งบกระทบยอดเงินฝากธนาคาร

งบกระทบยอดเงนิ ฝากธนาคาร

ความหมาย หมายถงึ งบที่พสิ จู น์ยอดเงิน ทก่ี จิ การนาเงินฝากเขา้ธนาคาร และจา่ ยเงนิ ออกไปเป็นเชค็ ทาให้เกิดความแตกตา่ งยอดเงินของธนาคารกบั ยอดเงนิ ในกิจการ ดังนน้ั ต้องทาการเปรียบเทยี บเงนิ ฝากธนาคารกบั จานวนเงนิ ที่ปรากฎในกจิ การว่าตรงกนั หรือไม่ ในกรณีท่ขี อ้ มูลไม่ตรงกนัจะตอ้ งทาการพสิ ูจนย์ อดเงินฝากธนาคารขัน้ (Bank ReconciliationStatement) เพ่ือปรบั ปรงุ บญั ชเี งินฝากธนาคารให้ถูกตอ้ ง

ขอ้ แตกตา่ งของจานวนเงนิ สาเหตทุ ท่ี าใหเ้ กดิ ขอ้ แตกตา่ ง มีรายละเอยี ดดังนี้1. เงนิ ฝากธนาคาร2. เชค็ สงั่ จ่ายแล้ผรู้ บั เงนิ ยังไม่ไดน้ าไปข้นึ เงิน (เช็คคา้ งจ่าย)3. คา่ ธรรมเนียมธนาคาร4. เช็คคืน5. ดอกเบีย้ เงินฝากธนาคาร6. รายการท่ธี นาคารเรยี กเกบ็ เงินไมได้7. ขอ้ ผดิ พลาดทางดา้ นกจิ การบันทึกบัญชีผิด

ข้อแตกตา่ งของจานวนเงินรายการทห่ี นว่ ยงานบันทึก แตธ่ นาคารยังไมไ่ ดบ้ ันทกึได้แก่1. เงนิ ฝากระหว่างทาง2. เช็คคา้ งจ่าย3. การบนั ทึกบญั ชคี ลาดเคลอื่ น เชน่ บันทกึ ต่าไป4. การลืมบันทกึ บัญชี

ขอ้ แตกตา่ งของจานวนเงนิ รายการที่ธนาคารบนั ทกึ แตก่ จิ การยงั ไมไ่ ด้บันทกึ ได้แก่1. คา่ ธรรมเนยี มธนาคาร2. ดอกเบ้ียรับจากธนาคาร3. เช็คคนื4. นาเงินฝากเขา้ บญั ชี แตไ่ ม่ไดแ้ จง้ กิจการ5. ธนาคารบนั ทกึ บญั ชผี ิดพลาด

การจดั ทางบกระทบยอดฯการจดั ทางบกระทบยอดเงนิ ฝากธนาคาร สามารถจดั ทาได้3 วธิ ี คอื1. วิธีหายอดทถ่ี กู ตอ้ ง โดยจัดทาทงั้ 2 ฝ่าย2. กระทบยอดกิจการไปธนาคาร3. กระทบยอดจากธนาคารไปกิจการ

วิธหี ายอดธนาคารทีถ่ กู ตอ้ ง1. ต้ังยอดเงนิ ฝากธนาคารตามสมดุ บญั ชขี องกิจการไว้ด้านหนง่ึ อีกดา้ นหนึ่งตัง้ ยอดเงินฝากธนาคารคงเหลือตามใบแจ้งยอด ธนาคาร2. บวกหรอื หักสาเหตุท่ีทาใหย้ อดเงนิ ฝากคงเหลอื ท้งั สองฝ่ายไม่ เทา่ กัน3. ผลลัพธ์ทไี่ ด้ยอดเงินฝากธนาคารคงเหลอื ตามสมุดบัญชีของกิจการจะเท่ายอดเงินฝากธนาคารคงเหลือตามใบแจ้งยอดธนาคาร

รูปแบบวธิ ีหายอดที่ถกู ต้องรปู แบบการจัดทางบพิสูจนย์ อดเงนิ ฝากธนาคารตามวธิ หี ายอดเงนิ ฝากทีถ่ ูกต้อง ชอ่ื กิจการ งบพสิ จู น์ยอดเงินฝากธนาคาร สาหรบั วนั ท่ี..............................................ยอดเงินฝากธนาคารตามใบแจง้ ยอดธนาคาร xxx ยอดเงนิ คงเหลือตามสมุดบัญชีกจิ การ xxx xxxบวก เงนิ ฝากระหวา่ งทาง xxx บวก ดอกเบี้ยรบั xxx xxxเชค็ หกั ผดิ บญั ชี xxx กิจการบันทกึ บญั ชีสูงไป xxx xxxธนาคารหักบญั ชีสงู กวา่ เช็คสัง่ จ่าย xxx กิจการบนั ทึกเงินฝากตา่ ไป xxxธนาคารบนั ทึกเงินตา่ ไป xxx xxx หกัหกั เชค็ ค้างจา่ ย xxx เชค็ คืน xxx xxxธนาคารหกั บญั ชตี ่ากว่าสัง่ จา่ ย xxx ค่าธรรมเนยี มธนาคาร xxx xxxธนาคารบันทกึ เงนิ สูงไป xxx ค่าใชจ้ า่ ยจ่ายผ่านธนาคารบนั ทกึ ต่า xxx กิจการบนั ทกึ บญั ชเี งินฝากสูงไป xxxยอดเงินทถ่ี กู ตอ้ ง ยอดเงินทถ่ี ูกต้อง

งบพิสูจน์ยอดเงินฝากธนาคารรปู แบบการจัดทางบกระทบยอดเงนิ ฝากธนาคาร จากกจิ การไปธนาคาร ชอื่ กจิ การ งบพิสูจน์ยอดเงินฝากธนาคาร สาหรบั วันท่ี ...........................................ยอดเงนิ ตามบัญชีของกจิ การ xxxxบวก เงนิ กู้จากธนาคาร xxx xxxเช็คคา้ งจา่ ย xxx xxxx xxxxกจิ การบนั ทึกรายการผิด xxxดอกเบีย้ รบั xxxหัก เช็คคืน xxxธนาคารบนั ทึกบัญชีผิด xxxเงินฝากระหวา่ งทาง xxxคา่ ธรรมเนยี ม xxxยอดเงินฝากธนาคารตามใบแจง้ รายการของธนาคาร

งบพสิ ูจนย์ อดเงนิ ฝากธนาคารรูปแบบการจัดทางบกระทบยอดเงินฝากธนาคาร จากธนาคารไปกิจการ ชอื่ กจิ การ งบพิสจู น์ยอดเงินฝากธนาคาร สาหรบั วนั ท่ี ...........................................ยอดเงินฝากธนาคารตามใบแจ้งรายการ xxxxบวก เช็คคืน xxxธนาคารบนั ทกึ บญั ชีผดิ xxxเงนิ ฝากระหวา่ งทาง xxxคา่ ธรรมเนยี ม xxx xxxxหกั เงินกู้จากธนาคาร xxxเช็คคา้ งจ่าย xxxกิจการบนั ทกึ รายการผดิ xxxดอกเบ้ยี รับ xxx xxxยอดเงนิ ฝากตามบญั ชขี องกจิ การ xxxx

งบพิสจู นย์ อดเงนิ ฝากธนาคาร รายการท่กี จิ การไม่ต้องปรบั ปรงุ บญั ชี1. เงนิ ฝากระหวา่ งทาง2. เช็คส่งั จ่ายทผ่ี ู้รบั ยังไม่ไดน้ าไปขนึ้ เงนิ (เชค็ คา้ งจา่ ย)3. รายการทธ่ี นาคารเปน็ ผู้บันทึกรายการผดิ

งบพิสจู น์ยอดเงนิ ฝากธนาคารรายการทก่ี ิจการตอ้ งทาการปรบั ปรงุ บญั ชี1. เช็คขาดความน่าเช่ือถอืบันทกึ บญั ชไี ด้ดงั น้ีเดบติ ลกู หนีเ้ ชค็ คนื xxxเครดิต เงนิ ฝากธนาคาร xxx2. ค่าธรรมเนียมและดอกเบี้ยของธนาคารทีถ่ กู เรียกเก็บบนั ทกึ บญั ชีไดด้ งั นี้เดบติ ค่าธรรมเนยี มธนาคาร xxxxเครดิต เงินฝากธนาคาร xxx

งบพิสจู นย์ อดเงนิ ฝากธนาคารรายการทก่ี จิ การตอ้ งทาการปรับปรุงบัญชี3. ธนาคารเก็บเงินตามตั๋วเงินท่ฝี ากเรียกเกบ็ พรอ้ มหกั คา่ ธรรมเนยี มบนั ทึกบัญชีเดบิต เงินฝากธนาคาร xxxคา่ ธรรมเนยี มธนาคาร xxxเครดติ ตว๋ั เงินรับ xxx ดอกเบี้ยรบั xxx

งบพสิ จู น์ยอดเงนิ ฝากธนาคารรายการท่ีกจิ การตอ้ งทาการปรับปรุงบัญชี4. รายการที่ธนาคารจ่ายเงนิ แทนไปก่อนแต่กิจการยังไม่ไดบ้ นั ทกึบญั ชี เช่น การจ่ายคา่ สาธารณูปโภคบนั ทึกบญั ชีเดบติ คา่ สาธารณูปโภค xxxเครดติ เงนิ ฝากธนาคาร xxx

งบพสิ ูจนย์ อดเงนิ ฝากธนาคารรายการทก่ี ิจการตอ้ งทาการปรบั ปรงุ บญั ชี5. รายการที่กจิ การบนั ทกึ ผดิ (ยอดตา่ ไป)การบันทกึ บญั ชีเดบิต เงินฝากธนาคาร xxxเครดติ .............................. xxxx6. รายการทกี่ จิ การบันทกึ บญั ชีผดิการบนั ทกึ บัญชีเดบิต ..................................... xxxเครดติ เงนิ ฝากธนาคาร xxx

งบพสิ ูจนย์ อดเงนิ ฝากธนาคาร