คู่มือปฏิบัติงานหลักรับและนำส่งเงิน

คู่มอื ปฏบิ ัตงิ านหลัก เรือ่ ง การนาส่งเงินรายได้แผน่ ดนิ และเงินเบิกเกนิ สง่ คืนเงินงบประมาน ในระบบ GFMIS จัดทาโดย นางสาวชมพูนุท วังวิเศษ งานคลงั กองกลาง สานกั งานอธิการบดี มหาวิทยาลัยราชภัฏอตุ รดติ ถ์

คำนำ คู่มือปฏิบัติงานหลักเล่มน้ีจัดทาตามประกาศ ก.พ.อ. เรื่องมาตรฐานการกาหนดตาแหน่งและ การแต่งตั้งข้าราชการพลเรือนในสถาบันอุดมศึกษาให้ดารงตาแหน่งสูงข้ึน พ.ศ. ๒๕๕๓ ซ่ึงเป็นคู่มือ เอกสารแสดงเสน้ ทางการทางานหลักของการจัดทาค่มู อื การจดั ทาเงินเดือนและคา่ จา้ งลูกจ้างประจาใน ระบบอิเล็กทรอนิกส์จ่ายตรงเงินเดือนของกรมบัญชีกลาง โดยผู้จัดทาได้สรุปสาระสาคัญ ตลอดจน ขน้ั ตอนวิธีกาทางานต้งั แตเ่ ร่ิมตน้ จนส้ินสดุ กระบวนการ ทั้งนี้ ผู้จัดทาได้เล็งเห็นว่าคู่มือเล่มนี้มีความสาคัญอย่างยิ่งในการปฏิบัติงาน เพ่ือช่วยให้ หน่วยงานมีคู่มือไว้ใช้ในการปฏิบัติงาน และช่วยให้ผู้ปฏิบัติงานใหม่สามารถศึกษางานได้อย่างรวดเร็ว ทาให้บุคลากรผู้ปฏิบัติงานด้านการรับและการนาส่งเงินเป็นรายได้แผ่นดิน/เบิกเกินส่งคืนเงิน งบประมาณแผ่นดิน ของงานคลัง กองกลาง สานักงานอธิการบดี ให้มีความรู้ มีระบบการทางานที่มี ประสิทธิภาพเพิ่มมากขึ้น และมีวัตถุประสงค์หลักเพื่อให้ผู้ปฏิบัติงานทราบถึงข้ันตอน วิธีการ ปฏิบัติงาน ประกอบกับใชเ้ ป็นคู่มือแนวทางในการปฏิบัติงานเพื่อให้สามารถปฏิบัติงานไดอ้ ย่างถูกต้อง ครบถ้วน และสามารถปฏิบัติงานทดแทนกันได้ ดว้ ยงานรบั และนาส่งเงินรายได้แผ่นดิน/เบิกเกนิ ส่งคืน เงนิ งบประมาณเป็นงานทีม่ ีขอบเขตเนอื้ หาของงานท่ีหลากหลาย มีกฎหมายหลกั เกณฑ์และวิธกี ารทีใ่ ช้ ในการควบคมุ การปฏิบัตงิ าน อีกท้ังขั้นตอนการทางานยุง่ ยาก ซับซ้อน องค์ความรู้ และประสบการณ์ ในการทางาน จึงเป็นส่วนหน่ึงในการกาหนดคู่มือแนวทางในการทางานที่เหมาะสมกับสถานการณ์ เพอ่ื ใหง้ านประสบความสาเรจ็ ตามวตั ถปุ ระสงค์ และเกิดผลสัมฤทธิ์ตอ่ องค์กร นางสาวชมพนู ทุ วังวิเศษ นกั วชิ าการเงนิ และบญั ชี

ก สารบญั คำนำ หน้า สำรบัญ สว่ นท่ี 1 ก ส่วนท่ี 2 ข บรบิ ทมหำวทิ ยำลยั .................................................................................................... 1 ส่วนที่ 3 ประวตั ิมหำวิทยำลัยรำชภัฏอตุ รดิตถ์......................................................................... 1 สว่ นที่ 4 โครงสร้ำงงำนคลงั กองกลำง สำนกั งำนอธกิ ำรบดี..................................................... 3 บริบทงำนคลงั ............................................................................................................ 4 ปรชั ญำ วสิ ยั ทัศน์ พนั ธกิจ/ภำรกิจ............................................................................. 4 วตั ถปุ ระสงค์ เป้ำประสงค์นโยบำยกำรบริหำรกำรจดั กำรภำยในงำนคลัง................. 5 สรุปรำยละเอียดผลกำรดำเนินงำนตำมมำตรฐำนตัวช้วี ัดผลสำเรจ็ ของงำน............... 6 โครงสร้ำงและลกั ษณะงำนงำนคลัง กองกลำง สำนักงำนอธิกำรบดี........................... 7 โครงสร้ำงกำรบรหิ ำรของงำนงำนคลัง กองกลำง สำนักงำนอธกิ ำรบดี...................... 7 บทบำทหน้ำที่ควำมรบั ผดิ ชอบของงำนงำนคลงั กองกลำง สำนกั งำนอธิกำรบดี........ 8 บทบำทหน้ำท่ีควำมรับผิดชอบตำมภำรงำนตำมท่ไี ดร้ บั มอบหมำย............................ 16 โครงสร้ำงลักษณะงำนกำรนำเงินส่งคืนรำยได้แผ่นดินและเบิกเกินส่งคืนเงิน 19 งบประมำณในระบบ GFMIS………………………………………………………………………….. ค่มู อื ปฏบิ ตั งิ ำน.......................................................................................................... 20 คู่มือกำรนำเงินส่งคืนรำยได้แผ่นดินและเบิกเกินส่งคืนเงินงบประมำ ณ 21 ในระบบ GFMIS………………………………………………………….....................………………. ข้ันตอนและวิธีกำรเข้ำสู้ระบบงำนและขั้นตอนกำรนำส่งเงินรำยได้แผ่นดิน 21-37 ในระบบ GFMIS……………………………………………………………………………………………. ขนั้ ตอนและวธิ กี ำรกำรนำส่งเงินเบกิ เกินส่งคนื เงนิ งบประมำณในระบบ GFMIS…….. 37-61 วิธีกำรเรยี กรำยงำนแสดงหลกั ฐำนระบบรับและนำสง่ ............................................... 61-63

1 ส่วนท่ี 1 บริบทมหาวทิ ยาลยั ประวตั ิมหาวิทยาลัยราชภฏั อตุ รดิตถ์ มหาวิทยาลัยราชภัฏอุตรดิตถ์ ตั้งอยู่เลขท่ี 27 ถนนอินใจมี ตาบลท่าอิฐ อาเภอเมือง อุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ ก่อตั้งเม่ือวันที่ 1 สิงหาคม พ.ศ.2479 ในที่ดินราชพัสดุมีเนื้อที่ 42 ไร่เศษ เดิมมีช่ือเรียกว่า “โรงเรียนฝึกหัดครูประกาศนียบัตร จังหวัดอุตรดิตถ์” เปิดการสอนหลักสูตร ประกาศนียบัตรจังหวัด (ว.) และเปิดสอนหลักสูตรประกาศนียบัตรครูประชาบาล (ป.ป.) โดยมีประวัติพัฒนาการตามลาดับดังน้ี โรงเรยี นฝกึ หัดครู วนั ที่ 1 สิงหาคม พ.ศ. 2491 ได้เปลี่ยนชือ่ จาก“โรงเรียนฝึกหัดครูประกาศนียบัตร จังหวัด อุตรดิตถ์” เป็น “โรงเรียนฝึกหัดครูอุตรดิตถ์” เปิดการสอนหลักสูตรประกาศนียบัตรครูมูล (ป.) จนถึงปี พ.ศ. 2498 จึงได้เปิดการสอนหลักสูตร ประกาศนียบัตรวิชาการศึกษา (ป.กศ.) และเลิก การสอนหลกั สูตรอนื่ ๆ วิทยาครูอุตรดติ ถ์ วันที่ 25 พฤษภาคม 2511 ได้ยกฐานะเป็น “วิทยาลัยครูอุตรดิตถ์” เปิดการสอนระดับ ประกาศนยี บัตรวชิ าการศึกษาชนั้ สงู (ป.กศ.สงู ) ปี พ.ศ. 2512 ได้มีการขยายปริมาณงานเพ่ิมขึ้นอย่างรวดเร็ว เม่ือจานวนนักเรียน ที่ต้องการเข้าเรียนในวิทยาลัยครูมากขึ้น และความต้องการครูมีมาก จนต้องเปิดสอนให้แก่บุคลากร ภายนอก (ภาคค่า) ปี พ.ศ. 2513 เปิดสอนหลักสูตรประกาศนียบัตรครูประถม (ป.ป.) เพิ่มข้ึน ตามความ ตอ้ งการของตน้ สังกดั ตา่ ง ๆ ปี พ.ศ. 2518 ได้มีการตราพระราชบัญญัติวิทยาลัยครูขึ้นแล้ว วิทยาลัยครูอุตรดิตถ์ได้รับ การยกฐานะเป็น วิทยาลัยครู ตามพระราชบัญญัติวิทยาลัยครู เมื่อวันที่ 1 สิงหาคม พ.ศ. 2519 ทา ให้วิทยาลัยครูมีฐานะเป็นสถาบันอุดมศึกษาผลิตครูระดับ ป.กศ. และ ป.กศ. ช้ันสูง ตามหลักสูตร สภาการฝกึ หักครูและเปลีย่ นการจัดการสอนภาคนอกเวลามาเป็นการสอนฝึกหดั ครตู ่อเน่ืองแทน ปี พ.ศ. 2521 เริ่มเปิดการสอนระดับปริญญาตรี (ค.บ.) เลิกผลิตครูในโครงการฝึกหัดครู ภาคต่อเน่ืองโดยท่ีสถาบัน ได้เล็งเห็นว่า ครแู ละบุคลากรทางการศึกษาประจาการในจังหวัดอุตรดิตถ์ แพร่ และน่าน ซ่ึงเป็นเขตรับผิดชอบของสถาบันยังมวี ุฒิการศึกษาต่ากว่าปริญญาตรีเป็นจานวนมาก ประกอบกับต้นสังกัดของครูเหล่าน้ี มีความต้องการจะพัฒนาครูของตนให้มีความรู้และสมรรถภาพ สูงข้ึน สถาบันโดยความเห็นชอบของสภาฝึกหัดครูจึงได้จัดให้มีการอบรมครู และบุคลากรทางการ ศึกษาประจาการ (อคป.) ขึน้ เป็นรนุ่ แรกในปี พ.ศ. 2522 ปี พ.ศ. 2524 ทางวิทยาลยั ได้ขอจัดสรรที่ดิน ตาบลหมอนไม้ มีเนื้อท่ีประมาณ 400 ไร่ แต่ ทางจังหวัดได้ขอจัดสรรใหห้ น่วยงานอ่ืน ๆ ดว้ ย และส่วนหนึ่งไดจ้ ัดทาเป็นสนามกีฬาจังหวัดอตุ รดติ ถ์ และได้แบ่งสรรที่ดินให้แก่วิทยาลัยครูอุตรดิตถ์ สถาบันได้เข้าไปปักหลักเขตและวัดพ้ืนที่เรียบร้อยใน ปี พ.ศ. 2530 มีเนื้อท่ี 92 ไร่ 2 งาน 8 ตารางวา ซ่ึงมหาวิทยาลัยได้พัฒนาท่ีดินผืนนี้เป็นศูนย์ ประสบการณว์ ิชาชพี ทางการเกษตร และเปน็ ศูนย์วจิ ัยค้นควา้ ทางเกษตรและเทคโนโลยี

2 ปี พ.ศ. 2526 ได้เร่ิมเปิดสอนหลักสูตรวิชาเอกเทคนิคการอาชีพ ระดับ ป.กศ. ชั้นสูง 5 สาขาวิชา ซึง่ นบั ได้ว่าไดเ้ รม่ิ ขยายฐานทางวิชาการและวิชาชีพ ออกไปอีกกา้ วหนงึ่ ปี พ.ศ. 2527 ได้มีการแก้ไขพระราชบญั ญัติวิทยาครู พ.ศ. 2518 มีสาระสาคัญให้วิทยาลัย ครูเป็นสถาบันศึกษาและวิจัยทางการสอนวิชาการต่าง ๆ และผลิตครูถึงระดับปริญญาตรี ทาให้ วิทยาลัยมีฐานเป็นสถาบันอุดมศึกษาหรือมหาวิทยาลัย จึงได้เปิดสอนวิชาสาขาอื่นในระดับ อนุปริญญาเพ่ิมข้ึน ในปีการศึกษา 2528 เป็นปีแรก 4 สาขา ได้แก่ ออกแบบประยุกต์ศิลปะ, พชื ศาสตร์,ไฟฟ้า และนเิ ทศศาสตร์ ปี พ.ศ. 2529 ได้จัดการศึกษาสาหรับบุคลากรประจาการ (กศ.บป.) ข้ึนเป็นรุ่นแรกใน สาขาการศึกษาและสาขาวชิ การอืน่ ทงั้ ระดับอนุปรญิ ญาและระดบั ปรญิ ญาตรี ปี พ.ศ. 2530 ได้เปิดโรงเรียนสาธิตช้ันเด็กเล็กและช้ันอนุบาล ตามสภาฝึกหักครูอนุมัติ และมีโครงการขยายเปิดชัน้ ประถมปีที่ 1 ในปีการศึกษา 2531 ปี พ.ศ. 2533 วิทยาลัยครูอุตรดิตถ์ ได้ร่วมกับสถาบันบัณฑิตพัฒนาบริหารศาสตร์ หรือ นิด้า(NIDA) เพ่ือเปิดสอนปริญญาโททางรัฐประศาสนศาสตร์ ภาคพิเศษ เป็นรุ่นแรก ตามโครงการ NIDA-UTC และในปี พ.ศ. 2534 วิทยาลัยครูอุตรดิตถ์ ได้ร่วมมือกับหอการค้าจังหวัดอุตรดิตถ์ ในการเปิดสอนภาคพิเศษ สาหรับสมาชิกหอการค้า เพื่อรับปริญญาทางบริหารธุรกิจ และ ยกมาตรฐานทางการคา้ ของจงั หวดั อุตรดิตถ์ตามโครงการ EBD-UTC สถาบนั ราชภัฏอตุ รดติ ถ์ วันที่ 14 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2535 พระบาทสมเด็จพระเจ้าอยู่หัวฯ รัชกาลที่ 9 ได้ทรง พระกรุณาโปรดเกล้า พระราชทานช่ือ “สถาบันราชภัฏ” แทนวิทยาลัยครู สถาบันราชภัฏอุตรดิตถ์ จึงมีฐานะเป็นส่วนราชการหนึ่งของสานักงานสภาสถาบันราชภัฏ การดาเนินงานของสถาบัน ข้ึนอยู่กับขอบข่ายที่กาหนดไว้ตามพระราชบัญญัติสถาบันราชภัฏ พ.ศ. 2537 โดยมีสภาสถาบัน ราชภฏั และสภาประจาสถาบันราชภฏั อตุ รดติ ถ์ดงั กล่าวเปน็ ผ้กู าหนด มหาวทิ ยาลัยราชภฏั อุตรดติ ถ์ วันที่ 15 มิถุนายน พ.ศ. 2547 พระบาทสมเด็จพระเจ้าอยู่หัวฯ รัชกาลท่ี 9 ได้ทรงมี พระมหากรุณาธิคุณโปรดเกลา้ ลงพระปรมาภิไธยในพระราชบัญญัติมหาวิทยาลัยราชภัฏ พ.ศ. 2547 ซ่ึงได้นาประกาศลงในราชกิจจานุเบกษาในวันท่ี 14 มิถุนายน 2547 และมีผลบังคับใช้ตั้งแต่ 15 มิถุนายน 2547 เป็นต้นไป มีผลทาให้สถาบันราชภัฏท่ัวประเทศได้ยกฐานะข้ึนเป็นมหาวิทยาลัย ราชภฏั ปัจจุบันมหาวิทยาลัยราชภัฏอุตรดิตถ์มีรองศาสตราจารย์ ดร.พินิติ รตะนานุกูลเป็น นายกสภามหาวิทยาลยั และมรี องศาสตราจารย์ ดร.สุภาวณิ ี สัตยาภรณ์ เป็นอธิการบดีมหาวทิ ยาลัย ราชภฏั อุตรดติ ถ์

3 โครงสรา้ งงานคลัง กองกลาง สานักงานอธิการบดมี หาวิทยาลัยราชภฏั อตุ รดติ ถ์ สภามหาวิทยาลยั อธิการบดี รองอธิการบดฝี า่ ยบรหิ าร ผอู้ านวยการสานกั งานอธิการบดี ผอู้ านวยการกองกลาง งานคลัง

4 สว่ นที่ 2 บริบทงานคลงั งานคลัง กองกลาง สานกั งานอธกิ ารบดี มหาวิทยาลัยราชภัฏอตุ รดิตถ์ งานคลัง กองกลาง สานักงานอธิการบดี เป็นหน่วยงานท่ีจัดตั้งข้ึนตามพระราชบัญญัติ มหาวิทยาลัยราชภัฏ พ.ศ. 2547 โดยอยู่ภายใต้โครงสร้างการบริหารงานของกองกลาง สานักงาน อธิการบดี ลักษณะงานโดยรวมของงานเปน็ หน่วยงานสนับสนนุ การจัดการศึกษา มีหน้าท่ีและความ รับผิดชอบ ด้านการรับเงินและการนาส่งเงิน การเบิกจ่ายเงินทั้งเงินงบประมาณแผ่นดิน เงินรายได้ เงินนอกงบประมาณ และการจัดทาบัญชีรายงานทางการเงิน ท่ีมีขอบเขตเน้ือหาปริมาณงาน หลากหลาย และมีขั้นตอนการทางานยุ่งยากซับซ้อนมาก งานท่ีต้องปฏิบัติแต่ละงานต้องใช้ ความรู้ ความสามารถ ความชานาญงาน และประสบการณ์ทางานอย่างมากเป็นพิเศษ เพราะในแต่วัน บุคลากรงานคลังต้องคิดริเร่ิมพัฒนาแนวทางการปฏิบัติงานของแต่ละบุคคลให้เหมาะสม เพ่ือหา วิธีการใหม่ๆ มาใช้ในการวางแผนการปฏิบัติงาน ตลอดจนการแก้ไขปัญหา รวมถึงการตัดสินใจใน งานทีร่ บั ผดิ ชอบใหส้ าเรจ็ ตามวตั ถุประสงค์ เพ่ืองานมีประสิทธภิ าพและเกดิ ผลสัมฤทธ์ติ ่อองค์กร ปรชั ญา การให้บริการเป็นทั้งหน้าท่ีและโอกาสของเรา เราจึงมุ่งมั่นให้บริการด้วยไมตรีจิต รวดเร็ว รอบครอบ เสมอภาค เปน็ ธรรม และสนับสนนุ งานของมหาวิทยาลัยราชภัฏอตุ รดิตถ์ วสิ ยั ทศั น์ งานคลัง กองกลาง สานักงานอธิการบดี เป็นหน่วยงานท่ีมีระบบและกลไกในการบริหาร จัดการท่ีดี สนับสนุนการดาเนินงานตามพันธกิจของมหาวิทยาลัยราชภัฏอุตรดิตถ์ด้วยการให้บริการ การด้านการรับเงิน การนาส่งเงิน การเบิกจ่ายเงิน และการจัดทาบัญชีรายงานทาง การเงินเป็นไป ตามที่กฎหมายกาหนด ถูกต้อง รวดเร็ว โปร่งใส ตรวจสอบได้ พนั ธกิจ/ภารกิจ 1. ดาเนินงานเก่ียวกับการรับเงิน การเบิกจ่ายเงนิ ท้ังเงินงบประมาณแผ่นดนิ และเงนิ รายได้ ของมหาวทิ ยาลยั ราชภัฏอตุ รดิตถ์ 2. กากับดูแล ควบคุมการเบิกจ่ายเงินท้ังเงินงบประมาณแผ่นดิน และเงินรายได้นอก งบประมาณของมหาวทิ ยาลัยให้เป็นไปตามท่ีกฎหมายกาหนด 3. จัดทาระบบและกลไกด้านการเงิน และงบประมาณ ในด้านการรายงานผลการใช้จ่าย งบประมาณ และเงินรายได้เงินนอกงบประมาณต่อสภามหาวิยาลัยราชภัฏทุกเดือน และการจัดทา บัญชีรายงานทางการเงินของมหาวิทยาลัย เพื่อรายงานผลการดาเนินงาน ต่อกรมบัญชีกลาง สานักงานตรวจเงนิ แผน่ ดินจงั หวัดอตุ รดติ ถ์ และหนว่ ยงานทีเ่ กี่ยวข้องทัง้ ภายในและภายนอก

5 วตั ถปุ ระสงค์ 1. เพื่อสร้างจิตสานึกในการให้บริการเกี่ยวกับการรับเงิน การเบิกจ่ายเงินท่ีมีความรวดเร็ว รอบคอบ มีประสิทธิภาพ เป็นไปตามหลักมาตรฐาน คุณธรรม จริยธรรม ความเสมอภาค เป็นธรรม สามารถตรวจสอบได้ 2. เพ่อื กากับดูแล ควบคุมการเบกิ จ่ายท้ังเงนิ งบประมาณและเงนิ รายได้เงนิ นอกงบประมาณ ของมหาวิทยาลัยให้เป็นไปตามท่ีกฎหมายกาหนด เพ่ือใช้เป็นเคร่ืองมือในการปฏิบัติงานทุกระดับ และสร้างกระบวนการบริหารจัดการทีม่ ีประสทิ ธภิ าพ และเกดิ ผลสมั ฤทธิ์ตอ่ องคก์ ร 3. เพื่อวางแผน วางระบบการปฏิบัติงาน ลดโอกาส และผลกระทบจากความเส่ียง เพ่ือป้องกันความเสียหาย และท่ีสาคัญมิให้เกิดเหตุการณ์และพฤติกรรมท่ีนาไปสู่การทุจริตของ บคุ ลากร เปา้ ประสงค์ 1. ผู้บริหารและบุคลกรของมหาวิทยาลัยราชภัฏอุตรดิตถ์ มีความรู้ ความเข้าใจเร่ือง กฎ ระเบยี บ ขอ้ บังคบั ของมหาวทิ ยาลยั กระทรวงการคลัง มติสานักนายกรัฐมนตรี และการบริหารความ เสีย่ งเพือ่ นาไปใชใ้ นการดาเนนิ งานตามแผนการปฏบิ ตั งิ านที่กาหนด 2. ผู้บริหารและบุคลากรของมหาวิทยาลัยราชภัฏอุตรดิตถ์ สามารถระบุความเสี่ยง วเิ คราะห์ความเสี่ยง ประเมินความเสีย่ ง และขจัดความเสย่ี งใหอ้ ย่ใู นระดับทีย่ อมรบั ได้ นโยบายการบรหิ ารการจัดการภายในงานคลงั 1.ดา้ นการใหบ้ ริการ 1.1 มุ่งให้บริการด้านการรับเงิน การเบิกจ่ายเงิน โดยมุ่งเน้นให้บริการและอานวย ความสะดวก รวดเร็ว รอบคอบ โปร่งใส ถูกต้องเป็นไปตามกฎ ระเบียบ ข้อบังคับของมหาวิทยาลัย กระทรวงการคลงั มติสานกั นายกรฐั มนตรี 1.2 ให้คาชี้แนะด้านการควบคุมการใช้งบประมาณของหน่วยงานต่าง ๆ ให้เป็นไปตาม วัตถุประสงค์ มีประสิทธิภาพ ตรวจสอบได้ และใช้เงินไม่เกินวงเงินท่ีได้รับอนุมัติในแต่ละรายการ เพ่ือใหก้ ารเบกิ จ่ายถกู ตอ้ งเป็นไปตามที่กฎหมายกาหนด 1.3 การจัดทารายงานงบการเงินของมหาวิทยาลัยราชภัฏอุตรดิตถ์ รวมทั้งจัดทาทะเบียน คมุ การรบั และการเบิกจ่ายเงินโดยมงุ่ เนน้ ความถกู ต้อง ความโปร่งใส และสามารถตรวจสอบได้ 2.ดา้ นการบรหิ ารจัดการ 2.1 กาหนดภาระหน้าท่ี (Job Description) ของบคุ ลากรภายในงานคลังใหช้ ดั เจน 2.2 ใหบ้ ุคลากรมสี ว่ นร่วมในการบริหารและตัดสินใจเพือ่ ให้เกิดประสิทธิภาพสูงสุด 2.3 สง่ เสรมิ ใหไ้ ด้รบั การพัฒนาความรู้ ความสามารถอย่างตอ่ เนอ่ื ง 2.4 มีระบบการประเมินการทางานบุคลากรงานคลังให้เป็นไปตามหน้าท่ี ที่ได้รับ มอบหมาย 2.5 มรี ะบบสารสนเทศเขา้ มาใช้เป็นขอ้ มูลในการบริหารจดั การ 2.6 นาระบบการควบคมุ ภายใน มาใชใ้ นการบริหารจดั การ

6 2.7 ได้รับการตรวจสอบจากหน่วยงานภายในและหน่วยงานภายนอกเพื่อความถูกต้อง โปรง่ ใส จากปรัชญา พันธกิจ/ภารกิจ วัตถุประสงค์ เป้าประสงค์ นโยบาย ของงานคลัง กองกลาง สานักงานอธิการบดี เห็นได้ว่าสอดคล้องกับวัตถุประสงค์ตามแผนกลยุทธ์ของมหาวิทยาลัย คือวัตถุประสงค์ข้อท่ี 8 เพ่ือพัฒนาให้เกิดการบริหารจัดการที่ดี ทั้งด้านการบริหาร งานบุคลากร งานวิชาการ งานกิจการนักศึกษา งานงบประมาณและการเงิน ท่ีเอ้ือต่อการดาเนินงานตามพันธกิจ ได้อย่างมีคุณภาพ โดยมีการจัดทาข้อบังคับ ระเบียบ ประกาศ และคาส่ังตามความเหมาะสม อีกทั้งยังสอดคล้องกับกลยุทธ์ของมหาวิทยาลัย คือ กลยุทธ์ท่ี 18 พัฒนาระบบการจัดการด้านการ คลัง งบประมาณ การเงินและพัสดุ โดยยึดหลักการรักษาวินัยทางการคลังและความถูกต้อง ตามระเบียบ การจัดหาทรัพยากรทางการเงิน การจัดสรรงบประมาณ การบริหารงบประมาณ อย่างมีประสิทธิภาพฯ รวมถึงขั้นตอนการตรวจสอบ การควบคุม วิเคราะห์และจัดทารายงาน เพ่ือใช้เทคโนโลยีสารสนเทศ (MIS) เพื่อลดการใช้ทรัพยากรสิ้นเปลือง และมีการจัดการความเสี่ยง (Risk Management) ในทุกงาน/โครงการ และการบริหารความเส่ียงเป็นเครื่องมือที่สาคัญ ตามหลักการ การกากับดูแลกจิ การท่ีดี โดยช่วยให้การบริหารงานและตัดสนิ ใจ เปน็ การวางแผนการ ปฏิบัติงาน การติดตาม ควบคุมการวัดผลการปฏิบัติงานตลอดจนการใช้ทรัพยากรต่าง ๆ อย่างเหมาะสม และมีประสิทธิภาพ ลดความสูญเสียและโอกาสท่ีจะก่อให้เกิดความเสียหาย แกม่ หาวิทยาลัย ในการปฏิบัติงานทุกอย่างล้วนมีความเสี่ยง ซึ่งจะส่งผลกระทบต่อการดาเนินงาน/ เป้าหมายขององค์กร จึงจาเป็นต้องมีการบริหารความเส่ียงอย่างเป็นระบบ โดยการระบุว่ามีปัจจัย ใดบ้างท่ีมีผลกระทบต่อการปฏิบัติงาน/เป้าหมายขององค์กร วิเคราะห์ความเสี่ยงจากโอกาสและ ผลกระทบที่อาจเกิดขึ้น จัดลาดับความสาคัญของปัจจัยความเส่ียง แล้วกาหนดแนวทางในการ จดั การความเส่ยี ง โดยคานึงถงึ ความคุ้มค่าในการจัดการความเสีย่ งอย่างเหมาะสม สรปุ รายละเอียดผลการดาเนนิ งานตามมาตรฐานตัวช้วี ดั ผลสาเร็จของงาน 1.งานคลัง สามารถรับเงินให้เป็นไปตามเกณฑ์ที่มหาวิทยาลัยกาหนด และวางแผน ประมาณการณ์รายรบั ได้อยา่ งถกู ต้อง 2.งานคลัง สามารถดาเนินการเบิกจ่ายงบประมาณ แผ่นดินและเงินรายได้เงินนอก งบประมาณของมหาวิทยาลัยไดอ้ ยา่ งถูกตอ้ ง สามารถตรวจสอบได้ 3.งานคลัง สามารถจัดทาบัญชีรายงานทางการเงินงบการเงินของมหาวทิ ยาลัยเป็นไปอย่าง ถูกต้องตรงตามทกี่ ฎหมายกาหนด

7 โครงสรา้ งและลักษณะงานของงานคลัง กองกลาง สานักงานอธิการบดี โครงสรา้ งการบรหิ ารงานของงานคลัง กองกลาง สานักงานอธกิ ารบดี

8 บทบาทหนา้ ท่คี วามรบั ผิดชอบงานคลัง กองกลาง สานกั งานอธกิ ารบดี งานคลงั เป็นหน่วยงานกลางของมหาวิทยาลัยทอี่ ยูภ่ ายใต้การสังกัดในหน่วยงานกองกลาง สานักงานอธิการบดีมหาวิทยาลัยราชภัฏอุตรดิตถ์ โดยตามโครงสรา้ งและลักษณะงาน จะอยใู่ นการ กากับดูแลของผู้อานวยการกองกลาง และผู้อานวยการสานักงานอธิการบดี โดยมีหน้าท่ีหลักหรือ รายละเอยี ดงานแบง่ ออกเปน็ 7 ดา้ นดังตอ่ ไปนี้ 1. งานบริหารงานท่วั ไป มีบุคลากรผูห้ น้าทร่ี ับผิดชอบจานวน 1 คน รบั ผดิ ชอบงานดงั ต่อไปน้ี (1) งานบรหิ ารงานทว่ั ไปเก่ียวกับสารบรรณ รับ-ส่งหนังสือราชการภายในและภายนอก ให้เปน็ ไปตามระเบียบงานสารบรรณของทางราชการ (2) งานร่างหนังสือโต้ตอบหนังสือราชการภายในและหนังสือราชการภายนอกทั่วไปท่ี ไดร้ ับมอบหมายจากหวั หนา้ งานคลัง (3) งานจัดเก็บเอกสารหลักฐานต่าง ๆ (4) งานจัดทาทะเบียนควบคุมการรับหนังสือราชการทั้งภายในและภายนอก รวมถึง หนงั สือและเอกสารอน่ื ๆ ในระบบงานสารบรรณอเิ ล็กทรอนกิ ส์ (E-Office) (5) งานธุรกรรมทางการเงินของมหาวิทยาลัย อาทิการนาเงินสดฝากคลัง/เข้าบัญชี มหาวทิ ยาลัย งานจา่ ยเช็คใหแ้ ก่เจา้ หนี้ผู้มีสิทธิ (6) งานจดั เกบ็ หลกั ฐานใบสาคัญการจ่ายทีเ่ ทียบเทา่ เงินสดเพอ่ื รอรบั การตรวจสอบจาก ผูต้ รวจสอบเงนิ แผ่นดิน (7) งานติดต่อราชการกับหน่วยงานภายนอก เช่น ธนาคาร คลังจังหวัด สานัก ตรวจสอบเงินแผ่นดิน และอ่นื ๆ (8) งานอื่น ๆ ท่ไี ด้รบั มอบหมายจากหัวหนา้ งานคลัง 2. งานการเงนิ 2.1 งานบรหิ ารงบประมาณ มบี ุคลากรผหู้ น้าท่รี บั ผิดชอบจานวน 1 คน รับผิดชอบงานดงั ตอ่ ไปน้ี (1) งานบริหารงบประมาณเก่ียวกับการลงทะเบียนรับเรื่องขออนุมัติใบสาคัญการ เบิกจ่ายเงินงบประมาณแผ่นดินและเงินรายได้บารุงการศึกษามหาวิทยาลัยราชภัฏอุตรดิตถ์ เงินโครงการรบั ฝาก และเงินกองทุน ลงในระบบ MIS Grow Account) (2) การกล่ันกรองตรวจสอบเอกสารหลักฐานสาคัญการเบิกจ่ายเงินงบประมาณ แผ่นดิน เงินรายได้เงินนอกงบประมาณ เงินรายได้เงินรบั ฝาก เงนิ กองทุน ของหน่วยงานภายใต้การ สังกัดมหาวิทยาลัยราชภัฏอุตรดิตถ์ให้เป็นไปตามกฎ ระเบียบ ข้อบังคับของทางราชการ เพื่อให้ หลักฐานการจ่ายเป็นไปตามท่ีกฎหมายกาหนด ก่อนนาเสนอผู้มีอานาจลงนามอนุมัติหลักฐานการ จ่าย ซึ่งมีกระบวนการข้ันตอนการทางานที่ยุ่งยากซ้าซ้อนภายใต้ขีดจากัดของกรอบเวลาท่ีกฎหมาย กาหนด

9 (3) งานกองทุนเงินให้กู้ยืมเพ่ือการศึกษาท่ีเก่ียวข้องกับการดาเนินการเกี่ยวกับ การจัดทาทะเบียนคุมรายรับ-รายจ่ายเงินกองทุนให้กู้ยืมเพื่อการศึกษาตามหลักเกณฑ์และรูปแบบที่ กองทุนกู้ยืมเพื่อการศึกษากาหนดนับตั้งแต่การจัดเก็บข้อมูล การเบิกจ่าย และการจัดทารายงาน ประจาปีเพอ่ื รายงานกองทนุ (4) งานบริหารค่าใช้จ่ายดาเนินงานเก่ียวกับเงินค่าใช้จ่ายดาเนินการเกี่ยวกับ การเบิกจ่ายเงินค่าใช้จ่ายดาเนินการกองทุนเงินให้กู้ยืมเพ่ือการศึกษานับตั้งแต่การเบิกจ่าย และ การจดั ทารายงานประจาปีเพื่อรายงานกองทนุ (5) งานธรุ กรรมทางการเงินของมหาวิทยาลัยท่เี ก่ียวข้องกับการบรหิ ารงบประมาณ และการเงินของมหาวิทยาลัย อาทิ การเปิดบัญชีเงินฝากธนาคารระบบ KTB Corporate Online รวมถึงการผูกบัญชีเงินฝากงบประมาณ และผูกบัญชีเงินฝากธนาคารท่ีต้องตัดจ่ายเงินงบประมาณ จากเงินงบประมาณแผ่นดิน เงินรายได้เงินนอกงบประมาณ และเงินรายได้เงินรับฝากของ มหาวิทยาลยั (6) งานอน่ื ๆ ทไ่ี ด้รับมอบหมายจากหวั หนา้ งานคลัง 3. งานเงนิ เดอื นและสทิ ธิประโยชน์ มบี คุ ลากรผ้หู น้าที่รับผิดชอบจานวน 1 คน รับผิดชอบงานดังต่อไปนี้ (1) งานธุรการและงานสารบรรณ การร่าง พิมพ์หนังสือราชการภายในและหนังสือ ราชการภายนอกที่เกี่ยวข้องกับเงินเดือนและสิทธิประโยชน์ของข้าราชการ ลูกจ้างประจา ผู้รบั บานาญ และพนกั งานมหาวิทยาลยั ราชภฏั อุตรดติ ถ์ (2) งานเงนิ เดือนจ่ายตรงข้าราชการในระบบจ่ายตรงกรมบัญชีกลางโดยถือปฏิบัติงาน ในรูปแบบการดาเนินงานทางอิเล็กทรอนิกส์ในระบบจ่ายตรงเงินเดือนของกระทรวงการคลัง/ กรมบญั ชกี ลาง (3) งานเงินเดือนพนักงานราชการ พนักงานมหาวิทยาลัย พนักงานชั่วคราว/ลูกจ้าง ช่ัวคราวในระบบบริหารงานบุคคลและเงินเดือนของมหาวิทยาลัยราชภัฏอุตรดิตถ์โดยถือปฏิบัติงาน ในรูปแบบการดาเนนิ งานทางอิเลก็ ทรอนกิ สใ์ นระบบอิเล็กทรอนิกส์ที่มหาวิทยาลยั กาหนด (4) งานบาเหน็จบานาญในระบบจ่ายตรงกรมบัญชีกลาง (ระบบ Digital pension) ท่ี ปฏิบัติงานเก่ียวกับการดาเนินการ เรื่องการขอเบิกเงินบาเหน็จบานาญของข้าราชการและ ลูกจ้างประจาท่ีเกษียณอายุราชการในระบบอิเล็คทรอนิกส์ Digital pension เพ่ือให้การเบิกจ่ายเงิน เป็นไปตามพระราชกฤษฎีกาการจ่ายเงินเดือน เงินปีและเงนิ อื่นในลักษณะเดียวกัน ฯลฯ เพื่อให้การ ดาเนนิ งานการเบิกจ่ายบาเหนจ็ บานาญให้เป็นไปตามท่กี ฎหมายกาหนด (5) งานสวัสดิการเบิกจ่ายเงินงบกลางค่ารักษาพยาบาล ค่าศึกษาบุตร และอ่ืน ๆ ท่ี เกีย่ วขอ้ งกับการเบิกจา่ ยเงินงบกลางของกระทรวงการคลงั (6) งานจัดเตรียมเอกสารหลักฐานการจ่ายเก่ียวกับงานเงินเดือนและสิทธิประโยชน์ ค่ารักษาพยาบาล ค่าศึกษาบุตร และสวัสดิการงบกลางต่าง ๆ เพื่อรอรับการตรวจสอบจาก ผู้ตรวจสอบสานักตรวจเงินแผ่นดินจังหวัดอุตรดิตถ์ และผู้ตรวจสอบภายในและภายนอก มหาวิทยาลัยราชภฏั อุตรดติ ถ์ (7) งานอ่ืน ๆ ที่ได้รับมอบหมายจากหัวหน้างานคลงั

10 4. งานเงนิ ยืมและลูกหนเ้ี งนิ ยมื นอกงบประมาณ มีบุคลากรผูห้ น้าที่รับผิดชอบจานวน 1 คน รับผดิ ชอบงานดังตอ่ ไปนี้ (1) งานธุรการและงานสารบรรณ การร่าง พิมพ์หนังสือราชการภายในและหนังสือ ราชการภายนอกท่เี ก่ยี วขอ้ งกบั เงินยืมลกู หนเี้ งินนอกงบประมาณของมหาวิทยาลัยราชภัฏอตุ รดิตถ์ (2) งานการบริหารจัดการเก่ียวกับลูกหนี้เงินยืมนอกงบประมาณ เป็นงานที่มีขั้นตอน การปฏบิ ตั ิงานรายละเอยี ดท่ยี ่งุ ยากซบั ซ้อนเรมิ่ ตั้งแต่ (2.1) การจัดทาทะเบียนคุมลูกหนี้เงินนอกงบประมาณรายตัวบุคคล (สมุดคุมมือ และทะเบียนคมุ อเิ ลก็ ทรอนกิ ส์ซง่ึ ต้องทางานในระบบ MIS ท่ีมหาวิทยาลยั กาหนด) (2.2) การกล่ันกรองตรวจหลักฐานสัญญายืมเงินและเอกสารที่ใช้สนับสนุนในการ ขอยมื เงนิ ให้เป็นไปตามระเบยี บกระทรวงการคลัง ก่อนเสนอใหผ้ ู้มีอานาจลงนามอนุมัติให้ยมื เงิน (2.3) การดาเนินการเก่ียวกับการทาเช็คส่ังจ่าย เสนอผู้มีอานาจลงนามอนุมัติจ่าย เช็ค และการจ่ายเช็คใหแ้ ก่ผมู้ สี ิทธิตามสญั ญายมื เงิน (2.4) การกล่ันกรองและตรวจสอบหลักฐานใบสาคัญและการล้างใบสาคัญลูกหนี้ เงินยืมนอกงบประมาณ กรณีเงินงบประมาณแผ่นดินส่งมอบผู้เบิกวางฎีกาขอเบิกเงินในระบบ GFMIS ของกระทรวงการคลัง เมื่อได้รับเงินจากกระทรวงการคลังให้นาข้อมูลมาบันทึกล้างลูกหน้ี ในระบบ MIS กรณีเงินรายได้บารุงการศึกษา เงินรับฝาก และเงินกองทุน บันทึกรายการล้างลูกหนี้ ในระบบ MIS ของมหาวิทยาลัยฯ (3) งานบริหารจัดการลูกหนี้ทุนพัฒนาบุคลากรเป็นงานที่มีขั้นตอนการปฏิบัติงาน รายละเอียดท่ีย่งุ ยากซบั ซอ้ น และต้องเกย่ี วขอ้ งกับงานบรหิ ารงานบุคคลและงานนิติการเริม่ ตั้งแต่ (3.1) เม่ือได้รับแจ้งข้อมูลและหนังสือแจ้งเกี่ยวกับบุคลากรท่ีได้รับทุนจาก มหาวิทยาลัยทาผิดสัญญาลูกหน้ีทุนจากกองบริหารงานบุคคลและนิติการ ต้องจัดเตรียมข้อมูลเพ่ือ ดาเนินการคานวณอัตราเงนิ ชาระเงินตามสัญญารบั สภาพหนข้ี องมหาวทิ ยาลัยทน่ี ิติการดาเนนิ การ (3.2) จัดทาทะเบียนคุมลูกหนี้ทุนพัฒนาบุคลากรรายตัวบุคคล (สมุดคุมมือ และคุมดว้ ยเครอื่ งมอื อเิ ลก็ ทรอนิกส์) (3.3) จัดทาบันทึกรายงานสรุปรายละเอียดการชาระหน้ีประจาปีงบประมาณให้ ลูกหน้ีทุนพัฒนาบุคลากรทราบและลงรายมือชื่อรับรองข้อมูลรับสภาพหนี้เพื่อเป็นหลักฐาน ประกอบการดาเนินการตามกฎหมายใหเ้ ป็นไปตามท่ีกฎหมายกาหนด (4) งานจัดเตรียมเอกสารหลักฐานการจ่ายใบสาคัญลูกหนี้เงินยืมและการล้างใบสาคัญ ลูกหนี้เงินนอกงบประมาณ ลูกหนี้ทุนพัฒนาบุคลากร และอ่ืน ๆ ที่เก่ียวข้องกับลูกหน้ีเงินยืม นอกงบประมาณ เพ่ือรอรับการตรวจสอบจากผู้ตรวจสอบสานักตรวจเงินแผ่นดินจังหวัดอุตรดิตถ์ และผู้ตรวจสอบมหาวิทยาลยั ราชภฏั อุตรดิตถ์ (5) งานอืน่ ๆ ทไี่ ด้รบั มอบหมายจากหวั หนา้ งานคลัง

11 5. งานรบั เงิน มีบคุ ลากรผหู้ น้าท่รี ับผิดชอบจานวน 1 คน รบั ผดิ ชอบงานดงั ต่อไปน้ี (1) งานธุรการและงานสารบรรณ การร่าง พิมพ์หนังสือราชการภายในและหนังสือ ราชการภายนอกท่ีเก่ยี วขอ้ งกับเงนิ สดและเงินฝากของมหาวทิ ยาลยั ราชภัฏอตุ รดติ ถ์ (2) งานใหบ้ รกิ ารการรบั เงินและออกใบเสรจ็ รับเงิน เป็นงานทตี่ อ้ งใช้ความซื่อสัตยม์ คี วาม รับผิดชอบสูง มีข้ันตอนกระบวนการทางานที่เก่ียวข้องกับการรับเงินและการออกใบเสร็จเงิน ค่าธรรมเนียมการศึกษาค่าลงทะเบียน เงินรายได้บารุงการศึกษาเงินรายได้ต่าง ๆ ประกอบไปด้วย เงินค่าธรรมเนียมการศึกษาค่าลงทะเบียน ค่าสมัครสอบเข้าเรียนของนักศึกษา ภาคปกติ และภาค พิเศษเงินเพิ่มถอนรายวิชากรณีปกติ เงินค่ารักษาสภาพ ค่าประกันของเสียหาย ค่าหอพัก ค่าประกัน ของเสียหาย(หอพัก) เงนิ อุดหนนุ เงนิ รับฝาก ฯลฯ ใหเ้ ปน็ ไปตามท่กี ฎหมายกาหนด (3) งานควบคุมเงินสด และเงินฝากธนาคารประจาวัน ประจาวันส่งธนาคารและการ จดั ทารายงานบัญชีประจาวันเพ่ือรับรู้รายรับของมหาวทิ ยาลัยราชภัฏอุตรดิตถ์ เพ่ือส่งมอบงานบัญชี บนั ทึกบัญชีให้เปน็ ไปตามหลักฐานการมาตรฐานท่ีภาครัฐกาหนด รวมถึงงานควบคมุ รายรบั -รายจ่าย และการจัดทาทะเบียนคุมเงินค่าประกันของเสียหายของนักศึกษามหาวิทยาลัยราชภัฏอตุ รดติ ถ์ และ ค่าประกันของเสียหาย (หอพัก) เพื่อควบคุมรายรายรับ-รายจ่ายและรอรับการตรวจสอบจาก ผูต้ รวจสอบเงินแผน่ ดนิ จงั หวัดอุตรดติ ถ์ และผตู้ รวจสอบทัง้ ภายในและภายนอกมหาวิทยาลยั (4) งานกองทุนเงนิ ให้กู้ยืมเพื่อการศึกษาท่ีเกี่ยวข้องกับการดาเนินการเก่ียวกับการจัดทา ทะเบียนคุมรายรับ-รายจ่ายเงินกองทุนให้กู้ยืมเพื่อการศึกษาตามหลักเกณฑ์และรูปแบบท่ีกองทุน กู้ยืมเพื่อการศึกษากาหนดนับต้ังแต่การจัดเก็บข้อมูล การเบิกจ่าย และการจัดทารายงานประจาปี เพ่ือรายงานกองทุน (5) งานบริหารค่าใช้จ่ายดาเนินงานเก่ียวกับเงินค่าใช้จ่ายดาเนินการเกี่ยวกับการเบิก จ่ายเงินค่าใช้จ่ายดาเนินการกองทุนเงินให้กู้ยืมเพ่ือการศึกษานับตั้งแต่การเบิกจ่าย และการจัดทา รายงานประจาปเี พือ่ รายงานกองทนุ (6) งานจัดเตรียมเอกสารหลักฐานการรับเงิน ใบเสร็จรับเงิน รายงานบัญชีรับเงิน ประจาวัน ทะเบียนคุมเงินค่าประกันของเสียหายนักศึกษา และทะเบียนคุมค่าประกันของเสียหาย (หอพัก) เพื่อรอรับการตรวจสอบจากผู้ตรวจสอบสานกั ตรวจเงินแผ่นดินจังหวัดอุตรดิตถ์ และผู้ตรวจ สอบมหาวิทยาลัยราชภฏั อตุ รดิตถ์ (7) งานอ่ืน ๆ ท่ีได้รบั มอบหมายจากหวั หน้างานคลัง

12 6. งานเบกิ จ่ายเงิน (เงนิ งบประมาณแผ่นดิน เงินงบประมาณเบิกแทนกันเงินก้โู ครงการ ภาครฐั เงินรายได้เงนิ นอกงบประมาณ เงนิ รายไดเ้ งนิ รับฝาก เงนิ รบั ฝากเงินกองทนุ ) มบี คุ ลากรผู้หน้าทรี่ ับผดิ ชอบจานวน 3 คน รับผดิ ชอบงานดงั ต่อไปนี้ (1) งานธุรการและงานสารบรรณ การร่าง พิมพ์หนังสือราชการภายในและหนังสือ ราชการภายนอกท่ีเกี่ยวข้องกับการขอรับเงินงบประมาณ การเบิกจ่ายเงิน ฯลฯ ของมหาวิทยาลัย ราชภฏั อตุ รดติ ถ์ (2) งานบริหารการเบิกจ่ายเงินงบประมาณแผ่นดิน เงินงบประมาณเบิกแทนกัน เงินกภู้ าครัฐ เงินรายได้เงินบารุงการศกึ ษาของมหาวิทยาลัย เงินรายไดเ้ งินรบั ฝากต่าง ๆ เงินกองทุน เป็นงานท่ีมีข้ันตอนการปฏิบัติงานรายละเอียดท่ียุ่งยากซับซ้อนภายใต้ขีดจากัดของหลักเกณฑ์และ วธิ ีการท่กี ระทรวงการคลงั กาหนด (2.1) การกล่ันกรองและตรวจสอบเอกสารหลักฐานสาคัญการเบิกจ่ายเงิน เงินงบประมาณแผ่นดิน เงินรายได้เงินนอกงบประมาณ เงินรายได้เงินรับฝาก เงินกองทุนของ หนว่ ยงานภายใต้การสงั กัดมหาวิทยาลัยราชภฏั อุตรดิตถ์ให้เป็นไปตามกฎ ระเบยี บ ข้อบังคับของทาง ราชการ การตรวจเอกสารต้องตรวจกล่ันกลองเอกสารต้งั แตห่ น้าแรกจนหนา้ สุดท้าย เพ่ือให้หลักฐาน การจา่ ยเป็นไปตามที่กฎหมายกาหนด (2.2) การวางฎีกาขอเบิกเงินจากคลัง/เงินรายได้เงนิ นอกงบประมาณ เงินรายได้เงิน รับฝาก เงินรายได้เงินกองทุน ซ่ึงมีกระบวนการขั้นตอนการทางานท่ียุ่งยากซ้าซ้อน งานวางฎีกาขอ เบิกเงินจากคลังในระบบอิเล็กทรอนิกส์ ระบบ GFMIS ของกระทรวงการคลัง เงินรายได้เงินนอก งบประมาณ เงินรายได้เงินรับฝาก เงินรับฝากเงินกองทุนในระบบอิเล็กทรอนิกส์ MIS ของ มหาวิทยาลัย ซึ่งมีกระบวนการข้ันตอนการทางานที่ยุ่งยากซ้าซ้อนภายใต้ขีดจากัดของหลักเกณฑ์ และวิธกี ารทก่ี ระทรวงการคลังกาหนด (2.3) การบันทึกข้อมูลการเบิก-จ่ายลงในระบบอิเล็กทรอนิกส์ในระบบ MIS ที่ มหาวทิ ยาลยั กาหนด และการบันทึกขอจ่ายเงิน (ขจ.01) ลงในระบบอิเล็กทรอนิกส์ ระบบ GFMISซึ่ง มีกระบวนการขั้นตอนการทางานท่ียุ่งยากซ้าซ้อนภายใต้ขีดจากัดของหลักเกณฑ์และวิธีการท่ี กระทรวงการคลงั กาหนด (2.4) การบันทึกข้อมลู ขอเบิกและขอจ่ายเงินลงในทะเบียนสมุดค่มู ือคุมวางฎกี าเบิก จ่ายเงินจากคลังใหเ้ ปน็ ไปตามหลกั เกณฑ์และวธิ ีการท่ีกระทรวงการคลังกาหนด (3) งานจ่ายเงินหรือการโอนเงินผ่านอิเล็กทรอนิกส์ GFMIS และระบบ KTB Corporate Online ท่ีกระทรวงการคลงั กาหนดซ่ึงมีกระบวนการข้ันตอนการทางานท่ียุ่งยากซ้าซ้อน ภายใตข้ ดี จากดั ของหลกั เกณฑ์และวิธกี ารที่กระทรวงการคลงั กาหนด (4) งานประสานติดตามใบเสร็จรับเงิน และการจัดเก็บงบเดอื นหลักฐานการจ่ายเพอ่ื รอ รับการตรวจสอบจากผู้ตรวจสอบสานักตรวจเงินแผ่นดินจังหวัดอุตรดิตถ์ และผู้ตรวจสอบ มหาวทิ ยาลยั ราชภฏั อุตรดิตถ์ (5) งานจัดทารายงานติดตามสถานการณ์เบิกจ่ายเงินจากคลัง ประจาเดือน ประจาปี ส่งสานักงานคลังจังหวดั อตุ รดติ ถ์ และสภามหาวทิ ยาลัย (6) งานอน่ื ๆ ท่ไี ด้รบั มอบหมายจากหัวหน้างานคลัง

13 7. งานบัญชแี ละการจัดทารายงานทางการเงนิ มบี คุ ลากรผหู้ นา้ ที่รบั ผิดชอบจานวน 2 คน รบั ผดิ ชอบงานดงั ตอ่ ไปน้ี (1) งานธุรการและงานสารบรรณ การร่าง พิมพ์หนังสือราชการภายในและหนังสือ ราชการภายนอกที่เก่ียวข้องกับการการทาธุรกรรมที่เก่ียวข้องกับการเงินและบัญชีของมหาวิทยาลัย ราชภัฏอุตรดิตถ์ (2) งานบริหารจัดการทางด้านบัญชีและการจัดทารายงานทางการเงินเป็นงานที่มี กระบวนการข้ันตอนการทางานรายละเอียดงานท่ียุ่งยากซับซ้อนภายใต้ขีดจากัดของหลักเกณฑ์และ วิธีการที่กระทรวงการคลังกาหนด ซึ่งจะต้องกล่ันกรองตรวจสอบเอกสารใบสาคัญต่างได้แก่ การ บันทึกบญั ชีดา้ นรบั การบันทึกบญั ชีตั้งคา้ ง การบนั ทึกบัญชีดา้ นจ่าย การบนั ทึกบญั ชีท่วั ไป เปน็ ตน้ (3) การบนั ทกึ ใบสาคญั การลงบญั ชีดา้ นรบั แบ่งออกเปน็ - การบันทึกบัญชีรับเงินประจาวัน ได้แก่ รายได้จากการชาระเงินค่าธรรมเนียม การศึกษาหรือค่าลงทะเบียนเรียนนิสิตนักศึกษา รายได้ค่าขายใบสมัครและรับสมัครนักศึกษา ค่าธรรมเนียมการศึกษาต่าง ๆ ค่าใบรับรองคุณวุฒิ ค่าใบรับรองสาเร็จการศึกษา ค่าประกันของ เสียหายนักศึกษา ค่าประกันของเสียหาย(หอพัก) เงินคืนทดรองราชการหรือคืนลูกหน้ีทุนพัฒนา บุคลากร รายได้จากเงินรับฝากโครงการต่าง ๆ ซ่ึงมีมากกว่า 30 รายการ รายได้จากเงินกองทุน 18 กองทุน ฯลฯ ผ่านระบบอิเล็กทรอนิกส์ GFMIS ท่ีภาครัฐกาหนด และระบบอิเล็กทรอนิกส์ ระบบ MIS ทมี่ หาวทิ ยาลัยกาหนด - การบันทึกบัญชีนาเงินฝากธนาคารและโอนเงินเข้าบัญชี ได้แก่ การนาเงินสดฝาก ธนาคาร การนาเช็คฝากธนาคาร การโอนเงินเข้าบัญชี การโอนเงินระหว่างบัญชีค่าสมัครนักศึกษา จากธนาคารกรุงไทย การโอนเงินระหวา่ งบญั ชีการชาระเงนิ ลงทะเบียนจากธนาคารกรุงไทย/ธนาคาร กรุงเทพ/ ธนาคารกรุงศรี/ธนาคารเพื่อการเกษตรและสหกรณ์การเกษตร ผ่านอิเล็กทรอนิกส์ ระบบ MIS ทีม่ หาวิทยาลัยกาหนด - การบันทึกบัญชีรับเงินงบประมาณจากคลัง และ การบันทึกบัญชีนาเช็คบัญชีเงิน งบประมาณฝากธนาคาร ผ่านระบบอิเล็กทรอนิกส์ GFMIS ท่ีภาครัฐกาหนด และระบบ อเิ ลก็ ทรอนิกส์ ระบบ MIS ที่มหาวิทยาลยั กาหนด (4) ทาหน้าท่ีการกล่ันกรองตรวจสอบเอกสารใบสาคัญด้านจ่ายและการจัดทาใบสาคัญ การบันทึกบัญชีด้านจ่ายแบ่งออกเป็น การบันทึกรับรูร้ ายจา่ ยตามใบเบิกเงินและเช็คหรอื การโอนเงิน ผ่านระบบ KTB Corporate Online อาทิ เงินงบประมาณแผ่นดิน เงินงบประมาณเบิกแทนกัน เงินกู้โครงการมาตรของรัฐฯ ต่าง ๆ เงินรายได้บารุงการศึกษามหาวิทยาลัยราชภัฏอุตรดิตถ์ เงินรับ ฝากต่าง ๆ ซงึ่ มีมากกว่า 30 รายการ และเงนิ กองทนุ ฯ (5) งานจัดทาทะเบียนคุมการจา่ ยเชค็ เช่น การบันทึกสาเนาเช็คและเช็คเล่มของแต่ละ เดือน และการตัดเช็คจาก Statement เมอ่ื มกี ารขึน้ เงินจากธนาคาร หมายเหตุ รวมถึงการดาเนินการบันทึกบัญชีในส่วนของการโอนเงินตัดบัญชีเช็คที่มีการขึ้นเช็คกับ ธนาคารประจาวนั ผ่านอเิ ล็กทรอนกิ ส์ ระบบ MIS ที่มหาวทิ ยาลัยกาหนด

14 (6) งานจัดทารายงานงบกระทบยอดเงินฝากธนาคาร โดยดูจาก Statement และสมุด บัญชีเงินฝากธนาคารของมหาวิทยาลัย ได้แก่ บัญชีเงินฝากกระแสรายวัน บัญชีเงินฝากออมทรัพย์ บัญชีเงินฝากประจา หมายเหตุ รวมถึงการบันทึกบัญชีรับรู้ดอกเบี้ยเงินฝากเม่ือครบกาหนดและบันทึกบัญชีเม่ือมีเงินโอน เงนิ เขา้ บญั ชี ผ่านอเิ ลก็ ทรอนกิ ส์ ระบบ MIS ที่มหาวิทยาลยั กาหนด (7) การตรวจสอบยอดเงินเข้าบัญชี KTB Corporate Online ได้แก่ บัญชีกระแส รายวันของเงินงบประมาณ บัญชีออมทรพั ยข์ องมหาวทิ ยาลยั ทกุ บญั ชี (8) งานจัดทางบการเงินและรายงานทางการเงิน ประเภทการจัดทารายงานแสดง ยอดเงินคงเหลือประจาเดือน รายงานงบทดลองประจาเดือน รายงานงบรายได้และค่าใช้จ่าย รายงานเงินฝากคลัง-บูรณะทรัพย์สินรายงานเงินฝากสถาบันการเงิน รายงานเงินคงเหลือประจาวัน รายงานเจ้าหน้ีคงเหลือ รายงานใบสาคัญค้างจ่ายคงเหลือ รายงานเงินรับฝากและเงินประกัน รายงานยอดเงนิ ทนุ รายงานบญั ชีแยกประเภทสนิ ทรัพย/์ หน้สี ิน/ทุน/รายได้/คา่ ใช้จ่าย (9) งานจัดทารายงานทางการเงินประเภท รายงานเงินฝากธนาคาร – กระแสรายวัน รายงานเงินฝากธนาคาร – ออมทรัพย์รายงานเงินฝากธนาคาร – ประจา รายงานเงินจัดหารายได้ และสทิ ธปิ ระโยชน์ รายงานเงนิ มดั จาประกันสัญญา – เงนิ นอกงบประมาณ (10) งานจัดทารายการเปิด - ปดิ บญั ชี/โอนเงินระหว่างบัญชี/เสนออัตราดอกเบี้ยเงิน ฝากธนาคาร และงานปรับสมดุ บัญชีเงินฝากธนาคาร (11) งานปรับปรุงบัญชีในระบบ GFMISงานเรียกรายงานจากระบบ GFMIS เพ่ือนามา ตรวจสอบเปรียบเทียบรายการบันทึกบัญชีในระบบอิเล็กทรอนิกส์ MIS ของมหาวิทยาลัย ได้แก่ รายงานงบทดลองประจาเดือน รายงานสถานการณ์ใชจ้ า่ ยงบประมาณ รายงานการจัดเกบ็ และนาส่ง รายได้แผ่นดิน รายงานเงินสดคงเหลือประจาวัน รายงานเคลื่อนไหวเงินฝากคลัง รายการท่ีต้องไม่มี ยอดคงค้าง และการล้างบญั ชพี กั สนิ ทรพั ย์ (12) งานจัดทารายงานการเงินรวมภาครัฐในระบบ CFS เป็นการนาเสนองบการเงิน รวมของมหาวิทยาลยั ต่อกรมบญั ชกี ลาง (13) งานตรวจสอบรายการบันทึกบัญชีแยกประเภทในระบบ GFMIS เจ้าหนี้ – ใบสาคญั (14) งานจัดเก็บหลักฐานใบสาคัญการลงบัญชีด้านรับ ด้านตั้งค้าง ด้านจ่าย และด้าน ท่ัวไปเพ่ือรอรับการตรวจสอบจากผู้ตรวจสอบสานักตรวจเงินแผ่นดินจังหวัดอุตรดิตถ์ และผู้ตรวจ สอบมหาวทิ ยาลัยราชภัฏอุตรดติ ถ์

15 8. งานด้านการกากับควบคุมดูแลการรับและการจ่ายเงิน และการจัดทารายงาน ทางการเงินในฐานะนกั วิชาการการเงนิ และบัญชีปฏิบตั ิหน้าท่ีในตาแหน่งหัวหนา้ งานคลงั (1) กากับ ควบคุม ดูแลการรับเงิน และจ่ายเงิน การตรวจสอบเอกสารใบสาคัญการ จ่ายเงินเพื่อให้การจ่ายเงินของมหาวิทยาลัยราชภัฏอุตรดิตถ์ ถูกต้องเป็นไปตามระเบียบปฏิบัติของ ทางราชการ ดูแลการจัดทาฎีกา การตรวจสอบการตัง้ ฎีกาขอเบิกเงินจากคลังในหมวดต่าง ๆ เพ่ือให้ การรับเงิน และการกลั่นกลองเอกสารหลักฐานใบสาคัญการเบิกจ่ายเงินของมหาวิทยาลัยถูกต้อง เป็นไปตามที่กฎหมายกาหนด และเปน็ ไปตามคาของบประมาณ (2) ตรวจสอบความถูกตอ้ งของบญั ชีเงินสด บัญชีเงินฝากธนาคาร บัญชีแยกประเภท ตรวจสอบรายงานทางการเงินต่าง ๆ ประเมินผล และติดตามผลการใช้จ่ายเงินงบประมาณรายจ่าย และการจัดทารายงานผล การปฏิบัติงานตามแผน เพื่อให้ปฏิบัติงานและรายงานการเงินและบัญชี ตา่ ง ๆ ถกู ตอ้ งตามหลักเกณฑ์และวธิ ีการที่กระทรวงการคลังกาหนด (3) กากับ ควบคุม ดูแล การจัดทาบัญชีรายงานทางการเงิน/การจัดทารายงานการ เคลอ่ื นไหวทางการเงินทั้งเงินงบประมาณแผน่ ดนิ และเงินรายได้

16 สว่ นที่ 3 บทบาทหนา้ ที่ความรับผิดชอบตามภาระงานท่ีไดร้ บั มอบหมาย ขา้ พเจ้าบรรจุเป็นพนักงานมหาวิทยาลัยต้ังแต่วันที่ 1 เมษายน 2539 ในตาแหน่งเจ้าหน้าที่ ธุรการ ปัจจุบันข้าพเจ้าปฏิบัติงานในฐานะนักวิชาการการเงินและบัญชีปฏิบัติหน้าที่ในตาแหน่ง หัวหน้างานคลังต้ังแต่วันที่ 1 ตุลาคม 2563 และปฏิบัติงานอื่นตามที่ได้รบั มอบหมายโดยมีลักษณะ งานที่ปฏิบัตใิ นดา้ นต่าง ๆ ดังนี้ 1. งานธรุ การ 1.1 ปฏิบัติราชการเก่ียวกับการร่าง พิมพ์หนังสือราชการภายใน หนังสือราชการ ภายนอก ของงานคลงั กองกลาง สานักงานอธิการบดี ประกาศ คาสั่ง แนวปฏิบัติในการดาเนินงาน ด้านการเบิกจ่ายเงินของมหาวิทยาลัยราชภัฏอุตรดิตถ์หรืองานอ่ืน ๆ ท่ีเก่ียวข้องกับการบริหาร จัดการของงานคลัง สานักงานอธิการบดี เพื่อให้การดาเนินงานเป็นไปด้วยความเรียบร้อย มีประสทิ ธิภาพ และบรรลุวัตถปุ ระสงค์ของหนงั สือราชการ เชน่ (1) บันทึก ขออนุญาต ดาเนินการทั่วไป เช่น ขออนุญาตปฏิบัติงานนอกเวลา ราชการ รายงานผลการดาเนินงานของงานคลงั ฯ โปรดพิจารณาส่งั การในการปรับปรุงบัญชฯี ฯลฯ (2) รายงานผลการตรวจสอบหลักฐานใบสาคัญหลักฐานการเบิกจ่าย กรณีพบว่า หลักฐานการจ่ายไม่ถูกต้อง ครบถ้วน หรือเป็นหลักฐานท่ีส่งผลเสียหายให้แก่ทางราชการ หนังสือ ภายในดังกล่าวเป็นการให้ข้อมูลต่อต่ออธิการบดี/ผู้บริหารฯ เพ่ือประกอบการพิจารณาตัดสินใจการ พิจารณาสง่ั การให้การดาเนินเป็นไปตามทีก่ ฎหมายกาหนด 1.2 ปฏบิ ัตกิ ารจัดทาหนงั สือราชการภายนอกไปยงั กระทรวงการคลัง/กรมบัญชีกลาง สานักงานงบประมาณคลังจังหวัด สานักงานปลัดกระทรวงการอุดมศึกษาวิจัยและนวัตกรรม สานักงานคณะกรรมการกฤษฎีกา ฯลฯ เพ่ือให้การบริหารจัดการด้านการเบิกจ่ายเงินของ มหาวทิ ยาลยั ราชภัฏอุตรดิตถเ์ ป็นไปด้วยความเรยี บรอ้ ย เพอ่ื ให้ถกู ตอ้ งตามทก่ี ฎหมายกาหนดเช่น (1) หนังสอื ราชการภายนอกในการรายงานข้อมูลเพ่ือประกอบในการขอเบิกเงิน ต่าง ๆ ของมหาวิทยาลัยฯ เช่น ส่งรายงานขอเบิกเงินเดือนข้าราชการ/ลูกจ้างประจาในระบบจ่าย ตรงเงนิ เดือน หรอื ส่งรายการขอ้ มลู การหักชาระหน้ีบุคคลทีส่ ามของผ้รู ับบานาญทุกเดอื นตามปฏทิ ิน ปฏบิ ัติงานของกระทรวงการคลงั เปน็ ตน้ (2) หนังสือราชการภายนอกในการขอเงินงบกลางเพ่ือมาดาเนินการในเรื่อง ตา่ ง ๆ ของมหาวิทยาลยั ฯ (3) หนังสือราชการภายนอกเก่ียวกับหนังสือหารือและทาความตกลงเรื่องการ เบิกจา่ ยเงนิ นอกงบประมาณต่อกระทรวงการคลงั /อธบิ ดีกรมบัญชกี ลาง/สานักงบประมาณ (4) หนังสือราชการภายนอกเก่ียวกับการช้ีแจง/รายงานผลข้อมูลเก่ียวกับการ เบิกจ่ายเงินต่าง ๆ ของมหาวิทยาลัยในกรณีท่ีกรมบัญชีกลาง/สานักงบประมาณ/คลังจังหวัด ขอข้อมูลมายังมหาวิทยาลัยราชภัฏอุตรดิตถ์ หรือหนังสือช้ีแจงรายงานผลข้อมูลเก่ียวกับการ เบกิ จ่าย/หลักฐานใบสาคัญการเบกิ จ่าย กรณีผตู้ รวจสอบเงินแผน่ ดนิ ต้ังข้อสังเกต/ให้มหาวิทยาลยั ฯ ชี้แจงรายงานขอ้ มลู ฯ เป็นต้น

17 2. งานเงินเดอื น ปฏิบัติราชการเก่ียวกับการเบิกจ่ายเงินเงินเดือนและค่าจ้างลูกจ้างประจา ในรูปแบบ การดาเนินงานทางอิเล็กทรอนิกส์ในระบบจ่ายตรงเงินเดือนของกระทรวงการคลัง/กรมบัญชีกลาง เพื่อให้การเบิกจ่ายเงินเป็นไปตามพระราชกฤษฎีกาการจ่ายเงินเดือน เงินปีและเงินอ่ืนในลักษณะ เดียวกัน เพ่ือให้การดาเนินงานเป็นไปตามที่กฎหมายกาหนด โดยปฏิบัติงานระบบอิเล็กทรอนิกส์ ของกระทรวงการคลัง 3. งานบาเหนจ็ บานาญในระบบจ่ายตรงกรมบัญชีกลาง (ระบบ Digital pension) ปฏิบัติงานเกี่ยวกับการดาเนินการ เรื่องการขอเบิกเงินบาเหน็จบานาญของข้าราชการ และลูกจ้างประจาท่ีเกษียณอายุราชการในระบบอิเล็กทรอนิกส์ Digital pension เพ่ือให้การเบิก จ่ายเงินเป็นไปตามพระราชบัญญัติบาเหน็จบานาญข้าราชการ พ.ศ.๒๔๙๔ และพระราชบัญญัติ กองทุนบาเหน็จบานาญข้าราชการ พ.ศ. 2539 โดยทางานบน Web Application นับตั้งแต่การนา ข้อมูลเข้า แก้ไขข้อมูล คานวณเงินเบี้ยหวัดบาเหน็จบานาญ ฯ พิมพ์รายงานเพื่อตรวจสอบ อนุมัติสั่ง จา่ ย พมิ พห์ นังสือสั่งจ่ายรวมทง้ั การเตรียมข้อมูลส่งธนาคาร เพ่อื นาเงนิ เข้าบัญชีเงนิ ฝากธนาคารของ ผรู้ บั เงนิ และสง่ ขอ้ มลู ใหก้ ับระบบ GFMIS 4. งานดา้ นสวัสดกิ ารในการเบกิ จ่ายเงินงบกลาง ปฏิบัติงานให้บริการและอานวยความสะดวกด้านการขอเบิกเงินจากคลังเก่ียวกับ สวัสดิการค่ารักษาพยาบาล เงินช่วยการศึกษาบุตร เงินบาเหน็จ บานาญ เงินทาขวัญ เงินช่วยพิเศษ กรณีข้าราชการ/ ลูกจ้างประจา/ผู้รับบานาญ ถึงแก่ ความตาย เงินงบกลางอ่ืน ๆ ตามที่กฎหมาย กาหนดให้แก่ข้าราชการ ลูกจ้างประจา และผู้รับบานาญ เริ่มตั้งแต่การตรวจสอบเอกสารใบสาคัญ การเบิกให้เป็นไปตามท่ีกฎหมายกาหนด การจัดเก็บงบเดือนเอกสารหลักฐานใบสาคัญ เพื่อรองรับ การตรวจสอบจากผ้ตู รวจสอบสานักตรวจเงินแผน่ ดิน ผตู้ รวจสอบทงั้ ภายในและภายนอกหนว่ ยงาน 5. งานด้านการนาส่งเงินรายได้แผ่นดิน และเบิกเกินส่งคืนเงินงบประมานใน ระบบ GFMIS ปฏิบัติราชการเกี่ยวกับการดาเนินการ เรื่องของการบันทึกรายการรับรู้เงินรายได้ แผ่นดิน และเงินเบิกเกินส่งคืนเงินงบประมาณในระบบอิเล็กทรอนิกส์ GFMIS เพื่อให้การรับและ นาส่งเงินเป็นไปตามระเบียบกระทรวงการคลังว่าด้วยการเบิกจ่ายเงินจากคลัง การรับเงิน การเก็บ รักษาเงินและการนาเงินส่งคลัง พ.ศ.2562 และให้การบันทึกรายการเป็นไปตามหนังสือ กรมบัญชีกลาง ที่ กค 0409.2/ว126 ลงวันท่ี 4 เมษายน 2551 เร่ืองซ้อมความเข้าใจเก่ียวกับการ ปฏิบัติงานในระบบรับและนาเงินส่งคลัง หนังสือกรมบัญชีกลางด่วนที่สุด ที่ กค 0409.2/ว195 ลงวันท่ี 30 พฤษภาคม 2551 เร่ืองวิธีปฏิบัติในการบันทึกรายการเบิกเกินส่งคืนในระบบ GFMIS หนังสือกรมบัญชีกลาง ที่ กค 0409.2/ว296 ลงวันที่ 5 กันยายน 2551 เรอ่ื งกระบวนการงานบันทึก รายได้ได้แผ่นดินรอนาส่งคลังในระบบ GFMIS และหนังสือกรมบัญชีกลาง ที่ กค 0409.2/ว357 ลงวนั ท่ี 17 ตุลาคม 2551 เรอ่ื งซ้อมความเขา้ ใจการบันทกึ รายได้แผน่ ดนิ รอนาส่งคลงั

18 6. งานด้านการกากับควบคุมดูแลการรับและการจ่ายเงิน และการจัดทารายงาน ทางการเงินในฐานะนกั วชิ าการการเงินและบัญชีปฏบิ ตั ิหนา้ ทใ่ี นตาแหน่งหัวหน้างานคลัง ด้วยมหาวิทยาลัยมีคาสั่งแต่งตั้งให้ข้าพเจ้าปฏิบัติงานในตาแหน่งหัวหน้างานคลัง โดยเร่ิม ปฏบิ ตั ิงานในวันท่ี 1 ตลุ าคม 2563 ในฐานะหวั หน้างานคลังมีหน้าท่ีดงั ตอ่ ไปนี้ (1) กากับ ควบคุม ดูแลการรับเงิน และจ่ายเงิน การตรวจสอบเอกสารใบสาคัญการ จ่ายเงินเพ่ือให้การจ่ายเงินของมหาวิทยาลัยราชภัฏอุตรดิตถ์ ถูกต้องเป็นไปตามระเบียบปฏิบัติของ ทางราชการ ดูแลการจัดทาฎีกา การตรวจสอบการตง้ั ฎีกาขอเบิกเงินจากคลังในหมวดต่าง ๆ เพื่อให้ การรับเงิน และการกลั่นกลองเอกสารหลักฐานใบสาคัญการเบิกจ่ายเงินของมหาวิทยาลัยถูกต้อง เปน็ ไปตามที่กฎหมายกาหนด และเปน็ ไปตามคาของบประมาณ (2) ตรวจสอบความถกู ตอ้ งของบญั ชีเงนิ สด บัญชเี งนิ ฝากธนาคาร บัญชีแยกประเภท ตรวจสอบรายงานทางการเงินต่าง ๆ ประเมินผล และติดตามผลการใช้จ่ายเงินงบประมาณรายจ่าย และการจัดทารายงานผล การปฏิบัติงานตามแผน เพื่อให้ปฏิบัติงานและรายงานการเงินและบัญชี ตา่ ง ๆ ถูกต้องตามหลักเกณฑแ์ ละวธิ กี ารท่ีกระทรวงการคลังกาหนด (3) กากับ ควบคุม ดูแล การจัดทาบัญชีรายงานทางการเงิน/การจัดทารายงานการ เคลอ่ื นไหวทางการเงินทง้ั เงินงบประมาณแผ่นดนิ และเงนิ รายได้ ทั้งนี้ในส่วนของงานด้านการนาส่งเงินรายได้แผ่นดิน และเบิกเกินส่งคืนเงินงบประมานใน ระบบ GFMIS สามารถแสดงโครงสร้างลักษณะงานไดด้ ังนี้

19 โครงสรา้ งและลกั ษณะงานการนาส่งเงินรายได้แผ่นดิน และเงนิ เบกิ เกินสง่ คนื เงินงบประมาน ในระบบ GFMIS

20 สว่ นที่ 4 คู่มอื ปฏิบตั งิ าน คมู่ ือการนาสง่ เงนิ รายไดแ้ ผ่นดิน และเงินเบกิ เกินส่งคืนเงนิ งบประมานในระบบ GFMIS ตามทกี่ รมบัญชกี ลาง ได้พัฒนาการบริหารงานคลงั ภาครัฐด้วยระบบอเิ ล็กทรอนิกส์ เพื่อให้ งานของทางราชการเป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพต่อการดาเนินงานของส่วนราชการ และเพ่ือให้การ ปฏิบัติราชการเป็นไปตามระเบียบกระทรวงการคลังว่าด้วยการเบิกจ่ายเงินจากคลัง การเก็บรักษา เงินและการนาเงินส่งคลัง พ.ศ. 2562 โดยเงินที่มหาวิทยาลัยต้องรับและนาส่งคลังในระบบ GFMIS ไดแ้ ก่ เงินรายได้แผ่นดนิ เงินเบกิ เกนิ ส่งคืน อนึ่ง การปฏิบัติราชการเก่ียวกับการรับเงินและนาเงินส่งคลังในระบบ GFMIS ผู้ปฏิบัติงานจักต้องอาศัยความรู้ ความสามารถ ความชานาญงาน ทักษะประสบการณ์ปฏิบัติงานใน งานท่มี ีความย่งุ ยากมีขอบเขตการทางานท่ีหลากหลายภายใต้กฎหมายกาหนด มีข้ันตอน วิธกี ารและ หลักเกณฑก์ ารทางาน โดยต้องทางานในระบบอิเลก็ ทรอนิกส์ท่ีกระทรวงการคลงั กาหนด ในการนี้ เพ่ือแสดงให้เห็นว่าข้าพเจ้าเป็นมีคุณสมบัติข้างต้น ข้าพเจ้าจึงได้จัดทาคู่มือการ รบั เงินและนาเงินส่งคลังในระบบ GFMIS เพ่ือสรุปชั้นตอนหลักเกณฑ์และวิธกี ารปฏิบัติงานในระบบ อิเล็กทรอนิกส์ (ระบบ GFMIS) โดยจะอธิบายขั้นตอนการทางานไว้ในส่วนท่ี 4 ข้ันตอนหลักเกณฑ์ และวิธีการปฏิบัติงานในระบบอิเล็กทรอนิกส์คู่มือปฏิบัติงาน คู่มือการรับเงินและนาเงินส่งคลังใน ระบบ GFMIS ความหมายของคาศพั ท์ เงนิ รายได้แผน่ ดิน หมายถึง เงินท้ังปวงทีส่ ว่ นราชการจัดเก็บหรอื ได้รบั ไว้เปน็ กรรมสทิ ธิ์ ตามกฎหมาย ระเบยี บข้อบงั คับ หรอื จากนิติกรรมหรอื นิตเิ หตุและกฎหมายวา่ ด้วยเงินคงคลังและ กฎหมายวา่ วด้วยวิธกี ารงบประมาณบญั ญัติไมใ่ หส้ ว่ นราชการนัน้ นาไปใช้จ่ายหรือหักไว้เพื่อการใดๆ เงนิ เบิกเกินสง่ คืน หมายถึง เงินงบประมาณรายจา่ ยท่ีสว่ นราชการเบกิ จากคลงั ไปแล้วแต่ ไมไ่ ดจ้ ่ายหรือจ่ายไม่หมด หรือจา่ ยไปแล้วแตถ่ กู เรยี กคืน และไดน้ าสง่ คลังก่อนส้ินปงี บประมาณหรือ ก่อนสิ้นระยะเวลาการเบิกเงนิ ท่ีกันไวเ้ บิกเหลอ่ื มปี เงินเหลือจ่ายปีเก่าส่งคืน หมายถึง เงินงบประมาณรายจ่ายที่ส่วนราชการเบิกจากคลังไป แล้วแต่ไม่ได้จ่ายหรือจ่ายไม่หมด หรือจ่ายไปแล้วแต่ถูกเรียกคืน และได้นาส่งคลังภายหลัง ส้นิ ปงี บประมาณหรอื ภายหลังระยะเวลาการเบิกเงินท่กี นั ไวเ้ บิกเหลื่อมปี

21 ขัน้ ตอนและวธิ ีการเขา้ สรู่ ะบบงานและข้นั ตอนการนาส่งเงินรายไดแ้ ผ่นดนิ ในระบบGFMIS 1. ข้ันตอนวิธีการจัดเก็บเงินรายได้แผ่นดินและการนาส่งเงินรายได้แผ่นดินในระบบ GFMIS ก่อนอื่นเราต้องมีรู้กระบวนการงานบันทึกการจัดเก็บ แล ะนาส่งเงินรายได้แผ่นดินของ ตนเองผ่านระบบ GFMIS โดยใช้เคร่ือง Terminal ของกรมบัญชีกลาง มีขั้นตอนหลัก 2 ข้ันตอน ดังนี้ 1. การจดั เกบ็ เงนิ รายได้แผน่ ดนิ ของหนว่ ยงานตนเองในระบบ GFMIS ใช้คาส่งั ZRP_RA 2. การนาส่งเงนิ รายไดแ้ ผน่ ดนิ ของหน่วยงานตนเองในระบบ GFMIS ใชค้ าสง่ั ZRP_R1 ขั้นตอนแรกเร่มิ จากไปทางานที่เครือ่ ง GFMIS Terminal ของกรมบัญชีกลาง พร้อมเสยี บ บตั ร Smart Grad GFMIS ของผู้ปฏิบตั งิ าน ดังรูปภาพท่ี 1 รปู ภาพท่ี 1 จะปรากฏไฟกะพริบทห่ี นา้ จอตรงบริเวณ ดงั รูปภาพที่ 2 รูปภาพที่ 2

22 ดบั เบล้ิ คลกิ ตรงไอคอน ดงั รปู ภาพท่ี 3 รปู ภาพท่ี 3 จะปรากฏหนา้ จอ ดังรูปภาพที่ 4 รูปภาพที่ 4 เลอื ก จะปรากฏหน้าจอดังรปู ภาพท่ี 5

23 รูปภาพที่ 5 บนั ทึก Password ตามรูปภาพท่ี 6 รูปภาพท่ี 6 จะปรากฏหน้าจอดงั รูปภาพท่ี 7

24 รูปภาพท่ี 7 เมอื่ ปรากฏจอภาพดงั รปู ภาพท่ี 7 ให้บันทกึ ข้อมูลรายการต่าง ๆ เร่ิมจากข้ันตอนท่ี 1 คือการจัดเก็บเงินรายได้แผ่นดินของหน่วยงานตนเองในระบบ GFMIS โดยใช้ คาสงั่ ZRP_RA หรือเลอื กตรงคาสัง่ งาน ZRP_RA กไ็ ด้ เลอื กตรง ดงั รปู ภาพที่ 8

25 รปู ภาพที่ 8 จะปรากฏหนา้ จอให้กรอกขอ้ มูลวันทเี่ อกสาร วนั ผ่านรายการ งวด รหัสหน่วยงาน การอา้ งอิง ขอ้ ความส่วนหัว และบัญชี 40 ใหด้ าเนนิ การกรอกข้อมลู ทั้งหมด ดังรูปภาพท่ี 9 แล้วกด Enter รูปภาพท่ี 9 จะปรากฏหนา้ จอ ดังรูปภาพท่ี 10

26 รปู ภาพที่ 10 ให้บันทึกข้อมูล จานวนเงินที่นาส่ง รหัสศูนย์ต้นทุน แหล่งของเงิน กิจกรรมหลัก รหัสงบประมาณ การกาหนด ข้อความ บันทึก Pstky 50 และรหัสบัญชีแยกประเภทรายได้เงินเหลือจ่ายดังรูปภาพ ท่ี 11 ดงั รูปภาพท่ี 11

27 เมื่อบนั ทึกเสรจ็ แล้วใหเ้ ลือกตรง จะปรากฏหน้าจอ ดงั รูปภาพท่ี 12 รปู ภาพท่ี 12 บันทกึ รหัสคยี ์อ้างองิ 1 และคีย์อา้ งองิ 3 ท่ไี ด้จากธนาคาร ดังรูปภาพที่ 12 รหัสคีย์อ้างอิงมาจากใบฝากเงิน Pay in Slip ท่ีธนาคารให้เรามาตอนที่เรานาส่งเงินกับธนาคารดัง ตวั อย่างใบนาสง่ เงนิ และใบฝากเงิน Pay in Slip ดงั ภาพตวั อยา่ งน้ี

28 เมอื่ บันทึกเสร็จแล้วใหก้ ด Enter จะปรากฏหน้าจอดงั รปู ภาพท่ี 13 รูปภาพที่ 13 ให้บันทึกข้อมูล จานวนเงินท่ีนาส่ง รหัสศูนย์ต้นทุน แหล่งของเงิน กิจกรรมหลัก รหัสงบประมาณ การกาหนด ข้อความ และรหสั บญั ชีอีกครัง้ ดงั รูปภาพท่ี 14 รูปภาพท่ี 14

29 เมอ่ื บนั ทึกเสรจ็ แลว้ ให้เลือกตรง จะปรากฏหนา้ จอ ดงั รูปภาพท่ี 15 รปู ภาพที่ 15 บันทึกรหัสคยี ์อ้างองิ 1 และคียอ์ า้ งองิ 3 ดงั รปู ภาพท่ี 15 อีกครง้ั เมื่อบันทึกเสรจ็ แลว้ ให้คลิกเลือก ตรง เพ่ือดคู วามถูกต้องของการบันทกึ บัญชีการจัดเก็บรายไดข้ องหนว่ ยงาน ดงั รปู ภาพที่ 16

30 รูปภาพท่ี 16 เคร่ืองจะทาการ Run และ ให้ เม่ือจอภาพแสดงการบันทึกบัญชีท่ีถูกต้องดังภาพที่ 16 ให้กด เลขท่ีเอกสารทก่ี รมบัญชีกลางอนมุ ัติ ดงั รปู ภาพท่ี 17 รปู ภาพที่ 17

31 เมือ่ ไดเ้ ลขทีเ่ อกสารแลว้ ให้จดเลขท่ีเอกสารไว้ เพื่อพิมพร์ ายงานเสนอต่อผู้มอี านาจลงนามตอ่ ไป เสร็จแล้วให้ดาเนินการในส่วนข้ันตอนท่ี 2 คือการนาส่งเงินรายได้แผ่นดินของหน่วยงานตนเองใน ระบบ GFMIS โดยใช้คาสั่ง ZRP_R1 หรอื เลอื กตรงคาสง่ั งาน ZRP_R1 ดงั รปู ภาพท่ี 18 เลือกตรง รปู ภาพท่ี 18 ดังรูปภาพท่ี 19

32 รูปภาพท่ี 19 ใหท้ าการบันทึกวันที่เอกสาร วันท่ผี า่ นรายการ งวดรายการ รหัสหน่วยงาน สกุลเงิน/อตั รา การ อา้ งอิงเอกสาร ข้อความส่วนหัว รหัส Pstky 50 และรหสั บญั ชแี ยกประเภทเงนิ สดในมือ ดังรูปภาพ ท่ี 20 รูปภาพท่ี 20

33 เสร็จแล้วกด Enter จะปรากฏหนา้ จอดงั รูปภาพที่ 21 รปู ภาพที่ 21 ให้บันทึกข้อมูล จานวนเงินท่ีนาส่ง รหัสศูนย์ต้นทุน แหล่งของเงนิ กิจกรรมหลัก รหัสงบประมาณ การกาหนด ข้อความ รหสั Pstky 50 และรหสั บญั ชีแยกประเภทพกั เงินนาส่ง ดังรูปภาพที่ 22 รปู ภาพท่ี 22

34 เมือ่ บันทึกเสรจ็ แลว้ ใหเ้ ลือกตรง จะปรากฏหน้าจอ ดังรูปภาพท่ี 23 บันทกึ รหัสคยี ์อ้างอิง 1 และคียอ์ า้ งอิง 3 ที่ได้จากธนาคาร ดงั รปู ภาพท่ี 23 รูปภาพที่ 23 เสร็จแลว้ ใหก้ ด Enter จะปรากฏหนา้ จอ ดงั รปู ภาพท่ี 24

35 ดังรูปภาพที่ 24 ให้บันทึกข้อมูล จานวนเงินที่นาส่ง รหัสศูนย์ต้นทุน แหล่งของเงนิ กิจกรรมหลัก รหัสงบประมาณ การกาหนด ข้อความ อีกคร้งั ดงั รปู ภาพที่ 25 รปู ภาพท่ี 25

36 เมื่อบนั ทึกเสร็จแล้วใหเ้ ลือกตรง จะปรากฏหน้าจอ ดงั รูปภาพที่ 26 รปู ภาพที่ 26 บันทกึ รหสั คยี ์อ้างองิ 1 และคีย์อ้างอิง 3 ดงั รูปภาพท่ี 26 อีกคร้งั เม่ือบันทึกเสรจ็ แลว้ ใหค้ ลิกเลอื ก ตรง เพ่ือดคู วามถกู ต้องของการบันทึกบญั ชกี ารจัดเก็บรายไดข้ องหน่วยงาน ดงั รปู ภาพท่ี 27 รปู ภาพท่ี 27 เครื่องจะทาการ Run และ ให้ เมื่อจอภาพแสดงการบันทึกบัญชีท่ีถูกต้องดังภาพที่ 27 ให้กด เลขท่ีเอกสารทก่ี รมบญั ชกี ลางอนมุ ัติ ดงั รปู ภาพที่ 28

37 รูปภาพท่ี 28 เมือ่ ไดเ้ ลขทีเ่ อกสารแล้วใหจ้ ดเลขทเี่ อกสารไว้ เพ่ือพิมพ์รายงานเสนอต่อผมู้ ีอานาจลงนามต่อไป 2. ข้นั ตอนและวธิ กี ารการนาสง่ เงนิ เบกิ เกนิ สง่ คืนงบประมาณในระบบ GFMIS ก่อนอื่นเราต้องมีรู้กระบวนการงานบันทึกการนาส่งเงินเบิกเงินส่งคืนเงินงบประมาณผ่าน ระบบ GFMIS โดยใชเ้ คร่อื ง Terminal ของกรมบญั ชกี ลาง มขี น้ั ตอนหลกั 3 ข้ันตอน ดังน้ี 1. การรบั รู้เงนิ เบิกเกินรอนาส่งในระบบ GFMIS โดยใช้คาสง่ ZGL_BD4 2. การนาสง่ เงินเบกิ เกินส่งคนื เงนิ งบประมาณในระบบ GFMIS ใชค้ าสง่ั ZRP_R6 3. การบันทกึ ขอเงนิ งบประมาณคนื กลับมาใชใ้ นระบบ GFMIS ใช้คาสงั่ ZGL_BE ขน้ั ตอนแรกเริ่มจากไปทางานทเ่ี คร่ือง GFMIS Terminal ของกรมบัญชกี ลาง พร้อมเสยี บ บัตร Smart Grad GFMIS ของผู้ปฏิบัติงาน ดงั รปู ภาพท่ี 29 รูปภาพที่ 29 จะปรากฏไฟกะพรบิ ทห่ี น้าจอตรงบรเิ วณ ดงั รูปภาพที่ 30

38 ดบั เบล้ิ คลกิ ตรงไอคอน รูปภาพที่ 30 ดงั รูปภาพท่ี 31 รปู ภาพท่ี 31 จะปรากฏหน้าจอ ดังรปู ภาพท่ี 32

39 รปู ภาพที่ 32 เลือก จะปรากฏหนา้ จอดงั รปู ภาพที่ 33 รปู ภาพที่ 33 บนั ทกึ Password ตามรปู ภาพที่ 34

40 รปู ภาพท่ี 34 จะปรากฏหน้าจอดงั รปู ภาพท่ี 35 รปู ภาพที่ 35 เมื่อปรากฏจอภาพดงั รปู ภาพท่ี 35 ใหบ้ ันทึกขอ้ มูลรายการตา่ ง ๆ

41 เร่มิ จากขั้นตอนที่ 1 คอื การรบั รเู้ งนิ เบกิ เกินรอนาส่งในระบบ GFMIS โดยใชค้ าสง่ ZGL_BD4 หรือเลอื กตรงคาสัง่ งาน ZGL_BD4 กไ็ ด้ ดังรปู ภาพที่ 36 รูปภาพที่ 36 จะปรากฏหน้าจอดังรูปภาพท่ี 37 รปู ภาพท่ี 37

42 ให้บันทึกข้อมูลวันที่เอกสาร วันผ่านรายการ งวด รหัสหน่วยงาน การอ้างอิง ข้อความส่วนหัว ให้ดาเนินการกรอกขอ้ มลู ท้งั หมด ดงั รูปภาพที่ 38 แล้วกด Enter รูปภาพที่ 38 จะปรากฏจอภาพดังรูปภาพท่ี 39 รปู ภาพท่ี 39

43 ให้บันทึกข้อมูล จานวนเงินท่ีนาส่ง รหัสศูนย์ต้นทุน แหล่งของเงิน กิจกรรมหลัก รหัสงบประมาณ การกาหนด ข้อความ ดังรูปภาพท่ี 40 เม่ือบนั ทึกเสร็จแล้วให้เลอื กตรง รูปภาพท่ี 40 จะปรากฏหน้าจอดงั รูปภาพท่ี 41 รปู ภาพท่ี 41

44 ใหบ้ ันทกึ รหัสบัญชีย่อย และ เจ้าของบัญชียอ่ ย ดงั ตวั อยา่ งรปู ภาพท่ี 42 รูปภาพที่ 42 เสร็จแลว้ เลอื กเคร่ืองหมายถูก จะปรากฏหน้าจอ ดังรูปภาพท่ี 43 รูปภาพท่ี 43

45 ให้บนั ทกึ บัญชี PstKy 50 และรหัสบัญชี GLแยกประเภทเบิกเกนิ รอนาสง่ ดงั รปู ภาพท่ี 44 เสรจ็ แลว้ เลือกตรง รปู ภาพที่ 44 จะปรากฏหนา้ จอดงั รปู ภาพท่ี 45 รปู ภาพท่ี 45 ให้บนั ทกึ รหสั บญั ชยี ่อย และ เจ้าของบัญชีย่อย ดงั ตัวอยา่ งรูปภาพท่ี 46

46 รูปภาพที่ 46 เลือกเคร่ืองหมายถูก และคลกิ ตรง จะปรากฏหน้าจอ ดงั รปู ภาพท่ี 47 รูปภาพท่ี 47 เสรจ็ แลว้ ให้บนั ทกึ รหัสคยี ์คีย์อา้ งอิง 3 ท่ไี ด้จากธนาคาร ดงั รปู ภาพท่ี 48

47 รหัสคีย์อ้างอิงมาจากใบฝากเงิน Pay in Slip ที่ธนาคารให้เรามาตอนที่เรานาส่งเงินกับธนาคารดัง ตัวอย่างใบนาสง่ เงนิ และใบฝากเงนิ Pay in Slip ดังภาพตัวอย่างน้ี รปู ภาพท่ี 48