3Estándares mínimos CNBV

CNBV • Diseña contenido para acoplarse a prácticas internacionales PLD/FT. ESTÁNDARES • Contar con un soporte MÍNIMOS documental de Auditoría • Metodología clara

RECOMENDACIONES AUDITORÍA¿QUE SON? IMPARCIAL CUMPLIMIENTO INDEPENDIENTE OBJETIVABASADO EN PLD/FT RIESGOS

FINALIDAD PROCESOS EFICIENTESHERRAMIENTAS DICTAMINAR PREVENTIVAS CUMPLIMIENTO

PRINCIPALES CAMBIOSOBJETO METODOLOGÍA INFORME• Incluye • Se deberá de • Contendrá recomendaciones implementar apartados y para elaboración una serie de anexos específicos del informe de procesos con el de los Estándares Auditoría. fin de dar una Mínimos y Auditoría a Lineamientos para• Garantizar que el mayor Elaboración de proceso de profundidad Informe de Auditoría Auditoría. contenga etapas y soportes documentales.

CAMBIOS METODOLOGÍA CUESTIONARIO INICIAL 1 CONOCIMIENTO DEL CLIENTE MODELO PARA VERIFICAR LA 2 INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN PRESENTADA

3 MATRIZ DE RIESGOS INFORMACIÓN Y FORMA DE RIESGOS ADOCUMENTACIÓN OPERAR DEL DETECTAR AUDITADO

MATRIZ DE RIESGOSPREVIO IN SITU CREACIÓN IN SITU RIESGO REAL MATRIZ VERIFICACIÓN

PREVIO IN SITU ZONA GEOGRÁFICA PRODUCTOS Y SERVICIOS QUE OFRECE DIVISAS CON LAS QUE OPERA MERCADO PROCESOS QUE TIENE

CREACIÓN MATRIZ DE RIESGOSSE EVALÚA EL RIESGO DE ACUERDO A INFORMACIÓN OBTENIDA SE CREA LA MATRIZ

IN SITU VERIFICACIÓNLA INFORMACIÓN PROPORCIONADA POR EL AUDITADO ES: ERRORES

RIESGO REAL REVISIÓN RIESGODOCUMENTAL REAL DE REVISIÓN DE LAINFORMACIÓN ENTIDAD

EJEMPLO MATRIZ DE RIESGO

REVISIÓN SEGUIMIENTO DE REPORTES DOCUMENTAL RECOMENDACIONES ESTRUCTURAS INTERNAS PLAN ANUAL INFORME DE CAPACITACIÓN AUDITORIA EXPEDIENTES USUARIOS PRESENTACIÓN REPORTES CNBV Y EXPEDIENTES LABORALES CONDUSEF MANUAL PLD/FT4

5 PLANEACIÓN AUDITORÍA EN SITIO HALLAZGOS ENTREVISTAS REVISIÓNDOCUMENTALEVIDENCIAS COTEJO CON OBJETIVAS MATRIZ DENECESARIAS RIESGO TAMAÑO DE LA MUESTRA

6 AUDITORÍA EN SITIO PERIODO DE VISITAREUNIÓN DE CRITERIOS Y APERTURA PROCEDIMIENTOS A EVALUAR PERIODO QUE ABARCA REUNIÓN DE CIERRE LA AUDITORÍA

INFORME DEAUDITORÍAINFORME DE • OPINIÓN SOBRE LA ENTIDADHALLAZGOS • SITUACIONES A MODIFICARASUNTOS CLAVE • ASPECTOS Y CONDICIONES QUE EL AUDITOR CONSIDERE IMPORTANTE • SE CONSIDERA PREOCUPANTE A LOS HALLAZGOS DE INFRACCIÓN GRAVE MATRIZ • EL AUDITOR CALIFICARÁ LAS ASEVERACIONES DELCUMPLIMIENTO AUDITADO DE ACUERDO A DISTINTOS CRITERIOS. REGULATORIO

ASEVERACIONES1. IDENTIFICACIÓN Y DILIGENCIA • COMO SE IDENTIFICA AL CLIENTE INICIALMENTE2. CONOCIMIENTO DEL CLIENTE Y RIESGO TRANSACCIONAL • DETERMINAR SU GRADO DE RIESGO DE ACUERDO A PERFIL TRANSACCIONAL3. TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN • CONTAR CON UN SISTEMA Y CUMPLA SUS FUNCIONS PLD/FT4. ADMINISTRACIÓN REGULATORIA • PRESENTACIÓN REPORTES Y DOCUMENTOS REQUERIDOS POR LA AUTORIDAD

5. ESTRUCTURA INSTITUCIONAL • INTEGRACIÓN ADECUADA DE ESTRUCTURAS INTERNAS6. SELECCIÓN DE PERSONAL • EL CORRECTO PROCEDIMIENTO PARA ASEGURAR CALIDAD Y EXPERIENCIA DE LOS EMPLEADOS7. CAPACITACIÓN Y DIFUSIÓN • DESARROLLO Y DIFUSIÓN DE PROGRAMAS EN MATERIA DE PLD/FT8. MONITOREO TRANSACCIONAL • PROCEDIMIENTOS PARA IDENTIFICAR OPERACIONES INUSUALES9. PERSONAS BLOQUEADAS • IDENTIFICACIÓN DE PERSONAS, PAÍSES O JURISDICCIONES PREVISTOS EN LISTAS OFICIALES.

10. DICTAMINACIÓN DE OPERACIONES • VERIFICAR COMO EL C.C.C. U O.C. REALIZÓ EL ANÁLISIS DE OPERACIONES INUSUALES11. RESGUARDO Y DISPONIBILIDAD • CONSERVAR Y GARANTIZAR SEGURIDAD DE INFORMACIÓN12. ASPECTOS GENERALES

EVALUACIÓN DE ASEVERACIONESREQUISITO PERSONAL CAPACITADODOCUMENTADOSISTEMA CUMPLA CON OPERACIONESLO ESTABLECIDO EN IDENTIFICADAS YMANUAL REPORTADAS OPORTUNAMENTE QUE LA ENTIDAD EN CONJUNTO CUMPLA CON LA LEY

EVALUACIÓN ASEVERACIONES CUMPLE MAYORITARIAMENTE CUMPLE PARCIALMENTE CUMPLE NO CUMPLE N/A

EJEMPLO MATRIZ DE CUMPLIMIENTO :

RESULTADO EN EL INFORME POSITIVO CON SALVEDADES NEGATIVO

RETROALIMENTACIÓN LOS ESTÁNDARES MÍNIMOS SONRECOMENDACIONES QUE LA AUTORIDAD EMITE EN MATERIA DE PLD/FT PARA CUMPLIR CON LAS OBLIGACIONES DE AUDITORÍA DE UNA MANERA TRANSPARENTE Y OBJETIVA.

¿CÓMO PODEMOS AYUDARTE? • REALIZANDO TU AUDITORÍA PLD/FT DE ACUERDO A ESTÁNDARES MÍNIMOS, ENFOQUE BASADO EN RIESGOS E ISO 19,011 • INNOVACIÓN EN TU AUDITORÍA PLD/FT 2016 CON PLATAFORMA TECNOLÓGICA • PLAN DE ACCIÓN EFECTIVO PARA CORREGIR INCONSISTENCIAS DETECTADAS TELÉFONOS: 3626-6718/19 CORREO: [email protected]