรายจ่ายประจาปี สามารถให้ความสาคญั กับรายการและเงนิ งบประมาณ ทจ่ี ะก่อให้เกดิ ผลลพั ธใ์ น สานกั งบประมาณของรฐั สภา หนา้ 87

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลัง ปัจจบุ ันอยา่ งแทจ้ รงิ และผ้ทู ่ีสนใจสามารถใช้วงเงนิ งบประมาณตามแผนงานภาระงบประมาณคา้ งจ่าย เพือ่ วิเคราะห์และติดตามการดาเนนิ กจิ กรรมก่ึงการคลงั (Quasi-fiscal Activities) ของรฐั บาลได้ในอีกทางหน่ึงด้วย อนั จะเปน็ การสง่ เสริมความยั่นยนื ทางการคลังของภาครฐั ต่อไปในระยะยาว ทัง้ น้ี รายการตามข้อเสนอแผนงาน ภาระงบประมาณค้างจ่ายดังกล่าว ไมน่ ับเป็นหนสี้ าธารณะ จงึ ไม่ซ้าซอ้ นกับรายการตามแผนงานบรหิ ารจัดการ หนีภ้ าครัฐ ที่เก่ียวข้องกบั ต้นเงนิ กู้ ดอกเบยี้ และคา่ ธรรมเนียมในการกอ่ หนสี้ าธารณะ 3. สรปุ ภาพรวมงบประมาณ งบประมาณปี 2563 ธนาคารพัฒนาวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อมแห่งประเทศไทยไดร้ ับจดั สรร ทั้งสน้ิ จานวน 1,386.7491 ลา้ นบาท เพม่ิ ขึน้ จากปีงบประมาณ 2562 จานวน 894.2338 ล้านบาท คิดเป็น รอ้ ยละ 181.56 โดยงบประมาณจาแนกตามแผนงานต่างๆ ดังน้ี แผนงาน งบประมาณ ร้อยละ รวมท้ังสิน้ 1,386.7491 100.00 1. แผนงานยุทธศาสตร์ 1,386.7491 100.00 1.1 แผนงานยทุ ธศาสตรเ์ พอื่ สนับสนนุ ดา้ นการสร้างความสามารถในการ แขง่ ขัน ที่มา : เอกสารงบประมาณ 4. วเิ คราะห์ประเดน็ สาคญั 4.1 ข้อมูลงบการเงนิ -ไม่สามารถสืบค้นข้อมลู รายงานงบการเงินจากเวบ็ ไซต์ของธนาคารได้- สานกั งบประมาณของรัฐสภา หน้า 88

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลัง 5. ผลการเบกิ จา่ ยงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปียอ้ นหลัง (พ.ศ. 2560 - 2562) งปม. หลังโอนฯ (ล้านบาท) ปีงบประมาณ พ.ศ. 2560 รวม เบิกจ่าย (ลา้ นบาท) จานวน รอ้ ยละ ประจา ลงทนุ รวม 180.291 100.00 ประจา ลงทนุ 180.291 - 180.291 จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ 180.291 100.00 - - งปม. หลังโอนฯ (ลา้ นบาท) ปีงบประมาณ พ.ศ. 2561 รวม เบกิ จ่าย (ลา้ นบาท) จานวน ร้อยละ ประจา ลงทนุ รวม 162.981 100.00 ประจา ลงทนุ 162.981 - 162.981 จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ 162.981 100.00 - - ปงี บประมาณ พ.ศ. 2562 ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2562 งปม. หลงั โอนฯ (ล้านบาท) เบิกจ่าย (ลา้ นบาท) ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทุน รวม จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ 492.515 100.00 492.515 - 492.515 492.515 100.00 - - ที่มา : กรมบัญชีกลาง ประสทิ ธิภาพการเบกิ จา่ ยอยู่ในระดับสงู เนื่องจากเป็นการชดเชยโครงการตามนโยบายรฐั ทดี่ าเนินการ แล้วในอดีตเป็นหลัก และมีวงเงินเบกิ จา่ ยมากต่อการเบิกจา่ ย 1 คร้ัง สานกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 89

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลัง บรรษัทประกันสินเชื่ออุตสาหกรรมขนาดยอ่ ม (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบบั ท่ี 3 เล่มท่ี 14 หน้า 303) 1. วสิ ัยทศั น์ พนั ธกจิ อานาจหนา้ ที่ - วสิ ยั ทศั น์ เปน็ สถาบนั หลักในการค้าประกนั สินเช่ือให้แก่ SMEs เพื่อการพฒั นาเศรษฐกจิ ของประเทศ - พนั ธกิจ 1. ช่วย SMEs ให้เขา้ ถึงแหล่งทนุ และมคี วามสามารถในการแขง่ ขัน 2. ใหค้ วามรูเ้ พอื่ พฒั นาศักยภาพการทาธุรกิจแก่ SMEs 3. สร้างองคก์ รให้มธี รรมาภบิ าลและประสิทธิภาพ 2. ความเชื่อมโยงกบั ยทุ ธศาสตรช์ าติ เป้าหมาย ตัวช้วี ดั แผนแมบ่ ทภายใตย้ ทุ ธศาสตร์ชาติ แผนพัฒนา เศรษฐกิจและสงั คมแห่งชาติ นโยบายสาคัญ สานักงบประมาณของรัฐสภาได้พิจารณาข้อเสนอการจดั สรรงบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 ของหน่วยรับงบประมาณน้ีแลว้ พบว่า การจัดสรรงบประมาณรายจ่ายเป็นไปเพอ่ื ชดเชยผลการ ดาเนินงานโครงการตามนโยบายรัฐ ท่ดี าเนนิ การแลว้ ในอดีตเป็นหลกั หรอื เพื่อชดเชยภาระงบประมาณ ค้างจา่ ย ทีร่ ัฐบาลตอ้ งชดใช้คืนใหก้ บั หนว่ ยรบั งบประมาณ ท่ไี ด้ทาการสารองค่าใช้จ่ายไปกอ่ น ดังน้ัน การจดั สรรงบประมาณรายจา่ ยประจาปีแกห่ น่วยรับงบประมาณน้ี จะไม่ก่อให้เกดิ ผลลพั ธ์ในปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 และอาจไมส่ อดคลอ้ งกบั วตั ถปุ ระสงค์ของแผนงานงบประมาณที่เก่ียวข้อง อาทิ ทัง้ น้ี หน่วยงานทีเ่ กยี่ วข้องควรพิจารณาเพมิ่ เติมแผนงานงบประมาณเก่ียวกบั “ภาระงบประมาณคา้ ง จ่าย” ในโครงสร้างแผนงานตามยทุ ธศาสตรก์ ารจัดสรรงบประมาณรายจ่าย โดยงบประมาณในแผนงานภาระ งบประมาณคา้ งจ่าย เป็นการชดเชยผลการดาเนนิ งานแก่หนว่ ยรับงบประมาณ ทดี่ าเนินโครงการตามนโยบาย รฐั ในอดีต และไม่กอ่ ใหเ้ กดิ ผลลัพธ์ในปจั จุบนั โดยการจาแนกแผนงานใหม่ดังกลา่ ว จะทาใหก้ ารพจิ ารณา งบประมาณรายจ่ายประจาปี สามารถให้ความสาคัญกับรายการและเงินงบประมาณ ท่ีจะกอ่ ใหเ้ กิดผลลัพธใ์ น ปจั จุบันอยา่ งแทจ้ รงิ และผูท้ ี่สนใจสามารถใช้วงเงนิ งบประมาณตามแผนงานภาระงบประมาณค้างจา่ ย เพื่อ วิเคราะห์และติดตามการดาเนินกิจกรรมก่ึงการคลงั (Quasi-fiscal Activities) ของรัฐบาลไดใ้ นอีกทางหนึง่ ด้วย อนั จะเปน็ การส่งเสริมความยั่นยนื ทางการคลงั ของภาครัฐต่อไปในระยะยาว ทงั้ นี้ รายการตามข้อเสนอแผนงาน สานักงบประมาณของรฐั สภา หน้า 90

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลัง ภาระงบประมาณคา้ งจา่ ยดงั กลา่ ว ไมน่ บั เปน็ หนี้สาธารณะ จงึ ไม่ซ้าซอ้ นกบั รายการตามแผนงานบริหารจัดการ หน้ภี าครฐั ท่ีเกีย่ วขอ้ งกบั ต้นเงินกู้ ดอกเบ้ีย และคา่ ธรรมเนียมในการกอ่ หนี้สาธารณะ 3. สรปุ ภาพรวมงบประมาณ งบประมาณปี 2563 บรรษทั ประกนั สินเช่ืออุตสาหกรรมขนาดยอ่ มไดร้ ับจัดสรรทง้ั สน้ิ จานวน 4,073.7143 ล้านบาท ลดลงจากปีงบประมาณ 2562 จานวน 814.7654 ล้านบาท คิดเปน็ รอ้ ยละ 16.66 โดยงบประมาณจาแนกตามแผนงานต่างๆ ดังนี้ แผนงาน งบประมาณ ร้อยละ รวมท้ังสิ้น 4,073.7143 100.00 1. แผนงานยุทธศาสตร์ 4,073.7143 100.00 1.1 แผนงานยุทธศาสตร์เพื่อสนับสนุนดา้ นการสรา้ งความสามารถในการ แขง่ ขัน ทมี่ า : เอกสารงบประมาณ สานักงบประมาณของรัฐสภา หน้า 91

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลัง 4. วิเคราะหป์ ระเดน็ สาคัญ 4.1ข้อมูลงบการเงนิ https://www.tcg.or.th/uploads/file/Q1-2562.pdf สานักงบประมาณของรฐั สภา หนา้ 92

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลัง วงเงนิ รอ หนา้ 93 การชดเชย จากรัฐบาล สานักงบประมาณของรัฐสภา

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลัง สานักงบประมาณของรัฐสภา หนา้ 94

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลัง 5. ผลการเบิกจา่ ยงบประมาณประจาปงี บประมาณ 3 ปียอ้ นหลัง (พ.ศ. 2560 - 2562) งปม. หลังโอนฯ (ล้านบาท) ปีงบประมาณ พ.ศ. 2560 เบิกจ่าย (ล้านบาท) ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทนุ รวม จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ 5,959.616 - 5,959.616 5,959.616 100.00 - - 5,959.616 100.00 ปงี บประมาณ พ.ศ. 2561 งปม. หลงั โอนฯ (ลา้ นบาท) เบิกจา่ ย (ล้านบาท) ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทนุ รวม จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ 4,475.550 - 4,475.550 4,475.550 100.00 - - 4,475.550 100.00 งปม. หลังโอนฯ (ลา้ นบาท) ปงี บประมาณ พ.ศ. 2562 ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2562 เบิกจา่ ย (ล้านบาท) ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทุน รวม จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ 4,888.480 - 4,888.480 4,888.480 100.00 - - 4,888.480 100.00 ทีม่ า : กรมบญั ชกี ลาง ประสทิ ธภิ าพการเบิกจา่ ยอยใู่ นระดบั สงู เนื่องจากเปน็ การชดเชยโครงการตามนโยบายรฐั ที่ดาเนินการ แลว้ ในอดีตเป็นหลกั และมีวงเงนิ เบิกจา่ ยมากต่อการเบิกจา่ ย 1 คร้ัง สานกั งบประมาณของรฐั สภา หน้า 95

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลัง บรรษทั บริหารสินทรัพย์ ธนาคารอสิ ลามแห่งประเทศไทย จากดั (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบบั ที่ 3 เลม่ ท่ี 14 หน้า 311) 1. วิสัยทศั น์ พนั ธกจิ อานาจหน้าท่ี - วิสยั ทัศน์ มงุ่ สกู่ ารเป็นรฐั วิสาหกจิ ทมี่ ่งุ บรหิ ารจดั การสินทรัพย์ด้อยคุณภาพอย่างมืออาชีพ - พันธกิจ 1. เพ่ือให้หนีด้ อ้ ยคณุ ภาพท่ีได้รบั โอนมาจากธนาคารอิสลามแห่งประเทศไทยได้รับการบรหิ ารจดั การ แกป้ ัญหาและได้รบั ข้อยุติอย่างรวดเรว็ มีประสิทธิภาพด้วยเคร่อื งมือท่ีทนั สมัยและสมั ฤทธ์ิผลตามนโยบาย ที่กาหนด 2. เพือ่ ใหบ้ รษิ ัทฯ สามารถชาระผลตอบแทนการโอนสินทรัพยค์ นื ให้กบั ธนาคารอิสลามแห่งประเทศ ไทยตามสัญญาที่กาหนด 3. เพ่ือเป็นเคร่ืองมือสาคัญของภาครฐั ในการบริหารจัดการหนดี้ ้อยคณุ ภาพ ช่วยปรับโครงสรา้ งหน้ี ใหก้ ับลูกหนี้และแก้ไขปัญหาสถาบันการเงินเพื่อลดความสูญเสียให้คงเหลอื น้อยท่ีสดุ 4. เพือ่ เสริมสร้างบคุ ลากรผ้เู ชย่ี วชาญด้านการแกไ้ ขปญั หาสนิ ทรพั ย์ด้อยคณุ ภาพ การติดตามหน้ที าง กฎหมาย รวมทงั้ การดาเนินคดแี ละบังคับคดีอยา่ งมีประสิทธภิ าพ 2. ความเชื่อมโยงกับยุทธศาสตรช์ าติ เป้าหมาย ตัวชว้ี ัดแผนแมบ่ ทภายใตย้ ุทธศาสตร์ชาติ แผนพฒั นา เศรษฐกิจและสงั คมแห่งชาติ นโยบายสาคัญ สานกั งบประมาณของรัฐสภาไดพ้ ิจารณาข้อเสนอการจดั สรรงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 ของหน่วยรบั งบประมาณน้ีแล้ว พบว่า มีความสอดคล้องกับวัตถุประสงค์ของแผนงานงบประมาณ ภายใต้ยุทธศาสตรก์ ารจดั สรรงบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 รวมทั้งแผนพัฒนา เศรษฐกจิ และสงั คมแหง่ ชาติ และยทุ ธศาสตรช์ าติ 3. สรุปภาพรวมงบประมาณ งบประมาณปี 2563 บริษทั บรหิ ารสินทรพั ย์ ธนาคารอิสลามแหง่ ประเทศไทย จากัด ได้รับจดั สรร ทง้ั ส้ิน จานวน 2,800.0000 ล้านบาท เพมิ่ ขน้ึ จากปีงบประมาณ 2562 จานวน 2,024.8300 ล้านบาท คิดเป็นรอ้ ยละ 261.21 โดยงบประมาณจาแนกตามแผนงานต่างๆ ดังนี้ แผนงาน งบประมาณ ร้อยละ รวมท้ังส้ิน 2,800.0000 100.00 1. แผนงานยทุ ธศาสตร์ 2,800.0000 100.00 1.1 แผนงานยุทธศาสตร์เพื่อสนบั สนุนดา้ นการสร้างความสามารถในการ แข่งขนั ทมี่ า : เอกสารงบประมาณ สานักงบประมาณของรฐั สภา หน้า 96

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลัง 4. วิเคราะหป์ ระเด็นสาคัญ 4.1 ข้อมูลงบการเงิน https://www.iam-asset.co.th/adpanel/annual/file/งบการเงินไตรมาส%201_2562.pdf สานักงบประมาณของรฐั สภา หนา้ 97

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 : กระทรวงการคลัง สานักงบประมาณของรัฐสภา หนา้ 98