การเก็บข้อมูลเพื่อเตรียมการรับตรวจประเม

ด้านที่ 3 ด้านการบริหารงานการเงนิ และการคลงั • ตวั ชีว้ ดั ประกอบดว้ ย 1. ตวั ชีว้ ดั ทงั้ หมด 46 ตวั ชีว้ ดั 2. ตวั ชีว้ ดั ท่ีนบั เป็นคะแนน ตวั ชีว้ ดั ท่ี 45-78, 81-90 จำนวน 44 ตวั ชีว้ ดั จำนวน 220 คะแนน 3. ตวั ชีว้ ดั นำรอ่ ง ตวั ชีว้ ดั ท่ี 79-80 จำนวน 2 ตวั ชีว้ ดั จำนวน 10 คะแนน (ไมน่ ำไปนบั เป็นคะแนน) เป้าหมายเชิงคุณภาพ: องค์กรปกครองส่วนทอ้ งถ่ินมีกำรบริหำรงำนกำรเงินกำรคลังท่ีมีประสิทธิภำพ สำมำรถจดั เก็บรำยไดอ้ ย่ำงมีประสิทธิภำพและมีรำยไดเ้ พ่ิมขึน้ ลกู หนี้ลดลง มีกำรดำเนินกำรดำ้ นงบประมำณและพสั ดุ ถกู ตอ้ งตำมระเบียบกฎหมำย โปรง่ ใส ไมม่ ีขอ้ ทกั ทว้ งท่ีเก่ียวขอ้ งกบั ด้ำนกำรบรหิ ำรงำนกำรเงินและกำรคลงั จำกหน่วยงำน ตรวจสอบ เป้าหมายเชิงปริมาณ: รอ้ ยละขององคก์ รปกครองสว่ นทอ้ งถ่ินท่ีผำ่ นเกณฑก์ ำรประเมินดำ้ นท่ี 3 รอ้ ยละ 70 กลุ่มงานการเงนิ บัญชี และการตรวจสอบ

ขอ้ แนะนำในกำรรับกำรตรวจประเมินประสิทธิภำพ ดำ้ นกำรบริหำรงำนกำรเงินและกำรคลงั 1. การเตรยี มความพร้อมด้านบุคลากร ใหใ้ ชห้ ลักกำรทำงำนเป็นทีม มีวิสัยทัศนร์ ่วมกัน และมอบหมำยหนำ้ ท่ีควำมรบั ผิดชอบของแต่ละคนใหช้ ัดเจน ว่ำใครรบั ผิดชอบตัวชีว้ ัดไหนบำ้ ง โดยผูท้ ่ีไดร้ ับ มอบหมำยมีหนำ้ ท่ีทำควำมเขำ้ ใจตวั ชีว้ ัด รวบรวมเอกสำรหลกั ฐำนต่ำง ๆ ท่ีเก่ียวขอ้ ง พรอ้ มกบั กำรซอ้ มตอบคำถำมหรือนำเสนอเวลำรบั ตรวจ โดยผนู้ ำทีมควรเป็น ผูอ้ ำนวยกำรกองคลงั ตอ้ งทำควำมเขำ้ ใจในทุกตัวชีว้ ัด คอยใหค้ ำปรึกษำแนะนำกรณีทีมงำนมีปัญหำ มีกำรประชุมเตรียมกำรรบั ตรวจ รวมถึงกำรประเมินผลกำร ปฏบิ ตั งิ ำนของตนเองในเบือ้ งตน้ ไวล้ ่วงหนำ้ ก่อน 2. การเตรยี มความพร้อมดา้ นอุปกรณแ์ ละสอ่ื ตา่ ง ๆ ทเ่ี กยี่ วข้อง กำรตรวจหลกั ฐำนเชิงประจกั ษข์ องผตู้ รวจสอบ ทีมงำนผรู้ บั ตรวจหรือผทู้ ่ีไดร้ บั มอบหมำยใหร้ บั ผิดชอบในดำ้ นนน้ั ๆ ควรเตรียมควำมพรอ้ มในกำรทดสอบเปิดระบบ และเปิดคน้ หำในส่ิงท่ีจะตอ้ งนำเสนอเพ่ือควำมรวดเรว็ อุปกรณไ์ ดแ้ ต่คอมพวิ เตอรโ์ น๊ตบ๊คุ หรือสญั ญำณอินเตอรเ์ น็ตตอ้ งพรอ้ มสำหรบั กำรรบั ตรวจ กรณีตอ้ งตรวจสอบ เอกสำรจำกระบบหรือส่ือสังคมออนไลนต์ ่ำง ๆ ตอ้ งสำมำรถเปิดใหต้ รวจดูได้ ณ เวลำท่ีตรวจประเมิน กำรวำงแผนเพ่ือแก้ปัญหำกรณีเหตุไม่คำดคิด เช่น ไฟฟ้ำดับ สญั ญำณอนิ เตอรเ์ น็ตหรอื ระบบต่ำง ๆ เขำ้ ใชง้ ำนไมไ่ ด้ ใหแ้ คปหนำ้ จอ หรอื พมิ พเ์ อกสำรท่ีเก่ียวขอ้ งสำรองไว้ 3. การรับตรวจ ใหผ้ รู้ บั ผิดชอบแต่ละดำ้ นเขำ้ มำรบั ตรวจทีละคนเพ่อื เวน้ ระยะห่ำง และกำรเตรยี มสถำนท่ีรบั ตรวจควำมเป็นสถำนท่ีกวำ้ งเพียงพอและเหมำะสมสำหรบั สถำนกำรณก์ ำรระบำดของโรคโควิด 19 ควรเป็นสถำนท่ีเปิด โปรง่ โล่ง อำกำศถ่ำยเทไดส้ ะดวก 4. การเปิ ดงานตรวจประเมนิ และปิ ดการตรวจประเมนิ ก่อนกำรตรวจประเมินจะชีแ้ จงทำควำมเขำ้ ใจถึงแนวทำงและวธิ ีกำรตรวจประเมินและปิดงำนตรวจประเมิน ในวนั นนั้ เลย โดยผรู้ บั ตรวจตอ้ งตรวจสอบและทกั ทว้ งผลกำรประเมินก่อนปิดกำรตรวจประเมิน ไม่อนญุ ำตใหจ้ ดั ส่งเอกสำรหลกั ฐำนใด ๆ เพ่ือขอแกไ้ ขคะแนนในภำยหลงั ไดอ้ ีก และคณะทำงำน ฯ จะปิดงำนตรวจประเมิน ภำยในวนั นนั้ โดยแจง้ ผลคะแนนกำรประเมนิ อยำ่ งไมเ่ ป็นทำงกำรใหห้ นว่ ยรบั ตรวจทรำบ กลุ่มงานการเงนิ บญั ชี และการตรวจสอบ

ด้านท่ี 3 ด้านการบริหารงานการเงนิ และการคลงั หวั ข้อประเมนิ เมือง อบจ. ทน. ทม. ทต. อบต. คะแนนทไี่ ด้ พทั ยา คะแนน ร้อยละ 1. กำรจดั เก็บรำยได้ ตัวชีว้ ัด ตัวชีว้ ัด ตวั ชวี้ ัด ตัวชีว้ ัด ตัวชวี้ ัด ตัวชวี้ ัด 2. กำรจดั ทำงบประมำณ 6 12 12 12 12 3. กำรพสั ดุ 12 4 4 4 44 4. กำรบรหิ ำรงบประมำณรำยจำ่ ย กำรจดั ทำบญั ชีและรำยงำนกำรเงิน 4 7 7 7 77 7 9 9 9 99 ตวั ชีว้ ดั นำรอ่ ง 9 2 2 2 22 5. บำเหน็จบำนำญขำ้ รำชกำรส่วนทอ้ งถ่ิน 2 1 1 1 11 6. ผลสมั ฤทธิ์กำรบรหิ ำรงำนกำรเงินและกำรคลงั 1 5 5 5 55 5 32 38 38 38 38 (หมายเหตุ : คะแนนรวมไม่รวมคะแนนของตวั ชวี้ ัดนาร่อง) รวม 38 กลุ่มงานการเงนิ บญั ชี และการตรวจสอบ

ด้านท่ี 3 ด้านการบริหารงานการเงนิ และการคลงั กลุ่มงานการเงนิ บัญชี และการตรวจสอบ

ด้านท่ี 3 ด้านการบริหารงานการเงนิ และการคลงั กลุ่มงานการเงนิ บัญชี และการตรวจสอบ

หน่วยที่ 1 การจัดเกบ็ รายได้ ตัวชวี้ ัด เกณฑก์ ารประเมนิ การตรวจสอบการประเมิน 45 45. มีกำรออกข้อบัญญัติองค์กำรบริหำรส่วนจังหวัด จัดเก็บภำษี แล ะ ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน KPI: เดิม ค่ำธรรมเนียมบำรุงองคก์ ำรบริหำรส่วนจังหวัด จำกกำรคำ้ นำ้ มัน ยำสูบ และ 1. ขอ้ บญั ญตั ิองคก์ ำรบรหิ ำรสว่ นจงั หวดั เพ่อื จดั เก็บรำยไดท้ งั้ 3ประเภท (ฉบบั จรงิ )/ ผเู้ ขำ้ พกั ในโรงแรม ค า อ ธิ บ า ย : มี แ ต่ ไ ม่ ไ ด้จัด เ ก็ บ หรอื สำเนำ หมำยถึง มีกำรออกข้อบัญญัติภำษี 2. สำเนำใบเสรจ็ รบั เงินท่ีแสดงวำ่ ไดม้ ีกำรจดั เก็บ มีการดาเนินการ ดังนี้ ประเภทใดประเภทหน่ึงโดยกำหนด 1. กำรจดั เก็บภำษีกำรคำ้ นำ้ มนั อัตรำภำษีเป็นรอ้ ยละ 0 หรือ มีกำร กฎหมาย/ระเบยี บและหนังสือทเี่ กยี่ วข้อง 2. กำรจดั เก็บภำษียำสบู ชะลอกำรจดั เก็บ 1. พระรำชบญั ญตั ิกำหนดแผนและขนั้ ตอนกำรกระจำยอำนำจใหแ้ ก่องคก์ รปกครอง 3. กำรจดั เก็บภำษีผเู้ ขำ้ พกั ในโรงแรม สว่ นทอ้ งถ่ิน พ.ศ. 2542 มำตรำ 24 (1) ภำษีบำรุงองคก์ ำรบรหิ ำรส่วนจงั หวดั สำหรบั นำ้ มนั เบนซนิ และนำ้ มนั ท่ีคลำ้ ยกนั เกณฑก์ ารใหค้ ะแนน: 1. มีและไดจ้ ดั เก็บครบทงั้ 3 ประเภท 5 คะแนน นำ้ มนั ดีเซลและนำ้ มนั ท่ีคลำ้ ยกนั ก๊ำซปิโตรเลียม 2. มีและไดจ้ ดั เก็บ 2 ประเภท 3 คะแนน (2) ภำษีบำรุงองคก์ ำรบรหิ ำรส่วนจงั หวดั สำหรบั ยำสบู 3. มีและไดจ้ ดั เก็บ 1 ประเภท 1 คะแนน (10) ค่ำธรรมเนียมบำรุง อบจ. ออกขอ้ บญั ญตั ิเรยี กเก็บจำกผพู้ กั โรงแรม 4. มีแต่ไม่ไดจ้ ดั เก็บ 0 คะแนน 2. พระรำชบญั ญตั อิ งคก์ ำรบรหิ ำรสว่ นจงั หวดั พ.ศ. 2540 มำตรำ 45 อบจ.มีอำนำจ ประเมินเฉพาะองคก์ ารบรหิ ารส่วนจังหวัด หนำ้ ท่ีดำเนินกิจกำรภำยในเขต อบจ. (1) ตรำขอ้ บญั ญตั โิ ดยไมข่ ดั หรอื แยง้ ตอ่ กฎหมำย 3. หนงั สือกระทรวงมหำดไทย ท่ี มท 0808.3/ว 4522 ลงวนั ท่ี 11 สิงหำคม 2558 กลุ่มงานการเงนิ บัญชี และการตรวจสอบ

หน่วยท่ี 1 การจดั เกบ็ รายได้ ตวั ชวี้ ัด เกณฑก์ ารประเมนิ การตรวจสอบการประเมนิ 46 46. กำรรำยงำนสถิติกำรคลังท้องถ่ินประจำปี งบประมำณ 2563 ภำยใน ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน KPI: เดมิ ระยะเวลำท่ีกำหนด สิน้ ปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 ตรวจสอบจำก วัน/เดือน/ปีท่ีองคก์ รปกครองส่วนทอ้ งถ่ินไดร้ ำยงำนขอ้ มูลสถิติกำร เกณฑก์ ารใหค้ ะแนน: คลงั ปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 ผ่ำนระบบฐำนขอ้ มลู กลำงองคก์ รปกครองส่วนทอ้ งถ่ิน 1. เรว็ กว่ำวนั ท่ี 31 ตลุ ำคม 2563 5 คะแนน INFO ซ่ึงจะตอ้ งรำยงำนให้แลว้ เสร็จภำยในวันท่ี 31 ตุลำคม 2563 และระบบ 2. วนั ท่ี 31 ตลุ ำคม 2563 3 คะแนน ฐำนขอ้ มลู กลำงจะปิดระบบกำรรำยงำนขอ้ มลู ภำยในวนั ท่ี 1 ธนั วำคม 2563 3. วนั ท่ี 1 พฤศจกิ ำยน -1 ธนั วำคม 2563 1 คะแนน กฎหมาย/ระเบยี บและหนังสอื ทเี่ กย่ี วข้อง 4. สง่ หลงั จำกวนั ท่ี 1 ธนั วำคม 2563 0 คะแนน 1. หนงั สือกรมสง่ เสรมิ กำรปกครองทอ้ งถ่ิน ท่ี มท 0806/ว 25 ลงวนั ท่ี 3 กรกฎำคม 2557 2. หนงั สือกรมส่งเสรมิ กำรปกครองทอ้ งถ่ิน ด่วนท่ีสดุ ท่ี มท 0808.3/ว 3032 ลงวนั ท่ี คาอธิบาย: กรณีตรวจสอบในระบบแลว้ มีกำรบนั ทกึ ขอ้ มลู 30 กนั ยำยน 2563 ในระบบและมีกำรแกไ้ ข จะถือว่ำท่ีบนั ทึกครงั้ หลังสดุ เป็น คาอธิบาย: วันท่ีบันทึกขอ้ มูลสำหรบั กำรตรวจสอบ โดยใชแ้ บบสรุป จงั หวดั สำมำรถใช้ username/password ของจงั หวดั เพ่อื ล็อคอิน เขำ้ ไปใน รำยงำนผลจำกระบบ INFO จำก สถจ.พงั งำ ระบบขอ้ มลู กลำงขององคก์ รปกครองส่วนทอ้ งถ่ิน INFO ในเว็บไซตก์ รมส่งเสรมิ กำร ปกครองทอ้ งถ่ิน แลว้ ตรวจสอบวนั /เวลำในกำรบนั ทึกขอ้ มลู สถิติกำรคลงั ท้องถ่ินของ ประเมนิ เฉพาะองคก์ ารบรหิ ารส่วนจงั หวัด องคก์ รปกครองส่วนทอ้ งถ่ินในจงั หวดั ไดท้ กุ แห่ง กลุ่มงานการเงนิ บัญชี และการตรวจสอบ

หน่วยที่ 1 การจดั เกบ็ รายได้ ตัวชีว้ ัด เกณฑก์ ารประเมิน การตรวจสอบการประเมิน 47 47. กำรประชำสัมพนั ธห์ ลักเกณฑแ์ ละวิธีกำรจดั เก็บภำษี กำรออกขอ้ บัญญัติ ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน KPI: เดิม ปรับปรุง องคก์ ำรบรหิ ำรส่วนจงั หวดั จดั เก็บภำษี และค่ำธรรมเนียมบำรุงองค์กำรบรหิ ำร 1. ใหต้ รวจสอบจำกกำรประชำสมั พนั ธก์ ำรจดั เก็บภำษีในรูปแบบต่ำง ๆ เชน่ ส่ือ ให้เป็ น ปัจจุบนั ส่วนจงั หวดั จำกกำรคำ้ นำ้ มนั ยำสบู และผเู้ ขำ้ พกั ในโรงแรม สงั คมออนไลน์ เช่น Facebook /Line ฯลฯ เว็บไซต์ จดหมำยข่ำว ปำ้ ย ITA มกี ารดาเนินการ ดงั นี้ ประชำสมั พนั ธ์ ส่ือส่งิ พมิ พ์ หอกระจำยขำ่ ว/เสียงตำมสำย/หน่วยประชำสมั พนั ธ์ 1. ส่ือสงั คมออนไลน์ เช่น Facebook /Line ฯลฯ เคล่ือนท่ี และจดหมำยแจง้ ผเู้ สียภำษีโดยตรง เป็นตน้ 2. เวบ็ ไซต์ 1. ดำเนินกำร 8 - 9 ขอ้ 5 คะแนน 2. มีกำรเผยแพรใ่ นเว็บไซตห์ ลกั ขององคก์ รปกครองสว่ นทอ้ งถ่ิน โดยใหท้ ีมประเมนิ ฯ 3. จดหมำยขำ่ ว 2. ดำเนินกำร 5 - 7 ขอ้ 3 คะแนน ตรวจสอบในเชงิ ประจกั ษ์ (เปิดดจู ำกเวบ็ ไซตจ์ รงิ ในวนั ตรวจประเมินฯ) 4. ปำ้ ยประชำสมั พนั ธ์ 3. ดำเนินกำร 3 - 4 ขอ้ 1 คะแนน 5. ส่ือส่ิงพมิ พ์ 4. ดำเนินกำรนอ้ ยกวำ่ 3 ขอ้ 0 คะแนน กฎหมาย/ระเบยี บและหนังสอื ทเ่ี กย่ี วข้อง 6. หอกระจำยข่ำว/เสียงตำมสำย 1. หนงั สือกระทรวงมหำดไทย ท่ี มท 0808.3/ว 3431 ลงวนั ท่ี 19 ตลุ ำคม 2552 2. หนงั สือกระทรวงมหำดไทย ท่ี มท 0808.3/ว 4522 ลงวนั ท่ี 11 สงิ หำคม 2558 7. หน่วยประชำสมั พนั ธเ์ คล่ือนท่ี คาอธิบาย: กำรประชำสัมพนั ธ์ตอ้ งประชำสมั พนั ธ์ท้ังหลักเกณฑแ์ ละ 8. จดหมำยแจง้ ผเู้ สียภำษีโดยตรง วิธีกำรจดั เก็บ และตอ้ งเป็นกำรประชำสมั พนั ธไ์ ม่ใช่แจง้ ให้ชำระภำษีหรอื 9. อ่ืน ๆ ระบ.ุ ... แจง้ เตือนกำรชำระภำษี ตอ้ งเป็นกำรประชำสมั พนั ธใ์ หป้ ระชำชนทรำบ ประเมนิ เฉพาะองคก์ ารบริหารส่วนจงั หวัด ลว่ งหนำ้ ก่อนปีท่ีจะมีกำรจดั เก็บภำษีและคำ่ ธรรมเนียมต่ำง ๆ กลุ่มงานการเงนิ บญั ชี และการตรวจสอบ

หน่วยที่ 1 การจดั เกบ็ รายได้ ตัวชวี้ ัด เกณฑก์ ารประเมิน การตรวจสอบการประเมนิ 48 48. จำนวนผชู้ ำระภำษีและค่ำธรรมเนียมบำรุง องคก์ ำรบรหิ ำรส่วนจังหวดั จำก ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน KPI: เดิม กำรคำ้ นำ้ มัน, ยำสูบ และผูเ้ ขำ้ พกั ในโรงแรมต่อจำนวนผูท้ ่ีอยู่ในข่ำยตอ้ งชำระ ตรวจสอบจำกทะเบียนคมุ ผชู้ ำระภำษีทง้ั หมด โดยนบั จำนวนผทู้ ่ีอยู่ในข่ำยตอ้ งชำระ โดยรวมในปี 2563 ประเมนิ เฉพาะองคก์ ารบริหารส่วนจงั หวัด ภำษีและค่ำธรรมเนียมทั้งหมด เปรียบเทียบกับจำนวนผู้ท่ีได้ชำระภำ ษีและ มกี ารดาเนินการ ดงั นี้ ค่ำธรรมเนียมในปี 2563 1. จำนวนผชู้ ำระภำษีจำกกำรคำ้ นำ้ มนั กฎหมาย/ระเบยี บและหนังสอื ทเ่ี กย่ี วข้อง 2. จำนวนผชู้ ำระภำษีจำกยำสบู 1. พระรำชบญั ญตั ิกำหนดแผนและขน้ั ตอนกำรกระจำยอำนำจใหแ้ ก่องคก์ รปกครอง 3. จำนวนผชู้ ำระภำษีเขำ้ พกั ในโรงแรม ส่วนทอ้ งถ่ิน พ.ศ. 2542มำตรำ 24 เกณฑก์ ารใหค้ ะแนน: (1) ภำษีบำรุงองคก์ ำรบรหิ ำรส่วนจงั หวดั สำหรบั นำ้ มนั เบนซินและนำ้ มนั ท่ีคลำ้ ยกัน 1. รอ้ ยละ 90.00 ขนึ้ ไป 5 คะแนน นำ้ มนั ดีเซลและนำ้ มนั ท่ีคลำ้ ยกนั ก๊ำซปิโตรเลียม 2. รอ้ ยละ 80.00-89.99 3 คะแนน (2) ภำษีบำรุงองคก์ ำรบรหิ ำรส่วนจงั หวดั สำหรบั ยำสบู 3. รอ้ ยละ 70.00-79.99 1 คะแนน (10) คำ่ ธรรมเนียมบำรุงองคก์ ำรบรหิ ำรสว่ นจงั หวดั 4. นอ้ ยกวำ่ รอ้ ยละ 70.00 0 คะแนน 2. พระรำชบญั ญัติองคก์ ำรบรหิ ำรส่วนจงั หวดั พ.ศ.2540 มำตรำ45 องคก์ ำรบริหำร ส่วนจงั หวดั มีอำนำจหนำ้ ท่ีดำเนินกิจกำรภำยในเขตองคก์ ำรบริหำรส่วนจงั หวดั (1) สูตรการคานวณ ตรำขอ้ บญั ญตั โิ ดยไม่ขดั หรอื แยง้ ตอ่ กฎหมำย จำนวนผชู้ ำระภำษีและค่ำธรรมเนียมปี 63 X 100 3. หนงั สือกระทรวงมหำดไทย ท่ี มท 0808.3/ว 4522 ลงวนั ท่ี 11 สงิ หำคม 2558 จำนวนผทู้ ่ีอยใู่ นข่ำยตอ้ งชำระภำษีปี 63 กลุ่มงานการเงนิ บญั ชี และการตรวจสอบ

หน่วยท่ี 1 การจดั เกบ็ รายได้ ตวั ชีว้ ัด เกณฑก์ ารประเมนิ การตรวจสอบการประเมิน 49 49. กำรเรง่ รดั ติดตำมทวงถำมผคู้ ำ้ งชำระภำษีและคำ่ ธรรมเนียมบำรุงองคก์ ำร ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน KPI: เดิม บรหิ ำรส่วนจงั หวดั จำกกำรคำ้ นำ้ มนั ยำสบู และผเู้ ขำ้ พกั ในโรงแรม เพ่อื ใหช้ ำระ ตรวจสอบจำกทะเบียนคมุ ผชู้ ำระภำษีและคำ่ ธรรมเนียมทงั้ หมดกบั หลกั ฐำนประกำศ เงินภำยในระยะเวลำท่ีกำหนด ประเมินเฉพาะองคก์ ารบรหิ ารส่วนจงั หวัด คำส่งั หรอื สำเนำหนงั สือเรง่ รดั ตดิ ตำมทวงถำมผคู้ ำ้ งชำระภำษีและค่ำธรรมเนียมในปี เกณฑก์ ารใหค้ ะแนน: 2563 1. ไมม่ ีผคู้ ำ้ งชำระภำษีและคำ่ ธรรมเนียม 5 คะแนน กฎหมาย/ระเบยี บและหนังสือทเี่ กย่ี วข้อง 2. มีประกำศ คำส่ัง หรือหนังสือเร่งรัดติดตำมทวงถำมผู้ค้ำงชำระ 1. พระรำชบญั ญตั ิกำหนดแผนและขนั้ ตอนกำรกระจำยอำนำจใหแ้ ก่องคก์ รปกครอง จำนวนมำกกวำ่ 1 ครงั้ และไม่มีผคู้ ำ้ งชำระภำษีและคำ่ ธรรมเนียม 3 คะแนน ส่วนทอ้ งถ่ิน พ.ศ. 2542 มำตรำ 24 3. มีประกำศ คำส่ัง หรือหนังสือเร่งรัดติดตำมทวงถำมผู้ค้ำงชำระ (1) ภำษีบำรุงองคก์ ำรบรหิ ำรส่วนจงั หวดั สำหรบั นำ้ มนั เบนซินและนำ้ มนั ท่ีคลำ้ ยกนั จำนวน 1ครง้ั 1 คะแนน นำ้ มนั ดีเซลและนำ้ มนั ท่ีคลำ้ ยกนั ก๊ำซปิโตรเลียม 4. มีผคู้ ำ้ งชำระภำษีและค่ำธรรมเนียม แต่ไม่มีประกำศ คำส่งั หรือหนงั สือเร่งรดั (2) ภำษีบำรุงองคก์ ำรบรหิ ำรสว่ นจงั หวดั สำหรบั ยำสบู ติดตำมทวงถำมใด ๆ 0 คะแนน (10) ค่ำธรรมเนียมบำรุงองคก์ ำรบริหำรส่วนจังหวดั ออกขอ้ บัญญัติเรียกเก็บจำก ผพู้ กั โรงแรม คาอธิบาย: กรณีมีประกำศ ฯ 1 ครงั้ และยงั มีผคู้ ำ้ งชำระอยู่ ได้ 1 คะแนน 2. พระรำชบญั ญตั ิองคก์ ำรบรหิ ำรส่วนจงั หวดั พ.ศ. 2540 มำตรำ45 องคก์ ำรบริหำร กรณีมีประกำศ ฯ 1 ครง้ั /มำกกว่ำ 1 ครง้ั และไม่มีผคู้ ำ้ ชำระ ฯ ส่วนจงั หวดั มีอำนำจหนำ้ ท่ีดำเนินกิจกำรภำยในเขตองคก์ ำรบริหำรส่วนจงั หวดั (1) ตรำขอ้ บญั ญตั โิ ดยไม่ขดั หรอื แยง้ ตอ่ กฎหมำย ได้ 3 คะแนน 3. หนงั สือกระทรวงมหำดไทย ท่ี มท 0808.3/ว 4522 ลงวนั ท่ี 11 สงิ หำคม 2558 กลุ่มงานการเงนิ บัญชี และการตรวจสอบ

หน่วยที่ 1 การจัดเกบ็ รายได้ ตัวชวี้ ัด เกณฑก์ ารประเมนิ การตรวจสอบการประเมิน 50 50. กำรเพ่มิ ชอ่ งทำงกำรรบั ชำระเงนิ ภำษีและคำ่ ธรรมเนียมบำรุงองคก์ ำรบรหิ ำร ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน KPI: ใหม่ 1. ตรวจสอบเอกสำรหลกั ฐำนแบบแจง้ กำรชำระภำษีและคำ่ ธรรมเนียมที่ปรำกฏสญั ลกั ษณห์ รอื รูปแบบกำร ส่วนจงั หวดั จำกกำรคำ้ นำ้ มนั , ยำสบู และผเู้ ขำ้ พกั ในโรงแรมโดยรวม ใน ใหบ้ รกิ ำรตำมช่องทำงทก่ี ำหนด ปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 2. ตรวจสอบStatementของบญั ชีธนำคำรซึ่งแสดงกำรโอนเงินค่ำภำษีและค่ำธรรมเนียมผ่ำนระบบ ธนำคำร มีการดาเนินการ ดังนี้ 3. ตรวจสอบเอกสำรหลกั ฐำนกำรชำระเงินผำ่ นไปรษณีย์ 4. ตรวจสอบประกำศ หรอื คำส่งั ทกี่ ำหนดใหม้ ีกำรรบั ชำระเงินนอกสถำนที่หรอื หนว่ ยใหบ้ ริกำรเคลอื่ นท่ี 1. มีกำรรบั ชำระเงนิ ผ่ำนธนำคำรหรอื ชอ่ งทำงอเิ ลก็ ทรอนกิ สต์ ่ำง ๆ กฎหมาย/ระเบียบและหนังสือที่เกยี่ วขอ้ ง 1. พระรำชบญั ญตั ิกำหนดแผนและขนั้ ตอนกำรกระจำยอำนำจใหแ้ ก่องคก์ รปกครองสว่ นทอ้ งถ่ิน พ.ศ. 2542 2. มีกำรรบั ชำระเงนิ นอกสถำนท่ี หรอื หน่วยใหบ้ รกิ ำรเคล่ือนท่ี มำตรำ 24 (1) ภำษีบำรุงองคก์ ำรบรหิ ำรสว่ นจงั หวดั สำหรบั นำ้ มนั เบนซินและนำ้ มนั ที่คลำ้ ยกนั นำ้ มนั ดีเซลและนำ้ มนั ท่ี 3. มีกำรรบั ชำระเงนิ นอกเวลำรำชกำร เช่น วนั หยดุ รำชกำร เวลำพกั เท่ียง ฯลฯ คลำ้ ยกนั ก๊ำซปิโตรเลยี ม (2) ภำษีบำรุงองคก์ ำรบรหิ ำรสว่ นจงั หวดั สำหรบั ยำสบู 4. มีกำรรบั ชำระเงนิ ดว้ ยชอ่ งทำงอ่ืน ๆ นอกเหนือจำก 1.-3. (10) คำ่ ธรรมเนยี มบำรุงองคก์ ำรบรหิ ำรสว่ นจงั หวดั ออกขอ้ บญั ญตั เิ รยี กเก็บจำกผพู้ กั โรงแรม 2. พระรำชบญั ญัติองคก์ ำรบริหำรสว่ นจงั หวดั พ.ศ. 2540 มำตรำ45 องคก์ ำรบริหำรสว่ นจังหวดั มีอำนำจ เกณฑก์ ารใหค้ ะแนน: หนำ้ ที่ดำเนินกิจกำรภำยในเขตองคก์ ำรหำรสว่ นจงั หวดั (1) ตรำขอ้ บญั ญตั ิโดยไมข่ ดั หรอื แยง้ ตอ่ กฎหมำย 3. หนงั สอื กระทรวงมหำดไทย ท่ี มท 0808.3/ว 4522 ลงวนั ท่ี 11 สงิ หำคม 2558 1. ดำเนนิ กำร 3 ขอ้ ขนึ้ ไป 5 คะแนน 4. มติคณะรฐั มนตรเี มอ่ื วนั ที่ 30 มีนำคม 2563 เห็นชอบมำตรกำรเตรยี มควำมพรอ้ มของหน่วยงำนภำครฐั ใน กำรบรหิ ำรรำชกำรและใหบ้ รกิ ำรประชำชนในสภำวะวกิ ฤติ (รองรบั สถำนกำรณก์ ำรแพรร่ ะบำดของโรคตดิ เชือ้ 2. ดำเนนิ กำร 2ขอ้ 3 คะแนน ไวรสั โคโรนำ 2019 (โควิด-19) 3. ดำเนนิ กำร 1ขอ้ 1 คะแนน 4. ไม่ไดด้ ำเนนิ กำร 0 คะแนน ประเมนิ เฉพาะองคก์ ารบรหิ ารส่วนจงั หวัด กลุ่มงานการเงนิ บัญชี และการตรวจสอบ



หน่วยท่ี 1 การจัดเกบ็ รายได้ ตัวชวี้ ัด เกณฑก์ ารประเมิน การตรวจสอบการประเมนิ 51 51. มีกำรออกขอ้ บญั ญตั ิ/เทศบญั ญตั ิทอ้ งถ่ินและไดจ้ ดั เก็บตำมพระรำช บญั ญตั ิ ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน KPI: เดมิ 1. ใหต้ รวจสอบจำกขอ้ บญั ญัติ/เทศบญั ญัติองคก์ รปกครองส่วนทอ้ งถ่ิน เพ่ือจดั เก็บ ปรับปรุง กำรสำธำรณสขุ พ.ศ. 2535 ดงั นี้ คาอธิบาย: มีแต่ คำ่ ธรรมเนียม และใบอนญุ ำตตำมพระรำชบญั ญตั กิ ำรสำธำรณสขุ พ.ศ. 2535 ให้เป็ น 1. ประเภทกำรควบคมุ กิจกำรท่ีเป็นอนั ตรำยตอ่ สขุ ภำพ ไ ม่ ไ ด้ จั ด เ ก็ บ 2. มีกำรเผยแพรข่ อ้ บญั ญตั ิ/เทศบญั ญตั ิทอ้ งถ่ิน ตำมพระรำชบญั ญัติกำรสำธำรณสขุ ปัจจุบนั 2. ประเภทกำรกำจดั ขยะมลู ฝอย หมำยถึง มีกำร พ.ศ. 2535 ในเว็บไซตห์ ลกั ขององคก์ รปกครองสว่ นทอ้ งถ่ิน 3. ประเภทกำรควบคมุ กำรเลีย้ งหรอื ปลอ่ ยสตั ว์ ออกข้อบัญญัติ กฎหมาย/ระเบยี บและหนังสือทเ่ี กย่ี วข้อง ITA 4. กำรตลำด ภ ำ ษี ป ร ะ เ ภ ท ใ ด 1. พระรำชบญั ญตั ิกำรสำธำรณสขุ พ.ศ. 2535 5. ประเภทสถำนท่ีจำหน่ำยหรอื สถำนท่ีสะสมอำหำร ประเภทหน่ึงโดย 2. หนงั สือกระทรวงมหำดไทย ท่ี มท 0808.3/ว 4522 ลงวนั ท่ี11 สงิ หำคม 2558 6. ประเภทกำรจดั กำรมลู ฝอยติดเชือ้ ก ำ ห น ด อั ต ร ำ 7. ประเภทกำรจำหนำ่ ยสินคำ้ ในท่ีหรอื ทำงสำธำรณะ ภำษีเป็นรอ้ ยละ คาอธิบาย เกณฑก์ ำรใหค้ ะแนน: 0 ห รื อ มี ก ำ ร 1. กำรออกขอ้ บัญญัติ ฯ จะตอ้ งกำหนดหลักเกณฑ์ วิธีกำร และมำตรกำรในกำร 1. มีและไดจ้ ดั เก็บครบทง้ั 5-7 ขอ้ 5 คะแนน ชะลอกำรจดั เก็บ ควบคุมหรือกำกับดูแลสำหรับกิจกำรหรือกำรดำเนินกำรในเร่ืองต่ำง ๆ กำหนด 2. มีและไดจ้ ดั เก็บ 3-4 ขอ้ 3 คะแนน มำตรฐำนสภำวะควำมเป็นอยู่ท่ีเหมำะสมกับกำรดำรงชีพของประชำชน และ วิธีดำเนินกำรเพ่ือตรวจสอบควบคมุ หรือกำกบั ดแู ล หรือแกไ้ ขส่ิงท่ีจะมีผลกระทบต่อ 3. มีและไดจ้ ดั เก็บ 1-2 ขอ้ 1 คะแนน สภำวะควำมเป็นอย่ทู ่ีเหมำะสมกบั กำรดำรงชีพของประชำชน 2. เม่ือมีกำรออกขอ้ บญั ญตั ิ ฯ แลว้ จะตอ้ งมีกำรจดั เก็บรำยไดด้ ว้ ย 4. ไมม่ ีกำรออกขอ้ บญั ญตั ิ/เทศบญั ญตั ิทอ้ งถ่ินตำมพระรำชบญั ญัติกำร สำธำรณสขุ พ.ศ. 2534หรอื มีแตไ่ มไ่ ดจ้ ดั เก็บ 0 คะแนน ประเมินเฉพาะเทศบาลและอบต. กลุ่มงานการเงนิ บัญชี และการตรวจสอบ

หน่วยที่ 1 การจดั เกบ็ รายได้ ตัวชวี้ ัด เกณฑก์ ารประเมิน การตรวจสอบการประเมนิ 52 52. กำรรำยงำนสถิติกำรคลังท้องถ่ินประจำปี งบประมำณ 2563 ภำยใน ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน KPI: เดิม ระยะเวลำท่ีกำหนด สิน้ ปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 ตรวจสอบจำก วนั /เดือน/ปีท่ีองคก์ รปกครองส่วนทอ้ งถ่ินไดร้ ำยงำนขอ้ มูลสถิติกำร เกณฑก์ ารใหค้ ะแนน: คลงั ปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 ผ่ำนระบบฐำนขอ้ มลู กลำงองคก์ รปกครองส่วนทอ้ งถ่ิน 1. เรว็ กวำ่ วนั ท่ี 31 ตลุ ำคม 2563 5 คะแนน INFO ซ่ึงจะตอ้ งรำยงำนใหแ้ ล้วเสร็จภำยในวันท่ี 31 ตุลำคม 2563 และระบบ 2. วนั ท่ี 31 ตลุ ำคม 2563 3 คะแนน ฐำนขอ้ มลู กลำงจะปิดระบบกำรรำยงำนขอ้ มลู ภำยในวนั ท่ี 1 ธนั วำคม 2563 3. วนั ท่ี 1 พฤศจิกำยน -1 ธนั วำคม 2563 1 คะแนน กฎหมาย/ระเบยี บและหนังสือทเี่ กย่ี วข้อง 4. สง่ หลงั จำกวนั ท่ี 1 ธนั วำคม 2563 0 คะแนน 1. หนงั สือกรมส่งเสรมิ กำรปกครองทอ้ งถ่ิน ท่ี มท 0806/ว 25 ลงวนั ท่ี 3 กรกฎำคม 2557 2. หนงั สือกรมส่งเสรมิ กำรปกครองทอ้ งถ่ิน ด่วนท่ีสุด ท่ี มท 0808.3/ว 3032 ลงวนั ท่ี คาอธิบาย: กรณีตรวจสอบในระบบแลว้ มีกำรบนั ทึกขอ้ มลู 30 กนั ยำยน 2563 ในระบบและมีกำรแกไ้ ข จะถือว่ำท่ีบนั ทึกครง้ั หลังสุดเป็น วันท่ีบันทึกขอ้ มูลสำหรับกำรตรวจสอบ โดยใชแ้ บบสรุป คาอธิบาย: จงั หวดั สำมำรถใช้ username/password ของจงั หวดั เพ่อื ล็อคอิน เขำ้ ไปใน รำยงำนผลจำกระบบ INFO จำก สถจ.พงั งำ ระบบขอ้ มลู กลำงขององคก์ รปกครองส่วนทอ้ งถ่ิน INFO ในเว็บไซตก์ รมส่งเสรมิ กำร ปกครองทอ้ งถ่ิน แลว้ ตรวจสอบวนั /เวลำในกำรบนั ทกึ ขอ้ มลู สถิติกำรคลงั ท้องถ่ินของ องคก์ รปกครองสว่ นทอ้ งถ่ินในจงั หวดั ไดท้ กุ แหง่ ประเมินเฉพาะเทศบาลและอบต. กลุ่มงานการเงนิ บัญชี และการตรวจสอบ

หน่วยที่ 1 การจดั เกบ็ รายได้ ตวั ชีว้ ัด เกณฑก์ ารประเมิน การตรวจสอบการประเมิน 53 53. กำรประชำสัมพันธ์หลักเกณฑ์และวิธีกำรจัดเก็บภำษี จำกกำรออก ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน KPI: เดิม ปรับปรุง ข้อบัญญัติ/เทศบัญญัติท้องถ่ินและได้จัดเก็บตำมพระรำชบัญญั ติกำร 1. ใหต้ รวจสอบจำกกำรประชำสมั พนั ธก์ ำรจดั เก็บภำษีในรูปแบบต่ำง ๆ เชน่ ส่ือ ให้เป็ น ปัจจุบัน สำธำรณสขุ พ.ศ. 2535 สงั คมออนไลน์ เช่น Facebook/Line ฯลฯ เว็บไซต์ จดหมำยขำ่ ว ปำ้ ย ITA มีกำรดำเนินกำร ดงั นี้ ประชำสมั พนั ธ์ ส่ือส่ิงพมิ พ์ หอกระจำยขำ่ ว/เสียงตำมสำย/หน่วยประชำสมั พนั ธ์ 1. ส่ือสงั คมออนไลน์ เช่น Facebook/Line ฯลฯ เคล่ือนท่ี และจดหมำยแจง้ ผเู้ สียภำษีโดยตรง เป็นตน้ 2. เวบ็ ไซต์ 1. ดำเนนิ กำร 8 ขอ้ 5 คะแนน 2. มีกำรเผยแพรท่ ำงเวบ็ ไซตห์ ลกั ขององคก์ รปกครองสว่ นทอ้ งถ่ิน โดยใหท้ ีมประเมิน 3. จดหมำยขำ่ ว 2. ดำเนนิ กำร 5 - 7 ขอ้ 3 คะแนน ฯ ตรวจสอบในเชงิ ประจกั ษ์ (เปิดดจู ำกเว็บไซตจ์ รงิ ในวนั ตรวจประเมินฯ) 4. ปำ้ ยประชำสมั พนั ธ์ 3. ดำเนินกำร 3 - 4 ขอ้ 1 คะแนน 5. ส่ือส่ิงพมิ พ์ 4. ดำเนนิ กำรนอ้ ยกวำ่ 3 ขอ้ 0 คะแนน กฎหมาย/ระเบยี บและหนังสอื ทเี่ กย่ี วข้อง 6. หอกระจำยข่ำว/เสียงตำมสำย 1. หนงั สือกระทรวงมหำดไทย ท่ี มท 0808.3/ว 3431 ลงวนั ท่ี 19 ตลุ ำคม 2552 2. หนงั สือกระทรวงมหำดไทย ท่ี มท 0808.3/ว 4522 ลงวนั ท่ี 11 สิงหำคม 2558 7. หนว่ ยประชำสมั พนั ธเ์ คล่ือนท่ี คาอธิบาย: กำรประชำสัมพันธ์ตอ้ งประชำสัมพนั ธ์ท้ังหลกั เกณฑ์และ 8. จดหมำยแจง้ ผเู้ สียภำษีโดยตรง วิธีกำรจดั เก็บ และตอ้ งเป็นกำรประชำสมั พนั ธไ์ ม่ใช่แจง้ ให้ชำระภำษีหรือ 9. อ่ืน ๆ ระบ.ุ .... แจง้ เตือนกำรชำระภำษี ตอ้ งเป็นกำรประชำสมั พนั ธใ์ หป้ ระชำชนทรำบ ลว่ งหนำ้ ก่อนปีท่ีจะมีกำรจดั เก็บภำษีและคำ่ ธรรมเนียมต่ำง ๆ ประเมินเฉพาะเทศบาลและอบต. กลุ่มงานการเงนิ บญั ชี และการตรวจสอบ

หน่วยท่ี 1 การจดั เกบ็ รายได้ ตัวชีว้ ัด เกณฑก์ ารประเมนิ การตรวจสอบการประเมิน 54 54. กำรจดั ทำแผนท่ีแมบ่ ทขององคก์ รปกครองส่วนทอ้ งถ่ิน ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน ใหต้ รวจสอบจำกจดั ทำแผนท่ีแม่บทขององคก์ รปกครองส่วนทอ้ งถ่ินเพ่ือรองรบั กำร KPI: เดมิ มีการดาเนินการ ดังนี้ จดั เก็บภำษีท่ีดินและส่ิงปลูกสรำ้ ง ท่ีจดั ทำดว้ ยโปรแกรมระบบสำรสนเทศภูมิศำสตร์ ปรับปรุง LTAX GIS ของกรมส่งเสรมิ กำรปกครองทอ้ งถ่ิน หรือดว้ ยโปรแกรมของหน่วยงำน ให้เป็ น 1. จดั ทำแนวเขตกำรปกครองในระวำงท่ีดนิ อ่ืน (กรณีซือ้ โปรแกรมใชง้ ำน หรือจ้ำงทำ) ซ่ึงจะต้องปรำกฏข้อมูลแผนท่ีแม่บท ปัจจุบัน ตำมขนั้ ตอนท่ี (1) - (4) 2. แบง่ เขต Zone ในระวำงท่ีดิน กฎหมาย/ระเบยี บและหนังสอื ทเ่ี กย่ี วข้อง หนงั สือกรมสง่ เสรมิ กำรปกครองทอ้ งถ่ิน ท่ี มท 0808.3/ว 1272 ลงวนั ท่ี 2 พฤษภำคม 3. แบ่งเขตย่อย Block 2561 4.จดั ทำรูปแปลงท่ีดินและมีรหสั แปลงท่ีดิน คาอธิบาย: แผนท่ีแม่บท เป็นกำรแสดงแนวเขตกำรปกครองและพืน้ ท่ีท่ีมีกำรแบ่ง เขตย่อยภำยในเขตกำรปกครองเพ่ือใชใ้ นกำรสำรวจและจัดทำแผนท่ีภำษีและ เกณฑก์ ารใหค้ ะแนน: ทะเบียนทรพั ยส์ ิน ดำเนินกำรเฉพำะท่ีดินท่ีมีเอกสำรสิทธิ์หรือไม่ครอบคลมุ ทง้ั ตำบล แตถ่ ำ้ ทำทกุ ขนั้ ตอนก็ไดค้ ะแนน 1. ดำเนินกำรแลว้ เสรจ็ ถงึ ขน้ั ตอนท่ี 4 5 คะแนน 2. ดำเนินกำรแลว้ เสรจ็ ถึงขน้ั ตอนท่ี 3 3 คะแนน 3. ดำเนินกำรในขน้ั ตอนท่ี 1 -2 1 คะแนน 4. ไมม่ ีกำรดำเนนิ กำรขน้ั ตอนใด ๆ 0 คะแนน ประเมนิ เฉพาะเทศบาลและอบต. กลุ่มงานการเงนิ บัญชี และการตรวจสอบ

หน่วยที่ 1 การจดั เกบ็ รายได้ ตัวชีว้ ัด เกณฑก์ ารประเมนิ การตรวจสอบการประเมิน 55 55. กำรแต่งต้ังเจำ้ หนำ้ ท่ีรบั ผิดชอบขอ้ มลู จำกกรมท่ีดินและกรมธนำรกั ษ์ และ ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน KPI: ใหม่ นำไปใชป้ ระโยชน์ ใหต้ รวจสอบเอกสำรกำรแต่งตั้งเจำ้ หนำ้ ท่ีและมีกำรลงทะเบียนเพ่ือรบั ข้อมูลจำก มีการดาเนินการ ดงั นี้ กรมท่ีดินและกรมธนำรกั ษ์ เพ่ือนำไปใชใ้ นกำรจัดเก็บภำษีท่ีดินและส่ิงปลูกสรำ้ ง 1. มีกำรแต่งตงั้ เจำ้ หนำ้ ท่ีและเขำ้ ลงทะเบียนในระบบรบั ขอ้ มลู เอกสำรสิทธิของ ตรวจสอบกำรนำขอ้ มลู ไปใชป้ ระโยชน์ เช่น กำรปรบั ปรุงขอ้ มลู ในระบบแผนท่ีภำษี ฯ กรมท่ีดนิ และนำไปใชป้ ระโยชน์ กฎหมาย/ระเบยี บและหนังสอื ทเี่ กยี่ วข้อง 2. มีกำรลงทะเบียนในระบบเพ่ือรบั ขอ้ มูลรำคำประเมินจำกกรมธนำรกั ษ์ และ 1.หนงั สือกรมส่งเสรมิ กำรปกครองทอ้ งถ่ิน ด่วนท่ีสดุ ท่ี มท 0808.3/ว 5361 ลงวนั ท่ี นำไปใชป้ ระโยชน์ 27 ธนั วำคม 2562 3. มีกำรปรบั ปรุงคำส่งั แต่งตง้ั ใหเ้ ป็นปัจจบุ นั (เจำ้ หนำ้ ท่ีโอน/ยำ้ ย ตอ้ งเปล่ียนตวั 2. หนงั สือหนงั สือกรมส่งเสรมิ กำรปกครองทอ้ งถ่ิน ด่วนท่ีสดุ ท่ี มท 0808.3/ว 4919 บคุ คลรบั ผดิ ชอบ) ลงวนั ท่ี 3 ธนั วำคม 2562 เกณฑก์ ำรใหค้ ะแนน คาอธิบาย:พระรำชบัญญัติภำษีท่ีดินและส่ิงปลูกสรำ้ งฯ มำตรำ 92 กำหนดให้ 1. ดำเนนิ กำรครบ 3 ขอ้ 5 คะแนน กรมท่ีดินจัดส่งขอ้ มูลรูปแปลงท่ีดินและขอ้ มูลเอกสำรสิทธิของเจำ้ ของท่ีดินใหแ้ ก่ 2. ดำเนนิ กำรครบ 2 ขอ้ 3 คะแนน องคก์ รปกครองส่วนทอ้ งถ่ินซ่งึ มีขอ้ มลู ส่วนบคุ คลท่ีตอ้ งใชค้ วำมระมดั ระวงั ในกำรนำ 3. ดำเนนิ กำรครบ 1 ขอ้ 1 คะแนน ขอ้ มลู ไปใชป้ ระโยชนจ์ งึ ตอ้ งมีเจำ้ หนำ้ ท่ีท่ีรบั ผิดชอบขอ้ มลู ดงั กล่ำว 4. ไม่มีกำรดำเนินกำร 0 คะแนน ประเมนิ เฉพาะเทศบาลและอบต. กลุ่มงานการเงนิ บัญชี และการตรวจสอบ

หน่วยที่ 1 การจัดเกบ็ รายได้ ตวั ชวี้ ัด เกณฑก์ ารประเมนิ การตรวจสอบการประเมนิ 56 56. ประกำศแบบบัญชีรำยกำรท่ีดินและส่ิงปลูกสร้ำง (ภ.ด.ส. 3 และ 4) ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน KPI: ใหม่ ไดต้ ำมขนั้ ตอนท่ีกฎหมำยกำหนด มีกำรประกำศบญั ชีรำยกำรท่ีดินและส่ิงปลูกสรำ้ งของผทู้ ่ีมีหนำ้ ท่ีเสียภำษีท่ีดินและ ITA มีการดาเนินการ ดังนี้ ส่ิงปลูกสรำ้ ง ปี 2563 ภำยในกำหนดเวลำท่ีรฐั มนตรีว่ำกำรกระทรวงมหำดไทย 1. มีประกำศกำหนดระยะเวลำท่ีจะดำเนินกำรสำรวจใหป้ ระชำชนทรำบ เหน็ ชอบใหข้ ยำยเวลำเป็นกำรท่วั ไป (ภำยในเดือนมีนำคม 2563) 2. มีกำรแตง่ ตงั้ และออกบตั รประจำตวั ใหแ้ ก่พนกั งำนสำรวจ กฎหมาย/ระเบยี บและหนังสอื ทเ่ี กย่ี วข้อง 3. มีกำรประกำศแบบบญั ชีรำยกำรท่ีดินและส่ิงปลกู สรำ้ ง (ภ.ด.ส. 3 และ 4) และ 1. มำตรำ 14 มำตรำ 27 มำตรำ 28 มำตรำ 30 แห่งพระรำชบญั ญตั ิภำษีท่ีดินและส่ิง จดั ส่งใหแ้ ก่ผเู้ สียภำษี ภำยในเดือนมีนำคม 2563 ปลกู สรำ้ ง พ.ศ. 2562 4.มีกำรเผยแพรท่ ำงเว็บไซตห์ ลกั ขององคก์ รปกครองสว่ นทอ้ งถ่ิน 2. หนงั สือกระทรวงมหำดไทย ด่วนท่ีสดุ ท่ี มท 0808.3/ว 7475 ลงวนั ท่ี 11 ธันวำคม เกณฑก์ ารใหค้ ะแนน: ประเมนิ เฉพาะเทศบาลและอบต. 2562 1. ดำเนนิ กำรครบ 4 ขอ้ 5 คะแนน คาอธิบาย: พระรำชบญั ญตั ิภำษีท่ีดินและส่ิงปลกู สรำ้ งฯ กำหนดให้องคก์ รปกครอง 2. ดำเนนิ กำรครบ 3 ขอ้ 3 คะแนน ส่วนท้องถ่ินต้องประกำศบัญชีรำยกำรท่ีดินและส่ิงปลูกสร้ำง ภำยในเดื อน 3. ดำเนนิ กำรครบ 1-2 ขอ้ 1 คะแนน พฤศจิกำยนของทุกปี และรัฐมนตรีว่ำกำรกระทรวงมหำดไทยมีอำนำจขยำย 4. ไม่มีกำรดำเนินกำร 0 คะแนน ระยะเวลำดำเนินกำรดงั กล่ำวเป็นกำรท่วั ไปตำมควำมจำเป็นแก่กรณีได้ คาอธิบาย: กำรดำเนินกำรต้องเป็นไปตำมลำดับข้ันตอนท่ีกฎหมำย คาอธิบาย: ถ้ำดำเนินกำรภำยหลังเดือนมีนำคม 2563 ก็จะไม่นับ กำหนด ถำ้ อปท. ทำขำ้ มขนั้ ตอนใดขนั้ ตอนหน่งึ ถือว่ำปฏิบตั ิไม่ถกู ตอ้ ง คะแนนในกำรดำเนินกำรขอ้ 3 ตำมกฎหมำย ไดค้ ะแนนเฉพำะขนั้ ตอนท่ีถกู ตอ้ งตำมลำดบั กลุ่มงานการเงนิ บญั ชี และการตรวจสอบ

หน่วยท่ี 1 การจัดเกบ็ รายได้ ตัวชวี้ ัด เกณฑก์ ารประเมิน การตรวจสอบการประเมิน 57 57. ประกำศรำคำประเมินทนุ ทรพั ยข์ องท่ีดินและส่ิงปลกู สรำ้ ง (ภ.ด.ส. 1 และ 2) ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน KPI: ใหม่ มีกำรประกำศรำคำประเมินทนุ ทรพั ยข์ องท่ีดิน ส่ิงปลูกสรำ้ ง อตั รำภำษี และรำยละเอียดอ่ืนท่ี ไดต้ ำมขน้ั ตอนท่ีกฎหมำยกำหนด จำเป็น (ภ.ด.ส.1 และ 2) และบญั ชีกำหนดรำคำประเมนิ ทนุ ทรพั ยท์ ่ีดนิ หรือส่ิงปลกู สรำ้ ง หรือส่ิง ITA ปลูกสร้ำงท่ีเป็นห้องชุด (บัญชีของกรมธนำรักษ์) ภำยในกำหนดเวลำท่ีรัฐมนตรีว่ำกำร มกี ารดาเนินการ ดงั นี้ กระทรวงมหำดไทยเห็นชอบใหข้ ยำยเวลำเป็นกำรท่วั ไป (กอ่ นวนั ท่ี 1 มิถนุ ำยน 2563) กฎหมาย/ระเบยี บและหนังสอื ทเ่ี กยี่ วข้อง 1. มีประกำศรำคำประเมินทุนทรัพย์ของท่ีดิน ส่ิงปลูกสรำ้ ง อัตรำภำษี และ 1. มำตรำ 14 และมำตรำ 39 แหง่ พระรำชบญั ญตั ภิ ำษีท่ีดนิ และส่งิ ปลกู สรำ้ ง พ.ศ. 2562 2. กฎกระทรวงกำหนดหลักเกณฑว์ ิธีกำรประกำศรำคำประเมินทุนทรัพย์ อัตรำภำษีและ รำยละเอียดอ่ืนท่ีจำเป็น (ภ.ด.ส. 1 และ 2) รำยละเอียดอ่ืนในกำรจดั เก็บภำษีท่ีดนิ และส่งิ ปลกู สรำ้ ง พ.ศ. 2562 3. หนงั สือกระทรวงมหำดไทย ดว่ นท่ีสดุ ท่ี มท 0808.3/ว 7475 ลงวนั ท่ี11 ธนั วำคม 2562 2. มีประกำศบัญชีกำหนดรำคำประเมินทุนทรัพย์ท่ีดิน หรือส่ิงปลูกสร้ำง คาอธิบาย:พระรำชบญั ญตั ิภำษีท่ีดินและส่ิงปลกู สรำ้ งฯ กำหนดใหอ้ งคก์ รปกครองส่วนทอ้ งถ่ิน ต้องประกำศรำคำประเมินทุนทรัพย์ของท่ีดินและส่ิงปลูกสร้ำง อัตรำภำษีท่ีจัดเก็บและ (ของกรมธนำรกั ษ)์ รำยละเอียดท่ีจำเป็น ณ สำนักงำนหรือท่ีทำกำรองคก์ รปกครองส่วนท้องถ่ิน ก่ อนวันท่ี 1 กุมภำพันธ์ของทุกปี และรัฐมนตรีว่ำกำรกระทรวงมหำดไทย มีอำนำจขยำยระยะเวลำ 3. ปิ ดประกำศ ภ.ด.ส1 และ 2 ท่ีสำนักงำนองค์กรปกครองส่วนท้องถ่ิน ดำเนนิ กำรดงั กลำ่ วเป็นกำรท่วั ไปตำมควำม จำเป็นแกก่ รณีได้ ก่อนวนั ท่ี1 มิถนุ ำยน 2563 คาอธิบาย: ถำ้ ดำเนินกำรภำยหลงั วนั ท่ี 1 มิถุนำยน 2563 ก็จะไม่นบั คะแนนในกำรดำเนนิ กำรขอ้ 3 4. มีกำรเผยแพรท่ ำงเวบ็ ไซตห์ ลกั ขององคก์ รปกครองสว่ นทอ้ งถ่ิน กลุ่มงานการเงนิ บญั ชี และการตรวจสอบ เกณฑก์ ารใหค้ ะแนน: ประเมนิ เฉพาะเทศบาลและอบต. 1. ดำเนินกำรครบ 4 ขอ้ 5 คะแนน 2. ดำเนนิ กำรครบ 3 ขอ้ 3 คะแนน 3. ดำเนินกำรครบ 1 -2 ขอ้ 1 คะแนน 4. ไม่มีกำรดำเนนิ กำร 0 คะแนน คาอธิบาย: กำรดำเนินกำรต้องเป็นไปตำมลำดับขัน้ ตอนท่ีกฎหมำยกำหนด ถ้ำ อปท. ทำข้ำมขั้นตอนใดขัน้ ตอนหน่ึง ถือว่ำปฏิบตั ิไม่ถูกตอ้ งตำมกฎหมำย ไดค้ ะแนนเฉพำะขนั้ ตอนท่ีถกู ตอ้ งตำมลำดบั

หน่วยที่ 1 การจดั เกบ็ รายได้ ตวั ชีว้ ัด เกณฑก์ ารประเมิน การตรวจสอบการประเมิน 58 58. จำนวนผูเ้ สียภำษีป้ำยเปรียบเทียบกับปี 2562 (เกิดสถำนกำรณก์ ำรแพร่ ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน KPI: ใหม่ ระบำดของโรคตดิ เชือ้ ไวรสั โคโรนำ 2019 ในปี 2563) ตรวจสอบจำกทะเบียนคุมผูท้ ่ีไดช้ ำระภำษีป้ำยในปีงบประมำณ 2563 และ 2562 เกณฑก์ ำรใหค้ ะแนน: แลว้ นำมำคำนวณเปรยี บเทียบประกอบกบั ทะเบียนคมุ ผชู้ ำระภำษี(ผ.ท.5) 1. เท่ำเดมิ หรอื เพ่มิ ขนึ้ จำกปี 2562 5 คะแนน กฎหมาย/ระเบยี บและหนังสอื ทเ่ี กยี่ วข้อง 2. ลดลงจำกปี 2562 รอ้ ยละ 0.01 - 9.99 3 คะแนน 1. พระรำชบญั ญตั ิภำษีปำ้ ย พ.ศ. 2510 3. ลดลงจำกปี 2562 รอ้ ยละ 10.00 - 20.00 1 คะแนน 2. ระเบียบกระทรวงมหำดไทยว่ำดว้ ยแผนท่ีภำษีและทะเบียนทรพั ยส์ ินขององคก์ ร 4. ลดลงเกินกวำ่ รอ้ ยละ 20.00 0 คะแนน ปกครองส่วนทอ้ งถ่ิน พ.ศ. 2550 3. หนังสือกรมส่งเสริมกำรปกครองท้องถ่ิน ท่ี มท 0808.3/ว 462 ลงวันท่ี 29 กมุ ภำพนั ธ์ 2551 4. หนงั สือกระทรวงมหำดไทย ท่ี มท 0808.3/ว 3431 ลงวนั ท่ี 19 ตลุ ำคม 2552 5. หนงั สือกระทรวงมหำดไทย ท่ี มท 0808.3/ว 4522 ลงวนั ท่ี 11 สิงหำคม 2558 คาอธิบาย:สูตรการคานวณ จำนวนผเู้ สียภำษีปำ้ ย ปี 63 - ปี 62 X 100 จำนวนผเู้ สียภำษีปำ้ ย ปี 62 ประเมนิ เฉพาะเทศบาลและอบต. กลุ่มงานการเงนิ บญั ชี และการตรวจสอบ

หน่วยที่ 1 การจัดเกบ็ รายได้ ตัวชวี้ ัด เกณฑก์ ารประเมิน การตรวจสอบการประเมิน 59 59. จำนวนเงนิ ภำษีปำ้ ยเปรยี บเทียบกบั ปี 2562(เกิดสถำนกำรณก์ ำรแพร่ระบำด ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน KPI: ใหม่ ของโรคตดิ เชือ้ ไวรสั โคโรนำ 2019 ในปี 2563) รำยรบั จรงิ ประกอบงบทดลอง ประจำปีงบประมำณ 2563 และ 2562 ของภำษีป้ำย เกณฑก์ ารใหค้ ะแนน: แลว้ นำมำคำนวณเพ่อื เปรยี บเทียบประกอบกบั ทะเบียนคมุ ผชู้ ำระภำษี (ผ.ท.5) 1. เท่ำเดิมหรอื เพ่มิ ขนึ้ จำกปี 2562 5 คะแนน กฎหมาย/ระเบยี บและหนังสอื ทเ่ี กย่ี วข้อง 2. ลดลงจำกปี 2562 รอ้ ยละ 0.01 - 9.99 3 คะแนน 1. พระรำชบญั ญตั ิภำษีปำ้ ย พ.ศ. 2510 3. ลดลงจำกปี 2562 รอ้ ยละ 10.00 - 20.00 1 คะแนน 2. หนงั สือกระทรวงมหำดไทย ท่ี มท 0808.3/ว 3431 ลงวนั ท่ี 19 ตลุ ำคม 2552 4. ลดลงเกินกว่ำรอ้ ยละ 20.00 0 คะแนน 3. หนงั สือกระทรวงมหำดไทย ท่ี มท 0808.3/ว 4522 ลงวนั ท่ี 11 สิงหำคม 2558 คาอธิบาย: สตู รกำรคำนวณ เงินภำษีปำ้ ย ท่ีจดั เก็บได้ ปี 63 - ปี 62 X100 เงินภำษีปำ้ ยท่ีจดั เก็บไดป้ ี 62 ประเมินเฉพาะเทศบาลและอบต. กลุ่มงานการเงนิ บัญชี และการตรวจสอบ

หน่วยท่ี 1 การจดั เกบ็ รายได้ ตวั ชวี้ ัด เกณฑก์ ารประเมนิ การตรวจสอบการประเมิน 60 60. จำนวนผู้เสียค่ำธรรมเนียมและใบอนุญำตตำมพระรำชบัญญัติกำร ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน KPI: ใหม่ สำธำรณสขุ พ.ศ. 2535 เปรียบเทียบกบั ปี 2562(เกิดสถำนกำรณก์ ำรแพรร่ ะบำด ตรวจสอบจำกทะเบียนคมุ ผชู้ ำระภำษีโดยนบั จำนวนผทู้ ่ีไดช้ ำระค่ำธรรมเนียมและ ของโรคตดิ เชือ้ ไวรสั โคโรนำ 2019 ในปี 2563) ใบอนญุ ำตตำมพระรำชบญั ญัติกำรสำธำรณสุข พ.ศ. 2535 ในปี 2562 และ 2563 เกณฑก์ ารใหค้ ะแนน: แลว้ นำมำคำนวณเพ่อื เปรยี บเทียบกบั ทะเบียนคมุ ผชู้ ำระภำษี (ผ.ท.5) 1. เทำ่ เดิมหรอื เพ่มิ ขนึ้ จำกปี 2562 5 คะแนน กฎหมาย/ระเบยี บและหนังสอื ทเ่ี กยี่ วข้อง 2. ลดลงจำกปี 2562 รอ้ ยละ 0.01 - 9.99 3 คะแนน 1. พระรำชบญั ญตั กิ ำรสำธำรณสขุ พ.ศ. 2535 3. ลดลงจำกปี 2562 รอ้ ยละ 10.00 - 20.00 1 คะแนน 2. ระเบียบกระทรวงมหำดไทยว่ำดว้ ยแผนท่ีภำษีและทะเบียนทรพั ยส์ ินขององคก์ ร 4. ลดลงเกินกวำ่ รอ้ ยละ 20.00 0 คะแนน ปกครองส่วนทอ้ งถ่ิน พ.ศ. 2550 3. หนังสือกรมส่งเสริมกำรปกครองท้องถ่ินท่ี มท0808.3/ว 462 ลงวันท่ี 29 กมุ ภำพนั ธ์ 2551 4. หนงั สือกระทรวงมหำดไทย ท่ี มท 0808.3/ว 3431 ลงวนั ท่ี 19 ตลุ ำคม 2552 5. หนงั สือกระทรวงมหำดไทย ท่ี มท 0808.3/ว 4522 ลงวนั ท่ี 11 สงิ หำคม 2558 คาอธิบาย: สตู รกำรคำนวณ จำนวนผเู้ สียค่ำธรรมเนียมปี 63 –ปี 62 x 100 จำนวนผเู้ สียคำ่ ธรรมเนียม ปี 62 ประเมนิ เฉพาะเทศบาลและอบต. กลุ่มงานการเงนิ บญั ชี และการตรวจสอบ

หน่วยที่ 1 การจดั เกบ็ รายได้ ตัวชีว้ ัด เกณฑก์ ารประเมนิ การตรวจสอบการประเมิน 61 61. อัตรำกำรเพ่ิมขึ้นของจำนวนเงิน ค่ำธรรมเนียมและใบอนุญำตตำม ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน รำยรบั จริงประกอบงบทดลอง ประจำปีงบประมำณ 2562 และ 2563 ของค่ำธรรมเนียมและ KPI: เดมิ พระรำชบญั ญตั กิ ำรสำธำรณสขุ พ.ศ. 2535 ใบอนญุ ำตตำม พระรำชบญั ญตั ิกำรสำธำรณสขุ พ.ศ.2535 แลว้ นำมำคำนวณเพ่ือเปรียบเทียบ ปรับปรุง ประกอบกบั ทะเบียนคมุ ผชู้ ำระภำษี (ผ.ท.5) ให้เป็ น (เกิดสถำนกำรณก์ ำรแพรร่ ะบำดของโรคติดเชือ้ ไวรสั โคโรนำ 2019 ในปี 2563) ปัจจุบัน กฎหมาย/ระเบียบและหนังสือทเี่ ก่ียวข้อง เกณฑก์ ำรใหค้ ะแนน: 1. พระรำชบญั ญตั กิ ำรสำธำรณสขุ พ.ศ. 2535 2. หนงั สือกระทรวงมหำดไทย ท่ี มท 0808.3/ว 3431 ลงวนั ท่ี 19 ตลุ ำคม 2552 1. เท่ำเดมิ หรอื เพม่ิ ขนึ้ จำกปี 2562 5 คะแนน 3. หนงั สือกระทรวงมหำดไทย ท่ี มท 0808.3/ว 4522 ลงวนั ท่ี 11 สิงหำคม 2558 2. ลดลงจำกปี 2562 รอ้ ยละ 5.00 - 9.99 3 คะแนน คาอธิบาย: 1. สตู รกำรคำนวณ 3. ลดลงจำกปี 2562 รอ้ ยละ 10 -20 1 คะแนน (เงินคำ่ ธรรมเนียมท่ีจดั เก็บไดป้ ี 63 -ปี 62) x 100 4. ลดลงเกินกวำ่ รอ้ ยละ 20 0 คะแนน เงินคำ่ ธรรมเนียมท่ีจดั เก็บไดป้ ี 62 2. ไม่นับรวมรำยท่ีไดร้ บั ยกเวน้ ค่ำธรรมเนียมกำรออกใบอนุญำตและหนงั สือรบั รองกำรแจง้ ตำมกฎกระทรวง ยกเว้นค่ำธรรมเนียมกำรออกใบอนุญำต และหนังสือรับรองกำรแจ้ง ตำมกฎกระทรวงกำหนดค่ำธรรมเนียมกำรออกใบอนุญำต หนงั สือรบั รองกำรแจง้ และกำรให้ บรกิ ำรในกำรจดั กำรส่งิ ปฏิกลู หรือมลู ฝอย พ.ศ. 2559 พ.ศ.2563 ประเมินเฉพาะเทศบาลและอบต. กลุ่มงานการเงนิ บัญชี และการตรวจสอบ

หน่วยที่ 1 การจดั เกบ็ รายได้ ตัวชีว้ ัด เกณฑก์ ารประเมิน การตรวจสอบการประเมิน 62 62. กำรเพ่มิ ชอ่ งทำงอำนวยควำมสะดวกประชำชนในกำรรบั ชำระภำษีทอ้ งถ่ิน ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน KPI: ใหม่ (ภำษีท่ีดนิ ฯ ภำษีปำ้ ย คำ่ ธรรมเนียม คำ่ ปรบั และใบอนญุ ำต) 1. หลกั ฐำนกำรรบั ชำระภำษีเป็นเอกสำร เชน่ ไปรษณียล์ งทะเบียนตอบรบั ธนำณตั ิ ต๋ัวแลกเงิน เกณฑก์ ำรใหค้ ะแนน: ไปรษณีย์ เช็คธนำคำร หรือหลักฐำนกำรรับชำระผ่ำนระบบบญั ชีคอมพิวเตอรข์ ององค์กร 1. มีกำรรบั ชำระภำษีผำ่ นธนำคำรบนระบบบญั ชีคอมพวิ เตอรข์ ององคก์ รปกครอง ส่วนทอ้ งถ่ิน e-LAAS ผ่ำนระบบรหสั บำรโ์ คด้ หรือระบบ QR Payment ปกครองสว่ นทอ้ งถ่ิน e-LAAS ณ วนั ท่ีเขำ้ ตรวจประเมนิ 5 คะแนน 2. ตรวจสอบ Statement ของบญั ชีธนำคำรซ่งึ แสดงกำรโอนเงินคำ่ ภำษีและคำ่ ธรรมเนียม 2. มีกำรรบั ชำระภำษีโดยเช็คธนำคำร หรอื โอนผ่ำนบญั ชีขององคก์ รปกครองส่วน ผำ่ นระบบธนำคำร ทอ้ งถ่ิน หรือรบั ชำระภำษีนอกสถำนท่ี หรือหน่วยใหบ้ ริกำรเคล่ือนท่ี หรือนอก 3. ตรวจสอบเอกสำรหลกั ฐำนกำรชำระเงินผำ่ นไปรษณีย์ เวลำรำชกำร เช่น วนั หยดุ รำชกำร เวลำพกั เท่ียง ฯลฯ 3 คะแนน 4. ตรวจสอบประกำศ หรือคำส่งั ท่ีกำหนดใหม้ ีกำรรบั ชำระเงินนอกสถำนท่ีหรือหนว่ ยใหบ้ รกิ ำร 3. มีกำรรับชำระภำษีโดยไปรษณีย์ลงทะเบียนตอบรบั ธนำณัติ ต๋ัวแลกเงิน เคล่ือนท่ี ไปรษณีย์ 1 คะแนน 4. ไม่มีกำรดำเนินกำรใด ๆ (รบั ชำระ ณ สำนกั งำน/หรอื ท่ีทำกำรองคก์ รปกครอง กฎหมาย/ระเบยี บและหนังสอื ทเ่ี กย่ี วข้อง สว่ นทอ้ งถ่ิน เพยี งอยำ่ งเดียว) 0 คะแนน 1. มำตรำ 51 พ.ร.บ.ภำษีท่ีดนิ และส่งิ ปลกู สรำ้ ง พ.ศ. 2562 2. หนังสือกรมส่งเสริมกำรปกครองท้องถ่ิน ด่วนท่ีสุด ท่ี มท 0808.4/ว 2553 ลงวันท่ี 24 คาอธิบาย: ประเมินผลกำรดำเนินงำนถึงวนั ท่ีเขำ้ ตรวจ (ปีงบประมำณ สงิ หำคม 2563 พ.ศ. 2563 – วนั ท่ีเขำ้ ตรวจ) 3. หนงั สือกรมสง่ เสรมิ กำรปกครองทอ้ งถ่ิน ดว่ นท่ีสดุ ท่ี มท 0808.3/ว 2689 ลงวนั ท่ี 3 กนั ยำยน 2563 4. หนงั สือกรมสง่ เสรมิ กำรปกครองทอ้ งถ่ิน ท่ี มท 0808.4/ว 1957 ลงวนั ท่ี 25 กนั ยำยน 2560 5. มติคณะรัฐมนตรีเม่ือวันท่ี 30 มีนำคม 2563 เห็นชอบมำตรกำรเตรียมควำมพรอ้ มของ หน่วยงำนภำครัฐในกำรบริหำรรำชกำรและให้บริกำรประชำชนในสภำวะวิกฤติ (รองรับ สถำนกำรณก์ ำรแพรร่ ะบำดของโรคตดิ เชือ้ ไวรสั โคโรนำ 2019 (โควิด-19) ประเมินเฉพาะเทศบาลและอบต. กลุ่มงานการเงนิ บัญชี และการตรวจสอบ



หน่วยที่ 2 การจดั ทางบประมาณ ตัวชวี้ ัด เกณฑก์ ารประเมนิ การตรวจสอบการประเมิน 63 63. องคก์ รปกครองส่วนทอ้ งถ่ิน เสนอร่ำงงบประมำณรำยจ่ำยประจำปีต่อสภำ ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน KPI: เดมิ ทอ้ งถ่ิน 1. รำ่ งขอ้ บญั ญตั ิ/ รำ่ งเทศบญั ญตั งิ บประมำณรำยจำ่ ย ปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 ปรับปรุง ให้เป็ น เกณฑก์ ารใหค้ ะแนน: 2. รำยงำนกำรจดั ทำงบประมำณรำยจำ่ ยประจำปี ปัจจุบนั 1. เสนอภำยในวนั ท่ี 15 สิงหำคม 2562 5 คะแนน 3. ขอ้ มลู จำกระบบบญั ชีคอมพวิ เตอรข์ ององคก์ รปกครองส่วนทอ้ งถ่ิน e-LAAS 2. เสนอภำยในวนั ท่ี 16 –23 สิงหำคม 2562 3 คะแนน 4. ญตั ติเสนอรำ่ งงบประมำณรำยจ่ำยประจำปีต่อสภำทอ้ งถ่ิน 3. เสนอภำยในวนั ท่ี 24 -31 สงิ หำคม 2562 1 คะแนน 5. ญัตติเสนอสภำทอ้ งถ่ินหรือหนงั สือรำยงำนขยำยระยะเวลำกรณีไม่สำมำรถเสนอ 4. เสนอหลงั วนั ท่ี 31 สงิ หำคม 2562 0 คะแนน รำ่ งงบประมำณรำยจ่ำยไดท้ นั วนั ท่ี 15 สิงหำคม (ขอ้ 24) (ถำ้ มี) 6. เอกสำรอ่ืน เช่น เอกสำรประกอบกำรพิจำรณำงบประมำณรำยจ่ำยประจำปี คาอธิบาย: ตรวจสอบวนั ท่ีในหนงั สือส่งรำ่ งขอ้ บญั ญัติ/รำ่ งเทศบญั ญัติ เป็นตน้ งบประมำณรำยจ่ำยประจำปี พ.ศ. 2563 และเอกสำรท่ีส่งไปด้วย กฎหมาย/ระเบยี บและหนังสือทเ่ี กยี่ วข้อง โดยเฉพำะรำ่ ง ฯ ท่ีพมิ พจ์ ำกระบบ e-LAAS ซง่ึ วนั ท่ีส่งั พิมพก์ บั วนั ท่ีใน 1. ระเบียบกระทรวงมหำดไทยว่ำดว้ ยวิธีกำรงบประมำณขององคก์ รปกครองส่วน หนงั สือนำส่งตอ้ งสอดคลอ้ งกนั ทอ้ งถ่ิน พ.ศ. 2541 และท่ีแกไ้ ขเพ่มิ เติม (ฉบบั ท่ี 2 และ3) พ.ศ. 2543 2. หนงั สือกระทรวงมหำดไทย ดว่ นท่ีสดุ ท่ี มท 0808.2/ว 3886 ลงวนั ท่ี 28 มถิ นุ ำยน 2562 ประเมินทกุ อปท. ไม่สามารถตดั ฐานได้ กลุ่มงานการเงนิ บัญชี และการตรวจสอบ

หน่วยท่ี 2 การจดั ทางบประมาณ ตัวชวี้ ัด เกณฑก์ ารประเมิน การตรวจสอบการประเมิน 64 64. องคก์ รปกครองสว่ นทอ้ งถ่ิน จดั ทำขอ้ บญั ญตั ิ/เทศบญั ญตั งิ บประมำณรำยจำ่ ยประจำปี ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน KPI: เดมิ ใหส้ ำมำรถใชท้ นั ไดใ้ นวันท่ี 1 ตลุ ำคม และส่งสำเนำงบประมำณรำยจ่ำยประจำปี ท่ีไดร้ บั 1. กำรอนมุ ตั แิ ละประกำศใชง้ บประมำณรำยจำ่ ยประจำปี ปรับปรุง ให้เป็ น อนุมัติให้ประกำศใช้ แลว้ ส่งใหผ้ ูก้ ำกับดูแล และจดั ทำประกำศรำยงำนกำรรับ-จ่ำยเงิน 2. หนังสือและประกำศรำยงำนกำรรบั -จ่ำยเงินประจำปีงบประมำณ หลงั สิน้ สุดงบประมำณ ปัจจุบนั ประจำปีงบประมำณหลงั สนิ้ สดุ งบประมำณ พ.ศ. 2563 สง่ ใหผ้ กู้ ำกบั ดแู ล พ.ศ. 2563 สง่ ใหผ้ กู้ ำกบั ดแู ล เกณฑก์ ารให้คะแนน: กฎหมาย/ระเบียบและหนังสอื ทเ่ี กย่ี วข้อง 1. จดั ทำขอ้ บญั ญตั ิ/เทศบญั ญัติ งบประมำณรำยจ่ำย ประจำปี พ.ศ. 2563 ใชท้ นั ไดว้ นั ท่ี 1 1. ระเบียบกระทรวงมหำดไทยวำ่ ดว้ ยวิธีกำรงบประมำณขององคก์ รปกครองส่วนทอ้ งถ่ิน พ.ศ. ตลุ ำคม/สง่ สำเนำงบประมำณรำยจำ่ ยประจำปีท่ีไดร้ บั อนมุ ตั ใิ หป้ ระกำศใชแ้ ลว้ ส่งใหผ้ กู้ ำกบั 2561 และท่ีแกไ้ ขเพ่มิ เตมิ (ฉบบั ท่ี 2 และ3) พ.ศ.2543 ขอ้ 23 ขอ้ 39 และ ขอ้ 40 ดแู ลภำยใน 7 วนั นบั แตว่ นั ประกำศ/จดั ทำประกำศรำยงำนกำรรบั จ่ำยเงินประจำปี สิน้ สุด 2. หนงั สือกระทรวงมหำดไทย ดว่ นท่ีสดุ ท่ี มท 0808.2/ว 3886 ลงวนั ท่ี 28 มถิ นุ ำยน 2562 งบประมำณ พ.ศ.2563 สง่ ใหก้ บั ผกู้ ำกบั ดแู ล ภำยใน15 วนั นบั แตว่ นั ประกำศ 5 คะแนน คาอธิบาย: 2. จดั ทำขอ้ บญั ญัติ/เทศบญั ญัติ งบประมำณรำยจ่ำยประจำปี พ.ศ. 2563 ใชท้ นั ไดว้ นั ท่ี 1 1. สำเนำงบประมำณรำยจ่ำยประจำปีและงบประมำณรำยจ่ำยเพ่ิมเติม :ใหอ้ งคก์ รปกครอง ตลุ ำคม/สง่ สำเนำงบประมำณรำยจำ่ ยประจำปีท่ีไดร้ บั อนมุ ตั ใิ หป้ ระกำศใชแ้ ลว้ ส่งใหผ้ กู้ ำกบั สว่ นทอ้ งถ่ิน จดั สง่ สำเนำงบประมำณรำยจำ่ ยประจำปีและงบประมำณรำยจำ่ ยเพ่ิมเตมิ ท่ีไดร้ บั ดแู ลภำยใน 15 วนั นบั แตว่ นั ประกำศ/จดั ทำประกำศรำยงำนกำรรบั จำ่ ยเงินประจำปี สิน้ สุด อนุมัติให้ประกำศใช้แล้วไปยังผู้ว่ำรำชกำรจังหวัด สำหรับองคก์ ำรบริหำรส่วน ตำบลใหส้ ่ง งบประมำณ พ.ศ.2563 สง่ ใหก้ บั ผกู้ ำกบั ดแู ล ภำยใน30 วนั นบั แตว่ นั ประกำศ 3 คะแนน นำยอำเภอหรือปลดั อำเภอผเู้ ป็นหวั หนำ้ ประจำก่ิงอำเภอเพ่ือทรำบ ภำยในระยะเวลำไม่เกินสิบ 3. จดั ทำขอ้ บญั ญตั /ิ เทศบญั ญตั ิ งบประมำณรำยจำ่ ยประจำปี พ.ศ.2563ใชไ้ มท่ นั ไดว้ นั ท่ี 1ตลุ ำคม/สง่ หำ้ วนั นบั แตว่ นั สิน้ สุดกำรประกำศโดยเปิดเผยเพ่ือใหป้ ระชำชนทรำบ ณ สำนกั งำน/ท่ีทำกำร สำเนำงบประมำณรำยจำ่ ยประจำปีท่ีไดร้ บั อนมุ ตั ใิ หป้ ระกำศใชแ้ ลว้ ส่งใหผ้ กู้ ำกบั ดูแลภำยใน15วนั นบั องคก์ รปกครองสว่ นทอ้ งถ่ิน แตว่ นั ประกำศ/จัดทำประกำศรำยงำนกำรรบั จ่ำยเงินประจำปีสิน้ สดุ งบประมำณพ.ศ.2563ส่งใหก้ ับ คาอธิบาย: ประกำศรำยงำนกำรรบั จำ่ ยเงิน ฯ ตอ้ งเป็นแบบรำยงำนตำม ผกู้ ำกบั ดแู ล เกิน30วนั นบั แตว่ นั ประกำศ 3คะแนน ระเบียบ มท. ว่ำดว้ ยวิธีกำรงบประมำณ ฯ ไมใ่ ช่กำรสง่ งบกำรเงนิ 4. ไมม่ ีกำรดำเนินกำร 0 คะแนน ประเมนิ ทกุ อปท. ไม่สามารถตัดฐานได้ กลุ่มงานการเงนิ บัญชี และการตรวจสอบ

หน่วยที่ 2 การจัดทางบประมาณ ตัวชีว้ ัด เกณฑก์ ารประเมิน การตรวจสอบการประเมนิ 65 65. กำรตงั้ งบประมำณรำยจ่ำยประจำปี หมวดค่ำครุภณั ฑ์ ท่ีดิน และส่ิงก่อสรำ้ ง ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน KPI: เดมิ ในปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 ในขอ้ บญั ญตั ิ/เทศบญั ญตั ิ 1. ขอ้ บัญญัติ/เทศบัญญัติงบประมำณรำยจ่ำยประจำปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 เกณฑก์ ารใหค้ ะแนน: หมวดค่ำครุภณั ฑ์ ท่ีดิน และส่ิงก่อสรำ้ ง 1. เกินรอ้ ยละ 15.00 ขนึ้ ไป 5 คะแนน 2. ตรวจสอบในระบบบญั ชีคอมพวิ เตอรข์ ององคก์ รปกครองส่วนทอ้ งถ่ิน e-LAAS 2. เกินรอ้ ยละ 10.00 แต่ไม่เกินรอ้ ยละ 15 3 คะแนน กฎหมาย/ระเบยี บและหนังสือทเี่ กย่ี วข้อง 3. เกินรอ้ ยละ 5.00 แตไ่ ม่เกินรอ้ ยละ 10.00 1 คะแนน 1. ระเบียบกระทรวงมหำดไทยว่ำดว้ ยวิธีกำรงบประมำณขององคก์ รปกครองส่วน 4. ไมเ่ กินรอ้ ยละ 5.00 0 คะแนน ทอ้ งถ่ิน พ.ศ. 2541 และท่ีแกไ้ ขเพ่มิ เติม (ฉบบั ท่ี 2 และ 3) พ.ศ. 2543 2. หนงั สือกระทรวงมหำดไทย ดว่ นท่ีสดุ ท่ี มท 0808.2/ว 3886 ลงวนั ท่ี 28 มถิ นุ ำยน 2562 คาอธิบาย: ดเู ฉพำะกำรตง้ั งบประมำณ ไม่รวมรำยกำรโอนเพ่มิ หรือโอน คาอธิบาย: ลดระหว่ำงปี -สตู รกำรคำนวณ งบหมวดครุภณั ฑท์ ่ีดิน-ส่ิงก่อสรำ้ ง x 100 งบประมำณรำยจำ่ ยตำมขอ้ บญั ญตั ิ/เทศบญั ญตั ิ ประเมนิ ทกุ อปท. ไม่สามารถตดั ฐานได้ กลุ่มงานการเงนิ บญั ชี และการตรวจสอบ

หน่วยท่ี 2 การจดั ทางบประมาณ ตวั ชีว้ ัด เกณฑก์ ารประเมิน การตรวจสอบการประเมนิ 66 66. กำรโอนงบประมำณรำยจำ่ ยประจำปีขำ้ มหมวด (ยกเวน้ กรณีโอนตำม ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน 1. รำยงำนกำรขออนมุ ตั ติ อ่ ผมู้ ีอำนำจ KKPPII::ใเหดมิ ่ นโยบำยรฐั บำล และกำรโอนเงนิ เหลือจ่ำยจำกกำรจดั ซอื้ จดั จำ้ ง) 2. รำยงำนกำรประชมุ สภำทอ้ งถ่ิน ปรับปรุง 3. ประกำศและเอกสำรกำรโอนงบประมำณรำยจ่ำยใหผ้ กู้ ำกบั ดแู ล และมีกำรเผยแพรก่ ำรโอน ให้เป็ น เกณฑก์ ำรใหค้ ะแนน: งบประมำณในเว็บไซตห์ ลกั ขององคก์ รปกครองสว่ นทอ้ งถ่ิน ปัจจุบนั กฎหมาย/ระเบียบและหนังสือทเี่ ก่ียวข้อง 1. มีกำรโอนงบประมำณขำ้ มหมวดรำยจำ่ ย ไม่เกิน 4 ครงั้ 5 คะแนน 1. ระเบียบกระทรวงมหำดไทยว่ำดว้ ยวิธีกำรงบประมำณขององคก์ รปกครองส่วนทอ้ งถ่ิน พ.ศ. 2541 และท่ีแกไ้ ขเพ่มิ เตมิ (ฉบบั ท่ี 2 และ3) พ.ศ. 2543 ขอ้ 26 และขอ้ 27 2. มีกำรโอนงบประมำณขำ้ มหมวดรำยจ่ำย 5 -7 ครงั้ 3 คะแนน 2. หนงั สือกระทรวงมหำดไทย ดว่ นท่ีสดุ ท่ี มท 0808.2/ว 3886 ลงวนั ท่ี 28 มถิ นุ ำยน 2562 3. มีกำรโอนงบประมำณขำ้ มหมวดรำยจำ่ ย 8 -10 ครง้ั 1 คะแนน คาอธิบาย: 1. กำรโอนงบประมำณขำ้ มหมวดรำยจ่ำย เช่น กำรโอนงบประมำณจำกหมวดเงินเดือนและ 4. มีกำรโอนงบประมำณขำ้ มหมวดรำยจำ่ ย เกินกวำ่ 10 ครง้ั 0 คะแนน คำ่ จำ้ งประจำ ไปเป็นหมวดคำ่ สำธำรณปู โภค ฯลฯ (กำรโอนขำ้ มหมวดทกุ หมวด ใหค้ ำนวณเป็น เกณฑก์ ำรใหค้ ะแนนทงั้ หมด) คาอธิบาย: นบั ตำมจำนวนครง้ั ท่ีโอนขำ้ มหมวด ไมน่ บั เป็นรำยกำร 2. กรณีโอนตำมนโยบำยรฐั บำล ไมต่ อ้ งนำมำนบั เกณฑก์ ำรใหค้ ะแนน 3. กำรโอนเงินเหลือจำ่ ยจำกกำรจดั ซือ้ จดั จำ้ งของ องคก์ รปกครองส่วนทอ้ งถ่ินท่ีดำเนินกำรเอง ไมต่ อ้ งนำมำนบั เกณฑก์ ำรใหค้ ะแนน ประเมินทกุ อปท. ไม่สามารถตัดฐานได้ กลุ่มงานการเงนิ บญั ชี และการตรวจสอบ



หน่วยท่ี 3 การพสั ดุ ตัวชีว้ ัด เกณฑก์ ารประเมนิ การตรวจสอบการประเมิน 67 67. กำรตรวจรบั พสั ดงุ ำนจำ้ งกอ่ สรำ้ ง คณะกรรมกำรตรวจรบั พสั ดใุ นงำนจำ้ งก่อสรำ้ ง ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน KPI: เดิม 1. ข้อบัญญัติ/เทศบัญญัติงบประมำณรำยจ่ำย ประจำปี งบประมำณ พ.ศ. 2563 และ จะตอ้ งตรวจผลงำน ภำยใน 3 วนั ทำกำร นบั แตว่ นั ท่ีประธำนกรรมกำรไดร้ บั ทรำบกำรสง่ งบประมำณรำยจำ่ ยเพ่ิมเตมิ 2. ใบจดั สรรเงินอดุ หนนุ เฉพำะกิจ มอบงำน ประเมนิ ทกุ อปท. ไม่สามารถตดั ฐานได้ 3. บนั ทกึ รำยงำนกำรประชมุ สภำทอ้ งถ่ินท่ีเก่ียวกบั กำรเห็นชอบกำรใชจ้ ำ่ ยเงินสะสม เกณฑก์ ำรใหค้ ะแนน: 4. หนงั สือสง่ มอบงำนของผรู้ บั จำ้ ง 5. ใบตรวจรบั พสั ดขุ องคณะกรรมกำรตรวจรบั พสั ดใุ นงำนจำ้ งก่อสรำ้ ง 1. คณะกรรมกำรตรวจรบั พสั ดไุ ดร้ ว่ มกนั ตรวจผลงำน นอ้ ยกวำ่ 3 วนั ทำกำร นบั แตป่ ระธำน กฎหมาย/ระเบียบและหนังสือทเี่ ก่ยี วข้อง 1. พระรำชบญั ญตั กิ ำรจดั ซือ้ จดั จำ้ งและกำรบรหิ ำรพสั ดภุ ำครฐั พ.ศ. 2560 ไดร้ บั ทรำบกำรสง่ มอบ ไมน่ อ้ ยกวำ่ รอ้ ยละ 15 ของโครงกำรก่อสรำ้ งทงั้ หมด และมีโครงกำร 2. ระเบยี บกระทรวงกำรคลงั วำ่ ดว้ ยกำรจดั ซือ้ จดั จำ้ งและกำรบรหิ ำรพสั ดภุ ำครฐั พ.ศ. 2560 ขอ้ 176 ท่ีเหลือตรวจรบั ภำยใน 3 วนั ทำกำร 5 คะแนน คาอธิบาย: 2. คณะกรรมกำรตรวจรบั พสั ดไุ ดร้ ว่ มกนั ตรวจผลงำนภำยใน 3 วนั ทำกำร นบั แตป่ ระธำนได้ 1. ทุกโครงกำรท่ีอยู่ในหมวดครุภัณฑ์ท่ีดินและส่ิงก่อสร้ำงตำมข้อบัญญัติ /เทศบัญญัติ งบประมำณรำยจ่ำย งบประมำณรำยจ่ำยเพ่ิมเติม เงินอดุ หนนุ เฉพำะกิจ และกำรใชจ้ ่ำยเงิน รบั ทรำบกำรสง่ มอบทกุ โครงกำรในงำนก่อสรำ้ ง 3 คะแนน สะสม 2. กำรตรวจรบั พสั ดขุ องคณะกรรมกำรตอ้ งตรวจรบั ภำยใน 3 วนั ตำมเกณฑก์ ำรใหค้ ะแนน ทั้ง 3. คณะกรรมกำรตรวจรบั พสั ดุ ไดร้ ว่ มกนั ตรวจผลงำนภำยใน 3วนั ทำกำร นบั แตป่ ระธำนได้ กรณีงำนท่ีเป็นไปตำมสญั ญำและไมเ่ ป็นไปตำมสญั ญำ 3. งำนกอ่ สรำ้ ง ตำมตวั ชีว้ ดั นีใ้ หว้ ดั ทกุ งำนจำ้ งในหมวดครุภณั ฑท์ ่ีดนิ และส่ิงก่อสรำ้ ง รบั ทรำบกำรสง่ มอบ ไมค่ รบทกุ โครงกำรในงำนก่อสรำ้ ง 1 คะแนน กลุ่มงานการเงนิ บัญชี และการตรวจสอบ 4. คณะกรรมกำรตรวจรบั พสั ดไุ ดร้ ว่ มกนั ตรวจผลงำนเกิน3 วนั ทำกำรนบั แตป่ ระธำนได้ รบั ทรำบกำรสง่ มอบ 0 คะแนน คาอธิบาย: 1. ตอ้ งตรวจสอบทกุ โครงกำร กรณีในปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 2. กรณีไม่ได้มีกำรตรวจรับงำนจำ้ งก่อสรำ้ งของงบประมำณรำยจ่ำยประจำปี ไม่ไดร้ บั จดั สรรเงินอุดหนุนเฉพำะกิจ ไม่มีกำรจ่ำยขำดเงินสะสม ใหส้ ำมำรถนำ งบประมำณของปีกอ่ นท่ีไดต้ รวจรบั ในปี 2563 มำตรวจสอบไดโ้ ดยอนโุ ลม3. กรณี ไม่มีงบประมำณตำมขอ้ 1 และขอ้ 2 สำมำรถนำโครงกำรงบประมำณปี 2563 ท่ีมำตรวจรบั ในปี 2564 มำตรวจสอบโดยอนโุ ลม เน่ืองจำกไมส่ ำมำรถตดั ฐำนกำรประเมนิ ได้

หน่วยท่ี 3 การพสั ดุ ตัวชีว้ ัด เกณฑก์ ารประเมิน การตรวจสอบการประเมิน 68 68. กำรบนั ทึกกำรปฏิบตั ิงำนของผรู้ บั จำ้ งโดยผคู้ วบคุมงำนไดจ้ ดั ทำรำยงำนผล ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน KPI: เดิม 1. ข้อบัญญัติ/เทศบัญญัติงบประมำณรำยจ่ำย ประจำปี งบประมำณ พ .ศ.2563 และ กำรปฏิบตั ิงำนของผรู้ บั จำ้ งตำมสญั ญำในวนั กำหนดเร่มิ งำนและในวันท่ีกำหนด งบประมำณรำยจำ่ ยเพ่ิมเตมิ 2. ใบจดั สรรเงินอดุ หนนุ เฉพำะกิจ ส่งมอบงำนแต่ละงวด โดยได้รับรำยงำนว่ำเป็ นไปตำมสัญญำหรือไม่ 3. บนั ทกึ รำยงำนกำรประชมุ สภำทอ้ งถ่ินท่ีเก่ียวกบั กำรเห็นชอบกำรใชจ้ ำ่ ยเงินสะสม 4. หนงั สือสง่ มอบงำนของผรู้ บั จำ้ ง ใหค้ ณะกรรมกำรตรวจรบั พสั ดุหรือผูท้ ่ีไดร้ บั มอบหมำยใหท้ ำหนำ้ ท่ีรบั ผิดชอบ กฎหมาย/ระเบียบและหนังสือทเ่ี กยี่ วข้อง บริหำรสัญญำหรือขอ้ ตกลงและกำรตรวจรบั พัสดุท่ีเป็นงำนจำ้ งก่อสร้ำงทรำบ 1. พระรำชบญั ญตั กิ ำรจดั ซือ้ จดั จำ้ งและกำรบรหิ ำรพสั ดภุ ำครฐั พ.ศ. 2560 2. ระเบียบกระทรวงกำรคลงั วำ่ ดว้ ยกำรจดั ซือ้ จดั จำ้ งและกำรบรหิ ำรพสั ดภุ ำครฐั พ.ศ. 2560 ภำยใน 3 วนั ทำกำรนบั แต่วนั ถงึ กำหนดนนั้ ๆ ขอ้ 178 เกณฑก์ ารใหค้ ะแนน: คาอธิบาย: 1. ทกุ โครงกำรท่ีอยใู่ นหมวดคำ่ ครุภณั ฑท์ ่ีดินและส่ิงก่อสรำ้ งตำมขอ้ บญั ญัติ/เทศบญั ญตั ิงบประมำณ 1. รำยงำนใหท้ รำบ ไมเ่ กิน 2 วนั ทำกำร ทกุ โครงกำร 5 คะแนน รำยจำ่ ย งบประมำณรำยจำ่ ยเพ่มิ เตมิ เงินอดุ หนนุ เฉพำะกิจและกำรใชจ้ ำ่ ยเงินสะสม 2. กำรรำยงำนผลกำรปฏิบตั งิ ำนจะตอ้ งมีกำรบนั ทกึ เก่ียวกบั 2. รำยงำนใหท้ รำบภำยใน 3 วนั ทำกำร ทกุ โครงกำร 3 คะแนน 1) ผลกำรปฏิบตั งิ ำนของผรู้ บั จำ้ ง 2) วนั ท่ีกำหนดใหผ้ รู้ บั จำ้ งเรม่ิ ปฏิบตั งิ ำน 3. รำยงำนใหท้ รำบภำยใน 3 วนั ทำกำร แตไ่ มท่ กุ โครงกำร 1 คะแนน 3) วนั ครบกำหนดสง่ มอบงำนแตล่ ะงวด 4) จำนวนงวดงำน 4. รำยงำนเกิน 3 วนั ทำกำร หรอื ไม่รำยงำน 0 คะแนน 3. งำนก่อสรำ้ งกหมลำยุ่มรวงมถาึงนทกุ กงำานจรำ้ งเใงนหนิ มวดบครญั ุภณั ชฑท์ี ่ีดแนิ ลและะสก่งิ กาอ่ รสรตำ้ งรวจสอบ ประเมนิ ทกุ อปท. ไม่สามารถตัดฐานได้ คาอธิบาย: 1. ตอ้ งตรวจสอบทกุ โครงกำร กรณีในปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 2. กรณีไม่ได้มีกำรตรวจรบั งำนจำ้ งก่อสรำ้ งของงบประมำณรำยจ่ำยประจำปี ไม่ไดร้ บั จดั สรรเงินอุดหนุนเฉพำะกิจ ไม่มีกำรจ่ำยขำดเงินสะสม ใหส้ ำมำรถนำ งบประมำณของปีก่อนท่ีไดต้ รวจรบั ในปี 2563 มำตรวจสอบไดโ้ ดยอนโุ ลม3. กรณี ไม่มีงบประมำณตำมข้อ 1 และขอ้ 2 สำมำรถนำโครงกำรงบประมำณปี 2563 ท่ีมำตรวจรบั ในปี 2564 มำตรวจสอบโดยอนโุ ลม เน่ืองจำกไมส่ ำมำรถตดั ฐำนกำรประเมนิ ได้

หน่วยท่ี 3 การพสั ดุ ตวั ชีว้ ัด เกณฑก์ ารประเมิน การตรวจสอบการประเมิน 69 69. การตรวจสอบพัสดปุ ระจาปี ใหอ้ งคก์ รปกครองส่วนทอ้ งถิน่ ตรวจสอบ ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน KPI: เดมิ พสั ดุคงเหลือ มตี วั ตนอย่ตู รงตามบญั ชหี รือทะเบยี นหรอื ไม่ มีพัสดุใดหมด 1. คำส่งั แตง่ ตง้ั เจำ้ หนำ้ ท่ีผรู้ บั ผิดชอบ ความจาเป็ น ให้แต่งตั้งผู้รับผิดชอบในการตรวจสอบพัสดุโดยให้เริ่ม 2. รำยงำนผลกำรตรวจสอบพสั ดปุ ระจำปีท่ีผบู้ รหิ ำรทอ้ งถ่ินไดร้ บั ทรำบแลว้ ดาเนินการตรวจสอบพัสดุในวันเปิ ดทาการวันแรกของปี งบประมาณและ กฎหมาย/ระเบยี บและหนังสอื ทเี่ กย่ี วข้อง รายงานผลการตรวจสอบต่อผู้แต่งตัง้ ภายใน 30 วันทาการ นับแต่วันเริ่ม 1. พระรำชบญั ญตั กิ ำรจดั ซือ้ จดั จำ้ งและกำรบรหิ ำรพสั ดภุ ำครฐั พ.ศ. 2560 ดาเนินการตรวจสอบพัสดุ 2. ระเบียบกระทรวงกำรคลังว่ำดว้ ยกำรจัดซือ้ จดั จำ้ งและกำรบริหำรพัสดุภำครฐั เกณฑก์ ารใหค้ ะแนน: พ.ศ. 2560 ขอ้ 202 –206 และ ขอ้ 213 1. เจำ้ หนำ้ ท่ีผรู้ บั ผิดชอบในกำรตรวจสอบพสั ดเุ สนอรำยงำนผลกำรตรวจสอบต่อ คาอธิบาย: ผแู้ ต่งตงั้ ภำยใน 20 วนั ทำกำร นบั แต่วนั เรม่ิ ดำเนนิ กำรตรวจสอบพสั ดุ 5 คะแนน 1. พสั ดุ หมำยถงึ วสั ดุ และครุภณั ฑ์ 2. เจำ้ หนำ้ ท่ีผรู้ บั ผดิ ชอบในกำรตรวจสอบพสั ดเุ สนอรำยงำนผลกำรตรวจสอบต่อ 2. ใหต้ รวจสอบเฉพำะรำยงำนผลกำรตรวจสอบครุภณั ฑป์ ระจำปี สำหรบั รำยงำนผล ผแู้ ตง่ ตง้ั ภำยใน 30 วนั ทำกำร นบั แต่วนั เรม่ิ ดำเนนิ กำรตรวจสอบพสั ดุ 3 คะแนน กำรตรวจสอบวัสดุ ให้คณะกรรมกำร ร้องขอจำกองค์กรปกครองส่วนท้องถ่ิน 3. เจำ้ หนำ้ ท่ีผรู้ บั ผดิ ชอบในกำรตรวจสอบพสั ดเุ สนอรำยงำนผลกำรตรวจสอบต่อ เพ่อื ตรวจดู แตไ่ ม่นำมำพจิ ำรณำตำมเกณฑใ์ หค้ ะแนน ผแู้ ตง่ ตงั้ ภำยหลงั 30 วนั ทำกำร นบั แตว่ นั เรม่ิ ดำเนนิ กำรตรวจสอบพสั ดุ 1 คะแนน 4. เจ้ำหน้ำท่ีผู้รับผิดชอบในกำรตรวจสอบพัสดุ ไม่ได้เสนอรำยงำนผล กำร ตรวจสอบตอ่ ผแู้ ต่งตง้ั 0 คะแนน ประเมนิ ทกุ อปท. ไม่สามารถตัดฐานได้ กลุ่มงานการเงนิ บญั ชี และการตรวจสอบ

หน่วยท่ี 3 การพสั ดุ ตัวชวี้ ัด เกณฑก์ ารประเมนิ การตรวจสอบการประเมิน 70 70. การประหยัดงบประมาณขององคก์ รปกครองส่วนท้องถ่ิน กรณีการ ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน KPI: เดิม จัดซื้อจัดจ้างทุกวิธีและมีเงินเหลือจ่ายจากการจัดซือ้ จัดจ้าง ในหมวด 1. ขอ้ บญั ญตั ิ/เทศบญั ญตั งิ บประมำณรำยจ่ำย ประจำปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 ปรับปรุง ให้เป็ น ครุภณั ฑ์ ทด่ี นิ และสงิ่ ก่อสร้าง 2. ใบจดั สรรเงนิ อดุ หนนุ เฉพำะกิจ ปัจจุบนั เกณฑก์ ารใหค้ ะแนน: 3. บนั ทกึ รำยงำนกำรประชมุ สภำทอ้ งถ่ินท่ีเก่ียวกบั กำรเห็นชอบกำรใชจ้ ่ำยเงินสะสม 1. มีเงินเหลือจ่ำย จำกกำรจดั ซอื้ จดั จำ้ งมำกกวำ่ รอ้ ยละ10 ขนึ้ ไป 5 คะแนน 4. ฎีกำเบกิ จ่ำยเงิน (ใหต้ รวจฎีกำจรงิ เทำ่ นนั้ ไมอ่ นญุ ำตใหถ้ ่ำยเอกสำร) 2.มีเงินเหลือจ่ำยจำกกำรจดั ซือ้ จดั จำ้ งมำกกวำ่ รอ้ ยละ 5ขนึ้ ไป กฎหมาย/ระเบยี บและหนังสอื ทเ่ี กย่ี วข้อง แต่ไมเ่ กินรอ้ ยละ 10 3 คะแนน 1. พระรำชบญั ญตั ิกำรจดั ซอื้ จดั จำ้ งและกำรบรหิ ำรพสั ดภุ ำครฐั พ.ศ. 2560 3. มีเงินเหลือจ่ำยจำกกำรจดั ซอื้ จดั จำ้ งไม่เกินรอ้ ยละ 5 1 คะแนน 2. ระเบียบกระทรวงกำรคลังว่ำดว้ ยกำรจัดซือ้ จดั จำ้ งและกำรบริหำรพสั ดุภำครฐั 4. ไมม่ ีเงนิ เหลือจ่ำยจำกกำรจดั ซอื้ จดั จำ้ ง 0 คะแนน พ.ศ. 2560 คาอธิบาย: คาอธิบาย: กรณีไม่ไดด้ ำเนินกำรจัดซือ้ จดั จำ้ งหมวดค่ำครุภณั ฑ์ ท่ีดิน คำนวณจำกกำรจัดซื้อจัดจ้ำงจำกงบลงทุนในลักษณะค่ำครุภัณฑ์ท่ี ดิ นและ และส่ิงก่อสรำ้ ง ไม่ว่ำจำกแหล่งงบประมำณใด ๆ เลย ในปีงบประมำณ ส่ิงก่อสรำ้ ง รวมถึงรำยจ่ำยท่ีกำหนดใหจ้ ่ำยจำกรำยจ่ำยอ่ืน (ทุกแหล่งงบประมำณ) พ.ศ. 2563 ถือว่ำไม่มีเงินเหลือจ่ำยจำกกำรจดั ซือ้ จดั จำ้ ง เน่ืองจำกไม่ ในลกั ษณะรำยจำ่ ยดงั กลำ่ ว ดำเนินกำรจดั ซอื้ จดั จำ้ งตำมแผน ได้ 0 คะแนน ประเมนิ ทกุ อปท. ไม่สามารถตัดฐานได้ กลุ่มงานการเงนิ บัญชี และการตรวจสอบ

หน่วยท่ี 3 การพสั ดุ ตัวชวี้ ัด เกณฑก์ ารประเมนิ การตรวจสอบการประเมนิ 71 71. มกี ารประกาศผลผู้ชนะการจัดซือ้ จัดจ้างหรือผู้ได้รับการคัดเลือก และ ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน KPI: เดิม สาระสาคัญของสัญญาหรือข้อตกลงเป็ นหนังสือ กรณีทีไ่ ม่ได้ดาเนินการ 1. ประกำศผลผชู้ นะกำรจดั ซือ้ จดั จำ้ งหรอื ผไู้ ดร้ บั กำรคดั เลือก ITA ในระบบ e-GP ประจาปี งบประมาณ2563 ตามรายละเอียดแนบท้าย 2. กำรเผยแพร่ทำงเว็บไซต์ ของ ระบบจดั ซือ้ จดั จำ้ งภำครฐั ดว้ ยอิเล็กทรอนิกส์ และ ประกาศผลผู้ชนะการจัดซื้อจัดจ้างหรือผู้ได้รับการคัดเลือก และ ขององคก์ รปกครองสว่ นทอ้ งถ่ิน โดยใหท้ ีมประเมินฯตรวจสอบในเชิงประจกั ษ์ (เปิดดู สาระสาคัญของสัญญาหรอื ข้อตกลงเป็ นหนังสือ จำกเวบ็ ไซตจ์ รงิ ในวนั ตรวจประเมนิ ฯ) มีการดาเนินการ ดงั นี้ กฎหมาย/ระเบยี บและหนังสอื ทเี่ กย่ี วข้อง 1. ลาดบั ท/่ี 2. เลขประจาตวั ผู้เสียภาษี/เลขประจาตวั ประชาชน 1. พระรำชบญั ญตั ิกำรจดั ซอื้ จดั จำ้ งและกำรบรหิ ำรพสั ดภุ ำครฐั พ.ศ. 2560 3. ชอ่ื ผู้ประกอบการ/4. รายการพัสดทุ จ่ี ัดซอื้ จัดจ้าง 2. ระเบียบกระทรวงกำรคลังว่ำดว้ ยกำรจัดซือ้ จัดจำ้ งและกำรบริหำรพัสดุภำครฐั 5. จานวนเงนิ รวมทจี่ ัดซอื้ จัดจ้าง/6. เอกสารอ้างอิง/7. เหตุผลสนับสนุน พ.ศ. 2560 เกณฑก์ ารใหค้ ะแนน: 3. หนงั สือกรมส่งเสรมิ กำรปกครองทอ้ งถ่ินด่วนท่ีสดุ ท่ี มท 0808.2/ว 529 ลงวนั ท่ี 8 1. เผยแพรค่ รบทกุ ไตรมำสและครบ7องคป์ ระกอบ 5 คะแนน กมุ ภำพนั ธ์ 2562 2. เผยแพรส่ ำมไตรมำสและครบ7องคป์ ระกอบ 3 คะแนน คาอธิบาย: 3. เผยแพรส่ องไตรมำสและครบ7องคป์ ระกอบ 1 คะแนน 1. ระบบ e-GP(electronic Government Procurement)หมำยถึง 4. เผยแพรห่ น่งึ ไตรมำสหรอื ไมค่ รบทกุ องคป์ ระกอบ 0 คะแนน ระบบกำรจดั ซอื้ จดั จำ้ งภำครฐั ดว้ ยอเิ ลก็ ทรอนกิ ส์ 2. ในกรณีท่ีมีกำรดำเนินกำรในระบบ e -GPครบทกุ งำน ใหถ้ ือว่ำได้ 5 คะแนนเตม็ ประเมินทกุ อปท. ไม่สามารถตัดฐานได้ กลุ่มงานการเงนิ บัญชี และการตรวจสอบ

หน่วยที่ 3 การพสั ดุ ตัวชีว้ ัด เกณฑก์ ารประเมิน การตรวจสอบการประเมนิ 72 72. กรณีงานซือ้ หรือจ้างที่มีวงเงินเกินห้าแสนบาท องคก์ รปกครองส่วน ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน KPI: เดมิ ทอ้ งถิ่นได้ประกาศเผยแพร่ราคากลางตามแนวทางของกรมบัญชีกลางใน 1. ขอ้ บญั ญตั /ิ เทศบญั ญตั งิ บประมำณรำยจำ่ ยประจำปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 เว็บไซตอ์ ย่างน้อย 2 เว็บไซตข์ ึ้นไปตามแบบและหลักเกณฑท์ ี่กาหนด 2. กำรเผยแพร่ทำงเว็บไซตข์ องศูนยข์ อ้ มูลกำรจดั ซือ้ จดั จำ้ งภำครัฐขององคก์ รปกครองส่วน ITA (จากแหล่งเงนิ ทกุ ประเภท) ทอ้ งถ่ิน และอ่ืน ๆ โดยใหท้ ีมประเมินฯ ตรวจสอบในเชิงประจกั ษ์ (เปิดดจู ำกเว็บไซตจ์ ริงในวนั เกณฑก์ ารใหค้ ะแนน: ตรวจประเมินฯ) 1. ดำเนินกำรครบทกุ โครงกำรและเผยแพรม่ ำกกวำ่ ท่ีกำหนด 5 คะแนน 3.ใบจดั สรรเงินอดุ หนนุ เฉพำะกิจ 2. ดำเนนิ กำรครบทกุ โครงกำรและเผยแพรต่ ำมท่ีกำหนด 3 คะแนน 4. บนั ทกึ รำยงำนกำรประชมุ สภำทอ้ งถ่ินท่ีเก่ียวกบั กำรเห็นชอบกำรใชจ้ ำ่ ยเงินสะสม 3. ดำเนนิ กำรแต่ไม่ครบทกุ โครงกำรหรอื เผยแพรไ่ ม่ครบตำมท่ีกำหนด 1 คะแนน 5. ฎีกำเบกิ จำ่ ยเงิน (ใหต้ รวจฎีกำจรงิ เทำ่ นนั้ ไมอ่ นญุ ำตใหถ้ ่ำยเอกสำร) 4. ไม่มีกำรดำเนินกำร 0 คะแนน กฎหมาย/ระเบยี บและหนังสอื ทเี่ กีย่ วข้อง ประเมนิ ทกุ อปท. 1. พระรำชบญั ญตั กิ ำรจดั ซือ้ จดั จำ้ งและกำรบรหิ ำรพสั ดภุ ำครฐั พ.ศ. 2560 กรณีไม่มกี ารจัดซอื้ จัดจา้ งทม่ี ีวงเงนิ เกนิ 2. ระเบยี บกระทรวงกำรคลงั วำ่ ดว้ ยกำรจดั ซือ้ จดั จำ้ งและกำรบรหิ ำรพสั ดภุ ำครฐั พ.ศ. 2560 500,000 บาท จากแหล่งเงนิ ทกุ ประเภท 3. หนังสือกรมส่งเสริมกำรปกครองท้องถ่ิน ด่วนท่ีสุด ท่ีมท 0808.2/ว 1751 ลงวันท่ี2 พฤษภำคม 2562 ใหต้ ัดฐานการประเมินได้ คาอธิบาย: 1. มำกกว่ำท่ีกำหนดของกำรเผยแพร่ 2 เว็บไซต์ (เว็บไซตห์ ลกั ไดแ้ ก่ ศนู ยข์ อ้ มูลกำรจดั ซือ้ จดั จำ้ งภำครฐั www.gprocurement.go.th และ องคก์ รปกครองส่วนทอ้ งถ่ิน) เช่น เวบ็ ไซตข์ องสำนกั งำนสง่ เสรมิ กำรปกครองทอ้ งถ่ินจงั หวดั /จงั หวดั /อำเภอ ฯลฯ 2. กรณีท่ีองคก์ รปกครองส่วนทอ้ งถ่ิน ไม่มีกำรจัดซือ้ จดั จำ้ งท่ีมีวงเงินเกิน 500,000 บำท จำก แหลง่ เงินทกุ ปรกะเภลทุ่มใหงต้ ดัาฐนำนกกำราปรระเเมงนิ นิได้ บญั ชี และการตรวจสอบ

หน่วยที่ 3 การพสั ดุ ตวั ชีว้ ัด เกณฑก์ ารประเมิน การตรวจสอบการประเมิน 73 73. การดาเนินการเกย่ี วกับราคากลางงานกอ่ สร้าง ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน 1. คำส่งั แตง่ ตงั้ คณะกรรมกำรกำหนดรำคำกลำง KPI: เดิม มีการดาเนินการ ดังนี้ 2. รำยงำนกำรประชมุ คณะกรรมกำรกำหนดรำคำกลำง ปรับปรุง 3. เอกสำรท่ีไดร้ บั กำรเห็นชอบรำคำกลำงจำกผบู้ รหิ ำรทอ้ งถ่ิน ให้เป็ น 1. มีคาส่ังแต่งตั้งคณะกรรมการกาหนดราคากลางงานก่อสร้าง ปัจจุบัน กฎหมาย/ระเบยี บและหนังสือทเี่ ก่ยี วข้อง ประกอบด้วยประธานซึ่งเป็ นข้าราชการ จานวน 1 คน และกรรมการซึ่ง 1. พระรำชบญั ญตั กิ ำรจดั ซือ้ จดั จำ้ งและกำรบรหิ ำรพสั ดภุ ำครฐั พ.ศ. 2560 มำตรำ 4 2. ระเบียบกระทรวงกำรคลงั วำ่ ดว้ ยกำรจดั ซือ้ จดั จำ้ งและกำรบริหำรพสั ดภุ ำครฐั พ.ศ. 2560 ควรแตง่ ตงั้ จากข้าราชการอย่างน้อย 2 คน 3. หนังสือกรมส่งเสริมกำรปกครองท้องถ่ิน ด่วนท่ีสุด ท่ี มท 0808.2/ว 2536 ลงวันท่ี 16 พฤศจิกำยน 2560 2. คณะกรรมการกาหนดราคากลางมีการประชุมเพอื่ กาหนดราคากลางให้ คาอธิบาย: ถูกตอ้ งตามหลักเกณฑก์ ารคานวณราคากลาง 1. รำคำกลำง หมำยควำมวำ่ รำคำเพ่ือใชเ้ ป็นฐำนสำหรบั เปรียบเทียบรำคำท่ีผยู้ ่ืนขอ้ เสนอไดย้ ่ืน เสนอไวซ้ ่ึงสำมำรถจดั ซือ้ จดั จำ้ งไดจ้ ริง โดยรำคำกลำงดงั กล่ำว จะตอ้ งไดม้ ำจำกกำรคำนวณ 3. นาเสนอหัวหน้าหน่วยงานของรัฐ ผ่านหัวหน้าเจ้าหน้าท่ี พิจารณาให้ ตำมหลกั เกณฑท์ ่ีคณะกรรมกำรรำคำกลำงและขนึ้ ทะเบียนผปู้ ระกอบกำรกำหนด 2. งำนกอ่ สรำ้ ง หมำยควำมวำ่ งำนก่อสรำ้ งอำคำร งำนกอ่ สรำ้ งสำธำรณปู โภค หรอื ส่ิงปลกู สรำ้ ง ความเหน็ ชอบราคากลางงานก่อสร้าง อ่ืนใด และกำรซ่อมแซม ต่อเติมปรบั ปรุง รือ้ ถอนหรือกำรกำรกระทำอ่ืนท่ีมีลักษณะทำนอง เดียวกนั ต่ออำคำรสำธำรณูปโภค หรือส่ิงปลกู สรำ้ งดงั กลำ่ ว รวมทงั้ งำนบริกำรท่ีรวมอย่ใู นงำน เกณฑก์ ารใหค้ ะแนน: กอ่ สรำ้ งนนั้ ดว้ ย แตม่ ลู คำ่ ของงำนบรกิ ำรตอ้ งไมส่ งู กวำ่ มลู คำ่ ของงำนกอ่ สรำ้ งนนั้ 1. ดำเนนิ กำรครบ 3 ขอ้ 5 คะแนน 2. ดำเนนิ กำร 2 ขอ้ 3 คะแนน 3. ดำเนนิ กำร 1 ขอ้ 1 คะแนน 4. ไม่มีกำรดำเนินกำร 0 คะแนน ประเมนิ ทกุ อปท. ไม่สามารถตดั ฐานการประเมินได้ กลุ่มงานการเงนิ บัญชี และการตรวจสอบ





หน่วยที่ 4 การบริหารงบประมาณรายจ่าย การจดั ทาบญั ชี และรายงานการเงนิ ตัวชวี้ ัด เกณฑก์ ารประเมิน การตรวจสอบการประเมิน 74 74. องคก์ รปกครองส่วนท้องถ่ินเบิกจ่ายเงินงบประมาณในข้อบัญญัติ/ ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน KPI: เดิม เทศบญั ญัตงิ บประมาณรายจ่ายประจาปี พ.ศ. 2563 1. รำยงำนรับ -จ่ำยเงินสด ประจำเดือนกันยำยน 2563 จำกบระบบบัญชี เกณฑก์ ารใหค้ ะแนน: คอมพวิ เตอรข์ ององคก์ รปกครองส่วนทอ้ งถ่ิน e-LAAS 1. รอ้ ยละ 90.00 ขนึ้ ไป 5 คะแนน 2. รำยงำนเงินกนั กรณีก่อหนีผ้ กู พนั 2. รอ้ ยละ 85.00 - 89.99 3 คะแนน กฎหมาย/ระเบยี บและหนังสอื ทเ่ี กย่ี วข้อง 3. รอ้ ยละ 75.00 - 84.99 1 คะแนน ระเบียบกระทรวงมหำดไทยว่ำดว้ ยวิธีกำรงบประมำณขององค์กรปกครองส่วน 4. นอ้ ยกวำ่ รอ้ ยละ 75.00 0 คะแนน ทอ้ งถ่ิน พ.ศ.2541 และแกไ้ ขเพ่มิ เติม(ฉบบั ท่ี 2 และ 3) พ.ศ.2543 คาอธิบาย: กำรคำนวณ: รอ้ ยละของจำนวนงบประมำณรำยจ่ำยท่ีเบิกจ่ำยไดจ้ ริง รวมเงินกัน สูตรการคานวณ กรณีก่อหนีผ้ ูกพันณ วันท่ี 30 กันยำยน 2563 เปรียบเทียบกับรำยได้/รำยรบั จริง ประกอบดว้ ย รายจ่ายจรงิ ตามงบประมาณ+เงนิ กนั กรณีกอ่ หนีผ้ ูกพนั X 100 1. รำยไดอ้ งคก์ รปกครองสว่ นทอ้ งถ่ินจดั เก็บเอง รายรับจรงิ 2. รำยไดร้ ฐั จดั เก็บและจดั สรรให/้ รำยไดร้ ฐั จดั เก็บและแบง่ เพม่ิ ให้ 3. เงนิ อดุ หนนุ ท่วั ไปท่ีกำหนดในขอ้ บญั ญตั ิ/เทศบญั ญัติงบประมำณรำยจ่ำยประจำปี พ.ศ. 2563 ประเมินทกุ อปท. ไม่สามารถตดั ฐานการประเมินได้ กลุ่มงานการเงนิ บัญชี และการตรวจสอบ

หน่วยท่ี 4 การบริหารงบประมาณรายจ่าย การจัดทาบัญชี และรายงานการเงิน ตวั ชีว้ ัด เกณฑก์ ารประเมิน การตรวจสอบการประเมนิ 75 75. องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น มีการจัดทาแผนการใช้จ่ายเงินต่อ ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน KPI: เดิม หน่วยงานคลังทุกไตรมาสและเบิกจ่ายเงิน 3หมวด (ค่าตอบแทน, ค่าใช้ รำยจ่ำยตำมรำยงำนรบั -จ่ำยเงินสดประจำเดือน เม่ือสิน้ ปีงบประมำณเปรียบเทียบ สอย, ค่าวัสดุ เป็ นไปตามแผนการใช้จา่ ยเงนิ กบั แผนกำรใชจ้ ำ่ ย มกี ารดาเนินการ ดังนี้ กฎหมาย/ระเบยี บและหนังสือทเี่ กยี่ วข้อง 1. หมวดค่าตอบแทน 1. ระเบียบกระทรวงมหำดไทยว่ำดว้ ยกำรรบั เงิน กำรเบิกจ่ำยเงิน กำรฝำกเงิน กำร 2. หมวดค่าใช้สอย เก็บรกั ษำเงิน และกำรตรวจเงินขององคก์ รปกครองส่วนทอ้ งถ่ิน พ.ศ. 2547 และท่ี 3. หมวดค่าวัสดุ แกไ้ ขเพ่มิ เติม ขอ้ 38 เกณฑก์ ารใหค้ ะแนน: 2. หนงั สือกรมสง่ เสรมิ กำรปกครองทอ้ งถ่ิน ท่ี มท 0808.4/ว 609 ลงวนั ท่ี 23 มีนำคม 1. เป็นไปตำมแผน 3 หมวด ไดร้ อ้ ยละ 80.00 5 คะแนน 2548 2. เป็นไปตำมแผน 2 หมวด ไดร้ อ้ ยละ 80.00 3 คะแนน คาอธิบาย: 3. เป็นไปตำมแผน 1 หมวดไดร้ อ้ ยละ 80.00 1 คะแนน กรณีองคก์ รปกครองสว่ นทอ้ งถ่ิน ใชจ้ ่ำยเงนิ เกินแผนฯ ถือเบิกจ่ำยไม่เป็นไปตำมแผน 4. ไมม่ ีกำรดำเนินกำรหรอื ไม่เป็นไปตำมแผน 0 คะแนน วัตถุประสงค์:เพ่ือให้กำรเบิกจ่ำยเงินเป็นไปตำมแผนกำรใชจ้ ่ำยเงินขององค์กร คาอธิบาย:ใชจ้ ำ่ ยเกิน 100%เน่ืองจำกไมม่ ีกำรปรบั แผน ถือวำ่ ไมเ่ ป็นไปตำมแผน ปกครองส่วนทอ้ งถ่ิน กรณีทำแต่แผนรวมไม่ทำแผนแยกกอง ถือว่ำจัดทำแผนไม่ถูกตอ้ งตำมระเบียบ สูตรการคานวณ แผนรวมจงึ ใชไ้ มไ่ ด้ และกรณีไมท่ ำแผนเลยถือวำ่ ไมด่ ำเนนิ กำรตำมระเบยี บ รำยจ่ำยจรงิ ตำมงบประมำณ x 100 ได้ 0 คะแนน รำยจ่ำยตำมแผนกำรใชจ้ ่ำยเงนิ ประเมนิ ทกุ อปท. ไม่สามารถตัดฐานการประเมนิ ได้ กลุ่มงานการเงนิ บัญชี และการตรวจสอบ

หน่วยที่ 4 การบริหารงบประมาณรายจ่าย การจัดทาบญั ชี และรายงานการเงิน ตัวชีว้ ัด เกณฑก์ ารประเมนิ การตรวจสอบการประเมิน 76 76. การกันเงินงบประมาณรายจ่ายประจาปี และงบประมาณรายจ่าย ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน KPI: เดิม เพ่ิมเติม กรณียังไม่ก่อหนีผ้ ูกพันในหมวดครุภัณฑ์ ที่ดิน และสิ่งก่อสร้าง 1. รำยงำนกำรประชมุ สภำทอ้ งถ่ินฯ เป็ นอัตราร้อยละของงบประมาณรายจ่ายประจาปี และงบประมาณ 2. บันทึกอนุมัติให้กันเงิน กรณีไม่ก่อหนี้ผูกพันในหมวดค่ำครุภัณฑ์ ท่ีดินและ รายจา่ ยเพม่ิ เตมิ ส่ิงก่อสรำ้ ง เปรียบเทียบกับงบประมำณรำยจ่ำยประจำปีและงบประมำณรำยจ่ำย เกณฑก์ ารใหค้ ะแนน: เพม่ิ เตมิ ปีงบประมำณ พ.ศ.2563 1. ไม่มีกำรกนั เงิน 5 คะแนน กฎหมาย/ระเบยี บและหนังสือทเี่ กย่ี วข้อง 2. กนั เงนิ ไมเ่ กิน รอ้ ยละ 5 3 คะแนน ระเบียบกระทรวงมหำดไทยว่ำดว้ ยกำรรบั เงิน กำรเบิกจ่ำยเงิน กำรฝำกเงิน กำรเก็บ 3. กนั เงินไมเ่ กิน รอ้ ยละ 10 1 คะแนน รกั ษำเงิน และกำรตรวจเงินขององคก์ รปกครองส่วนทอ้ งถ่ิน พ.ศ. 2547 และท่ีแกไ้ ข 4. กนั เงนิ เกิน รอ้ ยละ 10 0 คะแนน เพม่ิ เติม ขอ้ 59 คาอธิบาย: วัตถุประสงคเ์ พ่ือใหอ้ งค์กรปกครองส่วนท้องถ่ินดำเนินกำรก่อหนีผ้ ูกพันและเบิก จำ่ ยเงนิ ไดต้ ำมสญั ญำจำ้ ง สูตรการคานวณ จำนวนเงนิ กนั กรณีไม่ก่อหนี้ x 100 งบประมำณรำยจ่ำยประจำปี+งบประมำณรำยจ่ำยเพม่ิ เตมิ ประเมินทกุ อปท. ไม่สามารถตัดฐานการประเมนิ ได้ กลุ่มงานการเงนิ บญั ชี และการตรวจสอบ

หน่วยท่ี 4 การบริหารงบประมาณรายจ่าย การจัดทาบัญชี และรายงานการเงิน ตัวชีว้ ัด เกณฑก์ ารประเมนิ การตรวจสอบการประเมนิ 77 77. การวางฎีกาเบิกจ่ายเงนิ ของหน่วยงานผู้เบิกอย่างช้าไม่เกนิ 5 วัน นับ ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน KPI: เดิม จากวันทไี่ ดต้ รวจรับทรัพยส์ นิ หรือตรวจรับงานถกู ตอ้ ง 1. ใบตรวจรบั พสั ดุ เกณฑก์ ารใหค้ ะแนน: 2. ใบตรวจรบั งำน 1. วำงฎีกำอย่ำงชำ้ ไม่เกิน 5 วนั นับจำกวนั ท่ีไดต้ รวจรบั ทรพั ยส์ ินหรือตรวจรบั 3. ฎีกำเบกิ จำ่ ยเงิน งำนถกู ตอ้ ง 5 คะแนน กฎหมาย/ระเบยี บและหนังสือทเี่ กยี่ วข้อง 2. วำงฎีกำเกิน 5 วนั นบั จำกวนั ท่ีไดต้ รวจรบั ทรพั ยส์ นิ หรอื ตรวจรบั งำนถกู ตอ้ ง ระเบียบกระทรวงมหำดไทยว่ำดว้ ยกำรรบั เงิน กำรเบิกจ่ำยเงิน กำรฝำกเงิน กำรเก็บ 0 คะแนน รกั ษำเงนิ และกำรตรวจเงนิ ขององคก์ รปกครองสว่ นทอ้ งถ่ิน พ.ศ. 2547 ขอ้ 47 คาอธิบาย: คาอธิบาย: ใหจ้ ดั ทำบญั ชีรำยกำรจดั ซือ้ จดั จำ้ งทงั้ หมดมำใหผ้ ตู้ รวจสอบ 1 . ดจู ำกวนั ท่ีกรรมกำรไดต้ รวจรบั พสั ดหุ รอื ตรวจรบั งำน แลว้ ผู้ตรวจสอบเลือกสุ่ม ฎีกำจัดซือ้ จดั จำ้ งอ่ืนอย่ำงนอ้ ย 5 ฎีกำ และฎีกำงำน 2. ใหใ้ ชว้ ิธีสมุ่ ตรวจฎีกำ โดยใหผ้ ตู้ รวจเป็นผคู้ ดั เลือกฎีกำเอง จำนวน 10 ฎีกำ ก่อสรำ้ งอยำ่ งนอ้ ย 5 ฎีกำ ตอ้ งวำงฎีกำอยำ่ งชำ้ งไมเ่ กิน 5 วนั นบั จำกวนั ท่ีไดต้ รวจ รบั ฯ ทกุ ฎีกำท่ีตรวจสอบจงึ จะได้ 5 คะแนน ถำ้ เกินกว่ำ 5 วนั แมแ้ ตฎ่ ีกำเดียวก็ได้ วัตถุประสงค:์ 0 คะแนน เพ่ือใหอ้ งคก์ รปกครองส่วนทอ้ งถ่ิน วำงฎีกำเบิกจ่ำยเงินใหก้ ับเจำ้ หนี้หรือผมู้ ีสิทธิรบั เงนิ เป็นไปตำมระเบียบฯ อย่ำงรวดเรว็ ประเมนิ ทกุ อปท. ไม่สามารถตัดฐานการประเมนิ ได้ กลุ่มงานการเงนิ บัญชี และการตรวจสอบ

หน่วยที่ 4 การบริหารงบประมาณรายจ่าย การจัดทาบญั ชี และรายงานการเงนิ ตวั ชีว้ ัด เกณฑก์ ารประเมนิ การตรวจสอบการประเมิน 78 78. การใช้จา่ ยงบประมาณรายจ่าย หมวด ค่าครุภณั ฑ์ ทดี่ นิ และสิ่งก่อสร้าง ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน KPI: เดมิ หลกั ฐำนกำรเบิกจำ่ ย หรอื สรุปรำยงำนกำรเบกิ จ่ำยภำยในปีงบประมำณ 2563 พจิ ารณาจากการเบกิ จ่าย ปี งบประมาณพ.ศ. 2563 (ไมร่ วมเงินกนั ) กฎหมาย/ระเบยี บและหนังสือทเี่ กย่ี วข้อง เกณฑก์ ารใหค้ ะแนน: ระเบียบกระทรวงมหำดไทยว่ำดว้ ยกำรรบั เงนิ กำรเบิกจ่ำยเงนิ กำรฝำกเงิน กำร เก็บรกั ษำเงิน และกำรตรวจเงินขององคก์ รปกครองส่วนทอ้ งถ่ิน พ.ศ. 2547 ขอ้ 43 1. เบิกเกินรอ้ ยละ 80.00 ขนึ้ ไป 5 คะแนน คาอธิบาย: 2. เบิกเกินรอ้ ยละ 75.00 แต่ไมเ่ กิน รอ้ ยละ 80.00 3 คะแนน 1. สตู รกำรคำนวณ 3. เบกิ เกินรอ้ ยละ 60.00 แตไ่ ม่เกิน รอ้ ยละ 75.00 1 คะแนน จำนวนเงนิ ท่ีเบกิ จ่ำย x 100 จำนวนเงินท่ีก่อหนีต้ ำมสญั ญำ 4. เบิกไม่เกินรอ้ ยละ 60.00 0 คะแนน 2. มิใช่รำยจำ่ ยประจำ คาอธิบาย: หารายการค่าครุภัณฑ์ ที่ดิน และสิ่งก่อสร้างทั้งหมดที่ได้ลง นามสัญญาภายในปี งบประมาณ พ.ศ. 2563 เปรียบเทยี บกับจานวนเงินท่ี เบิกจ่ายได้จริงในปี งบประมาณ พ.ศ. 2563 โดยตรวจสอบเฉพาะ งบประมาณในข้อบัญญัติ/เทศบัญญัติงบประมาณรายจ่ายประจาปี ซ่ึงคานวณตามข้อเท็จจริง กรณีไม่สามารถก่อหนี้ภายในปี เลย ตัวฐาน จะเท่ากับ 0 และไม่ได้เบิกจ่ายเงินตัวบนก็จะเท่ากับ 0 ผลการคานวณก็ จะเท่ากับ 0 จึงไดค้ ะแนนเท่ากับ 0 ไปดว้ ย ประเมนิ ทกุ อปท. ไม่สามารถตัดฐานการประเมนิ ได้ กลุ่มงานการเงนิ บญั ชี และการตรวจสอบ



หน่วยที่ 4 การบริหารงบประมาณรายจ่าย การจัดทาบญั ชี และรายงานการเงิน ตวั ชวี้ ัด เกณฑก์ ารประเมิน การตรวจสอบการประเมิน 79 (ตวั ชวี้ ัดนาร่อง) ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน KPI: ใหม่ 1. กำรเบิกจำ่ ยงบประมำณเงนิ อดุ หนนุ สำหรบั กำรดำเนินกำรในเร่อื งใดเร่ืองหนง่ึ 79. องคก์ รปกครองส่วนทอ้ งถน่ิ สามารถก่อหนีผ้ ูกพนั งบประมาณเงนิ เป็นกำรเฉพำะ(อดุ หนนุ เฉพำะกิจ) ประจำปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 ตัวชี้วดั นำ ร่อง อุดหนุนสาหรับการดาเนินการในเรอื่ งใดเรื่องหน่ึงเป็ นการเฉพาะ 2. ตรวจสอบในระบบ e-Plan กฎหมาย/ระเบยี บและหนังสือทเ่ี กยี่ วข้อง (อุดหนุนเฉพาะกจิ ) ปี งบประมาณ พ.ศ.2563 1. พระรำชบญั ญตั ิวิธีกำรงบประมำณ พ.ศ. 2561 2. หนงั สือกรมสง่ เสรมิ กำรปกครองทอ้ งถ่ิน ด่วนท่ีสดุ ท่ี มท 0810.4/ว 3406 ลง เกณฑก์ ารใหค้ ะแนน: วนั ท่ี 24 ตลุ ำคม 2561 เรอ่ื ง กำรขอรบั กำรสนบั สนนุ งบประมำณรำยจำ่ ยประจำปี งบประมำณ พ.ศ. 2563 โครงกำรเงนิ อดุ หนนุ เฉพำะกิจเงนิ อดุ หนนุ สำหรบั 1. สำมำรถดำเนินกำรก่อหนีผ้ กู พนั งบประมำณได้ รอ้ ยละ 50.00 ขนึ้ ไปของ สนบั สนนุ กำรก่อสรำ้ ง/ปรบั ปรุงแหล่งนำ้ กกั เก็บนำ้ ใหแ้ ก่องคก์ รปกครองสว่ น ทอ้ งถ่ิน โครงกำรท่ีไดร้ บั กำรจดั สรรในปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 5 คะแนน คาอธิบาย: 2. สำมำรถดำเนินกำรก่อหนีผ้ กู พนั งบประมำณได้ รอ้ ยละ 40.00 ขนึ้ ไปของ สำนกั งบประมำณพจิ ำรณำจดั สรรงบประมำณใหต้ ำมกฎหมำยวำ่ ดว้ ยกำรกำหนด แผนและขน้ั ตอนกำรกระจำยอำนำจใหแ้ ก่องคก์ รปกครองส่วนทอ้ งถ่ิน โครงกำรท่ีไดร้ บั กำรจดั สรรในปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 3 คะแนน 3. สำมำรถดำเนินกำรก่อหนีผ้ กู พนั งบประมำณได้ รอ้ ยละ 30.00 ขนึ้ ไปของ โครงกำรท่ีไดร้ บั กำรจดั สรรทง้ั หมดไดท้ นั ในปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 1 คะแนน 4. ดำเนินกำรก่อหนีผ้ กู พนั งบประมำณไดน้ อ้ ยกว่ำรอ้ ยละ 30.00 ของโครงกำรท่ี ไดร้ บั กำรจดั สรรทง้ั หมดไดท้ นั ในปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 0 คะแนน สูตรการคานวณ : จานวนโครงการทก่ี ่อหนีใ้ นปี 63 X 100 จานวนโครงการทไ่ี ด้รับจัดสรรทง้ั หมด ประเมนิ ทกุ อปท. กรณีไม่ไดร้ ับการจดั สรรเงนิ กลุ่มงานการเงนิ บญั ชี และการตรวจสอบ อุดหนุนเฉพาะกจิ สามารถตดั ฐานการประเมินได้

หน่วยท่ี 4 การบริหารงบประมาณรายจ่าย การจัดทาบัญชี และรายงานการเงิน ตัวชีว้ ัด เกณฑก์ ารประเมนิ การตรวจสอบการประเมิน 80 (ตวั ชีว้ ัดนาร่อง) ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน KPI: ใหม่ 1. กำรเบิกจำ่ ยงบประมำณเงนิ อดุ หนนุ สำหรบั กำรดำเนินกำรในเรอ่ื งใดเร่ืองหน่งึ 80. องคก์ รปกครองส่วนทอ้ งถน่ิ สามารถเบกิ จา่ ยงบประมาณเงนิ อุดหนุน เป็นกำรเฉพำะ(อดุ หนนุ เฉพำะกิจ)ประจำปีงบประมำรณ พ.ศ. 2563 ตัวชี้วดั นำ ร่อง สาหรับการดาเนินการในเร่ืองใดเรอื่ งหนึ่งเป็ นการเฉพาะ 2. ตรวจสอบในระบบe-Plan กฎหมาย/ระเบยี บและหนังสือทเี่ กย่ี วข้อง (อุดหนุนเฉพาะกจิ ) ปี งบประมาณ พ.ศ. 2563 1. พระรำชบญั ญตั ิวธิ ีกำรงบประมำณ พ.ศ. 2561 2. หนงั สือกรมส่งเสรมิ กำรปก ครองทอ้ งถ่ิน ดว่ นท่ีสดุ ท่ี มท 0810.4/ว 3406 ลง มีการดาเนินการ ดงั นี้ วนั ท่ี 24 ตลุ ำคม 2561 เร่อื ง กำรขอรบั กำรสนบั สนนุ งบประมำณรำยจำ่ ยประจำปี งบประมำณ พ.ศ. 2563 โครงกำรเงินอดุ หนนุ เฉพำะกิจ เงนิ อดุ หนนุ สำหรบั 1. สำมำรถดำเนินกำรเบิกจำ่ ยงบประมำณไดร้ อ้ ยละ 50.00 ขนึ้ ไปของโครงกำรท่ี สนบั สนนุ กำรก่อสรำ้ ง/ปรบั ปรุงแหลง่ นำ้ กกั เก็บนำ้ ใหแ้ ก่องคก์ รปกครองส่วน ทอ้ งถ่ิน ไดร้ บั กำรจดั สรรทง้ั หมดไดท้ นั ในปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 5 คะแนน คาอธิบาย: สำนกั งบประมำณพจิ ำรณำจดั สรรงบประมำณใหต้ ำมกฎหมำยวำ่ ดว้ ยกำรกำหนด 2. สำมำรถดำเนนิ กำรเบิกจ่ำยงบประมำณไดร้ อ้ ยละ 40.00 ขนึ้ ไปของโครงกำรท่ี แผนและขนั้ ตอนกำรกระจำยอำนำจใหแ้ ก่องคก์ รปกครองส่วนทอ้ งถ่ิน ไดร้ บั กำรจดั สรรทง้ั หมดไดท้ นั ในปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 3 คะแนน 3. สำมำรถดำเนนิ กำรเบิกจ่ำยงบประมำณไดร้ อ้ ยละ 30.00 ขนึ้ ไปของโครงกำรท่ี ไดร้ บั กำรจดั สรรทง้ั หมดไดท้ นั ในปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 1 คะแนน 4. เบกิ จ่ำยงบประมำณไดน้ อ้ ยกว่ำรอ้ ยละ 30.00 ของโครงกำรท่ีไดร้ บั กำรจดั สรร ทงั้ หมดภำยในปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 0 คะแนน สูตรการคานวณ : จานวนเงนิ ทเี่ บกิ จ่ายในปี 63 X 100 จานวนเงนิ ทไ่ี ดร้ ับจัดสรรทั้งหมดในระบบ e-Plan ประเมินทกุ อปท. กรณีไม่ไดร้ ับการจัดสรรเงนิ กลุ่มงานการเงนิ บญั ชี และการตรวจสอบ อุดหนุนเฉพาะกจิ สามารถตัดฐานการประเมนิ ได้



หน่วยที่ 4 การบริหารงบประมาณรายจ่าย การจัดทาบญั ชี และรายงานการเงิน ตวั ชวี้ ัด เกณฑก์ ารประเมิน การตรวจสอบการประเมนิ 81 81. การบันทกึ บัญชีเป็ นปัจจบุ นั และจดั ทารายงานการเงนิ ประจาเดอื นเสนอ ตรวจสอบเอกสาร/หลักฐาน บนั ทกึ เสนอรำยงำนกำรเงนิ ประจำเดือน KPI: เดมิ ผู้บรหิ ารทอ้ งถน่ิ ได้ในเดอื นถัดไป โดยเฉล่ีย ปรับปรุง กฎหมาย/ระเบยี บและหนังสือทเี่ กยี่ วข้อง ให้เป็ น เกณฑก์ ารใหค้ ะแนน: หนงั สือกรมสง่ เสรมิ กำรปกครองทอ้ งถ่ิน ท่ี มท 0808.4/ว 1575 ลงวนั ท่ี 21 มีนำคม ปัจจุบนั 2561 เรอ่ื ง หลกั เกณฑแ์ ละวิธีปฏิบตั ิกำรบนั ทกึ บญั ชี กำรจดั ทำทะเบียน และ 1. ภำยใน 1 -3 วนั ทำกำร 5 คะแนน รำยงำนกำรเงินขององคก์ รปกครองสว่ นทอ้ งถ่ิน ขอ้ 75 2. ภำยใน 4 -5 วนั ทำกำร 3 คะแนน คาอธิบาย: วัตถปุ ระสงค:์ เป็นกำรเรง่ รดั กำรจดั ทำรำยงำนกำรเงินประจำเดือน เพ่ือให้ 3. ภำยใน 6 -7 วนั ทำกำร 1 คะแนน ผบู้ รหิ ำรมีขอ้ มลู ใชใ้ นกำรบรหิ ำรงำนต่อไป -ใหด้ วู นั ท่ีพมิ พห์ ลกั ฐำนจำกระบบ 4. เกินกวำ่ 7 วนั ทำกำร 0 คะแนน คาอธิบาย: การตรวจสอบบันทึกเสนอรายงานการเงินประจาเดือน และวันที่ส่ังพิมพ์รายงานการเงินประจาเดือนจากระบบ e-LAAS ต้องสอดคล้องกัน ประเมินทกุ อปท. ไม่สามารถตัดฐานการประเมนิ ได้ กลุ่มงานการเงนิ บัญชี และการตรวจสอบ