ختامية 2021 نسخة جديدة

‫(‪)SWAT‬‬ ‫يايبف لحس (‪ )SWAT‬جان الأروات الحديثاة والمهماة الياي لايماد عس هاا المؤيساات المال اة بيحس ا ولق ا م كافاة‬ ‫الا اج الداخس ة وذل بغفض ئ سي ييمث في ب ان نقاط الق والضاف الياي ييسام بهاا كا عاجا جان الا اجا‬ ‫الداخس ة جع الأيياانة ب يائج لحس الا اج الداخس ة والخا ل ة عست ألخاذ قفا الها امييفال ل ة وأخي ا البادائ‬ ‫الم ايبة لها ‪:‬‬ ‫‪ -1‬نقاط الق ‪ :‬أن المصف ييميع بس لة عال ة ويماة جصفف ة ل د ويميس كا ار لشاغ س ة ليمياع بكفاا‬ ‫جصفف ة عال ة‪.‬‬ ‫‪ -2‬نقاط الضاف‪ :‬عدم القد عسات لا ب ال رائاع الأرخا ياة والأيايثما ية فاي المصاا الأياوج ة بسابب‬ ‫لفكز أغسب ال رائع في الق اع المصففي الاام‪.‬‬ ‫‪ -0‬الففا‪ :‬أييغول الس لة الفائضاة فاي المشاا يع الأيايثما ية ذات المخااطف الم خفضاة والاائاد المفلفاع‬ ‫والام عست أعدار رو ات لد يب ة لزيار كفا الااجس ن في الق اع المصففي الأيوجي ‪.‬‬ ‫‪ -5‬اليهديدات ‪ :‬أن عدم اييقفا ال ضع الأقيصاري ه جن أهم الما قات الياي لاؤري الات ظها انحفافاات‬ ‫كب ف ب ن المخ والفاسي ‪ ,‬ث أن خفض أيااا صاف الاماوت جان قبا الب ا المفكازي الافاقاي‬ ‫أرى الت لقس ا لام اميافارات بشاك كب اف لكا ن المصاف أياوجي وفاي يا الن الأولات جماا أرى الات‬ ‫المحاولة الت خفض ال فقات بقد الأجكان‪.‬‬ ‫جخاطف الام المصففي الإيوجي‬ ‫أو ًم‪ :‬جخاطف عدم امليزام بأ كام الشفياة الإياج ة وجا ي يج عن ذلا جان خثاا ياسب ة لاؤري الات لل اب الأ بااح‬ ‫ال اللة عن الامس ات اليي وقات ف ها ه ه المخالفات و بما الإضفا بسماة المصف ‪.‬‬ ‫ثان اً‪ :‬جخاطف عق ر المااجات الإياج ة الميمث باييخدام المصف لاقا ر الياي لقيضاي لحما المصاف جخااطف‬ ‫لمس الأع ان والم افع‪ ،‬وك ل عق ر المشا كات وجا ي ي عست ه ه الاق ر جن جخاطف يياافض لهاا المصاف‬ ‫في الفبح والخسا لسمشا يع المم لة‪.‬‬ ‫اله ك الي ظ مي لقسم ارا المخاطف‬ ‫الجهطت ال قطبي الداخلي‬ ‫والخطرجي ‪ /‬البنةك امخ كزي‬ ‫الع اقي‬ ‫مجلس الإدارة ‪ /‬لجنة امخاطر‬ ‫الإدارة العليط ‪ /‬امخدي‬ ‫امخفوض‬ ‫‪50 -‬‬ ‫‪-‬‬

‫إدارة امخاطر‬ ‫شعبة مخاطر عدم‬ ‫شعبة مخاطر‬ ‫شعبة مخاطر‬ ‫شعبة مخاطر‬ ‫الالتزام بالشريعة‬ ‫السيولة ومخاطر‬ ‫السوق ومعدل‬ ‫الائتمان والاستثمار‬ ‫التشغيل‬ ‫العائد‬ ‫في رؤوس الاموال‬ ‫الامتثال الشرعي ومراقبة الامتثال‬ ‫فصاً جان جلساإ ارا المصاف وانسالاجاً جاع جي سباات ولاس ماات اللهاات الفقاب اة واليشافياات ال افا جان‬ ‫الب المفكزي الافاقي‬ ‫يق م قسم قابة امجيثال ب البالها وفاق جاا ها جقاف باالق ان ن والياس ماات الفقاب اة‪ ،‬ولايباف وظ فاة امجيثاال جان‬ ‫ال ظائف المسيقسة وفق اله ك الي ظ مي وذل جن ث ا لباطها جع لل ة اليدق ق الم بثقة عن جلسإ الإرا كما‬ ‫أن جهاجها لايمد عست لحديد ولق م جخااطف عادم امجيثاال لسقا ان ن والياس ماات والمي سباات الفقاب اة‪ ،‬ولام اعيماار‬ ‫ي اية امجيثال جن قب جلسإ الإرا بح ث يك ن له ه ال ظ فة المقد عست ل ف جسؤول الها جن خول امطوع‬ ‫عست ال ثائق والمسفات والسلوت في المصف بما يمك ها جن اليمكن جن أرا جهاجها بشك جحايد وجسايق ‪ ،‬كماا‬ ‫لق م الدائف بيقديم ال صح وام شار لكافة اقسام المصف بهاد لازياز ثقافاة امجيثاال عسات جساي ى المصاف‬ ‫كك ‪ ،‬كما ويايبف قسم قابة امجيثال اللهة المسؤولة عن ايايوم وجيابااة شاكاوي واقيفا اات الاماو والي سا ق‬ ‫جع كافة امطفا ميلار الحس ل لها‪.‬‬ ‫قان ن امجيثال الضفيبي امجفيكي ‪FATCA‬‬ ‫اليزاجاً بياس مات جلسإ ارا المصف بي ف جي سبات قان ن امجيثال الضافيبي امجفيكاي ‪ FATCA‬اث بادأ‬ ‫المصف وج ان الا أعمالن بي ب ق قان ن امجيثال الضفيبي وفق جي سبات وزا الخزاناة امجفيك اة‪ ،‬ويهاد‬ ‫ها ا القاان ن بشاك اياياي لم اع عمس اات اليهافب الضافيبي جان قبا رافااي الضافائب فاي ال مياات الميحاد‬ ‫امجفيك ة ي ا اففار او شفكات جن خول اييخدام سابالهم لدى المؤيسات المال ة امل ب ة‪ ،‬وفي يب لحق اق‬ ‫ذلا لام اعادار ي اياة جايماد خاصاة بمي سباات قاان ن امجيثاال الضافيبي امجفيكاي‪ ،‬والافا ات عما لوليازام‬ ‫بي ب ق القان ن وييم امليزام بمي سبات القان ن بشك كاج ‪.‬‬ ‫مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب‬ ‫ان لااجوت وعمس ات جصف ن الافالا اميوجي لسي د لأ كام القان ن المفقم ‪09‬لس ة ‪ 2011‬بشأن جكافحة‬ ‫غس الأج ال ولم ي ام هاب‪ ،‬ولاس مات الشفياة الإيوج ة اليي لحفم لفيمة غس امج ال والكسب غ ف‬ ‫المشفوع واليااج جع أطفافن‪ ،‬و فصاً جن جلسإ ارا المصف وارا لن الي ف ية عست امليزام بقان ن جكافحة‬ ‫غس الأج ال ولم ي الإ هاب ولاس مات الب المفكزي الافاقي ب ات الخص ا لم انشا و د جكافحة غس‬ ‫الأج ال واقفا ي اية جكافحة غس الأج ال ولم ي الإ هاب ول ب قها جن خول رل لاس مات عم جكافحة‬ ‫غس الأج ال ولم ي ام هاب بهد لحديد الفا ات اليااج جع الامس ات المال ة والخاذ الا اية ال البة لماففة‬ ‫‪51 -‬‬ ‫‪-‬‬

‫غس الامو الميااج أو المزجع اليااج جاهم واليأكد جن صفيهم الشخص ة والقان ن ة‪ ،‬ووضاهم القان ني‪،‬‬ ‫والمسيف د الحق قي وامييمفا في الإ اطة والاسم بالامس ات المصفف ة ط ال فيف لااجسهم جع المصف ك ن‬ ‫ذل يمث أ د نظم جكافحة غس الأج ال ولم ي ام هاب الهاجة )اعف عم س ( اضافة الت هد ماية‬ ‫المصف وج ظف ن جن اليافض الت ك جن جخاطف السماة‪/‬الامس ات‪/‬القان ني ‪.‬‬ ‫تقريرهيئة الرقادة الشرعية ‪-:‬‬ ‫‪ ‬قاجت اله ئة الااجة بإنيخاب أعضا اله ئة الشفع ة بم لب جحضف الإليماع الم اقد بيأ يك ‪2021/6/22‬‬ ‫وبم لب ج افقة الب المفكزي الافاقي الادر ‪ 10101/6/9‬في ‪: 2011/1/5‬‬ ‫الملاحظات‬ ‫عدد‬ ‫عدد اجتماع‬ ‫عدد‬ ‫التحصيل العلمي‬ ‫الاسم الكامل‬ ‫ت‬ ‫الاجتماعات‬ ‫اعضاء‬ ‫محاضر‬ ‫مع اعضاء‬ ‫الاجتماعات‬ ‫دكتوراه علوم‬ ‫‪ 1‬احمد سعد عبد الجبار‬ ‫الهيئة خلال‬ ‫خلال السنة‬ ‫اسلامية‬ ‫‪ 2‬عثمان حسن علي‬ ‫مجلس‬ ‫السنة‬ ‫‪ 3‬احمد مظهر عبدالله‬ ‫الادارة خلال‬ ‫‪11‬‬ ‫ماجستيرفي الفكر‬ ‫‪7‬‬ ‫الاسلامي‬ ‫السنة‬ ‫بكلوريوس قانون‬ ‫‪4‬‬ ‫‪4 7 11‬‬ ‫‪4 7 11‬‬ ‫‪ 4‬محمد هاني احمد بكلوريوس علوم ‪4 7 11‬‬ ‫قران‬ ‫‪ 5‬سهاد زهير عبد الرزاق بكلوريوس محاسبة ‪4 7 11‬‬ ‫‪ ‬ايضاح‪ :‬قاجت اله ئة الااجة بإنيخاب أعضا اله ئة الشفع ة وبم لب جحضف الإليماع الم اقد بيأ يك‬ ‫‪ 2019/0/26‬وبم لب ج افقة الب المفكزي الافاقي ‪ 11016/0/9‬في ‪ 2019/1/16‬و ‪ 51/0/9‬في ‪2019/1/2‬‬ ‫‪:‬‬ ‫‪52 -‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪ ‬الم افقة عست لا ن الس د محمد هاني أ مد كاض ه ئة شفع ة بم لب كياب الب المفكزي الافاقي المفقم‬ ‫‪ 20119/0/9‬في ‪.2019/9/1‬‬ ‫مهام الهيئة الشرعية ‪:‬‬ ‫‪ -1‬الفقابــة عست أعمال وأنش ة المصف لسيأكد جن ل افق أعمالــــن وأ كام الشفياة امياج ة‪ ،‬وجفالاة الامس ــــات‬ ‫لسيحقق جن خس ها جن أي جحظ شفعي‪.‬‬ ‫‪ -2‬لك ين وابدا الفأي ل جدى اليزام المصف بأ كام الشفياة امياج ة ولقديم اليقا يف الفقاب ة الشفع ة‬ ‫الدو ية لملسإ الإرا واليقفيف الفقابي الشفعي نصف الس ي والس ي لسه ئة الااجة والب المفكزي ونشف‬ ‫لقفيفها‪ ,‬عست أن ييضمن اليقفيف الأنش ة المخالفة لسشفياة ان ولدت‪.‬‬ ‫‪ -0‬اليأكد جن ول ر نظام قابي راخسي يس م يضمن ل ب ق أ كام الشفياة امياج ة طبقاً لما لقفه اله ئة‪،‬‬ ‫‪ -5‬اعيمار ص غ الاق ر الوزجة لأعمال وأنش ة المصف واملفاق ات والس ايات والم يلات والمااجات والق ائم‬ ‫المال ة‪.‬‬ ‫‪ -1‬اعيمار ي اية ل زيع الأ باح ولحم الخسائف عست سابات امييثما ‪ ،‬ولحديد أولن الصف والاز عمس ات‬ ‫الصف جن ص دولا المكايب غ ف الشفع ة‪.‬‬ ‫‪ -2‬لقديم ام شار والدو ات اليد يبة لم ظفي المصف ونشف ال عي في جبارى الشفياة اميوج ة وا كاجها واروات‬ ‫اليم ي اميوجي‬ ‫افصا ات اخفى‬ ‫الامتيازات‪-:‬‬ ‫مي لد اي اجي ازات ك ج ة ييميع بها المصف كما م ي لد أو ق لا اجي از لخص المصف ‪.‬‬ ‫قرارات ذات أثر مادي‪-:‬‬ ‫م ي لد أية قفا ات جن لهات قضائ ة او لشفيا ة ذات أثف جاري عست المصف‬ ‫الشركات التادعة للمصرف‪-:‬‬ ‫م ي لد أية شفكات لاباة لسمصف ‪.‬‬ ‫عقود وصفقات لأطراف ذوي صلة‪:‬‬ ‫م ي لد أية عق ر أو صفقات عقدها المصف جع أطفا ذوي عوقة جن جلسإ الإرا او الإرا الي ف ية‪.‬‬ ‫الإجراتات القانونية والقضايا‪:‬‬ ‫ي لد رع ى لزائ ة لم يبت القفا القضائي بها ومل لد رعاوى جقاجة جن قب الغ ف عست المصف‬ ‫‪53 -‬‬ ‫‪-‬‬

‫المخاطر‪:‬‬ ‫م ي لد اي جخاطف جحيمسة ي ك ن لها لاث ف جاري عست الس ة المال ة القارجة يمكن أن لؤثف جارياً عست المصف ‪.‬‬ ‫اختلاف البيانات الختامية الأولية ع البيانات الختامية النهائية‪:‬‬ ‫م ي لد اخيو ب ن الب انات الأول ة المفصح ع ها يابقاً وال هائ ة ‪.‬‬ ‫أمور أخرم ذات أهمية‪:‬‬ ‫م ي لد أج أخفى ذات أهم ة ‪.‬‬ ‫أسمات مدققي حسادات المصرف‪:‬‬ ‫الس د الدكي س ب كاظم ال ل يد‬ ‫الس د جحم ر ش د الفهد‬ ‫الخالمـــــــة‬ ‫كما لقدم ن ر ان نش ف الت جساهمي الب كافة ان أهداف ا الفئ س ة ليلسد بي يف الخدجات الأيوج ة ولحق ق‬ ‫السماة الاال ة لسب عست المسي ي ن المحسي والدولي وذل بألباع الياس مات والض اب الداعمة لسام المصففي‬ ‫والباع كافة ويائ اليق ة الحديثة لي يف الام و فع كفا ارا الااجس ن ورعم خدجة الزبائن‪.‬‬ ‫وبه ا القدم بخالص الشكف واليقديف والأجي ان بأيمي ون ابة عن زجوئي أعضا جلسإ الأرا لكافة المساهم ن‬ ‫وزبائن الب عست رعمهم وأي ارهم لمساعي الب جن خول فيف ول ز جن عمسنُ والت الااجس ن كافة وك‬ ‫الله ر والمساعي الخ ف اليي ب لت في لقديم اللهد والا ا خدجة لي يف ولحس ن عم الب ل شغ جفكزاً‬ ‫جيقدجاً وجفج قاً ‪.‬‬ ‫نائب ئ إ جلسإ الأرا‬ ‫المديف المف ض‬ ‫ابفاه م جحسن شسش‬ ‫غ ث قايم شاكف‬ ‫‪54 -‬‬ ‫‪-‬‬

‫بسم رلا هللا‬ ‫م‪ /‬لقفيف لل ة جفالاة الحسابات ( لل ة اليدق ق ) لس ة ‪2021/‬‬ ‫ألسار أعضا اله ئة الااجة والمساهم ن لمصف ن الافالا الأيوجي والسار الحض المحيفج ن‬ ‫لح ة ط بة ‪...‬‬ ‫يسف لل ة جفالاة الحسابات ( لل اة اليادق ق ) أن لغيا م ففصاة أناقاار اله ئاة الااجاة لسمصاف لييم ات لكا‬ ‫جسااهمي المصاف يا ة جس ئاة باالأجن والأجاان والففاه اة جيم ا ن أن يكا ن عاام ‪ 2021‬بشاائف خ اف لكام وللم اع‬ ‫المساهم ن والافاق ن ‪.‬‬ ‫أيي اراً لم افقة اله ئة الااجة في أليماعها الم اقد في ‪2016/12/21‬عست لشك ه ِه السل ة ول ف اً لما و ر فاي كيااب‬ ‫الب المفكزي الافاقي الادر ‪ 1191/0/9‬فاي ‪ 2005/6/12‬أياي اراً لسماار ‪ 25‬جان قاان ن المصاا قام ‪ 95‬لسا ة‬ ‫‪ 2005‬وقان ن جكافحة غس الأج ال المفقم ‪ 09‬لس ة ‪ 2011‬وب ا اً عست لاس مات رل ا الح كماة الصاار جان الب ا‬ ‫المفكزي الافاقي بيقديم لقا يف رو ية وي ية لملسإ الأرا ‪.‬‬ ‫يسادنا ان نح كم عسماً بان السل ة قاجت باقد أ باة اليماعات خول عام ‪: 2021‬‬ ‫في ي الا الساي لس ص ل الت نم ذج الإرا المفن المشا ال ن خنفاً ‪ ,‬لم لشك لل ة اليدق ق لمساند جلسإ الإرا‬ ‫في الاديد جن الملامت و وليي لت المهام وال البات الم طة بها سب ج ثاقها ال ي يايبف بمثابة لف يض جن جلسإ‬ ‫الإرا لسل ة لسق ام بالمهام الم ك ف ن وال ي ييفق جع الق ان ن والقفا ات والأ كام ال اف في الدولة ‪.‬ه ا وقد‬ ‫أوضح ج ثالا السل ة المهام والصو ات المم ة لها بشك جف َص ‪,‬كما ب ن ك ف ة لشك سها وشفوط اناقار اليماعالها‬ ‫وال صاب القان ني ال الب ل ففهُ لاقد ه ِه الإليماعات وك ف ة ألخاذها لقفا الها ‪.‬‬ ‫لشم جهام السل ة جفاقبة يوجة ونزاهة الب انات المال ة الخاصة بالمصف ووضع ول ب ق ي اية اليااقد جع جدقق‬ ‫الحسابات الخا لي واليأكد جن أييقول ينُ وجفالاة أنظمة الضب والفقابة الشفع ة المال ة وارا المخاطف‬ ‫‪55 -‬‬ ‫‪-‬‬

‫بالإضافة الت جفالاة أنظمة وي ايات الفقابة الداخس ة الشفع ة ول ب قها والإشفا عس ها لضمان سن أرا‬ ‫أعمالها‪.‬‬ ‫الأشفا عست جكيب جكافحة غس الأج ال ولم ي الأ هاب يفلب بالملسإ ويي لت ل ب ق ي ايات الامس ات‬ ‫الخاصة (‪ )Know Your Customer‬والمهمات وال البات الميفلبة عست ذل ‪ ,‬بما ف ها ذل ق ام المكيب بإعدار‬ ‫اليقا يف الدو ية عن نشاطنُ‪.‬‬ ‫جفاقبة الأجيثال الضفيبي الأجفيكي (‪.)Foreign Account Tax Compliance Act,FATCA‬‬ ‫لشك لل ة اليدق ق جن قب اله ئة الااجة ولك ن جسؤول يها الأشفا الفقابي عست الامس ات الخاصة باليقا يف المال ة‬ ‫والأليزام والأجيثال لسق ان ن والياس مات الصار جن الب المفكزي الافاقي لق اس جدى كفا وفاعس ة نظام الفقابة‬ ‫الداخسي وليألف جن ثوثة أعضا ‪.‬‬ ‫عدر الأليماعات‬ ‫الم صب‬ ‫الأيم‬ ‫أعضا السل ة ‪:‬‬ ‫‪5‬‬ ‫ئإ‬ ‫ج فق محمد خم إ‬ ‫ت‬ ‫‪5‬‬ ‫عض‬ ‫ازم محمد مز‬ ‫‪1‬‬ ‫‪5‬‬ ‫عض‬ ‫طول أر يإ صالح‬ ‫‪2‬‬ ‫‪0‬‬ ‫م أهم المناقشات التي تم طرحها ‪:‬‬ ‫‪ -1‬فع اله ك الي ظ مي المادل بم لب رل الح كمة المحدث الت جلسإ الإرا لغفض المصارقة عس ن‪.‬‬ ‫‪ -2‬لابات السل ة اليقا يف المقدجة جن قب أقسام وففوع المصف ث كانت جي افقة جع الس ايات والإلفا ات‬ ‫المصارلا عس ها ‪.‬‬ ‫‪ -0‬لابات السل ة خ ة اليدق ق الداخس ة لاام ‪ 2019‬وقد شمست أغسب اقسام وففوع المصف بإييخدام أروات‬ ‫جخيسفة لسيدق ق وقد ققت الخ ة نسبة انلاز ‪.%60‬‬ ‫‪ -5‬قاجت السل ة باقد عد اليماعات جع السار جفاقبي سابات المصف الخا ل ن والمدقق الداخسي وجسؤول‬ ‫ارا الأجيثال وجسؤول جكافحة غس الأج ال لس ظف في جدى اليزام المصف بالياس مات الصار جن الب‬ ‫المفكزي الافاقي واليزام المصف بالياس مات والض اب الخاصة بمكافحة غس الأج ال ‪.‬‬ ‫‪ -1‬فحص الب انات المال ة اليي نظمت وفقاً لسمااي ف الدول ة والأيوج ة وكانت جيفقة جع جا لظهفهُ جن ايضا ات‬ ‫لسكافة المؤشفات المال ة كما في ‪. 2019/12/01‬‬ ‫‪ -2‬اليأكد جن أن الب انات المال ة والس ايات المحايب ة لاكإ ال ضع المالي لسمصف بشك يس م ولابات السل ة‬ ‫اليقا يف المال ة وجو ظة أهم المؤشفات اليحس س ة لسب انات المال ة جن خول كفاية أس المال ونسب الس لة‬ ‫القان ن ة ونسبة ‪ LCR & NSFR‬ث رلت ه ه المؤشفات عست صوبة الم قف المالي لسمصف ‪.‬‬ ‫‪ -1‬جياباة السل ة جن خول اليماعالها عست الكيب الصار جن قب الب المفكزي الافاقي وج اقشة وأيلار‬ ‫الحس ل الم ايبة ووضع الي ص ات لغفض ل ف ول ب ق الياس مات ال ا ر ف ها ‪.‬‬ ‫‪ -6‬الأطوع وج اقشة جو ظات السلان الفقاب ة الياباة لسب المفكزي الافاقي وجياباة الإلفا ات الميخ بشأن‬ ‫لصف ة المو ظات ونؤيد ق ام المصف بيصف ة كافة المو ظات‪.‬‬ ‫وقد خفلت السل ة بي ص ات جمكن لسخ صها بالآلي ‪:‬‬ ‫‪ ‬اييثما الس لة الفائضة في الامس ات المصفف ة ‪.‬‬ ‫‪ ‬اليد يب عست المااي ف المحايب ة (الأيوج ة) جا ا قم ‪ 6‬الإلا وجا ا قم ‪ 12‬المااجوت بالاموت‬ ‫الأل ب ة ‪ ,‬والما ا المحايبي (الدولي) جا ا قم ‪ 26‬الأييثما في ق لا المسك ة‪.‬‬ ‫‪ ‬ج ح ج يلات جصفف ة ايوج ة لديد ‪.‬‬ ‫‪ ‬القد عست ل ب ورائع أييثما ية جن خول الدعاية والأعون‬ ‫جع فائق الشكف واليقديـــــف ‪...‬‬ ‫‪56 -‬‬ ‫‪-‬‬

‫ئ إ لل ة جفالاة الحسابات‬ ‫عض السل ة‬ ‫عض السل ة‬ ‫ج فق محمد خم إ‬ ‫ازم محمد مز‬ ‫طول أر يإ صالح‬ ‫لقفيف ه ئة الفقابة الشفع ة‬ ‫بسم رلا هللا‬ ‫((وا الله الب ع و فم الفبا))‬ ‫صدلا الله الاظ م‬ ‫الحمد لله ب الاالم ن والصو والسوم عست ي د المفيس ن ي دنا محمد وعست خلن وصحبن الما ن ند ج ارناه‬ ‫اليقفيف الس ي ‪ 2021‬م له ئة الفقابة الشفع ة ب ا خ عست جالا بقان ن المصا اميوج ة المفقم (‪ )50‬لس ة‬ ‫‪ 2011‬وايي ارخ الت الض اب الخاصة به ئة الفقابة الشفع ة الصار بم لب امعمام ذو الادر (‪ )211/0/9‬في‬ ‫‪. 2016/1/00‬‬ ‫لقد اقبت اله ئة الشفع ة المباري المسيخدجة والاق ر المياسقة بالمااجوت والي ب قات اليي طف ها المصف‬ ‫خول الفيف المال ة الم يه ة بيا يك ‪ 2021/12/01‬م وك ل قاجت بالمفاقبة ال البة لأبدا أيها ف ها اذا كان‬ ‫المصف قد لق د بأ كام الشفياة اميوج ة وجدى اليزاجن بالفياوى والقفا ات وام شارات المحدر اليي لم‬ ‫اصدا ها جن قبس ا واليثبت جن اليزام المصف بها ‪ .‬عسمآ بأنن لقع عست امرا جسؤول ة ل ف الام في‬ ‫المصف وفقآ لأ كام الشفياة الأيوج ة واليأكد جن ذل ‪ .‬أجا جسؤول ي ا في حصف في ابدا الفأي المسيق ب ا خ‬ ‫عست جفاقبي ا لامس ات المصف في اعدار لقفيف لكم ‪.‬‬ ‫لقد قم ا بالمفاقبة اليي اشيمست عست فحص الي ث ق والإلفا ات الميباة جن المصف عست أياس اخيبا ك ن ع‬ ‫جن أن اع الامس ات وذل جن خول ه ئة الفقابة الشفع ة ‪.‬‬ ‫لقد قم ا بيخ ول ف المفاقبة جن ال الحص ل عست لم ع الماس جات واليفس فات اليي اعيبفناها ضفو ية‬ ‫ليزويدنا بأرلة لكفي لإع ا لأك دخ جاق لآ بأن المصف لم ييامد جخالفة أ كام الشفياة الأيوج ة كما اييمفت‬ ‫اله ئة الشفع ة جن خول اليماعالها وج اقشة ب ر لدول الأعمال الم فو ة جن قب المفاقب الشفعي (أج ف‬ ‫يف اله ئة) ب ضع جا لقيض ن الحالة جن ام كام والياس مات لسم اض ع المسيلد واليي لظهف أث ا الي ب ق‬ ‫الامسي جع ب ان الحكم الشفعي ليس الم اض ع ‪.‬‬ ‫ارناها اهم الم اقشات اليي صست‬ ‫‪ 1‬ـ أطسع أعضا اله ئة الشفع ة عست قائمة المفكز المالي الم د لسمصف كما في ‪ 2021/12/01‬م وقائمة‬ ‫الدخ والدخ الشاج لسس ة الم يه ة ب ل اليا يك والإيضا ات المياسقة بها بإعيبا أنها لقدم ضفو عن عم‬ ‫المصف ولم يظهف لسه ئة أية جخالفة شفع ة ف ما أطسات عس ن ‪.‬‬ ‫‪57 -‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪ 2‬ـ ان الاق ر والامس ات والمااجوت اليي المصف خول الس ة الم يه ة كما في ‪ 2021/12/01‬م اليي اطسا ا‬ ‫عس ها لمت وفقآ لأ كام وجباري الشفياة الإيوج ة ‪.‬‬ ‫‪ 0‬ـ جك ت ارا المصف اله ئة الشفع ة جن امطوع عست الأضاب ف والسلوت اليي طسبيها ليمك ها جن الق ام‬ ‫ب الب اليدق ق عست جااجوت المصف الم ف ‪.‬‬ ‫‪ 5‬ـ الع اله ئة الشفع ة ه اك اليم ي وشفوطن والاق ر اليي نف ت بها المااجوت خول الس ة المال ة وكما في‬ ‫‪ 2021/12/01‬م واليي اطسا ا عس ها وقد لمت وفقآ لأ كام الشفياة الإيوج ة ‪.‬‬ ‫‪ 1‬ـ أن ل زيع ام باح ولحم الخسا عست سابات امييثما ييفق جع الأياس ال ي لم اعيماره ج ا وفقآ لأ كام‬ ‫وجباري الشفياة اميوج ة ‪.‬‬ ‫‪ 2‬ـ لم لل ب المبالغ اليي خلت الت المصف جن جصار أو ب فلا مليفق جع أ كام وجباري الشفياة الإيوج ة‬ ‫الت ساب الخ فات ل يم صففها في أولن الخ ف ولم ييم ضمها الت ايفارات المصف ‪.‬‬ ‫‪ 1‬ـ ألابت اله ئة عست امييفسا ات اليي عفضت عس ها وأصد ت الفياوى والقفا ات الوزجة وقد أبدت ارا‬ ‫المصف للاوبآ جسح ظآ في ل ب ق ه الفياوى والقفا ات وامليزام بها ‪.‬‬ ‫وفي الخيام لقدم اله ئة شكفها الت جلسإ امرا عست لااونهم ال ب والمسيمف جع ه ئة الفقابة الشفع ة ‪.‬‬ ‫راع ن الله أن يبا ك في ه ا البسد الازيز وجن الله الي ف ق ‪..‬‬ ‫والسوم عس كم و مة الله وبفكالنُ‬ ‫ئ إ اله ئة الشفع ة‬ ‫عض ل ف ي ه ئة الفقابة الشفع ة‬ ‫أ مد ياد عبد اللبا‬ ‫عثمان سن عسي‬ ‫عض ه ئة شفع ة‬ ‫عض ه ئة شفع ة‬ ‫عض ه ئة شفع ة‬ ‫ا مد جظهف عبدالله‬ ‫يهار زه ف عبد الفزالا‬ ‫محمد هاني أ مد‬ ‫‪58 -‬‬ ‫‪-‬‬

59 - -

‫مصــــــــرف‬ ‫نور العراق الأسلامي للأستثمار والتمويل (ي‪.‬م‪) .‬‬ ‫البيانات المالية للسنة المالية المنتهية في‪ 12‬كانون الأول ‪1212‬‬ ‫‪60 -‬‬ ‫‪-‬‬

‫تقرير مراقبي الحسادات المستقلي‬ ‫‪61 -‬‬ ‫‪-‬‬



‫مص ف نور الع اق الأسلامي ش‪.‬م‪.‬خ‬ ‫امخ كز امخطليكمط في ‪13‬كطنون الأول ‪ 0203‬بيطن أ‬ ‫‪1212‬‬ ‫‪1212‬‬ ‫رقم‬ ‫البيان‬ ‫دينار عراقي‬ ‫دينار عراقي‬ ‫الأيضاح‬ ‫)دالآلآف(‬ ‫)دالآلآف(‬ ‫الموجودات‬ ‫نقدية وأ صد لدى الب المفكزي‬ ‫‪88,652,226‬‬ ‫‪222,142,212‬‬ ‫‪2‬‬ ‫أ صد وورائع لدى المصف والمؤيسات المال ة الأخفى‬ ‫‪26,455,261‬‬ ‫‪4,116,911‬‬ ‫أ‪2‬‬ ‫تمويلات أسلامية (دالصافي)‬ ‫‪92,121,191‬‬ ‫‪51,614,224‬‬ ‫‪4‬‬ ‫أ‪5-‬‬ ‫الأستثمارات (دالصافي)‬ ‫‪45,222,222‬‬ ‫‪12,812,245‬‬ ‫ب‪5-‬‬ ‫الم ل رات الأخفى‬ ‫‪2,556,222‬‬ ‫‪11,641,941‬‬ ‫ج‪5-‬‬ ‫‪21,419,216‬‬ ‫جميسكات جباني والمادات(بالق مة الدفيفية)‬ ‫‪28,228,141‬‬ ‫‪22,119,291‬‬ ‫جميسكات جباني وجادات ق د الأنلاز‬ ‫‪216,119‬‬ ‫الم ل رات غ ف المسم ية‬ ‫‪861,952‬‬ ‫‪559,881‬‬ ‫‪181,895,144‬‬ ‫مجموع الموجودات‬ ‫‪161,211,521‬‬ ‫‪4,181,121‬‬ ‫‪1‬‬ ‫المطلودات وحقوق الملكية‪:‬‬ ‫‪2,226,818‬‬ ‫‪22,911,115‬‬ ‫‪8‬‬ ‫الم س بات وجصار اليم ي قص ف الأل ‪:‬‬ ‫‪455,822‬‬ ‫‪4,621,251‬‬ ‫‪9‬‬ ‫أيداعات زبائن‪ ,‬ورائع أرخا ية‬ ‫‪5,116,992‬‬ ‫لأج ات زبائن عن أنش ة جصفف ة و سابات ذات طب اة لا ية‬ ‫‪11,185‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪21,591,624‬‬ ‫‪22‬‬ ‫سابات رائ ة أخفى ( ج س بات أخفى)‬ ‫‪2,515,222‬‬ ‫‪1‬ب‬ ‫لخص صات ضفيبة الدخ‬ ‫‪55,159‬‬ ‫‪514,621‬‬ ‫لم يوت جسيسمة (جبار لم ي المشا يع المي ي ة والصغ ف )‬ ‫‪8,451,121‬‬ ‫‪14,449,926‬‬ ‫لخص صات جي عة‬ ‫‪152,222,222‬‬ ‫‪152,222,222‬‬ ‫ج‬ ‫مجموع المطلودات ومصادر التمويل قصيرة الأجل‬ ‫‪188,948‬‬ ‫‪188,948‬‬ ‫ج‬ ‫‪59,942‬‬ ‫ج‬ ‫حقوق الملكية‪:‬‬ ‫‪1,659,942‬‬ ‫ج‬ ‫أس المال‬ ‫‪2‬‬ ‫)‪(2,519,461‬‬ ‫ج‬ ‫‪215,926‬‬ ‫أ ي اطي قان ني‬ ‫‪215,926‬‬ ‫‪6‬‬ ‫الفائض الميفاكم‬ ‫‪151,584,195‬‬ ‫‪149,445,118‬‬ ‫الالز الميفاكم‬ ‫‪161,211,521‬‬ ‫‪181,895,144‬‬ ‫أ ي اط ات أخفى (عام ول ياات)‬ ‫مجموع حقوق الملكية‬ ‫‪1,526,115‬‬ ‫‪9,169,511‬‬ ‫مجموع المطلودات وحقوق الملكية‬ ‫مقادل الألتةامات دعهدة المصرف (حسادات خارج الميةانية) دالصافي‬ ‫ع مصرف نور العراق الإسلامي ي‪.‬م‪.‬‬ ‫نائب رئيس مجلس الإدارة‬ ‫المدير المفوض‬ ‫المدير المالي‬ ‫ادراهيم محس شلش‬ ‫غـيـث قـاسـم شـاكـر‬ ‫سلوان دشار رحيمه‬ ‫‪ 1212/ /‬والمرر في ‪1212/ /‬‬ ‫خضوعاً لتقريرنا المرقم‬ ‫د‪ .‬حسيب كاظم جويد المياح‬ ‫محمود رشيد ادراهيم الفهد‬ ‫محاسب قانوني ومراقب حسادات‬ ‫محاسب قانوني ومراقب حسادات‬ ‫عضو الجمعية العراقية للمحاسبيي القانونيي‬ ‫عضو الجمعية العراقية للمحاسبيي القانونيي‬



‫مص ف نور الع اق الأسلامي ش‪.‬م‪.‬خ‬ ‫قائمة الدخل للسنة المالية المنتهية في‪13‬كانون الاول ‪ 0203‬بيطن (ب‪)1-‬‬ ‫‪1212‬‬ ‫‪1212‬‬ ‫رقم‬ ‫البيان‬ ‫دينار عراقي‬ ‫دينار عراقي‬ ‫الكشف‬ ‫)دالآلآف(‬ ‫)دالآلآف(‬ ‫إيرادات التشايل‪:‬‬ ‫الدخل م (المرادحات المضاردات المشاركات وتمويلات‬ ‫‪5,125,611‬‬ ‫‪4,286,124 22‬‬ ‫إسلامية أخرم)‬ ‫‪2‬‬ ‫‪-21‬ج ‪2‬‬ ‫إيراد أستثمار ‪/‬شهادات أيداع إسلامية‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫إيراد الأستثمار دالقيمة العادلة‬ ‫)‪(15,116‬‬ ‫‪228,911‬‬ ‫(‪-21‬أ)‪-‬‬ ‫إيرادات وعمولات العمليات المصرفية‬ ‫‪2‬‬ ‫(‪)24‬‬ ‫‪22,512‬‬ ‫الردح م الأستثمارات العقارية‬ ‫‪2‬‬ ‫إيرادات ديء وشرات عملات‬ ‫‪2‬‬ ‫‪11,191‬‬ ‫‪(19,546) 21‬‬ ‫أيراد إيجار مباني مرجرة للاير‬ ‫‪5,121,111‬‬ ‫إيرادات العمليات المصرفية الأخرم‬ ‫‪-21‬د ‪2‬‬ ‫أجمالي الإيرادات م العمليات الجارية‬ ‫)‪(2,612,121‬‬ ‫)‪(2,286,281‬‬ ‫‪-21‬ب ‪8,114‬‬ ‫تنةل ‪:‬المصاريف التشايلية‪:‬‬ ‫رواتب وأجور ومنافء عاملي‬ ‫)‪(2,228,169‬‬ ‫‪4,214,169‬‬ ‫مصاريف عمومية وأدارية‬ ‫)‪(1,815,169‬‬ ‫)‪(2,418,848‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪2,111,554‬‬ ‫‪26‬‬ ‫الأستهلاكات والاطفاتات‬ ‫)‪(2,185,142‬‬ ‫‪-5‬‬ ‫)‪(2,111,259‬‬ ‫أ&‪-5‬ج‬ ‫أجمالي المصاريف م العمليات الجارية‬ ‫‪44,495‬‬ ‫)‪(2,255,814‬‬ ‫صافي الدخل م العمليات الجارية‬ ‫‪21‬‬ ‫تنةل مصاريف أخرم‬ ‫)‪(11,185‬‬ ‫)‪(4,112,221‬‬ ‫صافي الدخل قبل الضريبة‬ ‫‪11,122‬‬ ‫)‪(95,641‬‬ ‫أ‪12-‬‬ ‫تنةل ضريبة الدخل‬ ‫‪2.22‬‬ ‫صافي الدخل دعد الضريبة‬ ‫‪2,222‬‬ ‫)‪(2,441,814‬‬ ‫‪29‬‬ ‫‪12,222‬‬ ‫)‪(2,519,461‬‬ ‫ب‪12-‬‬ ‫ردحية السهم الواحد الأساسية والمختلفة‬ ‫الأحتياطي القانوني‬ ‫‪2‬‬ ‫الفائض المتراكم‬ ‫)‪(2,519,461‬‬ ‫‪-2.62‬‬ ‫‪2‬‬ ‫)‪(2,519,461‬‬



‫مص ف نور الع اق الأسلامي ش‪.‬م‪.‬خ‬ ‫قائمة الدخل الشامل للسنة المالية المنتهية في ‪13‬كانون الاول ‪ 0203‬بيطن (ب‪)2-‬‬ ‫‪0202‬‬ ‫‪0202‬‬ ‫رقم‬ ‫البيان‬ ‫الأيضاح‬ ‫صا يق الربح‬ ‫دينار عرا يق‬ ‫دينار عرا يق‬ ‫)بالآلآف(‬ ‫)بالآلآف(‬ ‫ب‪2‬‬ ‫‪003022‬‬ ‫)‪(234,935,1‬‬ ‫)‪003022 (234,935,1‬‬ ‫صا يق مكاسب‪ ,‬خسارة إعادة تقييم الأستثمارات بالقيمة العادلة‬ ‫صا يق مكاسب‪ ,‬خسارة إعادة تقييم ممتلكات‪ ,‬مبا ين ومعدات‬ ‫مكاسب‪ ,‬خسائر الناتجة من فروقات ترجمة العمليات بالعملة‬ ‫الأجنبية‬ ‫مكاسب‪ ,‬خسائر الناتجة من التحوط على العمليات بالعملة‬ ‫الأجنبية‬ ‫مجموع الدخل الشامل للسنة‬

-4-



‫مص ف نور الع اق الأسلامي ش‪ .‬م‪.‬خ‬ ‫قطئم التغير بحقوق امخسطهمين للسنة امخطلي امخنةتهي في ‪13‬كطنون الأول ‪ 0203‬بيان ج‬ ‫أحتياطي توسعات ع‬ ‫أحتياطي‬ ‫أحتياطي تقلبات‬ ‫الفائض المتراكم‬ ‫أحتياطي قانوني‬ ‫البيان‬ ‫‪215,926‬‬ ‫عام‬ ‫أسعار العملة‬ ‫‪1,659,942‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪188,948‬‬ ‫الأرصدة كما في ‪ 2‬كانون الثاني ‪1212‬‬ ‫(‪61‬‬ ‫‪2‬‬ ‫(‪)1,622,222‬‬ ‫‪2‬‬ ‫ألارداح والخسائر خلال سنة ‪1212‬‬ ‫‪2‬‬ ‫توزيء أرداح ‪**1229‬‬ ‫‪61( 215,926‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪59,942‬‬ ‫‪188,948‬‬ ‫فروقات وتسويات مادي الأحتياطيات‬ ‫‪215,926‬‬ ‫***‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2 1,161,615 181,818‬‬ ‫‪215,926‬‬ ‫الأرصدة كما في ‪ 12‬كانون الأول ‪1212‬‬ ‫‪12,222‬‬ ‫‪2,222‬‬ ‫الأرصدة كما في ‪ 2‬كانون الثاني ‪1212‬‬ ‫(‪)211,814‬‬ ‫أرداح سنة ‪1212‬‬ ‫‪2 1,659,942 188,948‬‬ ‫توزيء أرداح ‪**1229‬‬ ‫فروقات وتسويات مادي الأحتياطيات‬ ‫***‬ ‫الأرصدة كما في ‪ 12‬كانون الأول ‪1229‬‬ ‫‪ ‬تم توزيء أرداح سنة ‪ 1229‬دمبلغ (‪ )1,622,222,222‬دينار وتوسيط حساب دائنو نوزيء‬ ‫الارداح لسنة ‪ 1229‬دمبلغ (‪ )22,928,422‬دينار للمساهمي الذي لم يستلموا أرداحهم ‪.‬‬ ‫‪ ‬تم عقد أجتماع الهيئة العامه المرجل دتاري ‪ 1212/8/16‬وتم مناقشة مقسوم الارداح‬ ‫والبالغ (‪ )12,222,222‬دينار وتمز الموافقة دالاجماع على تدوير الأرداح م حساب‬ ‫الارداح والخسائر الى حساب الفائض المتراكم ومصادقته علية م قبل مسجل الشركات ‪.‬‬

‫مص ف نور الع اق الأسلامي ش‪ .‬م‪.‬خ‬ ‫قائمة التدفقات النقدية للسنة المالية المنتهية في ‪13‬كانون الأول ‪ 0203‬بيان د‬ ‫‪0202‬‬ ‫‪0202‬‬ ‫البيان‬ ‫دينار عرا يق‬ ‫دينار عرا يق‬ ‫)بالآلآف(‬ ‫)بالآلآف(‬ ‫ايلتصاض ردايففقفارإبنتحدثاااللنراسقنتدةيوةقإبمطلفناالءاارلأنتضياشبلةفطرةتةالتشغيلية‪:‬‬ ‫تي ر رتضال رفضامئصابرايلدفختلد رايلنمقديفموةعمةوخجلوادال الت ثسانبتةة ناتجة عن قوة قاهرة‬ ‫‪553594‬‬ ‫)‪(234,935,1‬‬ ‫يييييت رررر ررررتتتتضضاالللل ااافلللففأأأوننناااللئخخخززدييفففاااااالددمةةضضضرر ييس رتففيووتتفتحمأقضضخخااحةتصيصوايففغاالل يصصتاطززاييالماالت رقددقبةةميتضوررمييينففبةضوةاممةعلةوعخخيعالدطصصلىرةسلحصصأناالفولداتتراوائخسقتفدهيميخامللتازييضوةنقتةفماتل رأجيوئفتمعهمرةاوننليرلايلةبيةادلاعفلمعبعارراقشة‬ ‫‪232203,,9‬‬ ‫‪232443005‬‬ ‫ي ر رتل إيرادات المساهمات الداخلية ‪ -‬أرباح رسملة أسهم رشكات‬ ‫‪01,32,2‬‬ ‫)‪(45,3,19‬‬ ‫ت ر رتل مكاسب بيع موجودات ثابتة‬ ‫)‪(51,305,‬‬ ‫‪5,03045‬‬ ‫)‪(5043,22‬‬ ‫)‪(003004‬‬ ‫‪1403095‬‬ ‫‪2‬‬ ‫تضاف خسائر بيع موجودات ثابتة‬ ‫‪2309,3,,4‬‬ ‫)‪(40,314,‬‬ ‫)‪(5,32,,3,05‬‬ ‫‪,0320,3,,0‬‬ ‫ايييي ررل ررتترضضباالل ااحللففاأإلننااتللأأخخننشففااخخغيففااليضضى ررييضضقففبررإييتيأففلمداااايلللنتتعمااغوسرتهتجيياولبلزاادبزلاابئامتئتنوانال‪,‬لجنأوقوومخددداايرئطةلىعتاولإبواوتدمالباطختمرارأرنطيشحلةةشاولوبتوطاأزيةطاستدترماثلحهمتااضلرفشييزيغةةايلديهة‬ ‫)‪(0032013950‬‬ ‫تضاف الزيادة حسابات دائنة أخرى ( مطلوبات أخرى)‬ ‫‪403,20‬‬ ‫‪,31143,09‬‬ ‫)‪(21350131,,‬‬ ‫‪2235023404‬‬ ‫النقد المستلم والمدفوع من والى التشغيل‬ ‫)‪(10,30,,‬‬ ‫)‪(032053125‬‬ ‫‪,23,,23552‬‬ ‫صا يق التدفقات النقدية المستلمة ( المدفوعة) من الأنشطة التشغيلية‬ ‫‪030243051‬‬ ‫‪,232513,00‬‬ ‫التدفقات النقدية من الأنشطة الأستثمارية‪:‬‬ ‫ييييي ررر رررتتتضضااللل اامللففمزاشيالردالمفتدمبيةاواد رععيفافتر يولنفعممقإاملشتدانسلترقيكثيادمععايتتلرا رى‪,‬يحفمنتبإفأاترقيسااسنلتهتثونتمممافإ رييعراراذدشاكدتاي رتيةفتموؤسي رن رجلتدالة اتلمحشكروتامةيمةنها‬ ‫)‪(,,3,523054‬‬ ‫‪2‬‬ ‫مبا ر ين ومعدات‬ ‫)‪(,235553922‬‬ ‫)‪(0430023254‬‬ ‫والمشطوبة‬ ‫يضاف المستبعد والمباع من الممتلكات ‪,‬‬ ‫)‪(223,203145‬‬ ‫رر ييفف‬ ‫‪2‬‬ ‫مخصص الممتلكات المباعة‬ ‫التسويات‬ ‫‪2‬‬ ‫)‪(4093,,2‬‬ ‫الموجودات الغت ملموسة‬ ‫التسويات‬ ‫‪,32293219‬‬ ‫)‪(9,3101‬‬ ‫‪42539,,‬‬ ‫صا يق التدفقات النقدية من الأنشطة الأستثمارية‬ ‫)‪(403952‬‬ ‫‪92300,‬‬ ‫)‪(923,25‬‬ ‫)‪(4,3,25‬‬ ‫)‪(,1349035,0‬‬ ‫)‪(123422‬‬ ‫‪430923,4,‬‬ ‫ا(لاألنمشكتطتة ابلنتقمدًواي)لية‪:‬‬ ‫التدفقات النقدية من‬ ‫تضاف زيادة رأس مال‬ ‫تت ر رتسلويتاوزتي ر يعاف التأأحرتبيااحطنياقدتيةخلخالال الل السفن رةتة‬ ‫)‪(924322,‬‬ ‫‪2‬‬ ‫تضاف الزيادة وي ر رتل المسدد من التمويلات المستلمة‬ ‫‪2‬‬ ‫)‪(03,223222‬‬ ‫‪2232213,25‬‬ ‫صا يق التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية‬ ‫‪234143222‬‬ ‫الزيادة يق النقد وما يق حكمه خلال السنة‬ ‫‪,,93901‬‬ ‫‪035213,25‬‬ ‫‪01030,5‬‬ ‫النقد يق ‪ 2‬كانون الثا ين‬ ‫)‪(4530053412‬‬ ‫‪24939093150‬‬ ‫‪22432243210‬‬ ‫النقد يق ‪ ,2‬كانون الأول‬ ‫‪22432243210‬‬ ‫‪22439103250‬‬

-6-

‫مص ف نور الع اق الأسلامي ش‪ .‬م‪.‬خ‬ ‫إيضطحطت حول القوائم امخطلي للسنة امخطلي امخنةتهي في‪13‬كطنون الأول ‪0203‬‬ ‫معلومات عامة‬ ‫ان مصرف نور العراق الاسلامي هو شركة مساهمة خاصة تمز الموافقة على تحوله م (شركة سما داداد للتحويل المالي‬ ‫ي‪.‬م‪ ) .‬دموجب كتاب مسجل الشركات (ي ‪ /‬هـ ‪ 11519 /‬في تاري ‪ 22‬كانون الثاني ‪ )1221‬وفق قرار تعديل عقد الشركة‬ ‫في محضر اجتماع الهيئة العامة المنعقد دتاري ‪ 24‬تشري ثاني ‪ 1225‬والمتضم الموافقة على تايير نشاط الشركة الى‬ ‫ممارسة أعمال الصيرفة وفق الشريعة الإسلامية وتمز زيادة راسمال الشركة م (‪ )45‬مليار دينار الى (‪ )222‬مليار دينار في‬ ‫‪ 22‬كانون الثاني ‪ 1221‬ودموجب كتاب دائرة تسجيل شركات المرقم ‪ 0588‬وذلك داصدار اسهم جديدة مقدارها (‪ )55‬مليار‬ ‫دينار كخطوة أولى للتحول وم ثم لاحقا الى (‪ )152‬مليار دينار والتي تمز في ‪ 29‬أيلول ‪ 1221‬ودموجب كتاب دائرة تسجيل‬ ‫شركات المرقم ‪ 0112\\6\\2‬وقد تم الاكتتاب دكامل الاسهم المطروحة نقدا‪.‬‬ ‫يمارس المصرف نشاطه دتقديم جميء الأعمال المصرفية والمالية المتعلقة دنشاط الصيرفة الاسلامية مـــــ خلال مركةه‬ ‫الرئيسي فــــــي مدينة داـــداد (ساحة كهرمانة ‪ /‬محلة ‪ /912‬شارع ‪ /99‬دناية ‪ )44‬وفروع أخرم‪.‬‬ ‫منح الأجازة النهائية لممارسة أعمال الصيرفة الإسلامية دموجب كتاب البنك المركةي العراقي ‪ /‬قسم المصارف الإسلامية المرقم‬ ‫‪ 22511/8/9‬دتاري ‪ 4‬تموز ‪ 1221‬وقد داشر المصرف دأعماله الرسمية وفتح الأدواب امام الةدائ اعتباراً م ‪ 22‬اب‬ ‫‪.1221‬‬ ‫السياسات المحاسبية الهامة‬ ‫أسس إعداد القوائم المالية‬ ‫تم إعداد القوائم المالية للمصرف وفقاً للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية والتفسيرات الصادرة ع لجنة تفسيرات التقارير‬ ‫المالية الدولية المنبثقة ع مجلس معايير المحاسـبة الأسلامية الشرعية ووفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية دإستثنات موجودات مالية‬ ‫دالقيمة العادلة م خلال الدخل الشامل الآخر وموجودات مالية دالقيمة العادلة م خلال قائمة الدخل الموحدة والتي تدهر دالقيمة‬ ‫العادلة دتاري القوائم المالية‪ .‬إن الدينار العراقي هو عملة عرض القوائم المالية والذي يمثل العملة الرئيسية للمصرف‪ 0‬وتم‬ ‫عرض جميء المبالغ دالدينار العراقي‪.‬‬ ‫و يتم إعداد القوائم المالية الموحدة المرفقة للمصرف للارض العام ودنا ًت الى توجيهات البنك المركةي العراقي دموجب تعليماته‬ ‫الأخيرة والتي الةمز المصارف العاملة في العراق دعرض دياناتها المالية السنوية وفقاً للمعايير المحاسبية الأسلامية‪.‬‬ ‫حيث دلاز أسعار الصرف لعناصر المركة المالي كما في ‪ 1212/21/12‬كمايلي ‪-:‬‬ ‫‪ 0641‬دينــــار‬ ‫الدولار مقابل الدينار العراقي‬ ‫‪ 0464‬دينــــار‬ ‫اليورو مقابل الدينار العراقي‬ ‫‪ 82650116623‬دينـــــار‬ ‫الدرهم الأماراتي مقابل الدينار العراقي‬ ‫أسس توحيد القوائم المالية الموحدة‬ ‫تشمل القوائم المالية الموحدة القوائم المالية للمصرف وكما في ‪ 12‬كانون الأول ‪ 1212‬موجودات ومطلودات ونتائ أعمال‬ ‫المصرف (الإدارة العامة وفروع المصرف)‪ 0‬ولا توجد شركات تادعة للمصرف ‪ .‬أستمرت أدارة المصرف دتطبيق السياسات‬ ‫المحاسبية المتبعة في اعداد القوائم المالية وفق المعايير المحاسبة الاسلامية والذي تم أعتماده في التطبيق على البيانات‬ ‫المالية‪.‬‬

‫معايير التقارير المالية الدولية والتفسيرات الجديدة والتعديلات الصادرة وغير النافذة دعد‬ ‫‪-‬معيار المحاسبة الدولي رقم (‪ )2‬عرض القوائم المالية ‪( -‬تعديلات)‬ ‫تشمل هذه التعديلات تحسينات محدودة تتركة على الأمور التالية‪:‬‬ ‫‪ ‬الجوهرية‬ ‫‪ ‬التصنيفات والتجميء‬ ‫‪ ‬هيكل الايضاحات‬ ‫‪ ‬الافصاح ع السياسات المحاسبية‬ ‫‪ ‬عرض دنود الدخل الشامل الآخر الناتجة ع الاستثمارات التي تتبء طريقة حقوق الملكية في حال وجودها‪.‬‬ ‫و لا يتوقء أن ترثر هذه التعديلات على المركة المالي أو الأدات المالي للمصرف ولا يتوقء المصرف أن يكون لهذه التعديلات أثر‬ ‫جوهري على ايضاحات القوائم المالية للمصرف‪.‬‬ ‫‪ -‬معيار المحاسبة الدولي رقم ( ‪ ) 26‬الممتلكات والمعدات ‪:‬‬ ‫تساهم الاصول الملموسة طويلة الاجل دشكل جوهري في مساعدة المصرف في القيام دالانشطة الرئيسه وخاصة التي تستخدم‬ ‫في تسيير الاعمال ودما أن الاصول تقدم منافء لاكثر م فترة واحدة فأنه يتم رسملة تكلفة هذه الاصول وتوزيء تكاليفها على مدة‬ ‫العمر الانتاجي وهو مايطلق علية الاهتلا واستخدام طريقة القسط الثادز وم اهداف هذا المعيار وتطبيقة دالبيانات المالية ‪-:‬‬ ‫‪ .2‬توقيز الاعتراف دها وتسجيلها ‪.‬‬ ‫‪ .1‬مصروف الاهتلا ‪.‬‬ ‫‪ .1‬معالجة الانخفاض في قيمتها في الفترات التالية للتملك ‪.‬‬ ‫وقد تم أستخدام نموذج التكلفة ‪ COST MODEL‬للقياس اللاحق للممتلكات ‪ .‬والذي يتم تسجيل القيمة دالتكلفة مطروحا م‬ ‫مجمء الاهتلا ومجمء خسائر التدني في قيمة الاصل ‪ .‬تم أعادة التتقيم لبنود الممتلكات م قبل لجنة تقييم العقارات دموجب‬ ‫الامر الاداري المرقم دالعدد ( ‪ ) 1211/2‬في ‪ 1212 / 21 / 21‬ولم يتم عمل قيود التسوية وذلك لعدم وجود أختلاف جوهري‬ ‫دي القيمة العادلة للاصل ودي القيمة الدفترية وعلية يتم أعادة التقييم في نهاية السنة المالية ‪ 1211‬دأعتباره أكمل ثلاث‬ ‫سنوات دعد التقييم الاول لسنة ‪ ( 1212‬حيث يتم أعادة التقييم م ‪ 5 – 1‬سنوات ) في حال استقرار أسعار ذلك الاصل ‪.‬‬ ‫‪ -‬معيار المحاسبة الدولي رقم ‪( 16‬الأنخفاض في قيمة الأصول)‪:‬‬ ‫يقوم المصرف دمراجعة القيم المثبتة في السجلات للموجودات المالية في تاري قائمة المركة المالي الموحدة لتحديد فيما اذا‬ ‫كانز هنالك مرشرات على انخفاض في قيمتها افراديا او على شكل مجموعة في حالة وجود مثل هذه المرشرات يتم قياس القيمة‬ ‫القادلة للاسترداد م أجل تحديد خسارة الانخفاض‪.‬‬ ‫يتم تحديد مبلغ الانخفاض كما يلي‪:‬‬ ‫‪ -‬انخفاض قيمة الموجودات المالية التي تدهر دالتكلفة المطفأة‪ :‬يمثل الفرق دي القيمة المثبتة في السجلات والقيمة الحالية‬ ‫للتدفقات النقدية المتوقعة مخصومة دالسعر الأصلي‪.‬‬ ‫‪ -‬يتم تسجيل الانخفاض في قائمة الدخل الموحدة كما يتم تسجيل اي زيادة في الفترة اللاحقة نتيجة الانخفاض السادق في‬ ‫الموجودات لأدوات الدي المالية في قائمة الدخل‪.‬‬ ‫أن تطبيق معيار المحاسبة الدولي ( ‪ ) 16‬على البيانات المالية يتطلب الاعتماد على الاصول الملموسة وغير الملموسة التي‬ ‫تتصف دتاير قيمها السوقية او العادله ودشكل جوهري مما يرثر على القيمة المسجله فيها دفتريا ‪ .‬كما أن هنا مرشرات‬ ‫خارجية وداخلية لاحتساب الانخفاض في قيمة الاصول وم أهمها ‪-:‬‬ ‫‪ -‬حدوث تايرات هامة في البيئة السوقية او الاقتصادية والتي ترثر سلبا على قيمة الاصول المستخدمة‪.‬‬ ‫‪ -‬ارتفاع في أسعار الفائدة في السوق او في معدل الفائدة على الاستثمار الامر الذي يرثر على سعر الخصم المستخدم‬ ‫في تمديد القيمة للاصل ‪.‬‬ ‫زيادة القيمة الدفترية لصافي اصول المصرف ع القيمة السوقية للمصرف والتي تمثل سعر السهم * عدد الاسهم‬ ‫‪-‬‬ ‫المصدرة ‪.‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تلف الاصل أو عدم صلاحيته للاستخدام ‪.‬‬ ‫‪-‬‬ ‫وجود خطة لايقاف هيكلة العمليات التي ينتمي لها الاصل ‪.‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أعادة تقييم عمر الاصل الانتاجي على محدد ددلا م كونه غير محدد ‪.‬‬ ‫تم أعادة التتقيم لبنود الممتلكات م قبل لجنة تقييم العقارات دموجب الامر الاداري المرقم دالعدد ( ‪ ) 1211/2‬في ‪/ 21 / 21‬‬ ‫‪ 1212‬ولم يتم عمل قيود التسوية وذلك لعدم وجود أختلاف جوهري دي القيمة العادلة للاصل ودي القيمة الدفترية ‪.‬‬ ‫‪-8-‬‬

‫المنصب‬ ‫الاسم‬ ‫‪2‬‬ ‫رئيس‬ ‫السيد ضيات خضر سلمان‬ ‫‪1‬‬ ‫عضو‬ ‫السيد كريم ادراهيم حسي‬ ‫‪1‬‬ ‫عضو‬ ‫السيد ليث داسل عبد الرحيم‬ ‫‪4‬‬ ‫عضو‬ ‫السيد ميثم سهيل نجم (الخبير العقاري)‬ ‫السياسات المحاسبية الهامة‪:‬‬ ‫أن السياسات المحاسبية المتبعة في إعداد هذه القوائم المالية تم إعتمادها على معايير المحاسبة الإسلامية دأستثنات تطبيق‬ ‫المعايير والتاييرات الجديدة والنافذة م ‪ 1229/2/2‬حسب تعليمات البنك المركةي العراقي ‪.‬‬ ‫‪ -‬معيار الادلا المالي الدولي رقم (‪ )9‬الأدوات المالية ‪-:‬‬ ‫أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية تعديلات على الأدوات المالية في المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (‪)9‬‬ ‫وتطبيقاً لتعليمات البنك المركةي العراقي دتطبيق المعيار على البيانات المالية إعتباراً م ‪. 1229/2/2‬‬ ‫المصارف الإسلامية تطبق المعيار فيما يخص الجةت المتعلق دالخسارة الأئتمانية المتوقعة وفيما عدا ذلك تلتةم دتطبيق‬ ‫متطلبات معيار المحاسبة الأسلامية رقم (‪ )15‬الأستثمار في الصكو والأسهم ومعيار المحاسبة الأسلامية رقم (‪)12‬‬ ‫أضمحلال الأصول والخسائر الأئتمانية والذي أحل محل معيار المحاسبة الأسلامي رقم (‪ )22‬المخصصات‬ ‫والأحتياطيات‪.‬‬ ‫وتم أصدار مسودة لتطبيق المعيار رقم (‪ )12‬م قبل هيئة المحاسبة والمراجعة للمرسسات الأسلامية (أيوفي) حيث‬ ‫يهدف هذا المعيار الى ديان القواعد والمبادئ المحاسبية لإضمحلال الموجودات والخسائر الأئتمانية ويشمل ذلك‬ ‫الخسائر الحالية والمتوقعة وكما يعرض هذا المعيار تصنيف الموجودات المالية والأنكشاف لمخاطر الأئتمان وكما يبي‬ ‫المعيار أدرز المناه الدولية المتبعة في مجال أضمحلال الموجودات المالية دمبادئ الشريعة وأحكامها كما أن معيار‬ ‫المحاسبة المالية الأسلامية رقم (‪ )12‬ياطي العديد م المواضيء الموجودة في المعيار الدولي رقم (‪ )9‬م حيث أوجه‬ ‫التشاده والأختلاف دينهما ومدم تداخلهما في أحتساب وتطبيق نه الخسائر الأئتمانية المتوقعة ‪ .‬وم أهم مميةات‬ ‫تطبيق المعيار الدولي رقم (‪ )9‬مايلي ‪-:‬‬ ‫‪ -‬الإعتراف المبكر لخسائر الإئتمان ‪.‬‬ ‫‪ -‬تكوي مخصص خسارة لجميء مخاطر الإئتمان ‪.‬‬ ‫‪ -‬التقلبات المحتملة دسبب التايرات في الدروف الإقتصادية لـ ‪ 21‬شهر والتي تحتاج الى الندر في التنبرات للدروف‬ ‫الإقتصادية المستقبلية‪.‬‬ ‫‪ -‬ملائمة وموائمة التقارير المالية مء ندم إدارة مخاطر الإئتمان‪.‬‬ ‫تم تشكيل لجنة مكونة م مدرات الأقسام التالية‪:‬‬ ‫القسم المالي قسم التمويلات الإسلامية قسم إدارة المخاطر قسم التدقيق الداخلي وقسم تكنلوجيا المعلومات ودأشراف‬ ‫مجلس أدارة المصرف لارض ضمان ونجاح تطبيق معيار المحاسبة الدولي رقم (‪ )9‬الأدوات المالية حيث قامز اللجنة‬ ‫دوضء خطة معتمدة ومصدقة م قبل مجلس الإدارة لارض تطبيق المعيار ووضء ندام لإحتساب الخسارة الإئتمانية‬ ‫المتوقعة‪ .‬وقد قام المصرف دأعداد منهجية أحتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة للأدوات المالية حسب نموذج الاعمال أدناه‬ ‫‪-:‬‬ ‫‪ -‬الموجودات المالية دالتكلفة المطفأة ‪-:‬‬ ‫هي الموجودات المالية التي تهدف ادارة المصرف وفقاَ لنموذج اعمالها الاحتفاظ دها لتحصيل التدفقات النقدية التعاقدية‬ ‫والتي تتمثل دالدفعات م اصل الدي والعائد على رصيد الدي القائم‪ .‬يتم إثبات هذه الموجودات عند الشرات دالكلفة مضافاَ‬ ‫أليها مصاريف الاقتنات وتطفأ العلاوات داستخدام طريقة‪.‬العائد الفعال‪ 0‬قيداَ على او لحساب العائد‪ 0‬وينةل اية مخصصات‬ ‫ناتجة ع الانخفاض في قيمتها يردي الى عدم امكانية استرداد الاصل او جةت منه‪ 0‬ويتم قيد اي انخفاض في قيمتها في‬ ‫قائمة الدخل‪ .‬يمثل مبلغ التدني في قيمة هذه الموجودات الفرق دي القيمة المثبتة في السجلات والقيمة الحالية للتدفقات‬ ‫النقدية المتوقعة المخصومة دسعر العائد الأصلي‪ .‬لا يجوز اعادة تصنيف اية موجودات م هذا البند الا في الحالات‬ ‫المحددة في معيار التقارير المالية الدولية وفي حالة ديء أي م هذه الموجودات قبل تاري استحقاقها يتم تسجيل نتيجة‬ ‫البيء ضم قائمة الدخل في دند مستقل والإفصاح ع ذلك وفقاَ لمتطلبات المعايير المحاسبية الدولية‪.‬‬ ‫‪ -‬الةيادة الجوهرية للانتقال دي المراحل الثلاثة ‪-:‬‬ ‫‪-9-‬‬

‫تمر مراحل أحتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة للعميل دعدة مراحل دالاعتماد على دراسة الجداره الائتمانية وتحديد‬ ‫‪-‬‬ ‫الةيادة الجوهرية للمخاطر للأنتقال دي المراحل لنموذج الاعمال المخططه وحسب المراحل التالية ‪:‬‬ ‫‪-‬‬ ‫المرحلة الأولى‪ :‬الخسائر الأئتمانية المتوقعة على مدم ‪ 21‬شهر يتم أثبات جةت م الخسائر الأئتمانية المتوقعة‬ ‫‪-‬‬ ‫على مدم العمر المرتبط دأحداث أحتمالية حدوث التعثر في السداد خلال ‪ 21‬شهر القادم ( التدفقات النقدية المتوقعة)‬ ‫حسب الفترة الةمنية التي لاتقل ع ‪ 12‬يوم ‪.‬‬ ‫المرحلة الثانية ‪ :‬الخسائر الأئتمانية المتوقعة على مدم العمر غير مضمحلة يتم أثبات الخسائر الأئتمانية على مدم‬ ‫العمر كونها غير مضمحلة أئتمانياً حسب الفترة الةمنية التي لاتقل ع ‪ 89‬يوم ‪.‬‬ ‫المرحلة الثالثة‪ :‬الخسائر الأئتمانية المتوقعة على مدم العمر مضمحلة يتم أثبات الخسائر الأئتمانية المتوقعة على‬ ‫مدم العمر ويتم تعليق العوائد وأثباتها على أساس مقبوضات نقدية حيث يتم يقييمها كمضمحلة أئتمانياً والتي يكون لها‬ ‫تأثير ضار على التدفقات النقدية المستقبلية م تلك الموجودات المالية حسب الفترات الةمنية م ‪-282 / 282-92‬‬ ‫‪ 162 / 159‬فمافوق ‪.‬‬ ‫الية العمل لاحتساب خسائر التدني النقدي والتعهدي ‪-:‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تم تصميم قاعدة ديانات لةدائ المصرف والتي تكونز م السمات العشرة المحددة دالتعليمات والاوزان النسبية لكل‬ ‫سمة م هذه السمات العشرة وتحديد دعض المرشرات في ضوت البيئة الداخلية والخارجية الخاصة دالسمات العشرة‬ ‫وتم أعداد وتحديد فئات الجدارة الائتمانية للةدائ على مستوم عشر مخاطر أئتمانية واعداد مصفوفة المخاطر مكونه‬ ‫م عشر مستويات حيث تم أخذ درجة مخاطر على ضوت المستوم المصنف على الدراسة الائتمانية للةدون والذي م‬ ‫خلاله يتم تحديد أحتمالية التعثر للةدون ‪ PD‬وأحتساب خسائر التدني ‪.‬‬ ‫المطلودات المالية ‪-:‬‬ ‫يستبعد الالتةام المالي عند الإعفات م الالتةام المرتبط دالمطلودات أو الااؤه أو انقضات أجله‪ .‬عند استبدال التةام مالي د خر م نفؤس جهؤة‬ ‫التمويل ووفقاً لشروط مختلفة دشكل جوهري‪ 0‬أو في حالة التعديل الجوهري في شروط الالتةام الحالي‪ 0‬يتم التعامل مء هذا التبديل أو التعديل‬ ‫كاستبعاد للالتةام الأصلي وتحقق لالتةام جديد‪.‬‬ ‫تصنيف وقياس الادوات المالية ‪-:‬‬ ‫يوضح الجدول التالي مطادقؤة فئؤات التصؤنيف والقيؤاس الاصؤلية طبقؤا لمعيؤار المحاسؤبة الؤدولي للتقؤارير الماليؤة رقؤم (‪ )9‬وفئؤات‬ ‫التصؤؤنيف والقيؤؤاس الجديؤؤدة طبقؤؤا للمعيؤؤار الؤؤدولي للتقؤؤارير الماليؤؤة رقؤؤم (‪ )9‬للموجؤؤودات الماليؤؤة لؤؤدم المصؤؤرف كمؤؤا فؤؤي‬ ‫‪ 1212/21/12‬حيث تم أعتماده لاول مره على البيانات المالية ‪.‬‬ ‫القيمة الجديدة‬ ‫أعادة تصنيف‬ ‫قياس خسائر‬ ‫التصنيف الجديد طبقا‬ ‫موجودات مالية‬ ‫المدرجة بالدفاتر‬ ‫الائتمان المتوقعة‬ ‫لمعيار المحاسبة الدوليى‬ ‫طبقاللمعيار الدوليى‬ ‫التقارير المالية رقم ‪9‬‬ ‫للتقارير المالية‬ ‫‪003,0,‬‬ ‫رقم ‪9‬‬ ‫‪003,0,‬‬ ‫‪-‬‬ ‫بالتكلفة المطفأة‬ ‫أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية‬ ‫الاخرى‬ ‫‪23024340,‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪23024340,‬‬ ‫بالتكلفة المطفأة‬ ‫تسهيلات أئتمانية مبا رشة‬ ‫‪,03014‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪,03014‬‬ ‫بالتكلفة المطفأة‬ ‫مدرجة بالقيمة العادلة من‬ ‫تسهيلات أئتمانية غ ري مبا رشة‬ ‫‪--‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خلال الدخل الشامل الاخر‬ ‫أستثمارات‬ ‫‪--‬‬ ‫بالتكلفة المطفأة ‪-‬‬ ‫موجودات مالية أخرى‬ ‫‪10 -‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪230,13202‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪230,13202‬‬ ‫‪ -‬معيار المحاسبة الاسلامي رقم ( ‪ ) 8‬الأجاره والأجاره المنتهية دالتمليك ‪:‬‬ ‫يهدف هذا المعيار الى وضء قواعد محاسبية التي تحكم الاثبات والقياس والعرض والافصاح ع عمليات التأجير التي يمر دها‬ ‫المصارف والمرسسات الاسلامية دصفتها مرجرااو مستأجرا‬ ‫تصنف عقود الاجارة الى ‪-:‬‬ ‫‪ .2‬عقد الأجارة التشايلية ( هي الأجارة التي لايسبقها وعد دالتمليك )‪.‬‬ ‫‪ .1‬عقد الأجارة المنتهية دالتمليك ( التأجير المنتهي دالاقتنات )‪.‬‬ ‫سيقوم مصرفنا دتطبيق التصنيف الاول ( عقد الاجارة التشايلية ) دصفة المصرف مرجرا حيث ستقاس الموجودات المقتناة‬ ‫دارض الأجارة عند أقتنائها ( الكلفة التاريخية ) وتشمل صافي ثم الشرات مضافا الية النفقات الضرورية الاخرم ‪.‬‬ ‫وتدهر هذا الموجودات في قائمة المركة المالي للمصرف تحز دند الاستثمارات ( موجودات مرجرة ) وايرادات الاجاره في قائمة‬ ‫الدخل تحز دـنـد ايـرادات أجارة وسيتم معاملة الجةت المرجر دأعتباره موجودات ثادتة وفق سياسة الاستهلا المتبعة في‬ ‫مصرفنا ( الكلفة التاريخية )‪.‬‬ ‫‪ -‬معيار المحاسبة الدولي رقم ‪( 18‬الأستثمارات في الشركات الةميلة)‪:‬‬ ‫تعتبر أنشطة الأستثمار والتمويل عصب المصارف الأسلامية حيث تساهم في تحقيق التنمية الأقتصادية للبلاد وطبقاً لأحكام‬ ‫ومبادئ الشريعة الأسلامية وم موجبات نجاح نشاط الأستثمار وجود خطة متكاملة تساعد في الرقادة وتقويم الأدات وإتخاذ‬ ‫القرارات الأستثمارية الرشيدة وفقاً لمجموعة م المعايير والمرشرات والسياسات الأستراتيجية وإنطلاقاً م توجهات المصرف‬ ‫لأستخدام مواردهُ المالية دصورة تضم تحقيق عوائد مء مخاطر منخفضة والمساهمة في أنعاي القطاع الأقتصادي للبلد نحو‬ ‫التوجه لأنشات مشاريء أستثمارية أستراتيجية تحقق مجموعة م الأهداف في وقز ثم المساهمة في زيادة رأس مال شركتي‬ ‫جوهرة داداد للأستثمار والتطوير العقاري وأدراج العراق للأستثمار والتطوير العقاري لارض أنشات مول تجاري دمواصفات‬ ‫عالمية وتعتبر هذه المساهمة م الأستثمارات طويلة الأجل حيث تخضء هذه المساهمة الى المعيار الدولي رقم (‪ )18‬الأستثمار‬ ‫في الشركات الةميلة دتملك م ‪ %52 - %12‬م الأسهم ويتم المحاسبة عليه دطريقة الملكية وتعتمد هذ ِه الطريقة دتسجيل‬ ‫الأستثمارات دالكلفة عند الشرات علماً أن المدرات المفوضي للشركتي أعلاه هما م ذوي الصلة دكبار مساهمي المصرف ‪.‬‬ ‫‪ -‬معيار المحاسبة الدولي رقم ‪( 14‬التقارير المالية المرحلية)‪:‬‬ ‫تشكل القوائم المالية والأيضاحات المرفقة دها وسيلة الأدلا الرئيسية التي يعتمد عليها مستخدموا المعلومات المحاسبية حيث‬ ‫أن التايرات المتسارعة التي تمر دها المنشأة تجعل الحاجة متةايدة لاستخدام هذا المعيار لتاطية المعلومات التي تاطي فترة أقل‬ ‫م سنة وتطبيقاً لتعليمات البنك المركةي العراقي المرقم ‪ / 9‬ط ‪ 459 /‬في ‪ 1221/22/8‬فقد قام المصرف وعلى مدم السنتي‬ ‫السادقتي دتنديم وإعداد التقارير المالية المرحلية دشكل فصلي ودنفس السياسات المحاسبية التي يتم إستخدامها عند إعداد‬ ‫التقارير المالية السنوية ولم يتم تطبيق معيار جديد خلال السنة المالية وعليه لا يتم إعادة عرض القوائم المرحلية المقارنة وفقاً‬ ‫لمعيار المحاسبة الدولي رقم (‪.)8‬‬ ‫‪ -‬معيار المحاسبة الدولي رقم ‪( 18‬الأصول غير ملموسة)‪:‬‬ ‫تمثل الأصول غير الملموسة أحد عناصر الموارد الهامة لدم المصرف حيث تعتبر هذه الأصول المصدر الرئيسي وتمتاز هذه‬ ‫الأصول دأنها ليس لها وجود مادي ملموس وهي أصول غير مالية (غير نقدي) عمرها الأنتاجي يعد لأكثر م فترة واحدة‬ ‫ويمك تعريفها دأنها أصل غير نقدي قادل للتحديد ليس له وجود مادي ويسيطر عليه المصرف نتيجة لأحداث سادقة مثل التطوير‬ ‫الداخلي أو نتيجة أقتنات وأستخدام أصل سوف يعود دمنافء أقتصادية مستقبلية مثل الأندمة الألكترونية الحديثة المستخدمة‬ ‫‪11 -‬‬ ‫‪-‬‬

‫وكذلك تكاليف التدريب ماقبل التشايل والبرام المستخدمة لتشايل هذه الأندمة والتي يمك تحديدها دأنها الاساس لقياس هذ ِه‬ ‫الأصول ويتم معالجة هذه الأصول محاسبياً م خلال الأطفات وقد أستخدم مصرفنا هذا المعيار دتاطية مصاريف التأسيس‬ ‫ومصاريف ما قبل التشايل كأصول غير ملموسة ويتم إطفاتها دالإعتراف دالمصروف وتخصيص مخصص أصول غير ملموسة‬ ‫والجدول الآتي يمثل المبلغ المسجل الأجمالي والإطفات المتراكم وخسائر أنخفاض القيمة في دداية ونهاية الفترة ‪.‬‬ ‫‪ -‬المعيار الشرعي رقم ‪ ( 42‬توزيء الردح في الحسادات الأستثمارية على أساس المضاردة)‪:‬‬ ‫يتناول هذا المعيار حسادات الأستثمار التي تدار على أساس المضاردة ومبادئ تحقق الردح وشروط إستحقاقهُ وأحكام توزيعهُ‬ ‫دي المرسسة دإعتبارها مضارداً وأصحاب حسادات الأستثمار دأعتبارهم ارداب المال وما يتوقف عليه تحقيق الارداح مثل‬ ‫تحديد المصروفات التي تحمل على الحسادات الاستثمارية والأحتياطيات التي تقتطء م الأرداح وهنالك نوعي م حسادات‬ ‫الأستثمار (الودائء الأستثمارية)‪:‬‬ ‫‪ -‬حسؤؤادات الأسؤؤتثمار المطلقؤؤة ‪ :‬هؤؤي المبؤؤالغ التؤؤي تتلقاهؤؤا المرسسؤؤة مؤؤ المسؤؤتثمري ويفؤؤوض أصؤؤحادها المرسسؤؤة‬ ‫دأستثمارها على أساس المضاردة المطلقة دون الردط دمشروع أو درنام أستثماري معي ‪.‬‬ ‫‪ -‬حسادات الأستثمار المقيدة ‪ :‬هي المبؤالغ التؤي يفؤوض أصؤحادها المرسسؤة دأسؤتثمارها علؤى أسؤاس المضؤاردة المقيؤدة‬ ‫دمشروع محدد أو درنام أستثماري معي ‪.‬‬ ‫‪ ‬توزيء الأرداح دي أصحاب ودائء الأستثمار والمضارب ‪:‬‬ ‫دعد خصم النفقات المباشرة يتم خصم نصيب المضارب وفقاً للنسبة المتفق عليها دموجب عقد المضاردة يكون الصافي هو‬ ‫المبلغ القادل للتوزيء على أصحاب الودائء الأستثمارية دما في ذلك المبالغ التي يكون المصرف قد أشركها في الوعات‬ ‫الأستثماري ويجري تحديد نصيب كل وديعة أستثمارية عدة عوامل وهي ‪:‬‬ ‫‪ -‬مبلغ الوديعة‪.‬‬ ‫‪ -‬الفترة الةمنية التي أمضتها الوديعة في الوعات الأستثماري ويحسب دالأيام‪.‬‬ ‫‪ -‬معدل عائد الأستثمار‪.‬‬ ‫ويتم حساب معدل عائد الأستثمار كالتالي ‪:‬‬ ‫صافي أرداح الوعات الأستثماري × ‪21‬‬ ‫‪ ‬معدل عائد الأستثمار =‬ ‫المتوسط المرجح لحجم الودائء الأستثمارية (المبلغ × المدة)‬ ‫مبلغ الوديعة × معدل العائد ×مدة الوديعة‬ ‫‪ ‬ردح الوديعة الأستثمارية =‬ ‫معلومات القطاعات‬ ‫قطاع الأعمال يمثل مجموعة م الموجودات والعمليات التي تشتر معاً في تقديم منتجات أو خدمات خاضعة لمخاطر وعوائد‬ ‫تختلف ع تلك المتعلقة دقطاعات أعمال أخرم‪ 0‬القطاع الجارافي يرتبط في تقديم منتجات أو خدمات في ديئة اقتصادية محددة‬ ‫خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف ع تلك المتعلقة دقطاعات تعمل في ديئات أقتصادية أخرم‪.‬‬ ‫‪12 -‬‬ ‫‪-‬‬

‫رأس المال وحقوق المساهمي‬ ‫تم زيادة رأس المال الى (‪ )152‬مليار دينار عراقي خلال عام ‪ 1226‬اما دقية حقوق المساهمي فكانز كما في ‪ 12‬كانون الأول‬ ‫‪ 1212‬كالاتي‪:‬‬ ‫الملاحدات‬ ‫الرصيد دينار‬ ‫الاحتياطيات‬ ‫دموجب قانون الشركات يستقطء م الأرداح سنويا دعد الضريبة ‪%5‬‬ ‫‪188,948‬‬ ‫الاحتياطي القانوني‬ ‫‪59,942‬‬ ‫المدور م السنوات السادقة‬ ‫الفائض المتراكم‬ ‫العجة المتراكم‬ ‫(‪ )2,519,111‬حقق المصرف عجة لسنة ‪1212‬‬ ‫احتياطي توسعات‬ ‫‪ 215,926‬ويمثل مبلغ متأتي م نشاط الشركة السادق ما قبل التحول‬ ‫مجموع الاحتياطيات‬ ‫(‪ )554,581‬مجموع الأحتياطيات‬ ‫رأسمال المصرف دلغ (‪ )152‬مليار دينار ويساوي ‪ 152‬مليار سهم مدفوع دالكامل في عام ‪ 1226‬ويعتبر هذا ملبيا\"‬ ‫لمتطلبات المصرف في الوقز الحاضر ويتفق مء تعليمات البنك المركةي العراقي‪.‬‬ ‫إستخدام التقديرات‬ ‫إن إعداد القوائم المالية الموحدة وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب م إدارة المصرف القيام دتقديرات وإجتهادات ترثر في‬ ‫مبالغ الموجودات والمطلودات المالية والإفصاح ع الإلتةامات المحتملة‪ .‬كما أن هذه التقديرات والإجتهادات ترثر في الإيرادات‬ ‫والمصاريف والمخصصات وكذلك في دنود الدخل الشامل الأخرم‪ 0‬ودشكل خاص تقوم إدارة المصرف دإصدار أحكام واجتهادات‬ ‫هامة لتقدير مبالغ التدفقات النقدية المستقبلية وتوقيتاتها‪ .‬إن التقديرات المذكورة مبنية على فرضيات وعوامل متعددة‪ 0‬لها‬ ‫درجات متفاوتة م التقدير وعدم التيق وأن النتائ الفعلية قد تختلف ع التقديرات وذلك نتيجة التايرات الناجمة ع أوضاع‬ ‫وظروف تلك التقديرات في المستقبل‪.‬‬ ‫وفي إعتقاد إدارة المصرف دأن تقديراتها ضم القوائم المالية الموحدة معقولة ومفصلة على النحو التالي‪:‬‬ ‫‪ -‬الضرائب المستحقة يتم تحميل السنة المالية دما يخصها م الضرائب وفقاً للأندمة والقواني المحلية والمطبقة م قبل‬ ‫السلطة المالية والمعايير المحاسبية‪.‬‬ ‫‪ -‬تقوم الإدارة دإعادة تقدير الأعمار الإنتاجية للممتلكات والمعدات دشكل دوري لاايات إحتساب الإندثارات والإطفاتات‬ ‫السنوية إعتماداً على الحالة العامة لتلك الأصول وتقديرات الأعمار الإنتاجية المتوقعة في المستقبل وسوف يتم تسجيل‬ ‫خسارة انخفاض (إن وجدت) في قائمة الدخل الموحدة وحسب تعليمات الجهة القطاعية‪.‬‬ ‫‪13 -‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪ -‬تقوم الإدارة دمراجعة دورية للموجودات المالية ان وجدت في المستقبل والتي تدهر دالكلفة لتقدير أي تد ٍن في قيمتها‬ ‫ويتم أخذ التدني في قائمة الدخل الموحدة للسنة‪.‬‬ ‫‪-‬مخصصؤات قضؤائية‪ :‬لمواجهؤة أيؤة التةامؤات قضؤائية يؤتم أخؤذ مخصصؤات لهؤذه الإلتةامؤات إسؤتناداً لؤرأي المشؤاور القؤانوني‬ ‫للمصرف‪.‬‬ ‫‪-‬مخصصات مخاطر تشايلية‪ :‬يتم أخذ مخصص لمواجهة اي خسائر تشايلية متوقعة حسب تعليمات البنؤك المركؤةي وذلؤك داخؤذ‬ ‫نسبة ‪ %5‬م صافي أرداح السنة المالية على أن تةداد سنوياً دنسة ‪.%2‬‬ ‫السياسة المستقبلية للتسهيلات الائتمانية المباشرة‬ ‫‪ -‬يتم إظهار التسهيلات الائتمانية دالصافي دعد تنةيل مخصص مخاطر الائتمان النقدي ومخصص ديون المشكو في‬ ‫تحصيلها اما ع العوائد والعمولات المعلقة تحتجة دمخصص خاص دالمتوقفي ع الدفء‪.‬‬ ‫‪ -‬يتم تكوي مخصص مخاطر الائتمان النقدي إذا تبي عدم إمكانية تحصيل المبالغ المستحقة للمصرف وعندما يتوفر دليل‬ ‫موضوعي على أن حدثاً ما قد أثر سلباً على التدفقات النقدية المستقبلية للتسهيلات الائتمانية المباشرة وعندما يمك تقدير هذا‬ ‫الانخفاض‪ 0‬ويقيد مقدار الانخفاض كمصروف في قائمة الدخل الموحدة‪.‬‬ ‫‪ -‬يتم تعليق العوائد والعمولات على التسهيلات الائتمانية غير المنتجة الممنوحة للعملات وفقاً لتعليمات البنك المركةي‬ ‫العراقي‪.‬‬ ‫‪ -‬يتم شطب التسهيلات الإئتمانية المخصص لها في حال عدم جدوم الإجراتات المتخذة لتحصيلها دتنةيلها م المخصص‬ ‫وفقاً لما جات دقانون الشركات ويتم تحويل أي فائض في المخصص الى نوع اخر م التخصيصات حسب تعليمات البنك‬ ‫المركةي الاخيرة ‪.‬‬ ‫‪ -‬يتم أعادة مبلغ مخصص الخسارة الائتمانية المتوقعة ( النقدي – التعهدي ) عند تسديد الالتةامات م قبل دعض الةدائ الى‬ ‫حساب تخصيصات متنوعة وذلك حسب تعليمات البنك المركةي العراقي ‪.‬‬ ‫الاحتيؤاطي القؤانوني (الالةامؤي) ‪ :‬نؤات عؤ تحويؤل نشؤاط الشؤركة دتحويؤل الاحتيؤاطي الالةامؤي لشؤركة سؤما داؤداد للتحويؤل‬ ‫المالي دالإضافة الى المبلغ المستقطء م السنوات السؤادقة (‪ )1226,1221,1228,1229‬والسؤنة الحاليؤة دعؤد ضؤريبة الؤدخل‬ ‫ودنسبة ‪ %5‬م المتبقي ويضاف الى الرصيد ووفقاً لقانون الشركات العراقي‪ 0‬ولا يجوز أن تةيد المبالغ المتجمعؤة لهؤذا الحسؤاب‬ ‫ع ‪ %52‬م رأس مال المصرف‪ 0‬كما لا يجوز توزيؤء الاحتيؤاطي القؤانوني أو أيؤة عوائؤد ناتجؤة عنؤه علؤى المسؤاهمي ‪ 0‬ويجؤوز‬ ‫الإستمرار في الإستقطاع دموافقة الهيئة العامة للمصرف على أن لا يتجاوز الاحتياطي القانوني ما نسؤبته ‪ %222‬مؤ رأس مؤال‬ ‫المصرف‪.‬‬ ‫إحتياطي توسعات ‪ :‬نات ع تحويل نشاط الشركة ولم يتم اضافة او استبعاد اي مبلغ منه خلال عام ‪ 1221‬و‪ 1228‬و‬ ‫و ‪ 1212‬و ‪. 1212‬‬ ‫‪1229‬‬ ‫الفائض المتراكم ‪ :‬دلغ رصيده ( ‪ ) 59,942‬الف دينار ويمثل الارداح المحولة م شركة سما داداد للتحويل المالي دالإضافة‬ ‫الى أرداح السنوات ( ‪ 1226‬و ‪ 1221‬و ‪ 1228‬و ‪ 1229‬و ‪. ) 1212‬‬ ‫العجة المتراكم ‪ :‬بسغ الالز الميفاكم لس ة ‪ )101090521( 2021‬ري ا (فق جس ن وخمسمائة ولسان وثوث ن‬ ‫الف وا بامائة ويبان ويي ن ري ا مغ ف)‪.‬‬ ‫النقد وما في حكمه‬ ‫هو النقد والأرصدة النقدية التي تعتمد على سلم الاستحقاق دموجب كتاب البنك المركةي العراقي المرقم ‪ 48 / 6 / 9‬في ‪/ 1 / 4‬‬ ‫‪1229‬‬ ‫وتتضم ‪ :‬النقد‪ 0‬الأرصدة لدم البنك المركةي‪ 0‬الأرصده لدم البنو والمرسسات المصرفية الحكومية والمحلية والخارجية‪.‬‬ ‫‪14 -‬‬ ‫‪-‬‬

‫السياسة المحاسبية المستخدمة في الممتلكات‪ 0‬المباني والمعدات‬ ‫تدهر الممتلكات والمعدات دالتكلفة التاريخية دعد تنةيل الاندثار المتراكم‪ .‬تشمل تكلفة الممتلكات والمعدات الكلفة المتكبدة‬ ‫لإستبدال أي م مكونات الممتلكات والمعدات ومصاريف التمويل للمشاريء الإنشائية طويلة الأجل إذا تحققز شروط الإعتراف‪.‬‬ ‫يتم إثبات جميء النفقات الأخرم في قائمة الدخل الموحدة عند تحققها‪ .‬يتم إحتساب الإندثار (دإستثنات الأراضي حيث أن الأراضي‬ ‫لا تندثر وانما يتم تخفيض كلفتها دالكامل في حالة الكوارث الطبيعية) داستخدام طريقة القسط الثادز وفقاً للعمر الإنتاجي المتوقء‬ ‫كما يلي‪:‬‬ ‫العمر الإنتاجي‬ ‫ممتلكات‪0‬مباني ومعدات‬ ‫(دالسنوات)‬ ‫مباني‬ ‫معدات وأجهةة وأثاث‬ ‫‪52-12‬‬ ‫‪5‬‬ ‫وسائط نقل‬ ‫‪5‬‬ ‫أندمة الكترونية‬ ‫‪5‬‬ ‫لايتم شطب أي دند م الممتلكات والمعدات وأي أجةات جوهرية منها ألا عند التخلص منها أو عند عدم وجود منفعة اقتصادية‬ ‫متوقعة م استخدام الأصل أو التخلص منه‪ 0‬ويتم قيد أي ردح أو خسارة ناتجة ع شطب الأصل‪ 0‬والذي يمثل الفرق دي العائد‬ ‫م التخلص وصافي القيمة الدفترية للأصل‪ 0‬في قائمة الدخل الموحدة‪.‬تتم مراجعة القيم المتبقية للأصول والأعمار الإنتاجية‬ ‫وطرق الاندثار في كل سنة مالية ويتم تعديلها لاحقاً إن لةم الأمر‪.‬‬ ‫العملات الأجنبية‬ ‫‪ ‬يتم قيد المعاملات التي تتم دالعملات الأجنبية خلال العام دأسعار الصرف السائدة كما في تاري إجرات المعاملات عدا ما تم‬ ‫تحديد سعر صرفه م قبل البنك المركةي العراقي والناتجة ع نافذة ديء العملة‪.‬‬ ‫‪ -‬يتم تحويل أرصدة الموجودات المالية والمطلودات المالية دأسعار العملات الاجنبية الوسيطة كما في تاري القوائم المالية‬ ‫كما تصدر ع البنك المركةي العراقي والتي التةم المصرف دها عند اعداد القوائم المالية‪.‬‬ ‫‪ -‬يتم تحويل الموجودات والمطلودات غير المالية دالعملات الأجنبية والداهرة دالقيمة العادلة في تاري تحديد قيمتها العادلة‪.‬‬ ‫‪ -‬يتم تسجيل الأرداح والخسائر الناتجة ع تحويل العملات الأجنبية خلال السنة في قائمة الدخل‪.‬‬ ‫‪ -‬يتم تسجيل فروقات التحويل لبنود الموجودات والمطلودات دالعملات الأجنبية غير النقدية (مثل الأسهم) كجةت م التاير في‬ ‫القيمة العادلة ان وجدت‪.‬‬ ‫‪ -‬يتم تسجيل فروقات تقييم العملة خلال السنة على حقوق الملكية في قائمة الدخل ‪.‬‬ ‫المخصصات‬ ‫يتم الاعتراف دالمخصصات عندما يكون على المصرف التةامات في تاري قائمة المركة المالي ناشئة ع أحداث سادقة وإن‬ ‫تسديد الالتةامات محتمل ويمك قياس قيمتها دشكل يعتمد عليه‪.‬‬ ‫ضريبة الدخل‬ ‫تمثل الضرائب مبالغ الضرائب المستحقة‪ 0‬وتحسب الضرائب المستحقة على أساس الأرداح الخاضعة للضريبة‪ 0‬وتختلف الأرداح‬ ‫الخاضعة للضريبة ع الأرداح المعلنة في القوائم المالية لأن الأرداح المعلنة تشمل إيرادات غير خاضعة للضريبة أو مصاريف‬ ‫غير قادلة للتنةيل وحسب تعليمات السلطة المالية‪.‬‬ ‫وتحســب ضريبة الدخل دموجب النسب الضريبية المقررة دموجب القواني والأندمة والتعليمات النافذة في العراق البالاة ‪%25‬‬ ‫دالنسبة لضريبة دخل الشركات وكما موضحة في إيضاح رقم ‪.28‬‬ ‫الموجودات التي آلز ملكيتها للمصرف وفا ًت لديون مستحقة‬ ‫تدهر الموجودات التي آلز ملكيتها للمصرف في قائمة المركة المالي ضم الممتلكات المباني والمعدات وذلك دالقيمة التي آلز‬ ‫دها للمصرف ويتم التصرف دها حسب تعليمات الجهة القطاعية ولم يتم الاستحواذ على أي م تلك الممتلكات لاستمرار زدائ‬ ‫المصرف دتسديد التةاماتهم‪ 0‬وعليه لا يوجد رصيد لتلك الممتلكات ولاتوجد موجودات الز ملكيتها الى المصرف نتيجة تسوية‬ ‫ديون دتاري المركة المالي‪.‬‬ ‫تبني المعايير الدولية للتقارير المالية‬ ‫تم اعداد البيانات المالية في السنتي ( ‪ ) 1221 – 1226‬وفقا للمعايير المحاسبية الدولية فيما تم أعداد البيانات المالية‬ ‫( ‪ ) 1212 - 1212 – 1229 – 1228‬وفقا للمعايير المحاسبة الدولية ومعايير المحاسبة الاسلامية‬ ‫للسنوات‬ ‫(‪)AAOIFI‬‬ ‫‪15 -‬‬ ‫‪-‬‬

16 - -

‫مص ف نور الع اق الأسلامي ش‪ .‬م‪.‬خ‬ ‫إيضطحطت حول القوائم امخطلي للسنة امخطلي امخنةتهي في‪13‬كطنون الأول ‪0203‬‬ ‫‪1212‬‬ ‫‪1212‬‬ ‫‪ .2‬أ‪ :‬النقدية وأرصدة لدم البنك المركةي‬ ‫دينار عراقي‬ ‫دينار عراقي‬ ‫وليضمن لفاص ه ا الب د كما يسي‪:‬‬ ‫)دالآلآف(‬ ‫)دالآلآف(‬ ‫البيان‬ ‫‪84,991,662‬‬ ‫‪81,112,129‬‬ ‫البنك المركةي العراقي ‪ /‬الجاري‬ ‫‪1,225,899‬‬ ‫‪2,482,181‬‬ ‫نقود في خةائ المصرف‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫البنك المركةي العراقي ‪ /‬مةاد العملة‬ ‫‪412,181‬‬ ‫‪229,522‬‬ ‫البنك المركةي تأمينات خطادات الضمان‬ ‫‪2,225,114‬‬ ‫‪821,625‬‬ ‫الأحتياطي القانوني لدم البنك المركةي‬ ‫‪2‬‬ ‫‪22,521,221‬‬ ‫ودائء وقتية لدم المصارف‬ ‫‪88,652,226‬‬ ‫‪222,142,212‬‬ ‫المجمـــــــــــــــــــــــوع‬ ‫إيضاح‪:‬‬ ‫‪ -‬تأمينات خطادات الضمان ‪ :‬يمثل هذا المبلغ حجة نسبة ‪ %1‬م قيمة خطادات الضمان المصدرة دعد تنةيل التأمينات البالاة ‪.%25‬‬ ‫‪ -‬الاحتياطي القانوني ‪:‬تحتجة هذه المبالغ لدم البنك المركةي العراقي حسب نسبة الودائء والبالاه ‪ %25‬ونسبة الودائء الادخارية‬ ‫‪. %5‬‬ ‫‪1212‬‬ ‫‪ .2‬ب‪ :‬أرصدة وودائء لدم المصرف والمرسسات المالية الأخرم‬ ‫دينار عراقي‬ ‫وليضمن لفاص ه ا الب د كما يسي‪:‬‬ ‫)دالآلآف(‬ ‫‪1212‬‬ ‫‪6,125‬‬ ‫‪25,611,448‬‬ ‫دينار عراقي‬ ‫البيان‬ ‫‪189,115‬‬ ‫)دالآلآف(‬ ‫)‪(24,416‬‬ ‫‪1,421‬‬ ‫نقود لدم المصارف الحكومية‬ ‫‪1,146,121‬‬ ‫نقود لدم المصارف المحلية ‪ -‬قطاع خاص‬ ‫‪26,455,261‬‬ ‫‪2,229,919‬‬ ‫نقد لدم المصارف الخارجية‬ ‫)‪(11,611‬‬ ‫مخصص خسائر أئتمانية متوقعة للنقد لدم المصارف الخارجية‬ ‫‪4,116,911‬‬ ‫المجموع‬ ‫أيضاح‪:‬‬ ‫‪ -‬تم أحتساب مخصص خسائر أئتمانية متوقعة للارصدة لدم المصارف الخارجية دنسبة ‪ %1‬حسب المعيار الدولي رقم (‪ )9‬الادوات‬ ‫المالية ‪.‬‬ ‫‪ -‬تم أحتساب نسبة ‪ %1‬كمخصص خسائر أئتمانية متوقعة للارصدة لدم المصارف الخارجية لبنك (‪ )CSC‬اللبناني ددلا م‬ ‫‪ %222‬وذلك لتحويلها أرصدة حساداتنا لديهم م لبنان الى قبرص دسبب الاوضاع الاقتصادية التي تمر دها المصارف اللبنانية ‪.‬‬

‫‪1212‬‬ ‫‪1212‬‬ ‫‪.1‬أ التمويلات الأسلامية ‪-:‬‬ ‫دينار عراقي‬ ‫دينار عراقي‬ ‫وليضمن لفاص ه ا الب د كما يسي‪:‬‬ ‫)دالآلآف(‬ ‫)دالآلآف(‬ ‫البيان‬ ‫‪2‬‬ ‫‪518,261‬‬ ‫‪22,824,411‬‬ ‫القرض الحس‬ ‫‪41,211,929‬‬ ‫‪19,122,192‬‬ ‫المرادحة ‪ -‬أفراد‬ ‫‪46,251,981‬‬ ‫‪1,244,561‬‬ ‫المرادحة ‪ -‬شركات‬ ‫استصناع‪ -‬شركات‬ ‫‪2‬‬ ‫‪19,281‬‬ ‫اصدار دطاقات ائتمانية‬ ‫‪98,495‬‬ ‫‪221,426‬‬ ‫مرادحة غير عاملة‬ ‫)‪(2,189‬‬ ‫العوائد المتراكمة على المرادحة الاير عاملة‬ ‫‪2‬‬ ‫تنةل التخصيصات‪:‬‬ ‫)‪(2,125,581‬‬ ‫مخصص خسائر أئتمانية متوقعة‬ ‫)‪(2,862,589‬‬ ‫‪51,614,224‬‬ ‫‪92,121,191‬‬ ‫المجموع‬ ‫أيضاح‪:‬‬ ‫‪ -‬يعد القرض الحس م القروض الميسرة التي يدعمها البنك المركةي العراقي ضم مبادرة الـ(‪ )2‬ترليون لتمويل المشاريء الصايرة‬ ‫والمتوسطة والتي شار دها مصرفنا ويتم منح تمويلاتها على شكل قروض تدعى دالقرض الحس لدعم ذوي الدخل المحدود‬ ‫للموظفي الموطني رواتبهم لدم المصرف ‪.‬‬ ‫‪ -‬تم طرح منت مرادحة السيارات دالتعاون مء شركة لرلرة البخيز سيارات شانجان وطرح منت جهاز مكافحة الارهاب ‪.‬‬ ‫‪ -‬هنا تمويلات متعثرة عدد (‪ )4‬وقد تم أحالتها للقسم القانوني لاتخاذ الاجراتات اللازمه ‪.‬‬ ‫‪ -‬تم منح تمويل استصناع ضم مبادرة البنك المركةي الـ(‪ )2‬ترليون للمشاريء الاكثر م (‪ )2‬مليار ‪.‬‬ ‫‪ -‬تنفيذا لتعليمات البنك المركةي العراقي دموجب كتادهم المرقم دالعدد‪ 112/1/9‬في ‪ 1212/9/6‬تم أحتساب المخصص للخسائر‬ ‫الائتمانية المتوقعة للتمويلات النقدية وفقا لطريقة (( تعليمات رقم (‪ / )4‬معيار رقم (‪ )) )9‬مء تسجيل وتثبيز القيد المحاسبي في‬ ‫البيانات المالية للطريقة الاكثر تحفدا دالنسبة للمصرف ( أيهما أكثر ) ‪.‬‬ ‫‪1212‬‬ ‫‪1212‬‬ ‫‪ .1‬ب التخصيصات وتتضم مايلي ‪-:‬‬ ‫دينار عراقي‬ ‫دينار عراقي‬ ‫وتتضم تفاصيل هذا البند كما يلي‪:‬‬ ‫)داللآلآف(‬ ‫)داللآلآف(‬ ‫‪-1(-2‬ب)‪ -2/‬مخصص خسائر أئتمانية متوقعه ( التمويلات النقدية )‬ ‫‪2,862,589‬‬ ‫‪816,212‬‬ ‫البيان‬ ‫‪2,649,219‬‬ ‫‪811,256‬‬ ‫)‪(111,248‬‬ ‫)‪(2,518,261‬‬ ‫مخصص خسائر التمويلات النقدية المتوقعة‬ ‫الإضافات خلال السنة‬ ‫‪2,862,589‬‬ ‫‪2,125,581‬‬ ‫التخفيضات خلال السنة‬ ‫مجموع‬ ‫‪1212‬‬ ‫‪1212‬‬ ‫(‪-1‬ب)‪ -1/‬مخصص خسائر نقد لدم المصارف الخارجية المتوقعه‬ ‫دينار عراقي‬ ‫دينار عراقي‬ ‫البيان‬ ‫‪18 -‬‬ ‫‪-‬‬

‫)داللآلآف(‬ ‫)داللآلآف(‬ ‫مخصص نقد لدم المصارف الخارجية‬ ‫‪24,642‬‬ ‫‪24,416‬‬ ‫الإضافات خلال السنة‬ ‫‪9,928‬‬ ‫‪8,112‬‬ ‫)‪(211‬‬ ‫التخفيضات خلال السنة‬ ‫)‪(22,211‬‬ ‫‪11,611‬‬ ‫‪24,416‬‬ ‫مجموع‬ ‫‪1212‬‬ ‫‪1212‬‬ ‫(‪-1‬ب) ‪ -‬تخصيصات متنوعة ‪ :‬أن تفاصيل هذاالبند كما يلي ‪-:‬‬ ‫دينار عراقي‬ ‫دينار عراقي‬ ‫)داللآلآف(‬ ‫)داللآلآف(‬ ‫البيان‬ ‫)‪(142‬‬ ‫‪485,118‬‬ ‫مخصصات متنوعة (( أخرم ))‬ ‫‪56,522‬‬ ‫‪18,815‬‬ ‫مخصص مخاطر ألتةامات تعهدية ‪1229‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫رصيد نهاية السنة‬ ‫‪-1(-1‬ب)‪ -2/‬تخصيصات متنوعة ‪:‬‬ ‫‪55,159‬‬ ‫‪514,621‬‬ ‫البيان‬ ‫‪1212‬‬ ‫‪1212‬‬ ‫دينار عراقي‬ ‫دينار عراقي‬ ‫رصيد دداية السنة‬ ‫الإضافات خلال السنة‬ ‫)داللآلآف(‬ ‫)داللآلآف(‬ ‫التخفيضات خلال السنة‬ ‫‪418,521‬‬ ‫)‪(142‬‬ ‫رصيد نهاية السنة‬ ‫‪511,581‬‬ ‫‪2,518,122‬‬ ‫(‪-1‬ب )‪ -1/‬مخصص خسائر الالتةامات التعهدية المتوقعة‬ ‫)‪(961,815‬‬ ‫)‪(2,252,112‬‬ ‫البيان‬ ‫)‪(142‬‬ ‫‪485,118‬‬ ‫رصيد دداية السنة‬ ‫‪1212‬‬ ‫‪1212‬‬ ‫الإضافات خلال السنة‬ ‫دينار عراقي‬ ‫دينار عراقي‬ ‫التخفيضات خلال السنة‬ ‫)داللآلآف(‬ ‫)داللآلآف(‬ ‫رصيد نهاية السنة‬ ‫‪221,522‬‬ ‫‪56,522‬‬ ‫‪9,152‬‬ ‫‪6,915‬‬ ‫)‪(56,152‬‬ ‫)‪(14,552‬‬ ‫‪56,522‬‬ ‫‪18,815‬‬ ‫أيضاح‪:‬‬ ‫‪ -‬تؤم أحتسؤاب مخصؤص الخسؤائر الأئتمانيؤة المتوقعؤة (للتمؤويلات الاسؤلامية النقديؤة والتعهديؤة والارصؤدة المدينؤة‬ ‫للمصؤارف الخارجيؤة) علؤى ضؤوت المعيؤار الؤدولي رقؤم (‪ )9‬تؤم تصؤميم قاعؤدة ديانؤات لةدؤائ المصؤرف والتؤي تكونؤز‬ ‫م السمات العشرة المحددة دالتعليمات والاوزان النسبية لكل سمة م هذه السمات العشرة وتحديؤد دعؤض المرشؤرات‬ ‫فؤي ضؤوت البيئؤة الداخليؤة والخارجيؤة الخاصؤة دالسؤمات العشؤرة وتؤم أعؤداد وتحديؤد فئؤات الجؤدارة الائتمانيؤة للةدؤائ‬ ‫علؤؤؤؤى مسؤؤؤؤتوم عشؤؤؤؤر مخؤؤؤؤاطر أئتمانيؤؤؤؤة واعؤؤؤؤداد مصؤؤؤؤفوفة المخؤؤؤؤاطر مكونؤؤؤؤه مؤؤؤؤ عشؤؤؤؤر مسؤؤؤؤتويات حيؤؤؤؤث‬ ‫تؤؤؤم أخؤؤؤذ درجؤؤؤة مخؤؤؤاطر علؤؤؤى ضؤؤؤوت المسؤؤؤتوم المصؤؤؤنف علؤؤؤى الدراسؤؤؤة الائتمانيؤؤؤة للةدؤؤؤون والؤؤؤذي مؤؤؤ خلالؤؤؤه‬ ‫يؤؤتم تحدي ؤؤد أحتماليؤؤة التعثؤؤؤر للةدؤؤون ‪ PD‬وأحتس ؤؤاب خسؤؤائر الت ؤؤدني‪ .‬تطبيقؤؤا لتعليم ؤؤات البنؤؤك المرك ؤؤةي العراقؤؤؤي‬ ‫دموجؤؤؤب كتؤؤؤادهم المؤؤؤرقم دالعؤؤؤدد‪ 112/1/9‬فؤؤؤي ‪ 1212/9/6‬دأحتسؤؤؤاب المخصؤؤؤص للخسؤؤؤائر الائتمانيؤؤؤة المتوقعؤؤؤة‬ ‫‪19 -‬‬ ‫‪-‬‬

‫دموجب معيار رقم(‪ )9‬وتعليمات رقؤم (‪ )4‬قؤام المصؤرف دأحتسؤاب المخصؤص للخسؤائر الائتمانيؤة المتوقعؤة ( النقؤدي‪-‬‬ ‫التعهدي ) وفقا لتعليمات رقم (‪ )4‬لكونها أكثر تحفدا م أحتساب مخصص خسائر أئتمانية متوقعة معيار رقم (‪. )9‬‬ ‫‪1212‬‬ ‫‪1212‬‬ ‫كشف رقم (‪-1‬أ) الأستثمارات في شهادات الايداع الاسلامية‬ ‫دينار عراقي‬ ‫دينار عراقي‬ ‫)داللآلآف(‬ ‫)داللآلآف(‬ ‫البيان‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫رصيد دداية السنة‬ ‫الإضافات خلال السنة‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫التخفيضات خلال السنة‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫رصيد نهاية السنة‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫إيضاح‪:‬‬ ‫‪ -‬لم يتم المشاركة دنافذة مةاد البنك المركةي لشهادات الأيداع الأسلامية لسنة ‪. 1212‬‬ ‫كشف رقم (‪-1‬ب) الأستثمارات في الشركات الةميلة‬ ‫وتتضم تفاصيل هذا البند كما يلي‪:‬‬ ‫‪1212‬‬ ‫‪1212‬‬ ‫البيان‬ ‫دينار عراقي‬ ‫دينار عراقي‬ ‫رصيد دداية السنة‬ ‫)داللآلآف(‬ ‫)داللآلآف(‬ ‫الإضافات خلال السنة‬ ‫التخفيضات خلال السنة‬ ‫‪45,222,222‬‬ ‫‪45,222,222‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪16,222,222‬‬ ‫رصيد نهاية السنة‬ ‫‪2‬‬ ‫)‪(218,955‬‬ ‫‪45,222,222‬‬ ‫‪12,812,245‬‬ ‫إيضاح‪:‬‬ ‫‪ -‬تم المساهمة في زيادة رأس مال شركتي جوهرة داداد للأستثمار والتطوير العقاري وأدراج العراق للأستثمار والتطوير‬ ‫العقاري لارض أنشات مول تجاري دمواصفات عالمية وتعتبر هذه المساهمة م الأستثمارات طويلة الأجل حيث تخضء هذه‬ ‫المساهمة الى المعيار الدولي رقم (‪ )18‬الأستثمار في الشركات الةميلة دتملك م ‪ %52 - %12‬م الأسهم ويتم المحاسبة عليه‬ ‫دطريقة حقوق الملكية وتعتمد هذ ِه الطريقة دتسجيل الأستثمارات دالكلفة عند الشرات ‪.‬‬ ‫‪ -‬تمز الموافقة على زيادة نسبة الاستثمارات الى رأس المال والاحتياطيات دنسبة ‪ %12‬دموجب كتاب البنك المركةي العراقي‬ ‫دائرة مراقبة الصيرفة ‪ /‬قسم مراقبة المصارف الاسلامية ‪ /‬شعبة التسجيل والتراخيص المرقم دالعدد (‪ )8526/1/9‬في ‪1212/5/1‬‬ ‫وتم الاكتتاب دمبلغ (‪ )12,222,222,222‬دينار لةيادة رأس مال شركتي جوهرة داداد للأستثمار والتطوير العقاري وأدراج العراق‬ ‫للأستثمار والتطوير العقاري تمز مخاطبة البنك المركةي العراقي دموجب كتادنا المرقم دالعدد ‪ 2182/2‬والمرر في ‪1212/9/29‬‬ ‫‪20 -‬‬ ‫‪-‬‬

‫لاعفات المصرف م وضء مخصص ‪ %222‬على فرق الةيادة في الاستثمار م ‪ %12‬الى ‪ .%12‬وحصلز الموافقة على كتادنا‬ ‫أعلاه ودموجب كتاب البنك المركةي دائرة مراقبة المصارف الاسلامية شعبة التسجيل والتراخيص والامور الفنية دالعدد‬ ‫(‪ )11121/1/9‬دتاري (‪ )1212/22/1‬في حال تعرض المشروع الى المخاطر التشايلية كافة والمتعلقة دعدم استكمال المشروع او‬ ‫ضعف التروي على المشروع او اية مخاطر اخرم تتعلق دالانجاز‪.‬‬ ‫‪ -‬تم أحتساب مخصص تدني الاستثمارات دالاعتماد على معيار المحاسبة الدولي رقم (‪ )18‬الاستثمارات في الشركات الةميلة‬ ‫‪ /‬طريقة حقوق الملكية حيث تم تخفيض مبلغ الاستثمار دمبلغ (‪ )218,955‬دينار فأنخفضز م مبلغ (‪ )12,222,222‬دينار الى‬ ‫مبلغ (‪ )12,812,245‬دينار ‪.‬‬ ‫‪1212‬‬ ‫‪1212‬‬ ‫‪ .4‬الموجودات الاخرم ‪:‬‬ ‫دينار عراقي‬ ‫دينار عراقي‬ ‫وتتضم تفاصيل هذا البند كما يلي‪:‬‬ ‫)دالآلآف(‬ ‫)دالآلآف(‬ ‫البيان‬ ‫‪152‬‬ ‫‪152‬‬ ‫مدينو النشاط غير الجاري‬ ‫‪25‬‬ ‫‪264‬‬ ‫مدينون مختلفون‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫حركات صراف الي ‪ /‬وسيط‬ ‫‪51,115‬‬ ‫‪2,115‬‬ ‫‪98,121‬‬ ‫تأمينات لدم الاير‬ ‫‪2‬‬ ‫‪555,212‬‬ ‫ايرادات مستحقة وغير مقبوضة‬ ‫‪116,812‬‬ ‫‪11,111,191‬‬ ‫‪818,812‬‬ ‫مصاريف مدفوعة مقدماً‬ ‫‪2‬‬ ‫الدفعات المقدمة‬ ‫‪252‬‬ ‫‪155,219‬‬ ‫سلف متنوعة‬ ‫‪186,629‬‬ ‫سلف المنتسبي‬ ‫‪11,641,941‬‬ ‫‪2,556,222‬‬ ‫المجموع‬ ‫إيضاح‪:‬‬ ‫‪ -‬مدينو النشاط غير الجاري يتضم المبالغ الموقوفة مء دنك ‪ csc‬ع حركات دطاقات الفيةا كارد‪.‬‬ ‫‪ -‬مصاريف مدفوعة مقدما تتضم أيجار مبنى الادارة العامة والفرع الرئيسي وفرع الشورجة ومصاريف أندمة تخص سنة‬ ‫‪. 1212‬‬ ‫‪ -‬تأمينات لدم الاير تتضم مبالغ تأمينات خطوط الدفء المسبق للمودادل ‪.‬‬ ‫‪ -‬لم يتم أخذ مخصص دنسبة ‪ %222‬على حساب مدينو قطاع خاص وحساب نفقات قضائية حسب تعليمات المعيار الدولي رقم‬ ‫(‪ )9‬لكون هذه الحسادات رصيدها صفر لااية ‪. 1212-21-12‬‬ ‫اشارة الى البنك المركةي العراقي ‪ /‬دائرة مراقبة الصيرفة ‪ /‬قسم مراقبة المصارف الاسلامية ‪ /‬شعبة مراقبة الضمانات العقارية المرقم‬ ‫‪-‬‬ ‫دالعدد (‪ )15111/1/9‬والمرر (‪ )1212/21/1‬حصلز الموافقة النهائيه على شرات قطعة الارض الثانية ودمساحة ( ‪ 12‬دونم )‬ ‫وذلك لستثمارها في دنات مجمعات سكنية حديثه وضم مواصفات عالية وتم دفء مبلغ (‪ )11,544,455,222‬دينار وقد تم ادراج‬ ‫المبلغ في حساب الدفعات المقدمة لحي اكمال نقل ملكية العقار داسم المصرف‪.‬‬ ‫‪21 -‬‬ ‫‪-‬‬

‫مص ف نور الع اق الأسلامي ش‪ .‬م‪.‬خ‬ ‫إيضطحطت حول القوائم امخطلي للسنة امخطلي امخنةتهي في‪13‬كطنون الأول ‪0203‬‬ ‫‪ ( .5‬أ ) إيضاح حول الممتلكات‪ 0‬المباني والمعدات والاندثارات إزات كل منها‪-:‬‬ ‫أثاث وأجهز‬ ‫وسائل نقل‬ ‫الآت ومعدات‬ ‫مبا ين وأنشاءات‬ ‫أرا يض‬ ‫البيان‬ ‫مكاتب‬ ‫وأنتقال‬ ‫دينار عرا يق‬ ‫دينار عرا يق‬ ‫دينار عرا يق‬ ‫)بالآلآف(‬ ‫الأرصدة كما يق ‪ 2‬كانون الثا ين ‪*0202‬‬ ‫دينار عرا يق‬ ‫دينار عرا يق‬ ‫)بالآلآف(‬ ‫)بالآلآف(‬ ‫‪030403,05‬‬ ‫الأضافات خلال السنة‬ ‫)بالآلآف(‬ ‫)بالآلآف(‬ ‫‪04032,,‬‬ ‫‪03,043095‬‬ ‫محول من مشاريع تحت التنفيذ خلال السنة‬ ‫‪235223004‬‬ ‫‪0253,,2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪55930,0‬‬ ‫أستبعادات‪,‬شطوبات و أطفاءات‬ ‫‪0030,4‬‬ ‫‪4530,5‬‬ ‫)‪(443100‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪932,432,0‬‬ ‫)‪(55930,0‬‬ ‫رصيد كما يق ‪ ,2‬كانون الأول ‪0202‬‬ ‫‪2403,,,‬‬ ‫‪04032,,‬‬ ‫‪4,93229‬‬ ‫‪03529325,‬‬ ‫مخصص الأندثاركما يق ‪ 2‬كانون الثا ين ‪0202‬‬ ‫‪235103525‬‬ ‫‪21,3220‬‬ ‫‪2953410‬‬ ‫‪0,,30,2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫نسبة الأندثارات قسط ثابت‬ ‫أندثارات السنة الحالية‬ ‫‪0,23,29‬‬ ‫‪0,3240‬‬ ‫‪523111‬‬ ‫‪2113552‬‬ ‫تسويات مخصص الأندثار‬ ‫‪2‬‬ ‫)‪(403952‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪12,35,2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫الأستبعادات والشطوبات من رصيد المخصص‬ ‫‪232013042‬‬ ‫‪2593209‬‬ ‫‪0,,3,59‬‬ ‫رصيد المخصص كما يق ‪ ,2‬كانون الأول ‪0202‬‬ ‫‪243121‬‬ ‫‪035203,10 03529325,‬‬ ‫‪,4234,5‬‬ ‫‪93425‬‬ ‫القيمة الدفيية‬ ‫‪23,5,3542‬‬ ‫‪0253,,2‬‬ ‫‪,243090‬‬ ‫‪03,043095 030403,05‬‬ ‫الأرصدة كما يق ‪ 2‬كانون الثا ين ‪*0202‬‬ ‫‪093,41‬‬ ‫‪232,,‬‬ ‫الأضافات خلال السنة‬ ‫‪,032,5‬‬ ‫‪0253,,2‬‬ ‫‪03,043095 030403,05‬‬ ‫‪2,,321,‬‬ ‫)‪(453009‬‬ ‫محول من مشاريع تحت التنفيذ خلال السنة‬ ‫)‪(,,3241‬‬ ‫‪04032,,‬‬ ‫‪,,,3120‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪235223004‬‬ ‫‪5030,,‬‬ ‫‪2103022‬‬ ‫أستبعادات‪,‬شطوبات و أطفاءات‬ ‫‪2143,21‬‬ ‫‪,003,0,‬‬ ‫‪21,3220‬‬ ‫‪593051‬‬ ‫رصيد كما يق ‪ ,2‬كانون الأول ‪0202‬‬ ‫‪,03,59‬‬ ‫‪4,93229‬‬ ‫‪2‬‬ ‫مخصص الأندثاركما يق ‪ 2‬كانون الثا ين ‪0202‬‬ ‫‪0,,3905‬‬ ‫)‪(,,351,‬‬ ‫‪2953410‬‬ ‫‪0325,3014 030403,05‬‬ ‫نسبة الأندثارات قسط ثابت‬ ‫)‪(02321,‬‬ ‫‪413595‬‬ ‫‪0,,30,2‬‬ ‫أندثارات السنة الحالية‬ ‫‪4,43,45‬‬ ‫تسويات مخصص الأندثار‬ ‫الأستبعادات والشطوبات من رصيد المخصص‬ ‫رصيد المخصص كما يق ‪ ,2‬كانون الأول ‪0202‬‬ ‫القيمة الدفيية‬

‫مص ف نور الع اق الأسلامي ش‪ .‬م‪.‬خ‬ ‫‪39876541032‬‬ ‫إيضطحطت حول القوائم امخطلي للسنة امخطلي امخنةتهي في‪13‬كطنون الأول ‪0203‬‬ ‫‪33‬‬ ‫‪30‬‬ ‫ا‬ ‫‪31‬‬ ‫‪34‬‬ ‫الايضطح‬ ‫‪333567‬‬ ‫‪38‬‬ ‫أشاره الى كتاب البنك المركةي العراقي ‪ /‬دائرة مراقبة الصيرفه ‪ /‬قسم مراقبة المصارف التجاريه ‪ /‬شعبة ضمانات‬ ‫‪-‬‬ ‫‪39‬‬ ‫العقارية المرقم دالعدد ( ‪ ) 151/1/9‬دتاري ‪ 1212/8/21‬والخاص دأنهات الاجرائات المتعلقه دالموافقات‬ ‫الممنوحه دالعقارات المملوكة للمصرف حيث تم تحويل جنس عقار البتاوي المرقم ‪ 292/111‬م قطعة أرض الى‬ ‫‪0023‬‬ ‫‪00‬‬ ‫مبنى وقد تم فصل المبنى ع الارض على ندام الموجودات الثادته ‪.‬‬ ‫‪00001456‬‬ ‫‪000789‬‬ ‫تمز الموافقة على ديء عقار فرع المنصور ودموجب كتاب البنك المركةي العراقي ‪ /‬دائرة مراقبة الصيرفة ‪ /‬قسم‬ ‫‪-‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪13‬‬ ‫مراقبة المصارف الاسلامية ‪ /‬شعبة مراقبة الضمانات العقاريه المرقمه دالعدد ( ‪ )28215/1/9‬في ‪. 1212/9/9‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪11‬‬ ‫الأول ‪-: 0202‬‬ ‫كما يق ‪ ,2‬كانون‬ ‫التنفيذ‬ ‫تحت‬ ‫بالم رشوعات‬ ‫كشف رقم (‪-4‬ب) كشف‬ ‫‪14‬‬ ‫‪15‬‬ ‫المجموع‬ ‫م رشوعات تحت‬ ‫مصاريف فتح‬ ‫الأرصدة بالاف الدنان ري‬ ‫‪16‬‬ ‫التنفيذ‬ ‫الفروع‬ ‫‪17‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪21,3,,9‬‬ ‫‪21,3,,9‬‬ ‫‪2‬‬ ‫الأرصدة كما يق ‪ 2‬كانون الثا ين ‪0202‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪223,413220‬‬ ‫‪223,413220‬‬ ‫‪2‬‬ ‫الأضافات خلال السنة‬ ‫‪42‬‬ ‫‪6465455444446565656544556530145678923014567892301456‬‬ ‫)‪(4530,5‬‬ ‫)‪(4530,5‬‬ ‫‪2‬‬ ‫التحويلات‬ ‫‪223119329,‬‬ ‫‪223119329,‬‬ ‫‪2‬‬ ‫الأرصدة كما يق ‪ ,2‬كانون الأول ‪0202‬‬ ‫‪,32943520‬‬ ‫‪2943,20‬‬ ‫‪,32223222‬‬ ‫الأرصدة كما يق ‪ 2‬كانون الثا ين ‪0202‬‬ ‫‪5,3244‬‬ ‫‪5,3244‬‬ ‫‪2‬‬ ‫الأضافات خلال السنة‬ ‫)‪(,32,030,5‬‬ ‫)‪(,032,5‬‬ ‫)‪(,32223222‬‬ ‫التحويلات‬ ‫‪21,3,,9‬‬ ‫‪21,3,,9‬‬ ‫‪2‬‬ ‫الأرصدة كما يق ‪ ,2‬كانون الأول ‪0202‬‬ ‫أيضاح ‪-:‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫يسعى المصرف للتوسء في انشات المشاريء الاستثمارية واستالال الفائض النقدي حيث تم مخاطبة البنك‬ ‫‪-‬‬ ‫دموجب كتادنا المرقم دالعدد (‪ )461/2‬في ‪ 1212/1/12‬لشرات قطعة ارض دمساحة‬ ‫المركةي العراقي‬ ‫(‪ )15,222‬متر مردء (‪ 22‬دونم ) الواقعة في داداد ‪ /‬الدورة ‪ /‬قرب مول العراق ودسعر شرات يبلغ‬ ‫(‪ )22,222,222,222‬أحد اعشر مليار ديناروذلك لارض دنات مجمء سكني حديث ضم مواصفات عالية حيث ان‬ ‫مساحة البنات ستكون ‪ %42‬م مساحة الارض الكلية كما وسوف يتم انشات (‪ )822‬وحدة سكنية وحصلز الموافقة م‬ ‫قبل البنك المركةي العراقي دائرة مراقبة الصيرفة قسم مراقبة المصارف الاسلامية شعبة التسجيل والتراخيص والامور‬ ‫الفنية دالعدد (‪ )21926/1/9‬في ‪1212/1/25‬على ان يكون حالي ضم الموجودات الثادتة للمصرف وفي حال قيام‬ ‫مصرفنا دأنشات المجمء السكني يتم الرجوع الى البنك المركةي العراقي وقد تم أدراج قيمة الأرض تحز حساب‬ ‫مشروعات تحز التنفيذعلم دأن لجنة تقييم العقارات التادعة للبنك المركةي العراقي قد قيمة المبلغ‬ ‫(‪ )22,612,222,222‬ديناردموجب كتادهـم المرقم دالعدد (‪ )26891/1/9‬في تاري ‪ 1212/8/16‬وسيتم الاعتراف‬ ‫دفرق التقييم عند أكمال نقل ملكية العقار دأسم المصرف ‪.‬‬

‫مص ف نور الع اق الأسلامي ش‪ .‬م‪.‬خ‬ ‫‪66678792‬‬ ‫إيضطحطت حول القوائم امخطلي للسنة امخطلي امخنةتهي في‪13‬كطنون الأول ‪0203‬‬ ‫كشف رقم (‪-5‬ج) كشف الموجودات غير الملموسة واندثاراتها كما في ‪ 12‬كانون الأول ‪1212‬‬ ‫موجودات‬ ‫شهرة محل‬ ‫البيان‬ ‫دينار عراق‬ ‫دينار عراقي‬ ‫)دالآلآف(‬ ‫الأرصدة كما في ‪ 2‬كانون الثاني ‪*1212‬‬ ‫‪116,811‬‬ ‫)دالآلآف(‬ ‫الأضافات خلال السنة‬ ‫‪92,124‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪118,212‬‬ ‫رصيد كما في ‪ 12‬كانون الأول ‪1212‬‬ ‫‪168,811‬‬ ‫‪2‬‬ ‫مخصص الأندثار كما في ‪ 2‬كانون الثاني ‪1212‬‬ ‫‪199,111‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪168,149‬‬ ‫‪2‬‬ ‫أندثارات السنة الحالية‬ ‫‪559,881‬‬ ‫‪2‬‬ ‫رصيد المخصص كما في ‪ 12‬كانون الأول ‪1212‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪266,126‬‬ ‫القيمة الدفترية‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫الأرصدة كما في ‪ 2‬كانون الثاني ‪*1212‬‬ ‫‪12,522‬‬ ‫‪2‬‬ ‫محول م نفقات أيرادية مرجلة خلال السنة‬ ‫‪116,811‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪919,151‬‬ ‫‪2‬‬ ‫الأضافات خلال السنة‬ ‫‪419,515‬‬ ‫مخصص الأندثار كما في ‪ 2‬كانون الاول ‪1212‬‬ ‫‪168,811‬‬ ‫‪2‬‬ ‫مخصص الأندثار كما في ‪ 2‬كانون الثاني ‪1212‬‬ ‫‪861,952‬‬ ‫‪2‬‬ ‫أندثارات السنة الحالية‬ ‫رصيد المخصص كما في ‪ 12‬كانون الأول ‪1212‬‬ ‫القيمة الدفترية‬

‫‪ .6‬الالتةامات التعهدية ومقادلاتها‪ 0‬والتأمينات المستلمة إزات كل منها‬ ‫وليمث لفاص ه ا اميضاح بما يسي‪:‬‬ ‫‪1212‬‬ ‫‪1212‬‬ ‫البيان‬ ‫دينار عراقي‬ ‫دينار عراقي‬ ‫تعهدات مرادحات أفراد ‪ /‬دضاعه في الطريق‬ ‫)دالآلآف(‬ ‫)دالآلآف(‬ ‫تعهدات استاذ استصناع صادرة شركات‬ ‫‪2‬‬ ‫‪19,114‬‬ ‫تعهدات البنو أعتمادات أطلاع‬ ‫‪8,216,222‬‬ ‫‪2‬‬ ‫تنةل ‪:‬تأمينات إعتمادات المستندية صادرة كشف رقم (‪)1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫التةام العملات لقات خطادات الضمان الداخلية‬ ‫‪1,961,522‬‬ ‫تنةل‪ :‬تأمينات لقات خطادات الضمان‬ ‫)‪(455,115‬‬ ‫‪2,921,222‬‬ ‫)‪(198,122‬‬ ‫‪1,526,115‬‬ ‫‪9,169,511‬‬ ‫مجموع الألتةامات التعهدية دالصافي منقول الى الموقف المالي‬ ‫‪2,654,152‬‬ ‫‪2,881,615‬‬ ‫رهونات لقات التسهيلات المصرفية‬ ‫(‪ )2‬مليار ‪ .‬حيث يتم ص ف مبلغ امخبطدرة حسب‬ ‫أيضاح‪:‬‬ ‫‪ -‬دالز الودائء العينية دعهدة المصرف (‪ )1‬دينار‪.‬‬ ‫‪ -‬دلاز عقود ومستندات التسهيلات المصرفية (‪)19‬دينار‪.‬‬ ‫‪ -‬تم منح تمويل استصناع ضم مبادرة البنك المركةي الـ(‪ )2‬ترليون للمشاريء الاكثر م‬ ‫الدفعطت امخقدم من قبل الش ك المجهزة ( الاستصنةطع امخوازي )‬ ‫‪ -‬تمثل الرهونات لقات التسهيلات المصرفية قيمة الضمانات العقارية والمرهونة لصالح المصرف لقات منح التمويلات الاسلامية النقدية ‪.‬‬ ‫‪ .1‬ودائء العملات ‪-:‬‬ ‫لاشك أن تجميء الودائء والمدخرات م أهم انشطة المصارف الاسلامية فهي المصدر الذي تستمد منه تلك المصارف قدرتها‬ ‫على أجرات عمليات التمويل والاستثمار ودنات على ذلك فحساداته تنقسم الى حسادات جارية وحسادات استثمارية ويقوم الحساب‬ ‫الجاري على أساس قاعدة الخراج دالضمان فهو مضمون على المصرف أما حسادات الاستثمار في المصرف الاسلامي فهي‬ ‫جوهر عمله وعملياته وتخضء لقاعدتي الارم دالانم وم ثم لايضمنها المصرف الا دشروط ‪.‬‬ ‫‪1212‬‬ ‫‪1212‬‬ ‫ويتمثل هذا الايضاح دما يلي‪:‬‬ ‫دينار عراقي‬ ‫دينار عراقي‬ ‫البيان‬ ‫)دالآلآف(‬ ‫)دالآلآف(‬ ‫حساب جاري ‪ /‬قطاع مالي‬ ‫‪1,148‬‬ ‫‪1,148‬‬ ‫حسادات جارية دائنة قطاع خاص ‪ /‬شركات وجمعيات‬ ‫‪116,181‬‬ ‫‪1,912,652‬‬ ‫حسادات جارية دائنة قطاع خاص ‪ /‬أفراد‬ ‫حسادات إدخار‬ ‫‪145,611‬‬ ‫‪842,521‬‬ ‫‪12,126‬‬ ‫‪5,126‬‬ ‫حساب ودائء أستثمارية‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2,226,818‬‬ ‫‪4,181,121‬‬ ‫المجموع‬ ‫إيضاح‪:‬‬ ‫‪25‬‬

‫لاتوجد ودائء جامدة ولا ودائء حكومية كما في ‪ 12‬كانون الاول ‪. 1212‬‬ ‫‪-‬‬ ‫دلاز نسبة الودائء الأساسية ‪ % 26‬م أجمالي ودائء المصرف ‪.‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1212‬‬ ‫‪1212‬‬ ‫‪ .8‬تأمينات نقدية وحسادات ذات طبيعة جارية‪-:‬‬ ‫)دالآلآف(‬ ‫)دالآلآف(‬ ‫وليمث لفاص ه ا اميضاح بما يسي‪:‬‬ ‫‪455,115‬‬ ‫‪198,122‬‬ ‫‪215,249‬‬ ‫البيان‬ ‫‪2‬‬ ‫‪22,929‬‬ ‫‪2‬‬ ‫تأمينات خطادات الضمان‬ ‫‪2‬‬ ‫‪15‬‬ ‫دائنون القطاع الحكومي‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1,222‬‬ ‫دائنون توزيء الارداح ‪1229‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪22,522,222‬‬ ‫‪2‬‬ ‫مبالغ غير مطالب دها‬ ‫‪12‬‬ ‫مبالغ مقبوضة لقات تسجيل شركات‬ ‫‪455,822‬‬ ‫ايداعات اكتتاب في اسهم الشركات‬ ‫‪22,911,115‬‬ ‫ارصدة المتوفي‬ ‫المجموع‬ ‫إيضاح‪:‬‬ ‫‪ -‬يمثل حساب الدائنون القطاع الحكومي التسديدات الشهرية الخاصة دمنت جهاز مكافحة الارهاب ‪.‬‬ ‫‪ -‬يمثل حساب دائنو نوزيء الارداح لسنة ‪ 1229‬الارداح الخاصة دالمساهمي الذي لم يستلموا أرداحهم لسنة ‪. 1229‬‬ ‫‪ -‬يمثل حساب مبالغ مقبوضة لقات تسجيل الشركات رأس مال شركة الميار تحز التأسيس‬ ‫‪ -‬يمثل حساب أيداعات الاكتتاب في أسهم الشركات زيادة رأس مال شركة أدراج العراق للتطوير العقاري ‪.‬‬ ‫‪1212‬‬ ‫‪1212‬‬ ‫‪ .9‬حسادات دائنة اخرم‬ ‫دينار عراقي‬ ‫دينار عراقي‬ ‫وليمث لفاص ه ا اميضاح بما يسي‪:‬‬ ‫)دالآلآف(‬ ‫)دالآلآف(‬ ‫البيان‬ ‫‪51,291‬‬ ‫‪65,482‬‬ ‫مصاريف أدارية مستحقة وغير مدفوعة‬ ‫‪1,149,629‬‬ ‫‪2,155,289‬‬ ‫أرداح مرجلة أفراد‬ ‫‪1,214,641‬‬ ‫‪1,442,119‬‬ ‫أرداح مرجلة شركات‬ ‫‪2 149,511‬‬ ‫استاذ ارداح مرجلة شركات‬ ‫‪65‬‬ ‫‪244‬‬ ‫زيادة في الصندوق‬ ‫‪416‬‬ ‫‪195‬‬ ‫ايرادات مستلمة مقدماً ‪ -‬خطاب ضمان‬ ‫‪2,148‬‬ ‫‪2‬‬ ‫حساب الخيرات‬ ‫‪4,621,251‬‬ ‫‪5,116,992‬‬ ‫المجموع‬ ‫إيضاح‪:‬‬ ‫‪ -‬تمثل الأرداح المرجلة الأرداح الاير مستحقة القبض للتمويلات الأسلامية الممنوحة (المرادحات) ‪.‬‬ ‫‪26‬‬

‫‪ .22‬تمويلات مستلمة ( مبادرة تمويل المشاريء المتوسطة والصايرة) ‪-:‬‬ ‫وليمث لفاص ه ا اميضاح بما يسي‪:‬‬ ‫‪1212‬‬ ‫‪1212‬‬ ‫دينار عراقي‬ ‫دينار عراقي‬ ‫البيان‬ ‫)داللآلآف(‬ ‫‪2‬‬ ‫)داللآلآف(‬ ‫‪2,515,222‬‬ ‫‪2,515,222‬‬ ‫رصيد دداية السنة‬ ‫‪2‬‬ ‫‪22,112,119‬‬ ‫الإضافات خلال السنة‬ ‫‪2,515,222‬‬ ‫)‪(121,165‬‬ ‫التخفيضات خلال السنة‬ ‫‪21,591,624‬‬ ‫رصيد نهاية السنة‬ ‫ايضاح ‪-:‬‬ ‫أستنادا الى قانون البنك المركةي العراقي رقم (‪ )56‬لسنة ‪ 1224‬المعدل وم خلال المساهمه في تعةية التنمية الاقتصادية وأتاحة‬ ‫فرص العمل وتحقيق الرخات في العراق عبر توفير التمويل اللازم للمشاريء الصايرة والمتوسطة والكبيرة وضم مبادرة الـ(‪)2‬‬ ‫ترليون لةيادة مساهمتها في النات المحلي الاجمالي وتقليل نسبة البطالة وتقليل الاعتماد على الاستيرادات م السلء والخدمات وتم‬ ‫طرح المبادرات ع طريق منحها للمصارف المجازه كافة ليتم منحها حسب الضوادط والتعليمات الصادرة ع البنك المركةي‬ ‫العراقي وقد شار مصرفنا في هذه المبادره وكما يلي ‪-:‬‬ ‫‪ -‬تعد المشاريء الصايرة والمتوسطة أحدم المحركات الرئيسية لعجله النمو الاقتصادي في البلد لا سيما في ظل الحاجه المتةايده لخلق‬ ‫فرص العمل ومواجهه مشكله البطالة ورفء معدلات التنميه الاقتصاديه والاجتماعيه م هذا المنطلق اصبح هدف تمويل هذا القطاع م‬ ‫اولويات المصرف ويسعى جاهدا لتهيئة البيئة المصرفيه المناسبه للتعامل مء هذه المشاريء وذلك م خلال خلق درام تمويليه‬ ‫تتناسب مء الشريعه الاسلاميه ‪.‬‬ ‫‪ -‬يعد القرض الحس م القروض الميسرة التي يدعمها البنك المركةي العراقي ضم مبادرة الـ(‪ )2‬ترليون لدعم المشاريء الصايرة‬ ‫والمتوسطة والتي شار دها مصرفنا ويتم منح تمويلاتها على شكل قروض تدعى دالقرض الحس لدعم ذوي الدخل المحدود للموظفي‬ ‫الموطني رواتبهم لدم المصرف ‪.‬‬ ‫‪ -‬يعد الاستصناع م صيغ التمويلات الاسلامية التي يتم تمويلها ع طريق مصرفنا ضم مبادرة البنك المركةي والتي تخص دها‬ ‫المشاريء الاستثمارية الكبرم حيث تسهم في تحسي البنى التحتية للبلد وتقليل نسبة البطالة ع طريق خلق فرص عمل ‪.‬‬ ‫‪1212‬‬ ‫‪1212‬‬ ‫‪.22‬عوائد أنشطة صيرفة اسلامية‬ ‫دينار عراقي‬ ‫دينار عراقي‬ ‫وليمث لفاص ه ا اميضاح بما يسي‪:‬‬ ‫)دالآلآف(‬ ‫)دالآلآف(‬ ‫البيان‬ ‫‪1,491,462‬‬ ‫‪2,216,254‬‬ ‫عوائد ‪ -‬مرادحة أفراد‬ ‫‪2,182,925‬‬ ‫‪1,112,119‬‬ ‫عوائد ‪ -‬مرادحة شركات‬ ‫عوائد ‪ -‬استصناع شركات‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1,992‬‬ ‫إيراد أيجار مباني مرجرة للاير‬ ‫‪412,166‬‬ ‫‪115,812‬‬ ‫‪5,125,611‬‬ ‫‪4,286,124‬‬ ‫المجموع‬ ‫إيضاح‪:‬‬ ‫‪27‬‬

‫‪ -‬تمثل عوائد المرادحة مبالغ العوائد المسددة خلال سنة ‪. 1212‬‬ ‫‪ -‬يمثل هذا المبلغ إيجارات محلات دناية فرع المنصور للفترة م ‪ 1212/2/2‬ولااية ‪. 1212/21/12‬‬ ‫‪1212‬‬ ‫‪1212‬‬ ‫‪.21‬أ‪ :‬ايرادات وعمولات العمليات المصرفية‬ ‫دينار عراقي‬ ‫دينار عراقي‬ ‫وليمث لفاص ه ا اميضاح بما يسي‪:‬‬ ‫)دالآلآف(‬ ‫)دالآلآف(‬ ‫البيان‬ ‫‪1,961‬‬ ‫‪2‬‬ ‫أيراد خدمات متنوعة‬ ‫‪2‬‬ ‫‪214‬‬ ‫عمولة الحوالات الخارجية‬ ‫‪11,921‬‬ ‫عمولة خطادات الضمان الداخلية‬ ‫‪255,655‬‬ ‫‪851‬‬ ‫‪115‬‬ ‫ايراد خدمات الكترونية‬ ‫‪11,112‬‬ ‫ايراد دطاقات الكترونية‬ ‫‪11,512‬‬ ‫‪12,111‬‬ ‫عمولات مصرفية متنوعة‬ ‫‪5,222‬‬ ‫عمولات دفاتر شيكات‬ ‫‪22,825‬‬ ‫عمولات توطي رواتب‬ ‫‪185‬‬ ‫عمولات أيداع صكو مقاصة‬ ‫‪1,426‬‬ ‫عمولات مصرفية أخرم‬ ‫‪2,192‬‬ ‫مصروفات الاتصالات المستردة‬ ‫‪111‬‬ ‫مبيعات مطبوعات مصرفية‬ ‫‪255‬‬ ‫‪221,682‬‬ ‫المجموع‬ ‫‪29,422‬‬ ‫‪1,625‬‬ ‫‪.21‬ب‪ :‬أيراد العمليات المصرفية الأخرم ‪-:‬‬ ‫‪192‬‬ ‫وليمث لفاص ه ا اميضاح بما يسي‪:‬‬ ‫‪11,661‬‬ ‫‪1,521‬‬ ‫البيان‬ ‫‪141,158‬‬ ‫‪124,592‬‬ ‫فائض تخصيصات سبق أحتجازها‬ ‫أيراد سنوات سادقة‬ ‫‪1212‬‬ ‫‪1212‬‬ ‫أيرادات عرضية‬ ‫دينار عراقي‬ ‫دينار عراقي‬ ‫أيرادات رأسمالية‬ ‫)دالآلآف(‬ ‫)دالآلآف(‬ ‫المجموع‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪21,861‬‬ ‫‪4,515‬‬ ‫‪8,114‬‬ ‫‪11,191‬‬ ‫‪8,114‬‬ ‫‪28‬‬

‫حجم المشتريات‬ ‫المشتريات‬ ‫حجم المشتريات‬ ‫‪ .21‬أ كشف إيراد ديء وشرات العملات الأجنبية‪-:‬‬ ‫دالدينار العراقي‬ ‫دالدولار‬ ‫سعر الشرات‬ ‫‪-‬‬ ‫وليمث لفاص ه ا اميضاح بما يسي‪:‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫البيان‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫نافذة ديء وشرات العملات الاجنبية ‪ /‬حوالات واعتمادات م ‪ 1212‬ولااية‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1212/21/12‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫نافذة ديء وشرات العملات الاجنبية ‪ /‬شركات الصيرفة ‪1212‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫نافذة ديء وشرات العملات الاجنبية ‪ /‬حصة المصرف ( مةاد نقدي ) ‪1212‬‬ ‫يضاف ‪ -:‬الايراد المتحقق م تنفيذ حوالات الموقوفة‬ ‫الـــمـــجـــــمــــــوع‬ ‫يضاف ‪ -:‬عمولات الأعتمادات المنفذه‬ ‫حوالات شركة‪) Western Union( 1212‬‬ ‫ينةل ‪ -:‬مكتب الصيرفة شرات الدولار لتسديد التةامات المصرف م العملة‬ ‫الاجنبية ودسعر السوق المحلي ‪1212‬‬ ‫الـــمــــــــــــــــجـــــــــــــــــــــــــــــــــــــمــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــوع‬ ‫المؤرقم‬ ‫ايضاح ‪-:‬‬ ‫لبيؤء‬ ‫‪ -‬لايوجد حوالات اوأعتمادات اواي نشاط أخر للمصرف في نافذة مةاد العمله الاجنبية دسؤبب تعمؤيم البنؤك المركؤةي العراقؤي‬ ‫دالعدد ( ‪ ) 416/1/9‬في ‪ 1229/22/12‬دعدم التعامل دعملؤة الؤدولار ومنؤء الشؤركات مؤ دخؤول نافؤذة المؤةاد‬ ‫وشرات العملة الاجنبية والجدول أعلاه للأفصاح فقط ‪.‬‬ ‫‪1212‬‬ ‫‪1212‬‬ ‫‪21‬ب ‪ -‬إيرادات ديء وشرات عملات أجنبية‪-:‬‬ ‫دينار عراقي‬ ‫دينار عراقي‬ ‫وليمث لفاص ه ا اميضاح بما يسي‪:‬‬ ‫)دالآلآف(‬ ‫)دالآلآف(‬ ‫البيان‬ ‫)‪(61,881‬‬ ‫)‪(21,941‬‬ ‫إيرادات ديء وشرات العملات الأجنبية‬ ‫‪11,451‬‬ ‫)‪(16,621‬‬ ‫إيرادات تقييم العملات الأجنبية‬ ‫‪22,512‬‬ ‫)‪(19,546‬‬ ‫المجموع‬ ‫ايضاح ‪-:‬‬ ‫‪ ‬يتم تقيد المعاملات التي تتم دالعملات الأجنبية خلال العام دأسعار الصرف السائدة كما في تاري إجرات المعاملات عدا ما تم تحديد سعر‬ ‫صرفه م قبل البنك المركةي العراقي والناتجة ع نافذة ديء العملة‪.‬‬ ‫‪ -‬يتم تحويل أرصدة الموجودات المالية والمطلودات المالية دأسعار العملات الاجنبية الوسيطة كما في تاري القوائم المالية كما تصدر ع‬ ‫البنك المركةي العراقي والتي التةم المصرف دها عند اعداد القوائم المالية‪.‬‬ ‫‪ -‬يتم تحويل الموجودات والمطلودات غير المالية دالعملات الأجنبية والداهرة دالقيمة العادلة في تاري تحديد قيمتها العادلة‪.‬‬ ‫‪ -‬يتم تسجيل الأرداح والخسائر الناتجة ع تحويل العملات الأجنبية خلال السنة في قائمة الدخل‪.‬‬ ‫‪ -‬يتم تسجيل فروقات التحويل لبنود الموجودات والمطلودات دالعملات الأجنبية غير النقدية (مثل الأسهم) كجةت م التاير في القيمة‬ ‫العادلة ان وجدت‪.‬‬ ‫‪ -‬يتم تسجيل فروقات تقييم العملة خلال السنة على حقوق الملكية في قائمة الدخل ‪.‬‬ ‫‪29‬‬

‫‪1212‬‬ ‫‪1212‬‬ ‫‪.24‬مصاريف العمليات المصرفية‪:‬‬ ‫دينار عراقي‬ ‫دينار عراقي‬ ‫وليمث لفاص ه ا اميضاح بما يسي‪:‬‬ ‫)دالآلآف(‬ ‫)دالآلآف(‬ ‫البيان‬ ‫‪22,155‬‬ ‫‪242‬‬ ‫‪24,481‬‬ ‫العمولات المصرفية المدفوعة‬ ‫‪51,119‬‬ ‫‪12,251‬‬ ‫عمولات مصرفية مدفوعة ‪ /‬مصارف محلية‬ ‫‪121,192‬‬ ‫‪94,219‬‬ ‫عمولات مصرفية مدفوعة ‪ /‬مصارف خارجية‬ ‫)‪(252,222‬‬ ‫‪2‬‬ ‫خسائر الألتةامات النقدية المتوقعة‬ ‫‪119,861‬‬ ‫‪2‬‬ ‫عوائد مدفوعة ‪ /‬ودائء لاجل‬ ‫‪214,412‬‬ ‫المجموع‬ ‫‪1212‬‬ ‫‪1212‬‬ ‫‪.25‬رواتب واجور ومنافء العاملي خلال السنة‬ ‫دينار عراقي‬ ‫دينار عراقي‬ ‫وليمث لفاص ه ا اميضاح بما يسي‪:‬‬ ‫)دالآلآف(‬ ‫)دالآلآف(‬ ‫البيان‬ ‫‪856,215‬‬ ‫‪112,912‬‬ ‫أجور نقدية ‪ -‬العاملي‬ ‫‪1,966‬‬ ‫‪2,222‬‬ ‫أجور أعمال أضافية‬ ‫‪19,542‬‬ ‫‪11,161‬‬ ‫مكاف ت تشجيعية‬ ‫مخصصات مهنية وفنية‬ ‫‪216,156‬‬ ‫‪256,194‬‬ ‫‪216,156‬‬ ‫‪256,194‬‬ ‫مخصصات تعويضية‬ ‫‪168,222‬‬ ‫‪165,261‬‬ ‫مخصصات أخرم‬ ‫‪91,282‬‬ ‫‪16,241‬‬ ‫حصة الوحدة في الضمان‬ ‫تجهيةات العاملي‬ ‫‪4,922‬‬ ‫‪2,898‬‬ ‫نقل العاملي‬ ‫‪2,115‬‬ ‫‪682‬‬ ‫السفر والأيفاد لأغراض التدريب والدراسة‬ ‫أجور تدريب ودراسة‬ ‫‪2,825‬‬ ‫‪2‬‬ ‫المجموع‬ ‫‪8,849‬‬ ‫‪21,219‬‬ ‫‪2,612,121‬‬ ‫‪2,418,848‬‬ ‫‪30‬‬

‫‪1212‬‬ ‫‪1212‬‬ ‫‪.26‬المصاريف الإدارية خلال السنة‬ ‫دينار عراقي‬ ‫دينار عراقي‬ ‫وليمث لفاص ه ا اميضاح بما يسي‪:‬‬ ‫)دالآلآف(‬ ‫)دالآلآف(‬ ‫البيان‬ ‫‪41,951‬‬ ‫‪55,815‬‬ ‫‪11,122‬‬ ‫‪28,916‬‬ ‫الوقود والةيوت‬ ‫المتنوعات ‪ /‬اللوازم والمهمات‬ ‫‪8,521‬‬ ‫‪6,611‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪5,121‬‬ ‫المتنوعات ‪ /‬قرطاسية‬ ‫‪25,159‬‬ ‫المياه‬ ‫‪9,166‬‬ ‫‪5,186‬‬ ‫‪14,469‬‬ ‫‪1,561‬‬ ‫الكهردات‬ ‫‪4,216‬‬ ‫صيانة مباني ومنشات‬ ‫‪1,542‬‬ ‫‪1,284‬‬ ‫‪21,661‬‬ ‫‪14,621‬‬ ‫صيانة الآت ومعدات‬ ‫‪25,418‬‬ ‫صيانة وسائل نقل وأنتقال‬ ‫‪591‬‬ ‫‪19,512‬‬ ‫صيانة أثاث وأجهةة مكاتب‬ ‫‪2‬‬ ‫‪24,921‬‬ ‫خدمات أدحاث وأستشارات‬ ‫‪1,126‬‬ ‫‪22,215‬‬ ‫دعاية وأعلان‬ ‫‪41,125‬‬ ‫‪952‬‬ ‫طبء ونشر‬ ‫‪58,192‬‬ ‫ضيافة‬ ‫‪6,121‬‬ ‫‪8,111‬‬ ‫‪5,128‬‬ ‫مرتمرات وندوات‬ ‫‪2,611‬‬ ‫‪191,529‬‬ ‫نقل السلء والبضائء‬ ‫‪182,185‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪211,112‬‬ ‫أتصالات عامة‬ ‫‪62,121‬‬ ‫السفر والأيفاد لأغراض النشاط‬ ‫‪194,986‬‬ ‫‪11,965‬‬ ‫‪159,886‬‬ ‫‪282‬‬ ‫أستئجار مباني ومنشأت‬ ‫‪59,129‬‬ ‫أشتراكات وأنتماتات‬ ‫‪12,252‬‬ ‫‪1,154‬‬ ‫‪65,482‬‬ ‫مكاف ت لاير العاملي ع خدمات مرداة‬ ‫‪1,141‬‬ ‫‪221,425‬‬ ‫مصروفات خدمية ‪ /‬خدمات قانونية‬ ‫‪12,122‬‬ ‫خدمات مصرفية‬ ‫‪51,291‬‬ ‫‪2,185,142‬‬ ‫‪12,926‬‬ ‫أجور تدقيق الحسادات الفصلية و المرحلية‬ ‫أجور تدقيق حسادات الختامية ‪1212‬‬ ‫‪2,286,281‬‬ ‫مصروفات خدمية أخرم‬ ‫المجموع‬ ‫*تم أجرات قيد تعديلي على أجور مراقبي الحسادات التخمينية لسنة ‪ 1212‬ودمبلغ ( ‪. ) 1,892,222‬‬ ‫‪31‬‬

‫‪1212‬‬ ‫‪1212‬‬ ‫‪ .21‬المصاريف الاخرم ‪-:‬‬ ‫دينار عراقي‬ ‫دينار عراقي‬ ‫وليمث لفاص ه ا اميضاح بما يسي‪:‬‬ ‫)دالآلآف(‬ ‫)دالآلآف(‬ ‫‪11,142‬‬ ‫‪81,222‬‬ ‫البيان‬ ‫‪11,665‬‬ ‫‪2,215,121‬‬ ‫‪416,162‬‬ ‫‪116,622‬‬ ‫تبرعات للاير‬ ‫تعويضات وغرامات‬ ‫‪2,522‬‬ ‫‪2‬‬ ‫ضرائب ورسوم متنوعة‬ ‫‪158,894‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2,111,259‬‬ ‫إعانات للمنتسبي‬ ‫‪2,441,814‬‬ ‫خسائر رأسمالية‬ ‫‪1212‬‬ ‫دينار عراقي‬ ‫المجموع‬ ‫)دالآلآف(‬ ‫‪1212‬‬ ‫‪ .28‬اجمالي مبلغ الاندثارت والاطفاتات خلال السنة‬ ‫‪215,121‬‬ ‫دينار عراقي‬ ‫وليمث لفاص ه ا اميضاح بما يسي‪:‬‬ ‫‪49,841‬‬ ‫)دالآلآف(‬ ‫البيان‬ ‫‪41,816‬‬ ‫‪211,442‬‬ ‫‪161,984‬‬ ‫اندثار مباني ومنشأت‬ ‫‪256,812‬‬ ‫‪42,111‬‬ ‫اندثار الالات ومعدات‬ ‫‪419,515‬‬ ‫‪16,258‬‬ ‫اندثار وسائل نقل وأنتقال‬ ‫‪2,228,169‬‬ ‫‪162,629‬‬ ‫اندثار أثاث واجهةة مكاتب‬ ‫‪249,551‬‬ ‫أندثار ديكورات وتركيبات قواطء‬ ‫‪199,111‬‬ ‫اطفات موجودات غير ملموسة‬ ‫‪2,255,814‬‬ ‫المجموع‬ ‫‪32‬‬

‫‪ 29‬كشف رقم (‪ -29‬أ) كشف أدارة رأس المال‪-:‬‬ ‫يقوم المصرف دإدارة رأس المال على أساس ثادز لتاطية المخاطر المرتبطة دأنشطة وتشمل هذه العملية قياس كفاية رأس المال‬ ‫وفقاً للنسب التي تم وضعها م قبل البنك المركةي العراقي ‪.‬أن الارض الرئيسي م إدارة رأس المال للمصرف هو لضمان‬ ‫الأمتثال للوائح كفاية رأس المال القانوني وتعليمات رقم ‪ 4‬لسنة ‪ 1222‬ومتطلبات دازل ‪ NSFR‬ودالتالي حماية مصالح‬ ‫المساهمي في موجودات المصرف ودعم عمليات قطاعات البنك الأخرم خلال الفترة المنتهية في ‪ 12‬كانون الاول ‪ . 1212‬لم‬ ‫تك هنالك تاييرات في السياسات والأجراتات المستخدمة في إدارة رأس المال للمصرف ‪:‬‬ ‫‪1212/21/12‬‬ ‫‪1212/21/12‬‬ ‫البيان‬ ‫رأس المال الأساس‬ ‫‪152,222,222‬‬ ‫‪152,222,222‬‬ ‫رأس المال المدفوع‬ ‫‪2‬‬ ‫‪984,195‬‬ ‫كافة الأحتياطيات المعلنة‬ ‫‪44,495‬‬ ‫(‪)2,519,461‬‬ ‫الأرداح(الخسائر) المدورة‬ ‫‪154,126,426‬‬ ‫‪149,445,118‬‬ ‫مجموع رأس المال الأساسي‬ ‫‪62,211‬‬ ‫‪514,621‬‬ ‫رأس المال المساند‬ ‫تخصيصات متنوعة‬ ‫‪62,211‬‬ ‫‪514,621‬‬ ‫أحتياطيات‬ ‫مخاطر سوق وتشايلية‬ ‫مجموع رأس المال المساند‬ ‫‪62,646,216‬‬ ‫‪89,496,142‬‬ ‫مجموع الموجودات المرجحة دالمخاطر‬ ‫داخل الميةانية‬ ‫‪22,426,114‬‬ ‫‪2,621,199‬‬ ‫‪11,251,822‬‬ ‫‪92,222,219‬‬ ‫مجموع الموجودات المرجحة دالمخاطر‬ ‫خارج الميةانية‬ ‫‪1.15‬‬ ‫‪1.16‬‬ ‫‪%121‬‬ ‫المجموع‬ ‫‪%116‬‬ ‫كفاية رأس المال‬ ‫كفاية رأس المال (تعليمات رقم ‪%2 )4‬‬ ‫‪%151‬‬ ‫‪NSFR‬‬ ‫كشف رقم ‪ – 29‬ب كشف إحتساب ردحية السهم الواحد ‪-:‬‬ ‫‪0202‬‬ ‫‪0202‬‬ ‫البيان‬ ‫‪023222‬‬ ‫(‪)234,935,1‬‬ ‫صا يق الربح بموجب كشف الدخل ( بعد الإستقطاعات‬ ‫الضيبية والقانونية)‬ ‫‪04232223222‬‬ ‫‪04232223222‬‬ ‫رأس المال كما يق ‪ 2‬كانون الثا ين‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫زيادة رأس المال يوم ‪ 22‬كانون الثا ين ‪022,‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫زيادة رأس المال يوم ‪ 29‬أيلول ‪022,‬‬ ‫‪04232223222‬‬ ‫‪04232223222‬‬ ‫رأس المال كما يق ‪ ,2‬كانون الأول‬ ‫‪04232223222‬‬ ‫‪04232223222‬‬ ‫مجموع عدد الأيام لكل سنة‬ ‫‪%2.2‬‬ ‫‪%2.,-‬‬ ‫معدل رأس المال خلال السنة‬ ‫دينار ربحية السهم الواحد لكل سنة‬ ‫‪33‬‬