กระทรวงเกษตรและสหกรณ์

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563: กระทรวงเกษตรและสหกรณ์ สานกั งานพิพิธภัณฑเ์ กษตรเฉลิมพระเกยี รติพระบาทสมเดจ็ พระเจ้าอยู่หัว (องคก์ ารมหาชน) 1. สรุปภาพรวมงบประมาณ 1.1 ในปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 สำนกั งำนพพิ ธิ ภัณฑ์เกษตรเฉลิมพระเกียรติพระบำทสมเด็จพระ เจ้ำอยู่หัว (องค์กำรมหำชน) ได้รับจัดสรรงบประมำณ จำนวนทั้งสิ้น 213.0858 ล้ำนบำท โดยมีสัดสว่ นคิดเป็น ร้อยละ 0.19 ของงบประมำณทั้งกระทรวงฯ เพ่ิมข้ึนจำกปีงบประมำณ 2562 จำนวน 49.3702 ล้ำนบำท คิด เปน็ ร้อยละ 30.16 โดยจำแนกกลุ่มงบประมำณรำยจ่ำยประจำปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 ดังนี้ แผนงาน งบประมาณ สดั สว่ น (ลา้ นบาท) (%) รวมทงั้ สนิ้ 213.0858 100.00 1. งบประมาณรายจา่ ยบคุ ลากร 40.8449 19.17 2. งบประมาณรายจา่ ยของหนว่ ยรับงบประมาณ 172.2409 80.83 - แผนงานพนื้ ฐานดา้ นการสร้างโอกาสและความเสมอภาคทางสังคม 100.0759 58.10 - แผนงานยุทธศาสตร์เสริมสร้างพลังทางสังคม 72.1650 41.90 ทม่ี า: เอกสำรงบประมำณ ฉบบั ที่ 3 งบประมำณรำยจำ่ ย ประจำปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 เล่มที่ 4 หนำ้ 891 จำกตำรำงข้ำงต้นจะเห็นได้ว่ำงบประมำณของสำนักงำนพิพิธภัณฑเ์ กษตรฯ สว่ นใหญ่เปน็  งบประมำณรำยจำ่ ยของหน่วยรับงบประมำณ สัดสว่ นร้อยละ 80.83 สว่ นใหญเ่ ปน็ - งบประมำณภำยใต้แผนงำนพื้นฐำนด้ำนกำรสร้ำงโอกำสและควำมเสมอภำคทำงสังคม จำนวน 100.0759 ล้ำนบำท ส่วนใหญเ่ ป็นรำยกำรค่ำใช้จ่ำยผลผลิต เกษตรกรและประชำชนได้รบั กำรถ่ำยทอดองค์ควำมรู้ เพื่อกำรพัฒนำยกระดับสำมำรถพัฒนำตนเอง ตำมแนวทำงเศรษฐกิจพอเพียงอย่ำงย่ังยืน จำนวน 100.0759 ล้ำน บำท  งบประมำณรำยจ่ำยบุคลำกรภำครฐั สัดสว่ นรอ้ ยละ 19.17 1.2 หำกพิจำรณำเปรียบเทียบงบประมำณรำยจ่ำย ประจำปีงบประมำณ พ.ศ. 2562 และ พ.ศ. 2563 พบว่ำ สำนักงำนพิพิธภัณฑ์เกษตรฯ ได้รับจัดสรรงบประมำณรำยจ่ำยเป็นงบเงินอุดหนุน โดย ปีงบประมำณ พ.ศ. 2562 จำนวน 163.7156 ล้ำนบำท และปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 จำนวน 213.0858 ล้ำน บำท เพม่ิ ขนึ้ จำกปี 2562 จำนวน 49.3702 ล้ำนบำท คดิ เปน็ สดั สว่ นรอ้ ยละ 30.16 1.3 ในปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 สำนักงำนพิพิธภัณฑ์เกษตรฯ ได้นำเงินนอกงบประมำณ จำกเงินรำยไดม้ ำใชส้ มทบกับเงินงบประมำณ รวมทงั้ ส้ิน จำนวน 8.0000 ล้ำนบำท คิดเป็นสดั ส่วนร้อยละ 7.99 ของงบประมำณท่ีได้รับจัดสรรท้ังหมด เพ่ือเป็นค่ำใช้จ่ำยในกำรถ่ำยทอดองค์ควำมรู้เพ่ือกำรพัฒนำยกระดับ ใหก้ บั เกษตรกรและประชำชนสำมำรถพฒั นำตนเองตำมแนวทำงเศรษฐกิจพอเพียงอย่ำงย่ังยืน สำนกั งบประมำณของรฐั สภำ หนำ้ 97 สำนักงำนเลขำธกิ ำรสภำผ้แู ทนรำษฎร เอกสารสาหรับคณะกรรมาธกิ ารวิสามัญพิจารณารา่ ง พ.ร.บ. งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563

วเิ คราะหง์ บประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563: กระทรวงเกษตรและสหกรณ์ 2. ขอ้ มูลงบการเงิน หน่วย : ลา้ นบาท 2.1 สภาพคล่อง ปงี บประมาณ พ.ศ. 2561 ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560 สนิ ทรพั ยห์ มุนเวยี น หนส้ี นิ หมุนเวยี น สภาพคลอ่ ง สนิ ทรพั ย์ หนส้ี นิ หมุนเวยี น สภาพคลอ่ ง หมุนเวียน (2) (3)=(1)/(2) เทา่ (1) (2) (3)=(1)/(2) เทา่ (1) 216.8536 6.7457 32.15 253.0767 47.9778 5.27 ท่ีมา: ระบบงบกำรเงินรวมภำครฐั : CFS กรมบัญชีกลำง ปงี บประมำณ พ.ศ. 2560-2561 หน่วย : ล้านบาท 2.2 รายได้และค่าใชจ้ ่าย 2.2.1 รายได้ ปงี บประมาณ พ.ศ.2560 ปงี บประมาณ พ.ศ. 2561 รายได้ รายไดน้ อก รวมรายได้ รายได้ รายไดน้ อก รวมรายได้ งบประมาณ งบประมาณ งบประมาณ งบประมาณ (1) (2) (3)=(1)+(2) (1) (2) (3)=(1)+(2) 223.1722 44.4538 267.6260 226.8324 32.0602 258.8926 ทมี่ า: ระบบงบกำรเงินรวมภำครฐั : CFS กรมบญั ชีกลำง ปงี บประมำณ พ.ศ. 2560-2561 2.2.2 ค่าใชจ้ า่ ย หน่วย : ลา้ นบาท ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560 ปงี บประมาณ พ.ศ.2561 คา่ ใช้จา่ ย คา่ ใช้สอย คา่ ใช้จา่ ยจาก คา่ ใช้จา่ ยอนื่ รวมคา่ ใช้จา่ ย คา่ ใช้จา่ ย คา่ ใช้สอย คา่ ใช้จา่ ยจาก คา่ ใช้จา่ ยอน่ื รวมคา่ ใช้จา่ ย บคุ ลากร (6)=(1)+...+(5) บคุ ลากร (6)=(1)+...+(5) การอดุ หนุน การอดุ หนนุ (1) (1) (2) (3) (5) (2) (3) (5) 24.3629 45.1746 - 121.5143 191.0518 27.8942 42.2831 - 145.1478 215.3250 ทีม่ า: ระบบงบกำรเงินรวมภำครฐั : CFS กรมบญั ชีกลำง ปีงบประมำณ พ.ศ. 2560-2561 วิเคราะหส์ ภาพคล่องของสานกั งานพิพธิ ภณั ฑเ์ กษตรเฉลมิ พระเกยี รติฯ (5.27 เท่า) จำกกำรวิเครำะห์สภำพคล่อง พบว่ำ สำนักงำนพิพิธภัณฑ์เกษตรเฉลิมพระเกียรติฯ (องค์กำร มหำชน) มีสภำพคล่องค่อนข้ำงสูง ณ วันท่ี 30 กันยำยน 2561 มีอัตรำส่วนสินทรัพย์หมุนเวียน ต่อหนี้สิน หมุนเวียนสูงถึง 5.27 เท่ำ (ปี 2560 จำนวน 32.15 เท่ำ) แสดงให้ทรำบว่ำ สำนักงำนพิพิธภัณฑ์เกษตรเฉลิม พระเกียรติฯ มีควำมสำมำรถชำระหน้ีสินระยะสั้นได้และหำกชำระหนี้สินระยะสั้นแล้วยังมีเงินและสินทรัพย์ หมนุ เวยี นเหลือเพยี งพอสำหรับกำรดำเนินงำน สำนกั งบประมำณของรัฐสภำ หน้ำ 98 สำนกั งำนเลขำธกิ ำรสภำผูแ้ ทนรำษฎร เอกสารสาหรับคณะกรรมาธกิ ารวสิ ามัญพจิ ารณาร่าง พ.ร.บ. งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563

วิเคราะหง์ บประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563: กระทรวงเกษตรและสหกรณ์ องคก์ ารตลาดเพ่ือเกษตรกร 1. สรปุ ภาพรวมงบประมาณ 1.1 ในปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 องค์กำรตลำดเพ่ือเกษตรกร ได้รับจัดสรรงบประมำณ จำนวนท้ังส้ิน 24.3674 ล้ำนบำท โดยมีสัดส่วนคิดเป็นร้อยละ 0.02 ของงบประมำณท้ังกระทรวงฯ ลดลงจำก ปีงบประมำณ 2562 จำนวน 607.9483 ล้ำนบำท คิดเป็นร้อยละ 96.15 โดยจำแนกกลุ่มงบประมำณรำยจ่ำย ประจำปงี บประมำณ พ.ศ. 2563 ดังน้ี แผนงาน งบประมาณ สดั สว่ น (ลา้ นบาท) (%) รวมทงั้ สนิ้ 24.3674 100.00 1. งบประมาณรายจา่ ยบคุ ลากร 16.2344 66.62 2. งบประมาณรายจา่ ยของหนว่ ยรบั งบประมาณ 8.1330 33.38 - แผนงานพนื้ ฐานดา้ นการสร้างความสามารถในการแข่งขนั 8.1330 100.00 ท่ีมา: เอกสำรงบประมำณ ฉบับที่ 3 งบประมำณรำยจำ่ ย ประจำปงี บประมำณ พ.ศ. 2563 เล่มท่ี 14 หน้ำที่ 415 1.2 หำกพิจำรณำเปรียบเทียบงบประมำณรำยจ่ำย ประจำปีงบประมำณ พ.ศ. 2562 และ พ.ศ. 2563 พบว่ำ องค์กำรตลำดเพ่ือเกษตรกร ได้รับจัดสรรงบประมำณรำยจ่ำยในลักษณะงบเงนิ อุดหนุน และ งบรำยจ่ำยอื่น สรปุ ไดด้ ังนี้ องคก์ ารตลาดเพอื่ งบเงินอดุ หนุน งบรายจา่ ยอนื่ รวมทงั้ สนิ้ เกษตรกร 2562 535.248 97.067 632.3157 2563 16.2344 8.1330 24.3674 -519.0139 -88.9344 -607.9483 เพม่ิ /-ลด จากปี 2562 -96.97 -91.62 สดั สว่ น (ร้อยละ) -96.15 ท่มี า: ขอ้ มลู ปีงบประมำณ พ.ศ. 2562 ตำม พรบ. จำกระบบ GFMIS กรมบญั ชีกลำง ขอ้ มลู ณ วนั ที 30 กันยำยน 2562 เอกสำรงบประมำณ ฉบบั ที่ 3 งบประมำณรำยจ่ำย ประจำปงี บประมำณ พ.ศ. 2563 เลม่ ท่ี 14 (หน้ำ 416) 3. ข้อสังเกต/ความเหน็ ของ PBO องค์กำรตลำดเพอื่ กำรเกษตร ควรพฒั นำกำรจัดกิจกรรมกำรทำกำรตลำด อตก. สัญจร เนอื่ งจำก มีรำยไดน้ ้อยเกนิ ไป โดยควรมีกำรจัดงำนตำมฤดูกำลของสนิ คำ้ เกษตร หรอื ผลไม้ตำมจงั หวัดตำ่ ง ๆ สำนักงบประมำณของรัฐสภำ หนำ้ 99 สำนกั งำนเลขำธิกำรสภำผู้แทนรำษฎร เอกสารสาหรับคณะกรรมาธิการวิสามญั พิจารณาร่าง พ.ร.บ. งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563: กระทรวงเกษตรและสหกรณ์ การยางแหง่ ประเทศไทย 1. สรปุ ภาพรวมงบประมาณ 1.1 ในปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 กำรยำงแห่งประเทศไทย ได้รับจัดสรรงบประมำณ จำนวน ทั้งส้ิน 80.0000 ล้ำนบำท โดยมีสัดส่วนคิดเป็นร้อยละ 0.07 ของงบประมำณท้ังกระทรวงฯ ลดลงจำก ปีงบประมำณ 2562 จำนวน 70.0000 ล้ำนบำท คิดเป็นร้อยละ 46.67 โดยจำแนกกลุ่มงบประมำณรำยจ่ำย ประจำปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 ดังน้ี แผนงาน งบประมาณ สดั สว่ น (ลา้ นบาท) (%) รวมทงั้ สนิ้ 80.0000 100.00 1. งบประมาณรายจา่ ยของหนว่ ยรบั งบประมาณ 80.0000 100.00 - แผนงานพน้ื ฐานดา้ นการสร้างความสามารถในการแขง่ ขนั 80.0000 100.00 ทม่ี า: เอกสำรงบประมำณ ฉบบั ที่ 3 งบประมำณรำยจำ่ ย ประจำปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 เลม่ ที่ 14 หนำ้ 142 1.2 หำกพิจำรณำเปรียบเทียบงบประมำณรำยจ่ำย ประจำปีงบประมำณ พ.ศ. 2562 และ พ.ศ. 2563 พบว่ำ กำรยำงแห่งประเทศไทย ได้รับจัดสรรงบประมำณรำยจ่ำยเป็นงบเงิน อุดหนุน โดย ปงี บประมำณ พ.ศ. 2562 จำนวน 150.0000 ล้ำนบำท และปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 จำนวน 80.0000 ล้ำน บำท ลดลงจำกปี 2562 จำนวน 70.0000 ลำ้ นบำท คดิ เป็นสดั ส่วนรอ้ ยละ 46.67 2. โครงการประกนั รายไดเ้ กษตรกรชาวสวนยางพารา ระยะท่ี 1 รัฐบำลเห็นชอบโครงกำรประกันรำยได้เกษตรกรชำวสวนยำงพำรำ ระยะท่ี 1 กรอบวงเงิน 24,000 ลำ้ นบำท ระยะเวลำดำเนนิ กำร ต้ังแต่เดือน ต.ค. 62 – ม.ี ค. 63 เพ่ือใหเ้ กษตรกรชำวสวนยำงมีรำยได้ที่ แน่นอน และมีควำมมั่นคงในอำชีพ โดยประกันรำคำยำง 3 ชนิด คือ ยำงแผ่นดิบคุณภำพดี 60 บำท/กิโลกรัม น้ำยำงสด 57 บำท/กิโลกรัม และยำงก้อนถ้วย 23 บำท/กิโลกรัม ท้ังน้ี เกษตรกรที่เข้ำร่วมโครงกำร ต้องขึ้น ทะเบียนและแจ้งพ้ืนที่ปลูกยำงกับกำรยำงแห่งประเทศไทย โดยเป็นสวนยำงอำยุ 7 ปีขึ้นไปท่ีเปิดกรีดแล้ว สูงสดุ รำยละไม่เกิน 25 ไร่ รวมปริมำณผลผลติ ยำงที่จะประกันรำยได้ 240 กิโลกรัม/ไร่/ปี หรือ 20 กิโลกรมั /ไร่/ เดอื น ซึง่ ธ.ก.ส. จะโอนเงินงวดแรกเขำ้ บญั ชีชำวสวนยำงโดยตรง ระหว่ำงวนั ที่ 1 - 15 พ.ย. นี้ (อ้างอิงจาก: รว่ มเดินหน้ำประเทศไทยกับสำนกั โฆษก สำนกั เลขำธกิ ำรนำยกรฐั มนตรี สบื คน้ วันท่ี 29 ต.ค. 2562 https://www.thaigov.go.th/news/contents/details/24028) สำนกั งบประมำณของรัฐสภำ หน้ำ 100 สำนกั งำนเลขำธิกำรสภำผูแ้ ทนรำษฎร เอกสารสาหรับคณะกรรมาธิการวิสามัญพิจารณาร่าง พ.ร.บ. งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563

วเิ คราะหง์ บประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563: กระทรวงเกษตรและสหกรณ์ 3. ขอ้ มลู งบการเงิน หน่วย : ลา้ นบาท 3.1 สภาพคล่อง ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560 ปงี บประมาณ พ.ศ. 2561 สนิ ทรัพยห์ มุนเวยี น หนส้ี นิ หมุนเวยี น สภาพคลอ่ ง สนิ ทรพั ย์ หนส้ี นิ หมุนเวยี น สภาพคลอ่ ง (1) (2) (3)=(1)/(2) เทา่ หมุนเวียน (2) (3)=(1)/(2) เทา่ (1) 30,671.8319 784.6836 39.09 31,696.7216 1,278.4488 24.79 ทม่ี า: ระบบงบกำรเงนิ รวมภำครฐั : CFS กรมบญั ชีกลำง ปีงบประมำณ พ.ศ. 2560-2561 3.2 รายไดแ้ ละค่าใชจ้ า่ ย หน่วย : ลำ้ นบำท 3.2.1 รายได้ ปงี บประมาณ พ.ศ.2560 ปงี บประมาณ พ.ศ. 2561 รายได้ รายไดน้ อก รวมรายได้ รายได้ รายไดน้ อก รวมรายได้ งบประมาณ งบประมาณ งบประมาณ งบประมาณ (1) - (2) (3)=(1)+(2) (1) (2) (3)=(1)+(2) 10.1683 10.1683 - 12.0950 12.0950 ท่ีมา: ระบบงบกำรเงนิ รวมภำครฐั : CFS กรมบัญชกี ลำง ปงี บประมำณ พ.ศ. 2560-2561 3.2.2 คา่ ใชจ้ า่ ย หน่วย : ลำ้ นบำท ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560 ปงี บประมาณ พ.ศ.2561 คา่ ใช้จา่ ยอนื่ รวมคา่ ใช้จา่ ย คา่ ใช้จา่ ย คา่ ใช้สอย คา่ ใช้จา่ ยจาก เงินรางวัลหรือ คา่ ใช้จา่ ยอนื่ รวมคา่ ใช้จา่ ย คา่ ใช้จา่ ย คา่ ใช้สอย คา่ ใช้จา่ ยจาก เงินรางวลั หรอื (5) (6)=(1)+..+(5) บคุ ลากร บคุ ลากร (2) 2,085.5485 11,411.2204 (2) การอดุ หนนุ โบนสั (5) (6)=(1)+...+(5) การอดุ หนนุ โบนสั (1) - 2,331.0260 10,188.1950 (1) (3) (4) (3) (4) - 1,501.4982 7,857.1690 - 598.7384 7,225.4353 - ทีม่ า: ระบบงบกำรเงินรวมภำครฐั : CFS กรมบญั ชีกลำง ปงี บประมำณ พ.ศ. 2560-2561 สรุปภาพรวมผลการวิเคราะห์สภาพคล่องของการยางแห่งประเทศไทย (24.79 เทา่ ) จำกกำรวิเครำะห์สภำพคล่อง พบว่ำ กำรยำงแห่งประเทศไทย มีสภำพคล่องค่อนข้ำงสูงมำก ณ วันที่ 30 กันยำยน 2561 มีอัตรำส่วนสินทรัพย์หมุนเวียน ต่อหน้ีสินหมุนเวียนสูงถึง 24.79 เท่ำ (ปี 2560 จำนวน 39.09 เท่ำ) แสดงใหท้ รำบวำ่ กำรยำงแหง่ ประเทศไทย มีควำมสำมำรถชำระหนส้ี นิ ระยะสนั้ ได้และหำก ชำระหน้ีสินระยะสั้นแล้วยังมีเงินและสินทรัพย์หมุนเวียนเหลือเพียงพอสำหรับกำรดำเนินงำน โดยเม่ือทำกำร พิจำรณำในหมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน พบว่ำ หน่วยงำนมีสินทรัพย์หมุนเวียน ประกอบด้วย เงินสด และรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด จำนวน 22,822.0633 ล้ำนบำท เงินลงทุนชั่วครำว (เงินฝำกประจำ 3 เดือน) สำนกั งบประมำณของรัฐสภำ หนำ้ 101 สำนักงำนเลขำธกิ ำรสภำผู้แทนรำษฎร เอกสารสาหรบั คณะกรรมาธกิ ารวสิ ามญั พิจารณารา่ ง พ.ร.บ. งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563: กระทรวงเกษตรและสหกรณ์ จำนวน 7,987.7810 ล้ำนบำท เงินให้กู้ยืมระยะยำวท่ีถึงกำหนดชำระภำยในหน่ึงปี (เงินให้กู้ยืมแก่เกษตรกร/ สถำบันเกษตรกร/ผู้ประกอบกิจกำรยำง) จำนวน 228.6349 ล้ำนบำท ซึ่งหำกรวม 3 รำยกำรน้ี เป็นจำนวน 31,038.4792 ล้ำนบำท คิดเป็นร้อยละ 97 ของสินทรัพย์หมุนเวียนทั้งหมด ท้ังน้ีหน่วยงำนมีค่ำใช้จ่ำยในกำร ดำเนินงำนทั้งปี จำนวน 11,411.2203 ล้ำนบำท ดังนั้นหน่วยงำนควรพิจำรณำนำเงินรำยได้หรือเงินสะสมที่ หน่วยงำนมี (เงินสดและรำยกำรเทียบเทำ่ เงนิ สด) มำใช้ดำเนินภำรกจิ ของหน่วยงำน เพื่อลดภำระงบประมำณที่ ขอรับจัดสรรในปีปัจจุบัน ตำมนโยบำยงบประมำณ ปี 2563 กำหนดให้หน่วยรับงบประมำณพิจำรณำใช้จ่ำย งบประมำณให้ครอบคลุมทุกแหล่งเงินทั้งเงินงบประมำณ เงินนอกงบประมำณ และเงินสะสม คงเหลือ นอกจำกนี้ยังสอดคล้องกับพระรำชบัญญัติว่ำด้วยวินัยกำรเงินกำรคลัง พ.ศ. 2560 มำตรำ 17 บัญญัติไว้ว่ำ “กำรจัดสรรงบประมำณรำยจ่ำยให้แก่หน่วยงำนของรัฐต้องคำนึงถึง...(2) ฐำนะเงินนอกงบประมำณของ หน่วยงำนของรัฐที่สำมำรถใช้จ่ำยได้ รวมตลอดถึงรำยได้หรือเงินอ่ืนใดที่หน่วยงำนของรัฐนั้นมีอยู่หรือสำมำรถ นำมำใชจ้ ่ำยได้ 4. ประเดน็ ขอ้ สงั เกตของกรรมาธกิ ารฯ ที่สาคญั ในปที ่ผี า่ นมา การยางแห่งประเทศไทย ควรลดพ้ืนที่ปลูกยำง โดยกำรกำหนดพื้นที่กำรปลูก (Zoning) แก้ไข ปัญหำรำคำยำงตกต่ำ ศึกษำและกำหนดแนวทำงในกำรช่วยเหลือเกษตรกรจำกกำรลดพ้ืนที่ปลูกยำง โดยนำ กรณีศกึ ษำจำกต่ำงประเทศมำประยุกต์ใช้ สำนักงบประมำณของรัฐสภำ หนำ้ 102 สำนกั งำนเลขำธิกำรสภำผูแ้ ทนรำษฎร เอกสารสาหรับคณะกรรมาธกิ ารวิสามัญพจิ ารณารา่ ง พ.ร.บ. งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563

วเิ คราะหง์ บประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563: กระทรวงเกษตรและสหกรณ์ กองทนุ จัดรปู ทีด่ ิน 1. สรุปภาพรวมงบประมาณ ในปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 กองทุนจัดรูปที่ดิน สังกัดกรมชลประทำน ได้รับจัดสรร งบประมำณ จำนวนท้ังสิ้น 935.0000 ล้ำนบำท โดยมีสัดส่วนคิดเป็นร้อยละ 0.84 ของงบประมำณท้ัง กระทรวงฯ โดยจำแนกกล่มุ งบประมำณรำยจำ่ ยประจำปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 ดงั น้ี แผนงาน งบประมาณ สดั สว่ น (ลา้ นบาท) (%) งบประมาณรายจา่ ยของหน่วยรบั งบประมาณ 935.0000 100.00 - แผนงานยทุ ธศาสตร์เพอื่ สนับสนุนดา้ นการสร้างการเตบิ โต 935.0000 100.00 บนคณุ ภาพชีวติ ทเ่ี ปน็ มติ รตอ่ สง่ิ แวดลอ้ ม ทม่ี า: เอกสำรงบประมำณ ฉบบั ที่ 3 งบประมำณรำยจำ่ ย ประจำปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 เล่มท่ี 20 หน้ำ 55 2. ขอ้ มลู งบการเงนิ 2.1 สภาพคลอ่ ง หนว่ ย : ลา้ นบาท ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560 ปงี บประมาณ พ.ศ. 2561 หนว่ ยงาน สนิ ทรัพย์ หนส้ี นิ สภาพคลอ่ ง สนิ ทรพั ย์ หนส้ี นิ สภาพคลอ่ ง หมุนเวยี น หมุนเวียน (2) (3)=(1)/(2) หมุนเวียน หมุนเวยี น (2) (3)=(1)/(2) (1) เทา่ (1) เทา่ กองทนุ และเงินทนุ หมุนเวยี น 15,427.28 785.06 19.65 14,068.97 1,013.52 13.88 กองทนุ จดั รปู ทดี่ นิ 151.23 6.52 23.20 190.03 1.45 130.78 ท่ีมา: ระบบงบกำรเงินรวมภำครฐั : CFS กรมบัญชีกลำง ปีงบประมำณ พ.ศ. 2560-2561 2.2 รายไดแ้ ละคา่ ใช้จ่าย 2.2.1 รายได้ หนว่ ย : ล้านบาท ปงี บประมาณ พ.ศ.2560 ปงี บประมาณ พ.ศ. 2561 หนว่ ยงาน รายได้ รายไดน้ อก รวมรายได้ รายได้ รายไดน้ อก รวมรายได้ งบประมาณ งบประมาณ (3)=(1)+(2) งบประมาณ งบประมาณ (3)=(1)+(2) (1) (2) (1) (2) กองทนุ และเงินทนุ หมุนเวยี น - 759.60 759.60 983.37 12.64 996.01 กองทนุ จดั รปู ทด่ี นิ - 759.60 759.60 983.37 12.64 996.01 ที่มา: ระบบงบกำรเงินรวมภำครฐั : CFS กรมบญั ชกี ลำง ปงี บประมำณ พ.ศ. 2560-2561 สำนกั งบประมำณของรัฐสภำ หนำ้ 103 สำนักงำนเลขำธกิ ำรสภำผ้แู ทนรำษฎร เอกสารสาหรับคณะกรรมาธกิ ารวสิ ามญั พิจารณารา่ ง พ.ร.บ. งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563: กระทรวงเกษตรและสหกรณ์ 2.2.2 ค่าใชจ้ า่ ย หนว่ ย : ล้ำนบำท ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560 ปงี บประมาณ พ.ศ.2561 หน่วยงาน คา่ ใช้จา่ ย คา่ ใช้สอย คา่ ใช้จา่ ยจาก คา่ ใช้จา่ ยอน่ื รวมคา่ ใช้จา่ ย คา่ ใช้จา่ ย คา่ ใช้สอย คา่ ใช้จา่ ยจาก คา่ ใช้จา่ ยอนื่ รวมคา่ ใช้จา่ ย บคุ ลากร (2) การอดุ หนุน (5) (6)=(1)+...+(5) บคุ ลากร (2) การอดุ หนนุ (5) (6)=(1)+...+(5) (1) (3) (1) (3) กองทนุ และเงินทนุ หมุนเวียน 21.32 751.55 - 11.31 784.18 21.00 922.05 - 5.74 948.79 กองทุนจัดรูปทด่ี นิ 21.32 751.55 - 11.31 784.18 21.00 922.05 - 5.74 948.79 ที่มา: ระบบงบกำรเงินรวมภำครฐั : CFS กรมบญั ชกี ลำง ปงี บประมำณ พ.ศ. 2560-2561 การวิเคราะห์สภาพคล่องของกองทุนจัดรูปท่ีดิน (130.78 เท่า) จำกกำรวเิ ครำะหส์ ภำพคลอ่ ง พบว่ำ กองทุนจัดรูปทด่ี ิน มีสภำพคล่องค่อนข้ำงสูงมำก ณ วันที่ 30 กนั ยำยน 2561 มีอัตรำส่วนสนิ ทรพั ย์หมนุ เวยี น ต่อหนส้ี นิ หมนุ เวยี นสงู ถงึ 130.78 เทำ่ (ปี 2560 จำนวน 23.20 เท่ำ) แสดงให้ทรำบว่ำ กองทุนจัดรูปทดี่ ิน มีควำมสำมำรถชำระหนี้สินระยะส้ันได้และหำกชำระหน้ีสินระยะส้ัน แล้วยังมีเงินและสินทรัพย์หมนุ เวียนเหลือเพียงพอสำหรับกำรดำเนินงำน โดยเมื่อทำกำรพิจำรณำในหมำยเหตุ ประกอบงบกำรเงิน พบว่ำ หน่วยงำนมีสินทรัพย์หมุนเวียน ประกอบด้วย เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด (เงินฝำกสถำบนั กำรเงิน/เงนิ ฝำกคลัง และเงินฝำกกองคลัง-หน่วยงำนภำครัฐ) จำนวน 163.6796 ล้ำนบำท คิด เปน็ ร้อยละ 86 ของสินทรัพยห์ มุนเวยี นทัง้ หมด ท้ังนี้หน่วยงำนมีค่ำใช้จ่ำยในกำรดำเนินงำนทั้งปี จำนวน 948.7857 ล้ำนบำท (ปี 2560 จำนวน 784.1790) ซ่ึงคำ่ ใช้จ่ำยส่วนใหญเ่ ปน็ - ค่ำใช้สอยอื่นๆ (ในหมำยเหตุประกอบงบไม่ได้แสดงรำยละเอียดของค่ำใช้จ่ำยอื่นๆ) จำนวน 887.6247 ลำ้ นบำท (ปี 2560 จำนวน 716.5192) - คำ่ จ้ำงท่ีปรึกษำ จำนวน 21.7585 ล้ำนบำท (ปี 2560 จำนวน 22.1823) รวม 2 รำยกำรนี้ เปน็ จำนวน 909.3832 ล้ำนบำท คิดเป็นร้อยละ 95 ของค่ำใช้จ่ำยท้งั หมด สำนกั งบประมำณของรฐั สภำ หนำ้ 104 สำนักงำนเลขำธิกำรสภำผแู้ ทนรำษฎร เอกสารสาหรบั คณะกรรมาธิการวสิ ามัญพจิ ารณารา่ ง พ.ร.บ. งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563

พมิพท่ี:สำนกัการพมิพ