การเก็บข้อมูลเพื่อเตรียมการรับตรวจประเม

หน่วยที่ 4 การบริหารงบประมาณรายจ่าย การจดั ทาบัญชี และรายงานการเงิน ตวั ชีว้ ัด เกณฑก์ ารประเมิน การตรวจสอบการประเมนิ 82 82. การจัดทางบประมาณรายจา่ ยประจาปี งบประมาณ พ.ศ. 2563 ในระบบ ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน 1. รำยงำนประมำณกำรรำยรบั -รำยจำ่ ยจำกระบบบญั ชีคอมพวิ เตอรข์ ององคก์ ร KPI: เดมิ บัญชคี อมพวิ เตอรข์ ององคก์ รปกครองส่วนทอ้ งถน่ิ e-LAAS ปกครองส่วนทอ้ งถ่ิน e-LAAS ท่ีเมนรู ะบบงบประมำณ>อนมุ ตั ขิ อ้ บญั ญตั ิ/เทศ ปรับปรุง บญั ญตั ิ ให้เป็ น เกณฑก์ ารใหค้ ะแนน: 2. รำยงำนกำรโอนงบประมำณและกำรแกไ้ ขคำชีแ้ จงงบประมำณจำกจำกระบบ ปัจจุบนั บญั ชีคอมพวิ เตอรข์ ององคก์ รปกครองสว่ นทอ้ งถ่ิน e-LAAS ท่ีเมนรู ะบบ 1. อนมุ ตั งิ บประมำณรำยจ่ำยประจำปี และมีกำรบนั ทกึ กำรโอนและหรอื กำร งบประมำณ >รำยงำนกำรโอนงบประมำณ >ประจำปี และท่ีเมนู ระบบ งบประมำณ >รำยงำนกำรแกไ้ ขเปล่ียนแปลงงบประมำณรำยจำ่ ย>ประจำปี เปล่ียนแปลงคำชีแ้ จงงบประมำณในระบบ ภำยใน 1 วนั ทำกำร นบั จำกวนั ท่ีผมู้ ี เปรยี บเทียบกบั เอกสำรกำรอนมุ ตั กิ ำรโอนงบประมำณ กฎหมาย/ระเบยี บและหนังสือทเ่ี กยี่ วข้อง อำนำจอนมุ ตั ิ/เห็นชอบ 5 คะแนน ระเบียบกระทรวงมหำดไทยวำ่ ดว้ ยวธิ ีกำรงบประมำณขององคก์ รปกครองสว่ น ทอ้ งถ่ิน พ.ศ.2541 และแกไ้ ขเพม่ิ เติม(ฉบบั ท่ี 2 และ 3) พ.ศ.2543 2. อนมุ ตั งิ บประมำณรำยจ่ำยประจำปี และมีกำรบนั ทกึ กำรโอนและหรอื กำร คาอธิบาย: ใหด้ วู นั ท่ีพมิ พห์ ลกั ฐำนจำกระบบ เปล่ียนแปลงคำชีแ้ จงงบประมำณในระบบ ภำยใน 3 วนั ทำกำรนบั จำกวนั ท่ีผมู้ ี คาอธิบาย: ตรวจสอบในระบบ e-LAAS อำนำจอนมุ ตั ิ/เหน็ ชอบ 3 คะแนน 3. อนมุ ตั งิ บประมำณรำยจ่ำยประจำปี และมีกำรบนั ทกึ กำรโอนและหรอื กำร เปล่ียนแปลงคำชีแ้ จงงบประมำณในระบบ ภำยใน 5 วนั ทำกำร นบั จำกวนั ท่ีผมู้ ี อำนำจอนมุ ตั ิ/เห็นชอบ 1 คะแนน 4. อนมุ ตั งิ บประมำณรำยจำ่ ยประจำปี และมีกำรบนั ทกึ กำรโอนและหรอื กำร เปล่ียนแปลงคำชีแ้ จงงบประมำณในระบบ เกิน 5 วนั ทำกำร นบั จำกวนั ท่ีผมู้ ีอำนำจ อนมุ ตั ิ/เหน็ ชอบ 0 คะแนน ประเมนิ ทกุ อปท. ไม่สามารถตดั ฐานการประเมนิ ได้ กลุ่มงานการเงนิ บญั ชี และการตรวจสอบ

หน่วยที่ 4 การบริหารงบประมาณรายจ่าย การจดั ทาบญั ชี และรายงานการเงนิ ตวั ชีว้ ัด เกณฑก์ ารประเมิน การตรวจสอบการประเมนิ 83 83. การปิ ดบัญชแี ละจัดทางบแสดงฐานะการเงนิ ประจาปี 2563ในระบบ ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน KPI: เดิม 1. ตรวจสอบกำรปิดบญั ชีและกำรจดั ทำ งบแสดงฐำนะกำรเงินประจำปี พ.ศ. บัญชีคอมพวิ เตอรข์ ององคก์ รปกครองส่วนทอ้ งถน่ิ e-LAAS 2563ในระบบบญั ชีคอมพวิ เตอรข์ ององคก์ รปกครองสว่ นทอ้ งถ่ิน e-LAAS ท่ีเมนู ระบบบญั ชี>รำยงำนงบกำรเงนิ >รำยงำนประจำปี>งบแสดงฐำนะกำรเงนิ และ มกี ารดาเนินการ ดังนี้ หมำยเหตปุ ระกอบ> งบแสดงฐำนะกำรเงิน 2. ตรวจสอบหมำยเหตปุ ระกอบงบแสดงฐำนะกำรเงนิ ท่ีเมนรู ะบบบญั ชี>รำยงำน 1. ปิ ดบัญชใี นระบบบญั ชีคอมพวิ เตอรข์ ององคก์ รปกครองส่วนทอ้ งถน่ิ งบกำรเงิน>รำยงำนประจำปี>งบแสดงฐำนะกำรเงนิ และหมำยเหตปุ ระกอบ > หมำยเหตปุ ระกอบงบแสดงฐำนะกำรเงิน e-LAAS ปี 2563 มงี บแสดงฐานะการเงนิ ถกู ตอ้ ง กฎหมาย/ระเบยี บและหนังสือทเี่ กย่ี วข้อง 2. มีหมายเหตปุ ระกอบงบการเงนิ ทถี่ กู ต้อง ไดแ้ ก่ งบทรัพยส์ ิน 1. ระเบียบกระทรวงมหำดไทยว่ำดว้ ยกำรรบั เงินกำรเบิกจ่ำยเงิน กำรฝำกเงนิ กำร เก็บรกั ษำเงนิ และกำรตรวจเงนิ ขององคก์ รปกครองส่วนทอ้ งถ่ิน พ.ศ. 2547 แกไ้ ข 3. มหี มายเหตปุ ระกอบงบการเงนิ ทถี่ กู ตอ้ ง ได้แก่ รายจ่ายค้างจา่ ย เพม่ิ เติม (ฉบบั ท่ี 2) พ.ศ. 2548 แกไ้ ขเพ่มิ เติม (ฉบบั ท่ี 3) พ.ศ. 2558 และ แกไ้ ข เพม่ิ เตมิ (ฉบบั ท่ี 4) พ.ศ. 2561 ขอ้ 105 4. มีหมายเหตปุ ระกอบงบการเงนิ ทถ่ี กู ตอ้ ง ได้แก่ รายได้จากรัฐบาลค้างรับ 2. หนงั สือกรมส่งเสรมิ กำรปกครองทอ้ งถ่ิท่ี มท 0808.4/ว 1575 ลงวนั ท่ี 21 มีนำคม 2561 เร่อื งหลกั เกณฑแ์ ละวธิ ีปฏิบตั ิกำรบนั ทกึ บญั ชี กำรจดั ทำทะเบียน 5. มหี มายเหตปุ ระกอบงบการเงนิ ทถี่ ูกต้อง ไดแ้ ก่ ลูกหนีค้ ่าภาษี และรำยงำนกำรเงนิ ขององคก์ รปกครองส่วนทอ้ งถ่ิน ขอ้ 76 เกณฑก์ ารใหค้ ะแนน: กลุ่มงานการเงนิ บญั ชี และการตรวจสอบ 1. ดำเนนิ กำรครบ 5 ขอ้ 5 คะแนน 2. ดำเนินกำร 3 -4 ขอ้ 3 คะแนน 3. ดำเนินกำร 1 -2 ขอ้ 1 คะแนน 4. ปิดบญั ชีในระบบบญั ชีคอมพวิ เตอรข์ ององคก์ รปกครองสว่ นทอ้ งถ่ิน e-LAAS ปี 2563แตง่ บทดลอง หรอื หมำยเหตปุ ระกอบงบกำรเงนิ ไม่ถกู ตอ้ ง 0 คะแนน คาอธิบาย: ให้เตรียมรายงานการเงนิ ที่ สตง.รับรอง ประกอบการตรวจสอบด้วย ประเมนิ ทกุ อปท. ไม่สามารถตดั ฐานการประเมนิ ได้

หน่วยท่ี 4 การบริหารงบประมาณรายจ่าย การจดั ทาบญั ชี และรายงานการเงิน ตวั ชวี้ ัด เกณฑก์ ารประเมนิ การตรวจสอบการประเมิน 84 84. การบนั ทกึ ข้อมูลทรัพยส์ ินในระบบ บญั ชีคอมพวิ เตอรข์ ององคก์ ร ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน KPI: ใหม่ ปกครองส่วนทอ้ งถนิ่ e-LAAS 1. ตรวจสอบทะเบียนทรพั ยส์ ินในระบบมือ เกณฑก์ ารใหค้ ะแนน: 2. นำไปเปรยี บเทียบกบั ทะเบียนทรพั ยส์ นิ ในระบบบญั ชีคอมพวิ เตอรข์ ององคก์ ร 1. มีขอ้ มลู ทรพั ยส์ ินในระบบบญั ชีคอมพวิ เตอรข์ ององคก์ รปกครองสว่ นทอ้ งถ่ิน ปกครองส่วนทอ้ งถ่ิน e-LAAS ท่ีเมนู ระบบบญั ชี >ทะเบียนทรพั ยส์ ิน>รำยงำน e-LAAS ตงั้ แตร่ อ้ ยละ 80.00 ของทรพั ยส์ ินทงั้ หมด 5 คะแนน ทะเบียนขอ้ มลู ทรพั ยส์ นิ และท่ีเมนรู ะบบบญั ชี>ทะเบียนทรพั ยส์ ิน > รำยงำนสรุป 2. มีขอ้ มลู ทรพั ยส์ นิ ในระบบบญั ชีคอมพวิ เตอรข์ ององคก์ รปกครองสว่ นทอ้ งถ่ิน ขอ้ มลู ทรพั ยส์ นิ e-LAAS ตง้ั แตร่ อ้ ยละ 50.00 ของทรพั ยส์ ินทงั้ หมด 3 คะแนน 3. ตรวจสอบขอ้ มลู ณ วนั ท่ีเขำ้ ตรวจ 3. มีขอ้ มลู ทรพั ยส์ ินในระบบบญั ชีคอมพวิ เตอรข์ ององคก์ รปกครองส่วนทอ้ งถ่ิน กฎหมาย/ระเบยี บและหนังสอื ทเี่ กย่ี วข้อง e-LAAS ตง้ั แตร่ อ้ ยละ 30.00 ของทรพั ยส์ นิ ทง้ั หมด 1 คะแนน หนงั สือกรมส่งเสรมิ กำรปกครองทอ้ งถ่ิน ท่ีมท 0808.4/ว934 ลงวนั ท่ี 23 มีนำคม 4. มีขอ้ มลู ทรพั ยส์ ินในระบบบญั ชีคอมพวิ เตอรข์ ององคก์ รปกครองส่วนทอ้ งถ่ิน 2563เรอ่ื ง หลกั เกณฑแ์ ละวิธีกำรจดั ทำรำยงำนกำรเงินประจำปีขององคก์ ร e-LAAS นอ้ ยกว่ำรอ้ ยละ 30.00 ของทรพั ยส์ ินทงั้ หมด 0 คะแนน ปกครองสว่ นทอ้ งถ่ิน สูตรการคานวณ : จานวนรายการทรัพยส์ ินจากระบบ e-LAAS X 100 คาอธิบาย: จานวนทรัพยส์ นิ ทั้งหมด ทรพั ยส์ ินขององคก์ รปกครองสว่ นทอ้ งถ่ิน หมำยถงึ ทรพั ยส์ นิ ท่ีไดม้ ำทงั้ หมดของ องคก์ รปกครองสว่ นทอ้ งถ่ินตงั้ แต่ก่อตง้ั องคก์ รปกครองส่วนทอ้ งถ่ินทกุ แหลง่ เงนิ คาอธิบาย :ถ้ารายการทรัพยส์ นิ ในระบบมแี ตใ่ นทะเบยี นไม่มีให้ดูทรัพยส์ ิน โดยใหห้ มำยควำมรวมถึงทรพั ยส์ นิ ท่ีใชเ้ ป็นสำธำรณะประโยชน์ เช่น ถนน สะพำน ว่ามีตัวตนอยู่จริงหรือไม่ ถ้าทรัพยส์ ินในทะเบียนมีแต่ในระบบไม่มีถือว่า เข่ือน และอ่ำงเก็บนำ้ เป็นตน้ ไม่ไดบ้ ันทกึ ข้อมูลทรัพยส์ ินในระบบ กลุ่มงานการเงนิ บัญชี และการตรวจสอบ ประเมนิ ทกุ อปท. ไม่สามารถตัดฐานการประเมินได้



หน่วยที่ 5 บาเหน็จ บานาญข้าราชการส่วนท้องถน่ิ ตวั ชีว้ ัด เกณฑก์ ารประเมนิ การตรวจสอบการประเมนิ 85 85. การส่งเงนิ สมทบกองทนุ บาเหน็จบานาญข้าราชการส่วนทอ้ งถิ่น ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน KPI: (ก.บ.ท.)ประจาปี งบประมาณ 2563 ครบถ้วนถกู ต้องตามอัตราและระยะเวลา 1. หนงั สือตอบรบั กำรรบั เงนิ สมทบประจำปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 และ เดมิ / ปรับปรุง ทกี่ ฎหมายกาหนด (ภายในเดอื นธันวาคม 2562) ใบเสรจ็ รบั เงนิ ท่ีสำนกั งำนกองทนุ บำเหน็จบำนำญขำ้ รำชกำร สว่ นทอ้ งถ่ิน (ก.บ.ท.) ให้เกดิ ความ เกณฑก์ ารใหค้ ะแนน: ออกใหก้ บั องคก์ รปกครองสว่ นทอ้ งถ่ิน เหมาะสม (รวม 1. องคก์ รปกครองสว่ นทอ้ งถ่ิน สง่ เงินสมทบครบถว้ นถกู ตอ้ ง ภำยในระยะเวลำท่ี 2. กรณีองคก์ รปกครองส่วนทอ้ งถ่ิน มีภำระคำ่ ใชจ้ ำ่ ยบำเหน็จบำนำญสงู กว่ำ ตัวช้ีวัดที่ 88-89ปี กำหนด/หรอื ไม่ตอ้ งส่งเงนิ สมทบเน่ืองจำกองคก์ รปกครองสว่ นทอ้ งถ่ิน มีภำระ ยอดเงนิ สมทบท่ีตอ้ งนำสง่ ในปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 องคก์ รปกครองส่วน 2563เข้า ด้วยกนั ) ค่ำใชจ้ ่ำยบำเหน็จบำนำญสงู กว่ำยอดเงนิ สมทบท่ีตอ้ งนำส่งในปีงบประมำณ พ.ศ. ทอ้ งถ่ิน ตอ้ งมีหลกั ฐำนกำรรำยงำนอำเภอ/จงั หวดั เพ่อื ขอโอนเงินเพ่ิมจำก ก.บ.ท. 2563 5 คะแนน ภำยในเดือนธนั วำคม เป็นลำยลกั ษณอ์ กั ษรดว้ ย 2. ส่งเงนิ สมทบครบถว้ นถกู ตอ้ ง แตเ่ กินระยะเวลำท่ีกฎหมำยกำหนดหรอื ส่งเงิน 3. ไมร่ วมรำยจ่ำยบำเหน็จบำนำญท่ีเกิดขนึ้ ใหม่ในปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 สมทบไม่ถกู ตอ้ ง (ตง้ั แต่ 1 บำท ถงึ 99.99 บำท) โดยส่งภำยในระยะเวลำท่ีกฎหมำย กฎหมาย/ระเบยี บและหนังสือทเ่ี กยี่ วข้อง กำหนด 3 คะแนน 1. พระรำชบญั ญตั บิ ำเหนจ็ บำนำญขำ้ รำชกำรส่วนทอ้ งถ่ิน พ.ศ. 2500 (และท่ีแกไ้ ข 3. ส่งเงินสมทบไมถ่ กู ตอ้ ง ตง้ั แต่ 100 บำทขนึ้ ไป โดยสง่ ภำยในระยะเวลำท่ี เพ่มิ เตมิ ) มำตรำ 6 กฎหมำยกำหนด 1 คะแนน 2. ระเบียบกระทรวงมหำดไทย ว่ำดว้ ยเงนิ บำเหน็จบำนำญขำ้ รำชกำรสว่ นทอ้ งถ่ิน 4. ยงั ไม่ไดส้ ง่ เงินสมทบ หรอื สง่ แลว้ แต่ไม่ครบถว้ น โดยสง่ ขำดตง้ั แต่100 บำท ขนึ้ ไป พ.ศ. 2546 ขอ้ 8 สง่ เงนิ สมทบไมถ่ กู ตอ้ ง ตง้ั แต่ 100 บำทขนึ้ ไปและส่งเกินระยะเวลำท่ีกฎหมำย 3. กฎกระทรวง ฉบบั ท่ี 4 (พ.ศ.2542) กำหนดหรอื ไม่ไดส้ ่งเงนิ สมทบ 0 คะแนน 4. หนงั สือกรมสง่ เสรมิ กำรปกครองทอ้ งถ่ิน ท่ี มท 0808.5/ว 34 ลงวนั ท่ี 30 ประเมนิ ทกุ อปท. ไม่สามารถตดั ฐานการประเมนิ ได้ ก5.นั หยนำงยั สนือ2กก5ร6มล2ส่งุ่มเสงรมิากนำรกปกาครรอเงงทนิอ้ งถบ่ิน ทัญ่ี มชท ี0แ80ล8.5ะ/วก7า26รลตงวรนั วท่ีจ12สอบ เมษำยน 2553



หน่วยท่ี 6 ผลสัมฤทธ์ิการบริหารงานการเงินและการคลงั ตวั ชีว้ ัด เกณฑก์ ารประเมิน การตรวจสอบการประเมิน 86 86. การทกั ทว้ งดา้ นการพัสดปุ ระจาปี งบประมาณ พ.ศ. 2563จากหน่วยงาน ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน 1. ตรวจสอบหลกั ฐำนขอ้ ทกั ทว้ งท่ีเป็นลำยลกั ษณอ์ กั ษรของ สำนกั งำนกำรตรวจ KPI: เดิม/ ทมี่ ีหน้าทตี่ รวจสอบ เงินแผน่ ดนิ /จงั หวดั /กรมส่งเสรมิ กำรปกครองทอ้ งถ่ิน หรอื หน่วยงำนท่ีเก่ียวขอ้ ง ปรับปรุง 2. บนั ทกึ รำยงำนผลกำรตรวจสอบภำยในประจำปี หรอื รำย ไตรมำสขององคก์ ร ให้เกดิ เกณฑก์ ารใหค้ ะแนน: ปกครองส่วนทอ้ งถ่ิน ความ กฎหมาย/ระเบยี บและหนังสอื ทเ่ี กยี่ วข้อง เหมาะสม 1. ไม่มี หรอื มีแตไ่ ม่เกิน 2 เร่อื ง 5 คะแนน 1. ระเบียบกระทรวงกำรคลงั วำ่ ดว้ ยกำรจดั ซอื้ จดั จำ้ งและกำรบรหิ ำรพสั ดุภำครฐั พ.ศ. 2560 2. มีเกิน 2 เรอ่ื ง แต่ไมเ่ กิน 5 เรอ่ื ง 3 คะแนน 2. ระเบียบกระทรวงมหำดไทยว่ำดว้ ยวิธีกำรงบประมำณขององคก์ รปกครองสว่ น ทอ้ งถ่ินพ.ศ. 2541 และท่ีแกไ้ ขเพ่มิ เตมิ (ฉบบั ท่ี 2 และ 3) พ.ศ. 2543 ขอ้ 34 3. มีเกิน 5 เรอ่ื ง แตไ่ ม่เกิน 8 เร่อื ง 1 คะแนน 3. ระเบียบกระทรวงมหำดไทยวำ่ ดว้ ยกำรรบั เงนิ กำรเบกิ จ่ำยเงนิ กำรฝำกเงิน กำร เก็บรกั ษำเงิน และกำรตรวจเงนิ ขององคก์ รปกครองส่วนทอ้ งถ่ิน พ.ศ. 2547 แกไ้ ข 4. มี 8 เร่อื งขนึ้ ไป 0 คะแนน เพ่มิ เติม (ฉบบั ท่ี 2) พ.ศ. 2548 แกไ้ ขเพม่ิ เติม (ฉบบั ท่ี 3) พ.ศ. 2558 และแกไ้ ข เพ่มิ เตมิ (ฉบบั ท่ี 4) พ.ศ. 2561 คาอธิบาย : ไม่ว่าหน่วยตรวจสอบจะแจ้งผลการตรวจสอบของ ปี งบประมาณใด ถ้า อปท.ได้รับแจ้งในปี งบประมาณ พ.ศ. 2563 ถือเป็ น คาอธิบาย: 1. กรณีสำนกั งำนกำรตรวจเงนิ แผน่ ดนิ /จงั หวดั /กรมสง่ เสรมิ กำรปกครองทอ้ งถ่ิน ข้อทักทว้ งในปี 2563 หทกรั อืทหว้ นงว่ ยงกำนลท่ีเุ่มก่ียงวาขอ้นงเกขำ้ าตรรวเจงแนิตย่ งั บไมญัแ่ จง้ ชผลี กแำลรตะรวกจ ใาหรถ้ ือตวร่ำไวม่มจีขสอ้ อบ ประเมินทกุ อปท. กรณีไม่มีหน่วยงานลงตรวจสอบ ใหต้ ัดฐานการประเมิน 2. กรณีไม่มีหน่วยงำนลงตรวจสอบ ใหต้ ดั ฐำนกำรประเมิน 3. นบั เฉพำะขอ้ ทกั ทว้ งท่ีมีกำรแจง้ ผลในปีงบประมำณ พ.ศ. 2563

หน่วยท่ี 6 ผลสัมฤทธ์ิการบริหารงานการเงนิ และการคลงั ตวั ชีว้ ัด เกณฑก์ ารประเมนิ การตรวจสอบการประเมิน 87 87. การทกั ทว้ งด้านการจดั ทางบประมาณรายจ่าย ประจาปี งบประมาณ ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน KPI: เดิม/ พ.ศ. 2563และงบประมาณรายจ่ายเพมิ่ เตมิ จากหน่วยงานทมี่ หี น้าท่ี 1. ตรวจสอบหลกั ฐำนขอ้ ทกั ทว้ งท่ีเป็นลำยลกั ษณอ์ กั ษรของสำนกั งำนกำรตรวจ ปรับปรุง ให้เกดิ ตรวจสอบ เงนิ แผ่นดิน/จงั หวดั /กรมสง่ เสรมิ กำรปกครองทอ้ งถ่ิน หรอื หน่วยงำนท่ีเก่ียวขอ้ ง ความ เหมาะสม เกณฑก์ ารใหค้ ะแนน: 2. บนั ทกึ รำยงำนผลกำรตรวจสอบภำยในประจำปีหรอื รำยไตรมำสขององคก์ ร 1. ไม่มี หรอื มีแต่ไมเ่ กิน 2 เรอ่ื ง 5 คะแนน ปกครองส่วนทอ้ งถ่ิน 2. มีเกิน 2 เร่อื ง แตไ่ ม่เกิน 5 เรอ่ื ง 3 คะแนน กฎหมาย/ระเบยี บและหนังสือทเี่ กย่ี วข้อง 3. มีเกิน 5 เร่อื ง แต่ไม่เกิน 8 เรอ่ื ง 1 คะแนน 1. ระเบียบกระทรวงมหำดไทยวำ่ ดว้ ยวิธีกำรงบประมำณขององคก์ รปกครองส่วน 4. มี 8 เรอ่ื งขนึ้ ไป 0 คะแนน ทอ้ งถ่ิน พ.ศ. 2541 และท่ีแกไ้ ขเพม่ิ เตมิ (ฉบบั ท่ี 2 และ 3) พ.ศ. 2543 2. หนงั สือกรมส่งเสรมิ กำรปกครองทอ้ งถ่ิน ด่วน ท่ี มท 0810.3/ว 615 ลงวนั ท่ี 21 คาอธิบาย : ไม่ว่าหน่วยตรวจสอบจะแจ้งผลการตรวจสอบของ มีนำคม 2560 ปี งบประมาณใด ถ้า อปท.ได้รับแจ้งในปี งบประมาณ พ.ศ. 2563 ถือเป็ น ข้อทักทว้ งในปี 2563 3. หนงั สือกระทรวงมหำดไทย ด่วนมำก ท่ี มท 0808.2/ว3028 ลงวนั ท่ี 6 มิถนุ ำยน ประเมนิ ทกุ อปท. กรณีไม่มหี น่วยงานลงตรวจสอบ 2561 ใหต้ ัดฐานการประเมนิ คาอธิบาย: 1. กรณีสำนกั งำนกำรตรวจเงินแผ่นดิน/จงั หวดั /กรมสง่ เสรมิ กำรปกครองทอ้ งถ่ิน หรอื หน่วยงำนท่ีเก่ียวขอ้ งเขำ้ ตรวจ แตย่ งั ไมแ่ จง้ ผลกำรตรวจ ใหถ้ ือว่ำไม่มีขอ้ ทกั ทว้ ง 2. นกรบั ณเฉีไพมำ่มกะีหขนลอ้ ่วทุ่มยกั งทงำวน้างลทนง่ีมตกีกรวำาจรแสรจอเง้บงผลในิ หในต้ ปดับีงฐบญัำนปกรชะำมรี ปำแณระลเพมะ.นิ ศก. 2า5ร63ตรวจสอบ 3.

หน่วยที่ 6 ผลสัมฤทธ์ิการบริหารงานการเงนิ และการคลงั ตวั ชีว้ ัด เกณฑก์ ารประเมิน การตรวจสอบการประเมิน 88 88. การทกั ทว้ งด้านการจัดเกบ็ รายได้ ประจาปี งบประมาณ พ.ศ. 2563จาก ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน 1. ตรวจสอบหลกั ฐำนขอ้ ทกั ทว้ งท่ีเป็นลำยลกั ษณอ์ กั ษรของสำนกั งำนกำรตรวจ KPI: เดมิ / หน่วยงานทมี่ หี น้าทต่ี รวจสอบ เงนิ แผ่นดิน /จงั หวดั /กรมส่งเสรมิ กำรปกครองทอ้ งถ่ินหรอื หนว่ ยงำนท่ีเก่ียวขอ้ ง ปรับปรุง 2. บนั ทกึ รำยงำนผลกำรตรวจสอบภำยในประจำปีหรอื รำยไตรมำสขององคก์ ร ให้เกดิ เกณฑก์ ารใหค้ ะแนน: ปกครองส่วนทอ้ งถ่ิน ความ กฎหมาย/ระเบยี บและหนังสือทเี่ กยี่ วข้อง เหมาะสม 1. ไมม่ ี หรอื มีแต่ไม่เกิน 2 เร่อื ง 5 คะแนน 1. พระรำชบญั ญตั ภิ ำษีโรงเรอื น และท่ีดิน พทุ ธศกั รำช 2475 2. พระรำชบญั ญตั ภิ ำษีบำรุงทอ้ งท่ี พ.ศ. 2508 2. มีเกิน 2 เรอ่ื ง แต่ไมเ่ กิน 5 เรอ่ื ง 3 คะแนน 3. พระรำชบญั ญตั ิภำษีปำ้ ย พ.ศ. 2510 4. พระรำชบญั ญตั กิ ำรสำธำรณสขุ พ.ศ. 2535 3. มีเกิน 5 เร่อื ง แต่ไม่เกิน 8 เรอ่ื ง 1 คะแนน 5. กฎหมำย/ระเบียบท่ีเก่ียวขอ้ งอ่ืน ๆ ท่ีเก่ียวกบั กำรจดั เก็บรำยไดข้ ององคก์ ร ปกครองส่วนทอ้ งถ่ินท่ีจดั ทำขนึ้ เป็นขอ้ บญั ญตั ิ/เทศบญั ญตั ิทอ้ งถ่ิน 4. มี 8 เร่อื งขนึ้ ไป 0 คะแนน 6. หนงั สือกรมส่งเสรมิ กำรปกครองทอ้ งถ่ิน ด่วน ท่ี มท 0810.3/ว 615 ลงวนั ท่ี 21 มีนำคม 2560 คาอธิบาย : ไม่ว่าหน่วยตรวจสอบจะแจ้งผลการตรวจสอบของ ปี งบประมาณใด ถ้า อปท.ได้รับแจ้งในปี งบประมาณ พ.ศ. 2563 ถือเป็ น คาอธิบาย: ข้อทักท้วงในปี 2563 1. กรณีสำนกั งำนกำรตรวจเงนิ แผน่ ดิน/จงั หวดั /กรมส่งเสรมิ กำรปกครองทอ้ งถ่ิน ประเมนิ ทกุ อปท. กรณีไม่มหี น่วยงานลงตรวจสอบ ทหกรั อืทหว้ นงว่ ยงกำนลท่ีเุ่มก่ียงวาขอ้นงเกขำ้ าตรรวเจงแนิตย่ งั บไมัญ่แจง้ ชผลี กแำลรตะรวกจ ใาหรถ้ ือตวร่ำไวม่มจีขสอ้ อบ ใหต้ ดั ฐานการประเมิน 2. กรณีไม่มีหน่วยงำนลงตรวจสอบ ใหต้ ดั ฐำนกำรประเมิน 3. นบั เฉพำะขอ้ ทกั ทว้ งท่ีมีกำรแจง้ ผลในปีงบประมำณ พ.ศ. 2563

หน่วยที่ 6 ผลสัมฤทธ์ิการบริหารงานการเงินและการคลงั ตวั ชวี้ ัด เกณฑก์ ารประเมนิ การตรวจสอบการประเมนิ 89 89. มกี ารทกั ทว้ งด้านการเบกิ จา่ ยเงนิ ประจาปี งบประมาณ พ.ศ. 2563จาก ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน 1. ตรวจสอบหลกั ฐำนขอ้ ทกั ทว้ งท่ีเป็นลำยลกั ษณอ์ กั ษรของสำนกั งำนกำรตรวจเงิน KPI: เดมิ / หน่วยงานทมี่ ีหน้าทต่ี รวจสอบ แผ่นดิน/จงั หวดั /กรมสง่ เสรมิ กำรปกครองทอ้ งถ่ินหรอื หนว่ ยงำนท่เี ก่ยี วขอ้ ง ปรับปรุง 2. บนั ทกึ รำยงำนผลกำรตรวจสอบภำยในประจำปีหรอื รำยไตรมำสขององคก์ รปกครอง ให้เกดิ เกณฑก์ ารใหค้ ะแนน: สว่ นทอ้ งถ่ิน ความ กฎหมาย/ระเบยี บและหนังสือทเี่ กี่ยวข้อง เหมาะสม 1. ไมม่ ี หรอื มีแตไ่ มเ่ กิน 2 เร่อื ง 5 คะแนน 1. ระเบียบกระทรวงกำรคลงั วำ่ ดว้ ยกำรจดั ซอื้ จดั จำ้ งและกำรบรหิ ำรพสั ดภุ ำครฐั พ.ศ. 2560 2. มีเกิน 2 เรอ่ื ง แตไ่ ม่เกิน 5 เรอ่ื ง 3 คะแนน 2. ระเบียบกระทรวงมหำดไทยวำ่ ดว้ ยวิธีกำรงบประมำณขององคก์ รปกครองสว่ น ทอ้ งถ่ิน พ.ศ. 2541 และท่ีแกไ้ ขเพ่มิ เติม (ฉบบั ท่ี2 และ 3) พ.ศ. 2543 ขอ้ 34 3. มีเกิน 5 เรอ่ื ง แต่ไม่เกิน 8 เรอ่ื ง 1 คะแนน 3. ระเบยี บกระทรวงมหำดไทยวำ่ ดว้ ยกำรรบั เงนิ กำรเบิกจำ่ ยเงนิ กำรฝำกเงนิ กำรเกบ็ รกั ษำเงิน และกำรตรวจเงินขององคก์ รปกครองสว่ นทอ้ งถ่ิน พ.ศ. 2547 แกไ้ ขเพ่ิมเตมิ 4. มี 8 เรอ่ื งขนึ้ ไป 0 คะแนน (ฉบบั ท่ี 2) พ.ศ. 2548 แกไ้ ขเพ่ิมเติม (ฉบบั ท่ี 3) พ.ศ. 2558 และแกไ้ ขเพ่ิมเติม (ฉบบั ท่ี 4) พ.ศ. 2561 คาอธิบาย : ไม่ว่าหน่วยตรวจสอบจะแจ้งผลการตรวจสอบของ 4. หนงั สือกรมสง่ เสรมิ กำรปกครองทอ้ งถ่ิน ดว่ น ท่ี มท 0810.3/ว 615 ลงวนั ท่ี 21 ปี งบประมาณใด ถ้า อปท.ได้รับแจ้งในปี งบประมาณ พ.ศ. 2563 ถือเป็ น มีนำคม 2560 ข้อทักทว้ งในปี 2563 คาอธิบาย: ประเมนิ ทกุ อปท. กรณีไม่มหี น่วยงานลงตรวจสอบ ใหต้ ดั ฐานการประเมนิ 1ห.นกว่ รยณงำีสนำทนก่ีเกักง่ยีลำวนขุ่มกอ้ ำงงรเขตาำ้รนตวจรวเกงจนิ าแแตรผย่่นเงัดงไนิมนิ /่แจจงั ง้หบผวลดั ญั ก/กำรรชมตสรี วง่ แจเสใลรหมิ ถ้ะกือำกวรำ่ปาไกมรคม่ รตีขออ้งรททกัอ้วทงจถว้ ่ินงสหอรอื บ 2. กรณีไม่มีหนว่ ยงำนลงตรวจสอบ ใหต้ ดั ฐำนกำรประเมิน 3. นบั เฉพำะขอ้ ทกั ทว้ งท่ีมีกำรแจง้ ผลในปีงบประมำณ พ.ศ. 2563

หน่วยท่ี 6 ผลสัมฤทธ์ิการบริหารงานการเงินและการคลงั ตวั ชีว้ ัด เกณฑก์ ารประเมนิ การตรวจสอบการประเมนิ 90 90. มกี ารดาเนินการตามข้อทกั ทว้ งของหน่วยทตี่ รวจสอบและดาเนินการ ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน KPI: เดมิ แจง้ ใหท้ ราบครบทกุ เรือ่ ง (ดา้ นงบประมาณ/พสั ดุ/การเบกิ จา่ ยเงนิ /การ 1. ขอ้ ทกั ทว้ งและกำรดำเนินกำรตำมขอ้ ทกั ทว้ งของสำนกั งำนกำรตรวจเงนิ แผ่นดนิ / จัดเกบ็ รายได้) จงั หวดั /บคุ ลำกร กรมสง่ เสรมิ กำรปกครองทอ้ งถ่ิน หรอื หน่วยงำนท่ีเก่ยี วขอ้ ง เกณฑก์ ารใหค้ ะแนน: 2. บนั ทกึ รำยงำนผลกำรตรวจสอบภำยในประจำปีหรอื รำยไตรมำสขององคก์ รปกครอง 1. ดำเนนิ กำรภำยใน 60 วนั 5 คะแนน สว่ นทอ้ งถ่ิน 2. ดำเนินกำรภำยใน 90 วนั 3 คะแนน กฎหมาย/ระเบยี บและหนังสอื ทเ่ี กยี่ วข้อง 3. ดำเนินกำรภำยใน 120 วนั 1 คะแนน 1. ระเบียบกระทรวงมหำดไทยวำ่ ดว้ ยกำรรบั เงนิ กำรเบกิ จ่ำยเงนิ กำรฝำกเงนิ กำรเก็บ 4. ดำเนนิ กำรแตไ่ มค่ รบทกุ เรอ่ื ง หรอื ไม่มีกำรดำเนนิ กำร 0 คะแนน รกั ษำเงนิ และกำรตรวจเงนิ ขององคก์ รปกครองสว่ นทอ้ งถ่ิน พ.ศ. 2547 แกไ้ ขเพ่ิมเติม (ฉบบั ท่ี2) พ.ศ. 2548 แกไ้ ขเพ่ิมเติม (ฉบบั ท่ี 3) พ.ศ. 2558 และแกไ้ ขเพ่ิมเติม (ฉบบั ท่ี คาอธิบาย : ไม่ว่าหน่วยตรวจสอบจะแจ้งผลการตรวจสอบของ 4) พ.ศ. 2561 ปี งบประมาณใด ถ้า อปท.ได้รับแจ้งในปี งบประมาณ พ.ศ. 2563 ถือเป็ น ข้อทักท้วงในปี 2563 2. หนงั สือกรมสง่ เสรมิ กำรปกครองทอ้ งถ่ิน ดว่ น ท่ีมท 0810.3/ว 615 ลงวนั ท่ี 21 ประเมินทกุ อปท. กรณีไม่มีหน่วยงานลงตรวจสอบ มีนำคม 2560 ใหต้ ดั ฐานการประเมิน คาอธิบาย: 1. กำรนบั วนั ท่ีดำเนินกำรตำมขอ้ ทกั ทว้ งของหนว่ ยท่ีตรวจสอบและดำเนินกำรแจง้ ให้ ทรำบ ใหน้ บั วนั สดุ ทำ้ ยท่ีผบู้ รหิ ำรทอ้ งถ่ินลงนำม 2. กรณีสำนกั งำนกำรตรวจเงินแผ่นดิน/จงั หวดั /กรมสง่ เสรมิ กำรปกครองทอ้ งถ่ิน หรอื หน่วยงำนท่ีเก่ยี วขอ้ งเขำ้ ตรวจ แตย่ งั ไม่แจง้ ผลกำรตรวจใหถ้ ือวำ่ ไมม่ ีขอ้ ทกั ทว้ ง 3. กนรบั ณเฉีไพมำม่ ะกีหขนอล้ ่วทยุ่มกั งทำงวน้ งาลทงน่ีมตีกรกวำจราแสจอรง้บผเใลงหในินต้ ปดั ีฐงบบำนปญักระำมรชปำรณี ะแเพมล.ินศ.ะ2ก56า3 รตรวจสอบ 4. 5. กรณีไมม่ ีขอ้ ทกั ทว้ งจำกหนว่ ยตรวจสอบใหต้ อ้ งปฏบิ ตั ติ ำม ใหถ้ ือวำ่ ได้ 5 คะแนนเตม็

มปี ัญหาการในประเดน็ ตวั ชี้วดั การตรวจประเมิน ตดิ ต่อสอบทางทางช่องทางดงั ตอ่ ไปนี้ แอปพลิเคช่ันไลนก์ ลุ่ม “คลัง อปท. พังงา” หมายเลขโทรศัพทม์ อื ถอื ประจากลุม่ งานการเงนิ บญั ชี และการตรวจสอบ 06 3206 5914 1. อบจ. / เทศบำลเมอื ง / และ อปท. เขตอำเภอตะก่วั ป่ำ ตดิ ตอ่ นำงวนั วสิ ำ ทองศรรี กั ษ์ ผอู้ ำนวยกำรกลุ่มงำนกำรเงิน บญั ชี และกำรตรวจสอบ โทร. 0 7648 1433 ต่อ 501, 101 มอื ถือ 09 6634 5769 2. อปท.เขตอำเภอเมอื งพงั งำและอำเภอเกำะยำว ติดตอ่ นำงสำวสภุ ำณี เพง็ สกลุ นกั วิชำกำรเงนิ และบญั ชีชำนำญกำร โทร. 0 7648 1433 ต่อ 502 มอื ถือ 08 7279 3036 3. อปท.เขตอำเภอทำ้ ยเหมืองและอำเภอครุ ะบรุ ี ติดตอ่ นำงศภุ ลกั ษณ์ ทองวิจิตต์ นกั วชิ ำกำรเงนิ และบญั ชีชำนำญกำร โทร. 0 7648 1433 ตอ่ 503 มอื ถือ 06 2243 1433 4. อปท.เขตอำเภอทบั ปดุ และอำเภอกะปง ติดตอ่ นำงสำวอำรมย์ อยยู่ ืน เจำ้ พนกั งำนกำรเงนิ และบญั ชีชำนำญงำน โทร. 0 7648 1433 ตอ่ 504 มือถือ 09 1035 4861 5. อปท.เขตอำเภอตะก่วั ทงุ่ ตดิ ตอ่ นำงสำวจนั ทรจ์ ิรำ เกิดทอง เจำ้ พนกั งำนกำรเงนิ และบญั ชีชำนำญงำน โทร. 0 7648 1433 ตอ่ 505 มอื ถือ 08 8445 9967 กลุ่มงานการเงนิ บญั ชี และการตรวจสอบ