Manual del Participante Módulo 1

Módulo 1: El lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo | 1 MÓDULO 1 EL LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO

Módulo 1: El lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo | 2ContenidoIntroducción31.1 Concepto de Lavado de Dinero 31.2 Antecedentes de la regulación en materia de prevención de lavado de dinero 51.3 Etapas del Lavado de Dinero 81.3.1 Etapa uno: Colocación  81.3.2 Etapa dos: Estratificación o enmascaramiento 91.3.3 Etapa tres: Integración 91.4 Tipificación del Lavado de Dinero en México 91.5 Penas aplicables al Lavado de Dinero en México 111.6 Concepto de Financiamiento al Terrorismo 111.7 Tipificación del financiamiento al terrorismo en México 121.8 Penas aplicables al financiamiento al terrorismo en México 131.9 Diferencias entre Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo 141.10 Relación entre Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo 17Bibliografía18

Módulo 1: El lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo | 3 IntroducciónEn este primer módulo del Training de Pre-Certifica-ción, revisaremos dos conceptos fundamentales: el La-vado de Dinero (LD) y el Financiamiento al Terrorismo(FT). Comenzaremos revisando los antecedentes de laprevención del LD, el proceso como se lleva a cabo, sutipificación y las penas aplicables en México. En cuan-to al FT, además de conocer su tipificación y las penasaplicables en nuestro país, estableceremos la relación ylas diferencias que existen con el LD. Este módulo essumamente importante, ya que en los Módulos poste-riores estaremos revisando ambos conceptos, así comohaciendo referencia a su tipificación. 1.1 Concepto de Lavado de DineroEl Lavado de Dinero¹ , también conocido Blanqueo de Capitales o Lavado de Activos, es un delito finan-ciero que tiene su origen desde hace ya varios años pues los delincuentes, desde entonces, han buscado laforma de ocultar el origen de sus “ganancias” para evadir la justicia. Sin embargo, a partir de la década de lossetenta del siglo pasado, el Blanqueo de Capitales alcanzó dimensiones impresionantes como consecuenciadirecta del aumento de actividades delictivas en el mundo, sobre todo del tráfico de drogas. (Álvarez Pastor& Eguidazu Palacios, 2007)Mientras que en estos años el narcotráfico se acrecentaba, la preocupación de las autoridades también lo hacía,siempre buscando nuevas formas de combatir el Narcotráfico, por ejemplo, mediante la creación de organismosespecializados como la Drug Enforcement Agency (DEA) en Estados Unidos o la Fiscalía Antidroga de España.Sin embargo, a partir de la década de los ochenta, tras una larga lucha contra el tráfico de drogas, los gobier-nos de los países entendieron la importancia de combatir el narcotráfico mediante esfuerzos coordinados anivel internacional. De esta manera se convencieron de que una forma efectiva de atacar este delito, consistíaen combatir y cegar los circuitos a través de los cuales se legalizaban los ingresos provenientes de la venta dedrogas. (Álvarez Pastor & Eguidazu Palacios, 2007)Esta acción impediría a los narcotraficantes “lavar” sus recursos o al menos lo haría más difícil, dando origena la lucha contra el blanqueo de capitales como elemento esencial para combatir el narcotráfico.Actualmente existen diversas definiciones acerca del Lavado de Dinero, sin embargo, te presentamos las defi-niciones que han dado forma al concepto tal y cual lo conocemos hoy en día:1.- La Convención de la ONU contra el tráfico ilícito de estupefacientes y sustancias sicotrópicas del año1988 define el lavado de dinero como: ¹ Este término surge en 1928 como un comentario periodístico irónico cuando el gánster Al Capone, adquirió la cadena legal de lavanderías Sani- tary Cleaning Shops, misma que utilizó para atribuirles las ganancias de sus negocios delictivos. Sin embargo, fue hasta los años 70, a raíz del asunto “Watergate” que la expresión Lavado de Dinero, adquirió una mayor fuerza en el uso cotidiano. (García Noriega, 2010)

Módulo 1: El lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo | 4“[…] Conversión o transferencia de bienes a sabiendas de que tales bienes proceden de alguno o algunos delos delitos (de narcotráfico) o de un acto de participación en tal delito o delitos, con objeto de ocultar o encubrirel origen ilícito de los bienes o de ayudar a cualquier persona que participe en la comisión de tal delito o delitos,a eludir las consecuencias jurídicas de sus acciones, así como la ocultación o encubrimiento de la naturaleza,el origen, la ubicación, el destino, el movimiento o la propiedad reales de bienes, o de derechos relativos a talesbienes, a sabiendas de que proceden de alguno de los delitos (de narcotráfico) o de un acto de participación en taldelito o delitos […]”2.- La Convención de la ONU contra la delincuencia organizada transnacional del año 2000, define el lavadode dinero como:“[…] La conversión o la transferencia de bienes, a sabiendas de que esos bienes son producto del delito, con el pro-pósito de ocultar o disimular el origen ilícito de los bienes o ayudar a cualquier persona involucrada en la comisióndel delito determinante a eludir las consecuencias jurídicas de sus actos, así como la ocultación o disimulación dela verdadera naturaleza, origen, ubicación, disposición, movimiento o propiedad de bienes o del legítimo derecho aéstos, a sabiendas de que dichos bienes son producto del delito […]”3.- El Grupo de Acción Financiera Contra el Blanqueo de Capitales (GAFI), define al Lavado de Dinero como:“El procesamiento de las ganancias derivadas de la actividad criminal para disfrazar su procedencia ilícita, estotiene como objeto, el ocul- tar, encubrir o ayudar elorigen ilícito de los bienes de cualquier persona queparticipe en la comisión de tal delito o delitos a evadirlas consecuencias jurídicas de sus acciones. “**Ejercicio: Identifica los 3 elementos clave de cada una de las definiciones antes mencionadas.**

Módulo 1: El lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo | 5 1.2 Antecedentes de la regulación en materia de prevención de lavado de dineroEl primer antecedente legislativo que tuvo como objetivo combatir elLavado de Dinero y otros crímenes financieros fue “The Currencyand Foreing Transactions Reporting Act”, (comúnmente conocidacomo “Bank Secrecy Act), promulgada en el año 1970 por el congresode Estados Unidos de América.La Bank Secrecy Act (BSA) impuso a las instituciones financie-ras la obligación de crear “rastros de papel”, llevando registros ypresentando informes de ciertas transacciones. Estos informesdeben ser presentados a la Red Contra los Delitos Financieros(FinCEN) del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos.FinCEN recolecta y analiza la información para apoyar los esfuer-zos de investigación de las agencias de la ley y el orden y para pro-porcionar a las personas que elaboran las políticas de los EstadosUnidos análisis estratégicos de desarrollos, tendencias y patronesde lavado de dinero a nivel doméstico e internacional.Las disposiciones de informe y archivo de la BSA aplican a bancos, instituciones de ahorro y préstamo y unio-nes de crédito, al igual que a otras instituciones financieras, incluyendo empresas de servicios monetarios(MSBs). Las entidades estadounidenses antes mencionadas, deben presentar un Informe de Transacción enEfectivo (CTR) por sus siglas en inglés) dentro de los 15 días a partir de que se realiza una transacción o seriede transacciones en efectivo que: • Involucrará más de $10,000 USD ya sea en ingreso o retiro de efectivo, y • Fuese realizada por, o en nombre de, la misma persona, • Fuese realizada en un mismo día laboral.Ésta legislación es considerada la pieza central de la legislación norteamericana sobre el lavado de dinero.Cabe señalar que el título de esta ley es contrario a su intención, pues su objetivo es limitar y no fortalecer elsecreto bancario. (Ortíz Dorantes, 2011) Sin embargo, el sistema de reportes establecido por esta ley resultóinútil para combatir el Lavado de Dinero.Otro de los antecedentes en materia de PLD/FT, en 1986 el congreso de los Estados Unidos dictó “The MoneyLaundering Control Act”, acta que tipificó el delito de lavado de dinero como delito federal sancionándolocon pena de prisión de hasta 20 años. Además de crear un delito federal, esta ley autorizó la confiscación delas ganancias obtenidas por los lavadores y proporcionó a las autoridades federales herramientas adicionalespara investigar el lavado de dinero.Por otra parte, hablar de Suiza, es requisito indispensable pues ha sido uno de los países pioneros en la luchacontra el Lavado de Dinero, por tal motivo, sus leyes son también consideradas como los primeros antecedentesinternacionales en la materia.

Módulo 1: El lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo | 6El primero de ellos, el acuerdo sobre las Reglas Deontológicas respecto al Deber de Diligencia de los Bancos(VSB) nació en 1977, celebrado por los bancos suizos con el Banco Nacional Suizo a fin de adoptar medidasen contra de la utilización de la banca suiza para actividades criminales. Es un acuerdo que se revisa, en sucontenido, cada 5 años. Sin embargo, hasta 1990 que se tipificó el Lavado de Dinero en el Código Penal Suizo.Otro de los antecedentes más importantes, es la Recomendación del Consejo de Europa del año 1980, puesrepresenta la primera intervención en el plano internacional en contra del flujo de capitales derivados de actosilícitos. Estaba dirigida principalmente a los Estados a fin de que el sistema bancario colaborara y prestara asis-tencia a las autoridades judiciales y policiacas en la lucha contra el blanqueo. Concretamente se solicitaba quelos bancos controlaran de forma estricta la identidad de sus clientes, facilitaran el intercambio de informaciónrelativa a la circulación de dinero sucio y llevaran a cabo una formación adecuada para sus empleados.

ANTECEDENTES DEL REGIMEN DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Módulo 1: El lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo | 7UBICACIÓN AÑO LEGISLACIÓN PUBLICADO POR APORTACIÓN 1970 Ley del secreto bancario Congreso de Estados Obligación de presentar un Informe de Transacción en \"Bank Secrecy Act\" Unidos. Efectivo CTR, involucran más de $10,000 USD ya sea en 1986 ingreso o retiro de efectivo, y que fue realizada por, o Ley del Control de en nombre de, la misma persona, fuese realizada en un Lavado de Dinero mismo día laboral. Primera legislación. Tipificó el delito de lavado de dinero, sancionándolo con pena de prisión hasta 20 años. Autorizó la confiscación de ganancias obtenidas por los lavadores. 1977 Reglas Deontológicas Los bancos suizos con el Adoptar medidas en contra de la utilización de la respecto al Deber de Banco Nacional Suizo banca suiza para actividades criminales. Es un acuerdo Diligencia de los Bancos. que se revisa, en su contenido, cada 5 años. 1990 Tipificación del Lavado Código Penal Suizo Tipificó el delito de lavado de dinero de Dinero 1980 Recomendación del Consejo de Europa Se solicitaba que los bancos: Consejo de Europa 1. Controlaran la identidad de sus clientes. 2. Facilitaran el intercambio de información relativa a la circulación de dinero Sucio. 3. Formación adecuada para sus empleados. Cuadro 1. Antecedentes del Régimen de PLD

Módulo 1: El lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo | 8 1.3 Etapas del Lavado de DineroEl Lavado de Dinero es visto como un proceso conformado por 3 etapas, como puede observarse en lasiguiente imagen:A continuación se describe cada una de las fases de manera más específica: 1.3.1 Etapa uno: ColocaciónEl lavador de dinero dispone del producto o de las ganancias de actividades criminales en efectivo.Durante esta etapa inicial, el lavador introduce sus fondos ilegales en el sistema financiero o en la economíaformal. A menudo, esto se logra poniéndolos en circulación a través de instituciones financieras o negociosen donde el flujo de efectivo es grande (casinos, gasolineras). Esta etapa puede conllevar transacciones como: • Dividir grandes sumas de dinero en efectivo en sumas más pequeñas y depositarlas directamente en una cuenta bancaria. • Realizar envíos internacionales de dinero en efectivo para depositar en instituciones financieras extranjeras o para comprar artículos de gran valor (obras de arte, metales y piedras preciosas). 1.3.2 Etapa dos: Estratificación o enmascaramientoLa separación de fondos ilícitos de su fuente mediante “capas” de transacciones financieras cuyo fin es des-dibujar la transacción original.Esta segunda etapa supone la conversión de los fondos ilícitos a otra forma y crear capas complejas de tran-sacciones financieras para disimular el rastro documentado, la fuente y la propiedad de los fondos. Esta etapapuede incluir transacciones como: • Transferencias bancarias de una cuenta a otra, a veces entre distintas instituciones o países. • Conversión de efectivo depositado a otros instrumentos monetarios (por ejemplo cheques de viajero).

Módulo 1: El lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo | 9 • Reventa de artículos de gran valor y productos de valor prepagado. • Inversión en bienes raíces y negocios legítimos. • Inversiones como acciones, bonos o seguros de vida. • Utilización de empresas fantasma u otras estructuras cuyo objetivo es ocultar la titularidad de los bienes. 1.3.3 Etapa tres: IntegraciónDar apariencia legítima a riqueza ilícita mediante el reingreso en la economía con transacciones comercialeso personales que aparentan ser normales.En esta fase, el lavador coloca los fondos lavados de vuelta en la economía para crear una percepción de legiti-midad. El lavador podría optar por invertir los fondos en bienes raíces, artículos de lujo o proyectos comerciales.En esta fase, es extremadamente difícil distinguir la riqueza legal de la ilegal a menos que exista una gran dis-crepancia entre el empleo, los negocios o las inversiones legítimas de una persona o compañía y la riqueza dela persona o los ingresos o activos de la compañía. 1.4 Tipificación del Lavado de Dinero en MéxicoEn México el Lavado de Dinero se tipificó por primera vez en el año de 1990 en el Artículo 115 bis del CódigoFiscal de la Federación. Sin embargo, con la reforma de diversos artículos del Código Penal en mayo de 1996se derogó el artículo 115 bis del Código Fiscal y en su lugar se expidió el artículo 400 Bis del Código PenalFederal el cual se encuentra vigente.Actualmente, el lavado de dinero, se encuentra tipificado en el artículo 400bis del Código Penal Federal como el delito de “Operaciones con Recursosde Procedencia Ilícita”Artículo 400 Bis. “Se impondrá de cinco a quince años de prisión y de mil acinco mil días multa al que, por sí o por interpósita persona realice cualquierade las siguientes conductas: I. Adquiera, enajene, administre, custodie, posea, cambie, convierta, depo- site, retire, dé o reciba por cualquier motivo, invierta, traspase, transporte o transfiera, dentro del territorio nacional, de éste hacia el extranjero o a la inversa, recursos, derechos o bienes de cualquier naturaleza, cuando tenga conocimiento de que proceden o representan el producto de una actividad ilícita, o II. Oculte, encubra o pretenda ocultar o encubrir la naturaleza, origen, ubi- cación, destino, movimiento, propiedad o titularidad de recursos, derechos o bienes, cuando tenga conocimiento de que proceden o representan el pro- ducto de una actividad ilícita.

Módulo 1: El lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo | 10Para efectos de este Capítulo, se entenderá que son producto de una actividad ilícita, los recursos, derechoso bienes de cualquier naturaleza, cuando existan indicios fundados o certeza de que provienen directa o in-directamente, o representan las ganancias derivadas de la comisión de algún delito y no pueda acreditarse sulegítima procedencia.En caso de conductas previstas en este Capítulo, en las que se utilicen servicios de instituciones que integranel sistema financiero, para proceder penalmente se requerirá la denuncia previa de la Secretaría de Hacienday Crédito Público. Cuando la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, en ejercicio de sus facultades de fis-calización, encuentre elementos que permitan presumir la comisión de alguno de los delitos referidos en esteCapítulo, deberá ejercer respecto de los mismos las facultades de comprobación que le confieren las leyes ydenunciar los hechos que probablemente puedan constituir dichos ilícitos.” 1.5 Penas aplicables al Lavado de Dinero en MéxicoLavado de Dinero / Administradores, 400 Bis 1 Se aumenta de un Tercio Hasta Mitad (1,333.33-Prestador de Servicios, Empleados y 401 Bis 1 1,500 a 6,666- 7,500 días de multa) (6.6 - 7.5 a 20-22.5Funcionarios del Regimen de PLD o lasrealice dentro de los dos años de años de prisión)haberse separado del cargo Se Duplica Sanción (2,000-10,000 días de multa) (10Lavado de Dinero / Servidores Publicos a 30 años de prision)Lavado de Dinero / Involucre a personas 402 Bis 1 Se Aumenta una Mitad (1,500-7,500 días de multa)menores de dieciocho años de edad o (7.5 a 22.5 años de prisión)personas que no tienen capacidad paracomprender el significado del hecho oque no tiene capacidad para resistirlo.Cuadro 2. Penas aplicables al delito de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (Lavado de Dinero) en México. 1.6 Concepto de Financiamiento al TerrorismoDe acuerdo con el Convenio Internacional para la Represión de la Financiación Del Terrorismo (1999),entenderemos como Financiamiento al Terrorismo:“Comete delito […] quien por el medio que fuere, directa o indirectamente, ilícita y deliberadamente, proveao recolecte fondos con la intención de que se utilicen, o a sabiendas de que serán utilizados, en todo o enparte, para cometer: a) Un acto que constituya un delito comprendido en el ámbito de uno de los tratados enumerados en el anexo y tal como esté definido en ese tratado.

Módulo 1: El lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo | 11 b) Cualquier otro acto destinado a causar la muerte o lesiones corporales graves a un civil o a cualquier otra persona que no participe directamente en las hostilidades en una situación de conflicto armado, cuando, el propósito de dicho acto, por su naturaleza o contexto, sea intimidar a una población u obligar a un gobierno o a una organización internacional a realizar un acto o a abstenerse de hacerlo.”De acuerdo con este mismo convenio, se entenderá por fondos:A “[…] los bienes de cualquier tipo, tangibles o intangibles, muebles o inmuebles, con independencia de cómose hubieran obtenido, y los documentos o instrumentos legales, sea cual fuere su forma, incluida la formaelectrónica o digital, que acrediten la propiedad u otros derechos sobre dichos bienes, incluidos, sin que laenumeración sea exhaustiva, créditos bancarios, cheques de viajero, cheques bancarios, giros, acciones, títu-los, obligaciones, letras de cambio y cartas de crédito.”De acuerdo “La Guía para las Instituciones Financieras en la Detección del Financiamiento del Terrorismo”(2002) el financiamiento terrorista proviene de dos fuentes fundamentales: • Apoyo financiero prestado por Estados u organizaciones con infraestructuras suficientemente grandes para recopilar y luego poner los fondos a disposición de un terrorista, es decir fondos lícitos. • Ingresos derivados directamente de actividades ilícitas que generan ganancias como pueden ser crimen, secuestros, extorsión, robos narcotráfico. 1.7 Tipificación del financiamiento al terrorismo en MéxicoEl delito de financiamiento al Terrorismo se encuentra tipificado en el artículo 139 Quáter del CódigoPenal Federal:Artículo 139 Quáter. “ Se impondrá la misma pena señalada en el artículo 139 de este Código, sin perjuiciode las penas que corresponden por los demás delitos que resulten, al que por cualquier medio que fuere yasea directa o indirectamente, aporte o recaude fondos económicos o recursos de cualquier naturaleza, conconocimiento de que serán destinados para financiar o apoyar actividades de individuos u organizacionesterroristas, o para ser utilizados, o pretendan ser utilizados, directa o indirectamente, total o parcialmente,para la comisión, en territorio nacional o en el extranjero, de cualquiera de los delitos previstos en los or-denamientos legales siguientes: I. Del Código Penal Federal, los siguientes: 1. Terrorismo, previstos en los artículos 139, 139 Bis y 139 Ter; 2. Sabotaje, previsto en el artículo 140; 3. Terrorismo Internacional, previsto en los artículos 148 Bis, 148 Ter y 148 Quáter 4. Ataques a las vías de comunicación, previstos en los artículos 167, fracción IX, y 170, párrafos primero, segundo y tercero, y 5. Robo, previsto en el artículo 368 Quinquies. II. De la Ley que Declara Reservas Mineras los Yacimientos de Uranio, Torio y las demás Substancias de las cuales se obtengan Isótopos.”

Módulo 1: El lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo | 12 1.8 Penas aplicables al financiamiento al terrorismo en MéxicoLas penas aplicables se encuentran en el artículo 139 del Código Penal Federal, las cuales son previstas de 15a 40 años y 400 a 1200 días multa. Concepto Artículo CPF Sanción en dias de Multa Años de Prisión 139 Quater 400 a 1,200 15 a 40Financiamiento al Terrorismo 100 a 300 1a9Encubra Acto Terrorista 139 BisAmenace con cometer el Delito de 139 Ter 200 a 600 5 a 15TerrorismoActo Terrorista1 39 400 a 1,200 15 a 40Encubra a Terrorista 148 Ter 100 a 300 5 a 10Amenace con cometer el Delito de 148 QuaterTerrorismo (Internacional) 200a 600 6 a 12 148 BisRealice en Territorio Mexicano actos en 400 a 1,200 15 a 40contra de bienes o personas de unEstado u organismo extranjero , Financieo acuerde cometer en el extranjeroactos terroristas (Internacional)Cuadro 3. Penas aplicables al delito Financiamiento al Terrorismo en México. 1.9 Diferencias entre Lavado de Dinero y Financiamiento al TerrorismoComo hemos visto, en los últimos años se han impulsado propuestas que buscan “neutralizar” las orga-nizaciones criminales mediante la intercepción de sus vías de financiación. En ese sentido, la preven-ción tanto del Lavado de Dinero y el Finan-ciamiento al Terrorismo han sido utilizadospara esto, sin embargo, es importante identi-ficar sus principales diferencias: El Propósito del DelitoEl Lavado de Dinero radica en introducir al Sis-tema Financiero fondos provenientes de activi-dades ilícitas, para ser usados de manera legí-tima. Por lo que es determinante crear vías deocultar, desplazar y transformar de los recur-sos ilegales, utilizando operaciones complejas.En cuanto a la Financiamiento al Terrorismo,se tiene como finalidad hacer llegar los recur-sos a quienes cometen acciones terroristas.

Módulo 1: El lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo | 13 Procedencia de los fondosEl origen de los recursos en cuanto al lavado de dinero siempre son ilícitos, mientras que para el delito de fi-nanciamiento al terrorismo, éstos pueden ser lícitos o ilícitos. El volumen de fondosEl volumen de los fondos que se manejan en el financiamiento del terrorismo son de menor monto que losoperados por el lavado de activos

Cuadro 4. Diferencias entre el Lavado de Dinero y el Financiamiento al Terrorismo. Módulo 1: El lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo | 14MOTIVACIÓN LAVADO DE DINERO FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO Ganancia IdeologíaFUENTE DE Internamente desde dentro de la • Internamente desde las células FONDOS organización. autofinanciadas (cada vez más centradas en actividades delictivas). • Externamente de benefactores y recaudadores de fondos.CONDUCTOS Especialmente sistema financiero Especialmente servicios de formal. mensajería de efectivo de sistemas financieros informales y las compañias de cambio de moneda. Fuente: Guía de estudio para el examen de certificación CAMS, ACAMS, 2011.

FOCO DE LAVADO DE DINERO FINANCIAMIENTO AL Módulo 1: El lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo | 15 DETECCIÓN TERRORISMO MONTOS DE Transacciones sospechosas comoTRANSACCIONES depósitos inusuales para la riqueza Relaciones sospechosas, como ACTIVIDAD del cliente o la actividad esperada. transferencias bancarias entre FINANCIERA Grandes sumas a menudo partes aparentemente no estructuradas para evitar las relacionadas. RASTRO DEL obligaciones de informes. Sumas pequeñas generalmente DINERO Compleja red de transacciones a por debajo de los montos sujetos mundo incorporado a empresas a informes. fantasma o de pantalla, acciones No existe perfil financiero utilizable al portador, y paraísos de secreto de los terroristas operativos, de bancario fuera del país. acuerdo con el informe de la Comi- Circular - el dinero eventualmen- sión del 11/9. te termina con la persona que lo generó. Lineal - el dinero generado es usa- do para propagar el grupo y las actividades terroristas. Fuente: Guía de estudio para el examen de certificación CAMS, ACAMS, 2011.

Módulo 1: El lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo | 16 1.10 Relación entre Lavado de Dinero y Financiamiento al TerrorismoComo lo mencionamos anteriormente, el Lavado de Dinero (LD) y el Financiamiento al Terrorismo (FT) sondelitos financieros que tienen consecuencias económicas, amenazan la estabilidad del sector financiero de unpaís o su estabilidad en general.El LD es un proceso mediante el cual la fuente ilícita de activos obtenidos o generados a través de activida-des delictivas se encubre para disimular el vínculo entre los fondos y la actividad delictiva original. El FT esla captación y el procesamiento de activos para dotar a los terroristas con recursos que les permitan llevara cabo sus actividades.Los dos fenómenos pueden manifestarse de numerosas maneras, pero por lo general explotan las mismasvulnerabilidades de los sistemas financieros que dan lugar a niveles inapropiados de anonimidad y falta detransparencia en las transacciones financieras.Ambos delitos buscan ser prevenidos mediante un mismo régimen de prevención, que radica en la idenfica-ción del cliente o usuario que da origen a una operación financiera, así como identificar al beneficiario de esta.Y por último, la prevención de estos dos delitos tiene como objetivo dejar sin recursos a las organizacionesdelictivas para que dejen de cometer actos que atentan contra la integridad de las personas, de los países y dela comunidad internacional en conjunto.

Módulo 1: El lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo | 17 BibliografíaACAMS. (2011). Guía de estudio para el examen de certificación CAMS. Miami: ACAMS.Álvarez Pastor, D., & Eguidazu Palacios, F. (2007). Manual de prevención del blanqueo de capitales. Madrid: MarcialPons Ediciones Jurídicas y Sociales, S.A.Cox, D. (2014). Handbook of Anti Money Laundering. United Kingdom: John Wiley & Sons.García Gibson, R. (2009). Prevención del lavado de dinero y financiamiento al terrorismo. México: Instituto Na-cional de Ciencias Penales.García Noriega, A. (2010). Blanqueo y Antiblanqueo de Capitales: ¿Cómo se lava el dinero? ¿Cómo se combate ellavado? Madrid: Difusión Jurídica y Temas de Actualidad S.A.Núñez Camacho, M. D. (2008). El Fenómeno de Lavado de Dinero en México. México: Porrúa.Ortíz Dorantes, A. (2011). El delito de lavado de dinero. México: Porrúa.Palencia Escalante, C., & Córdova Gutierrez , A. (2011). El Lavado de Dinero: Distorsiones Económicas e Impli-caciones Sociales. México: Instituto de Investigación Económica y Social Lucas Alamán.Velázquez, R. M. (2002). Enciclopedia Jurídica Mexicana. México: Porrúa. DocumentosConvención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas de 1988.Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada Transnacional de 2000.Convenio Internacional para la Represión de la Financiación del Terrorismo de 1999.