ลดหย่อนภาษี ปี 2562

เทศกาลลดหยอ่ นภาษี ปี 2562 สิทธปิ ระโยชนแ์ ละเงอื่ นไขทต่ี อ้ งรู้ เมื่อซอ้ื ประกนั ชวี ติ ประเภทสามญั (OL)

การวางแผนภาษี คอื การเตรยี มการเพอ่ื เสยี ภาษใี หถ้ กู ต้อง ครบถว้ น ในฐานะพลเมืองดีและใชส้ ทิ ธปิ ระโยชนภ์ าษตี า่ งๆที่กฎหมายกาหนดไวไ้ ปใช้ ลดหยอ่ นภาษเี งนิ ได้ประจาปี เพ่ือบรรเทาภาระภาษีใหน้ อ้ ยลง ไมต่ อ้ งเสยี ภาษีมากจนเกนิ ไปรวมถึงไม่ตอ้ งชาระภาษเี พม่ิ หรอื เสยี เบี้ยปรบั โดยใชเ่ หตุ ทม่ี า : https://www.set.or.th/education/th/start/start_start_3_7.pdf

ทาไมตอ้ งมกี ารวางแผนภาษี 1. เพื่อใหเ้ สยี ภาษีไดอ้ ยา่ งถกู ตอ้ ง 2. เพอ่ื ป้องกันโทษ และความรบั ผดิ จากการเสยี ภาษที ผ่ี ดิ พลาด 3. เพื่อใหไ้ ด้รปู แบบแนวทางท่ีประหยดั ภาษสี ูงสุด 4. ชว่ ยลดตน้ ทนุ ทาใหส้ ามารถแขง่ ขนั ได้อยา่ งมีประสิทธภิ าพ 5. เพื่อรกั ษาความมงั่ คั่งของผูเ้ สยี ภาษี ที่มา : http://www.thaifinancialadvisor.com

1.สทิ ธิประโยชน์ทางภาษี ของประกันชีวิตแบบทว่ั ไป  ลดหย่อนได้สงู สดุ 100,000 บาท ตามจานวนท่จี า่ ยจรงิ  เบ้ยี ประกันสขุ ภาพ 15,000 บาท เมื่อรวมกบั เบี้ยประกนั ชวี ติ ไม่เกนิ 100,000 บาท ประกนั ชวี ติ ของคสู่ มรสทไี่ มม่ รี ายได้ ต้องเป็นคู่ทแ่ี ตง่ งานกนั มาทัง้ ปี ซงึ่ จะลดหยอ่ นไดต้ ามที่จา่ ยจรงิ แต่ไมเ่ กนิ 10,000 บาท

เง่อื นไขการนาประกนั ชวี ติ แบบทั่วไปมาลดหยอ่ นภาษี 10 ปี ต้องมีระยะเวลาความคมุ้ ครอง ตอ้ งทาประกนั ชวี ติ กบั ตง้ั แต่ 10 ปี ขนึ้ ไป บริษทั ประกนั ชวี ติ ในประเทศไทย หากมีการจา่ ยเงนิ คนื ในทุกปีระหวา่ งทาง : เงนิ ท่ไี ดค้ นื ตอ้ งไมเ่ กนิ 20% ของเบย้ี รายปี หากมกี ารจา่ ยเงนิ คนื ตามชว่ งระยะเวลา (เช่น จา่ ยคนื ทกุ 3 ปี) : เงินทีไ่ ดร้ บั คนื ตอ้ งไม่เกิน 20% ของเบยี้ สะสมของแต่ละชว่ งเวลา

2.สทิ ธปิ ระโยชนท์ างภาษี ของประกนั ชวี ติ แบบบานาญ  ลดหยอ่ นไดส้ ูงสดุ 15% ของรายได้ แต่ไมเ่ กิน 200,000 บาท  ลดหย่อนได้สูงสุด 300,000 บาท หากไมไ่ ดใ้ ชส้ ิทธิ์ ลดหยอ่ นสาหรบั ประกนั ชวี ติ แบบทวั่ ไป  เมอ่ื รวมกบั RMF / กองทนุ สารองเลี้ยงชพี / กบข. / กองทนุ สงเคราะหค์ รเู อกชน / กองทนุ การออมแหง่ ชาติ ตอ้ งไม่เกนิ 500,000 บาท

กรณีท่ี 1 : นาย A ไม่มีประกันชวี ิตแบบท่วั ไป นาย A มีเงินไดท้ ตี่ ้องเสยี ภาษตี ลอดทงั้ ปเี ปน็ เงนิ 1,000,000 บาท แลว้ ซอ้ื ประกนั ชวี ติ แบบบานาญไป 250,000 บาท นาย A จะนาเบย้ี ประกนั ชวี ติ แบบ บานาญไปลดหย่อนภาษไี ดเ้ ทา่ ไหร่ • สว่ นท่ี 1 : นาไปหกั ลดหย่อนแทนเบย้ี ประกันชวี ติ แบบทว่ั ไปจนครบ 100,000 บาท • ส่วนท่ี 2 : นาไปหกั ลดหย่อนเบยี้ ประกันชวี ติ แบบบานาญตามทจี่ า่ ยจริงไม่เกนิ 150,000 บาท (1,000,000 x 15%) ดงั นั้น นาย A จะนาเบ้ยี ประกนั ชวี ติ แบบบานาญไปลดหยอ่ นได้ 250,000 บาท ท้งั น้เี มื่อรวมกับ RMF / กองทุนสารองเลีย้ งชพี / กบข. / กองทุนสงเคราะหค์ รูเอกชน / กองทนุ การออมแหง่ ชาติ ตอ้ งไม่เกนิ 500,000 บาท

กรณที ี่ 2 : นาย A มีประกันชวี ิตแบบทวั่ ไป และนาไปลดหยอ่ นภาษีจนครบ 100,000 บาท แลว้ นาย A มีเงนิ ไดท้ ต่ี ้องเสยี ภาษตี ลอดทง้ั ปเี ปน็ เงนิ 1,000,000 บาท แล้วซอื้ ประกนั ชวี ติ แบบบานาญไป 250,000 บาท นาย A จะนาเบย้ี ประกนั ชวี ติ แบบ บานาญไปลดหย่อนภาษไี ดเ้ ทา่ ไหร่ • นาไปหกั ลดหยอ่ นเบี้ยประกนั ชวี ิตแบบบานาญตามที่จา่ ยจริงไมเ่ กิน 150,000 บาท (รายได้ 1,000,000 x 15%) ดงั น้ัน นาย A จะนาเบย้ี ประกนั ชวี ติ แบบบานาญไปลดหยอ่ นได้ 150,000 บาท ทั้งน้ีเมอื่ รวมกบั RMF / กองทุนสารองเลย้ี งชพี / กบข. / กองทุนสงเคราะหค์ รูเอกชน / กองทุนการออมแหง่ ชาติ ตอ้ งไม่เกนิ 500,000 บาท

เงอ่ื นไขการนาประกันชีวติ แบบบานาญมาลดหยอ่ นภาษี 10 ปี ต้องมรี ะยะเวลาความคมุ้ ครอง ตอ้ งทาประกนั ชวี ติ กบั ต้งั แต่ 10 ปี ขึ้นไป บรษิ ัทประกนั ชวี ติ ในประเทศไทย 55 85 ต้องจา่ ยผลประโยชนอ์ ยา่ งสมา่ เสมอ กาหนดชว่ งอายกุ ารจ่ายเงินเปน็ 55-85 ปี หรือ มากกวา่ นน้ั และเราตอ้ งจา่ ยเบยี้ ครบกอ่ นไดร้ บั ผลประโยชน์