Финансовый директор. Ознакомительный номер

Медиакомпания представляет 5 Май 2019 ИНТЕРВЬЮ Людмила Смирнова, финансовый директор «Лаборатории Касперского», о том, как уберечь высокотехнологичный бизнес →16 Семь хороших КАК СДЕЛАТЬ новостей о деньгах ЛУЧШЕ и два места, где Советы дешевых денег психологов: уже  не найти как избежать →8 выгорания →40 ИЗМЕНЕНИЯ В РАБОТЕ Как «задавить» инспекцию бюрократией и отбиться от запросов →78 7 схем мошенничества в отделе продаж, из-за которых компания несет потери → 60 КАК СДЕЛАТЬ ЛУЧШЕ Excel-модель проверит, не списал ли банк лишнего →26 ИНТЕРЕСЫ АКЦИОНЕРОВ Советы для российского бизнеса от Ицхака Адизеса →74 ИЗМЕНЕНИЯ В РАБОТЕ Правила удаленной работы → 96



№ 5, МАЙ 2019 Слово редактора Где искать деньги В этом номере — одна из самых необычных Над номером работали 127 финансовых статей в истории журнала. Это не статья, директоров, экспертов и консультантов. написанная автором или редакцией, не иссле- У вас тоже наверняка есть опыт, дование и не интервью. Это девять акту- который будет интересен коллегам. альных фактов о деньгах, подслушанных Пишите: zhilyakovа@fd.ru в живом диалоге экспертов с практиками, со спорами, аргументами и личным опытом. Читайте, чтобы узнать, где в 2019 году искать деньги уже бесполезно, реально ли полу- чить кредит по программе господдержки и как договориться с банком о низкой ставке или найти иностранного инвестора. →8 Но только привлечь деньги мало, финансо- вому директору придется еще и проследить, чтобы они точно работали на успех ком- пании. Помешать этому могут махинации сотрудников отдела продаж, из-за которых бизнес недополучает доход, теряет активы и несет дополнительные налоговые риски. Как финансовой службе вычислить и остано- вить мошенников, читайте в статье. → 60 В заботе о компании и повседневных делах легко забыть о себе. Психологи рассказали, как финансовому директору избежать про- фессионального выгорания, и посоветовали, как снизить стресс из-за 11 самых негатив- ных рабочих факторов. →40 Надеюсь, у вас все получится! Желаю удачи! Екатерина Жилякова, главный редактор

Содержание e.fd.ru ФД № 5, май 2019 ИНТЕРЕСЫ АКЦИОНЕРОВ Финансовые и налоговые потери из-за мошенничества в отделе п рода ж 60 Как восстановить 68 платежеспособность и финансовую устойчивость компании Четыре совета для российского бизнеса от Ицхака Адизеса 74 КАК СДЕЛАТЬ ЛУЧШЕ 8 Семь хороших новостей о деньгах и два места, где дешевых денег уже не найти Избежали потерь, превратив представительства в дистрибьюторов 16 Excel-модель, которая ИЗМЕНЕНИЯ В РАБОТЕ поможет проконтролировать, не списал ли банк лишнего Как «задавить» инспекцию 26 бюрократией и отбиться от запросов 78 Как спланировать распродажи: интерактивная модель Изменения «мягкой силой»: в Power BI 34 как избежать сопротивления Насколько вы близки коллектива 84 к профессиональному Налоговый кодекс снова выгоранию: сравните себя перепишут 90 с коллегами 40 Налоговые риски в договоре Как увеличить оборот дебиторской задолженности поставки с отсрочкой платежа 92 Скачивайте за счет кредиторки готовые 48 Законный способ вывести деньги модели Выручка увеличилась вдвое, и таблицы а штат бухгалтерии не вырос с заблокированного счета 94 54 Семь правил удаленной работы 96 на сайте fd.ru



Номер за пять минут 70Как сделать лучше в статье все главные тренды рын- Где искать деньги в 2019 году ка финансирования как в России, так и за рубежом. Всего получи- Длинные и дешевые деньги — лось девять актуальных фактов один из поводов для профессио- о деньгах. нальной гордости финансового банков директора. Редакция решила Из статьи узнаете, почему недав- но столь популярные способы участвуют выяснить, где сегодня финансо- привлечь дешевые деньги больше не работают, реально ли получить в программе под- вые директора могут получить кредит по низкой ставке благодаря государственной поддержке, чего держки малого средства для развития компании ожидают эксперты от рынка кре- дитования и Центрального банка и среднего бизне- по привлекательным ставкам, и как вашим коллегам удается убе- дить банки снизить ставки почти са по программе а в каких местах искать деньги на треть →8 «Минэк 8,5%» уже бесполезно. Мы провели закрытую встречу экспертов в области привлечения финансирования и ваших коллег, которые добились успеха в управ- лении заемной политикой компа- нии. По итогам дискуссии собрали Изменения в работе Интересы акционеров Бюрократия спасет от майских Сколько бизнес теряет и чем рискует запросов налоговиков из-за махинаций в продажах В мае налоговые инспекторы будут Из-за нечестных сотрудников отдела продаж одновременнно проводить камералки за компания недополучает доход, теряет активы год и I квартал. Есть способ либо увеличить и деловую репутацию и рискует переплатить срок подготовки документов, либо вовсе не в бюджет. Узнайте, как вычислить и победить предоставлять их →78 мошенничество в продажах →60 Как сделать лучше Планируйте скидки и акции в Power BI Интерактивная модель поможет выбрать оптимальный момент для старта распродажи и сохранить баланс между прибылью и темпом роста выручки →34

e.fd.ru ФД № 5, май 2019 Проверьте, не списывает ли банк лишних расходов на расчетно-кассо- вое обслуживание. В этом поможет Excel-модель →26 «Выручка увеличи- лась вдвое, а штат бухгалтерии не вы- рос» — удачный опыт коллег по автомати- зации учета и бизнес- процессов →54 «В 2018 году мы создали Четыре совета функцию, которую называем для российского “бизнес-партнеры”» бизнеса от Ицхака Адизеса: репортаж Людмила Смирнова, финансовый директор «Лаборатории Касперского», о том, как финансовая с выступления экс- служба участвует в бизнес-процессах других подразделений, как держать под контролем перта в Москве→74 геополитические риски и в чем сходство профессий врача и финансового директора →16 Изменения в работе Как сделать лучше Как провести рефор- му в финансовой Налоговый кодекс Как финансовому директору службе, перестро- перепишут не сгореть на работе ить бизнес-процессы в компании и избе- Первые изменения по планам По данным ученых, больше топ- жать сопротивления Минфина вступят в силу уже менеджеров на работе нервничают сотрудников измене- с 1 июля 2019 года. Чего ждать лишь пилоты, врачи и полицейские. ни ям→ 84 компаниям и как это скажется на их В статье — 11 факторов стресса работе, читайте в статье →90 и советы психологов →40



Как сделать Банковская лучше комиссия Excel-модель про- ,, верит, не списал Эксперты ожидают, что ли банк лишнего до конца 2019 года банки за расчетно-кассо- продолжат снижать вое обслуживание ставки по кредитам Дарья Ковальчук , заместитель главного редактора журнала, о том, →26 где искать относительно дешевые деньги в этом году →8 Распродажи в Power B I Интерактивная мо- дель спланирует продажи с учетом динамики потреби- тельского спроса →34 Профессиональное выгорание Советы психологов, как финансовому директору справиться с 12 фа к тора м и стресса →40 37, процента — средняя став- ка по долларо- вому кредиту за рубежом

8 КАК СДЕЛАТЬ ЛУЧШЕ Деньги Семь хороших новостей о деньгах и два места, где дешевых денег уже не найти

9e.fd.ru ФД № 5, май 2019 Где искать деньги на развитие и текущую деятельность и во сколько это обойдется компании в 2019 году, рассказали эксперты в рамках бизнес-завтрака журнала «Финансовый директор». По итогам диалога и даже спора коллег мы собрали девять актуальных фактов о деньгах в 2019 году. Из статьи узнаете, почему ино- ские кредиты становятся дешевле, Дарья Ковальчук странные инвестиции больше а переговоры с банком и конку- Заместитель невыгодны российскому бизнесу, рентные предложения других кре- главного как получить кредиты или обеспе- дитных организаций помогают редактора журнала чение по льготным ставкам в рам- еще сильнее снизить ставку. Банку «Финансовый ках государственных программ дешевле пойти на уступки, чем при- директор» и какой способ финансирования влечь нового клиента. пытается завоевать российский Редакция благодарит рынок. Представители банка захотят убе- спикеров встречи, диться, что вы не блефуете. На их по итогам которой со- Кредиты банков требование показать официаль- ставлен материал: дешевеют ные предложения конкурентов ответьте, что вы не раскрывае- Сурена Айрапетяна, По сравнению со второй половиной те их офферты другим банкам управляющего пар- прошлого года банки уже значи- и не нарушите конфиденциаль- тнера Rebridge Capital, тельно снизили стартовые ставки, ность в работе с другими кредитны- за выступление на те- которые предлагают бизнесу. Экс- ми организациями. Банку придется му «Государственная перты ожидают, что эта тенденция поверить вам на слово. Блефовать поддержка бизнеса» сохранится до конца года, если Цен- можно только в пределах разумно- тробанк не повысит ключевую став- го: кредитные специалисты хоро- Константина ку по итогам заседания 26 апреля. шо осведомлены, на какие уступки Зиятдинова, готовы пойти их конкуренты. руководителя департа- Уже сейчас 9–10 процентов — мента международных вполне достижимая ставка для биз- Опыт коллеги проектов консультаци- неса с позитивной кредитной В моей практике нам удалось снизить онной группы «Прайм репутацией. кредитную ставку банка на 4 процента Эдвайс», за выступле- годовых за счет общения с конкурент- ние на тему «Ино- Если кредитуетесь по ставке ными кредитными организациями. странные инвестиции выше, то рассмотрите возможность и займы для россий- реструктуризовать кредит в другом Собственник поставил задачу ского бизнеса» банке. оформить заем на восемь лет без его личного поручительства и хотел Александра Российские банки сохранить возможность выплачивать Осипова, борятся за клиента дивиденды в определенной части финансового дирек- и идут на уступки без согласования с банком. тора  I T I Funds, за вы- ступление на тему Банковская сфера сейчас — высоко- В течение двух месяцев мы отра- «Облигации, обеспе- конкурентный бизнес. Россий- ботали предложения шести банков ченные кредитами и проводили огромное количество (C LO), — новый способ итераций переговоров. Каждый раз, финансирования» когда один из банков шел на уступ-

10 Как сделать лучше Деньги ки по одному из условий, я использовала это Дорожную карту получения иностранного в качестве аргумента в беседе со следующей финансирования скачайте на fd.ru. кредитной организацией. Из-за санкционных ограничений В результате разбили заем на две последо- в иностранных банках вательные кредитные линии, на пять лет и три ошибочно блокируют переводы года, с возможностью выплаты половины при- были в виде дивидендов. Переводы могут замораживать на неогра- ниченное время, причем не по объектив- Ирина Рудова, финансовый директор ОАО «Сочинский ным причинам, а просто из-за путаницы. мясокомбинат» Например, достаточно, чтобы собственник компании был тезкой предпринимателя, Дополнительные продукты банка, такие как попавшего в санкционный список. зарплатный проект, депозиты, расчетно- кассовое обслуживание и валютные опера- Так же иностранный банк может не про- ции, — дополнительный аргумент, который пустить платеж, если название вашей ком- поможет убедить банк смягчить условия. пании совпадает с названием компании из санкционного списка. Деньги от иностранных инвесторов и банков обходятся При этом разбирательства могут затянуть- слишком дорого ся на срок от недели до нескольких месяцев, а упущенную выгоду или прямые потери ком- Займы за границей дешевле — это распро- пании никто не возместит. страненное убеждение, которое в 2019 году превращается в заблуждение. Дополни- Решить эту проблему глобально невоз- тельные расходы и риски, которые поне- можно. Все, что в ваших силах, — это ста- сет заемщик, увеличат фактическую ставку раться не использовать для международных по кредиту до среднероссийской. операций юридические лица, полностью или частично созвучные с попавшими в санк- Стоимость денег будет во многом зависеть ционный список. от отрасли и надежности заемщика. Средне- взвешенная ставка на данный момент — Иностранных инвесторов 3,7 процента для долларового кредита интересуют всего четыре без учета дополнительных расходов. отрасли и только крупный бизнес Компании, которая хочет получить сред- На данный момент 80 процентов иностран- ства на развитие за границей, предстоит под- ных инвестиций приходится на добычу готовить консолидированную отчетность полезных ископаемых, обрабатывающую МСФ О, провести аудит с привлечением промышленность, торговлю и финансовую одной из компаний B IG4, получить рей- или страховую деятельность. тинг. Это разовые расходы, которые увеличат ставку, причем чем меньше денег компания При этом доля добывающих отраслей планирует привлечь, тем больше вырастет за последние шесть лет выросла на треть ставка. В среднем — на 1,5–2 процента. и продолжает расти. Из-за высоких транзакционных издержек Если ваша компания работает в одной минимальная сумма оправданных займов из этих отраслей, шансы получить средства приближается к 500 млн долл. СШ А .

11e.fd.ru ФД № 5, май 2019 Прогноз Скоро на смену кредитам придут обеспеченные кредитные обязательства Финансирование посредством обе- и в России в ближайшие 7–10 лет. На- инструмент ООО «СФО ДВК-1», пред- спеченных кредитных организаций пример, ООО «СФО ТКБ МСП 1» уже назначенный для субъектов среднего CLO (Collateralized Loan Obligation) уже выпущены облигации с залоговым бизнеса. сейчас обеспечивает финансирование обеспечением в рамках сделки по се- 30 процентов компаний ниже инвести- кьюритизации портфеля кредитов, Сегодня эти деньги в России на поря- ционного рейтинга в ЕС и 60 процен- выданных ПАО «ТРАНСКАПИТАЛБАНК» док дороже, чем стандартные кредиты. тов — в США. Эксперты утверждают, компаниям малого и среднего биз- Иностранные компании при этом, поль- что этот инструмент станет популярен неса. Готовится к выпуску похожий зуясь тем же инструментом, привлекают средства по гораздо меньшим ставкам. на развитие от иностранных пар- повышает шансы бизнеса полу- Редакция благодарит тнеров или банков есть, но тенден- чить заем и снизить его ставку. участников встречи. ция неутешительная — внешние В обсуждении приня- заимствования коммерческих пред- По, кредитам и займам, которые ли активное участие: приятий упали за последние пять требуют обеспечения не более лет почти на 40 процентов. 50 млн руб., в столице залог пре- Мария Жарова, доставляет Фонд поддержки пред- финансовый директор Если иностранные партнеры принимательства и развития SEIKO RUS L LC сейчас интересуются российским малого и среднего бизнеса города средним бизнесом, то их привлека- Москвы. Елена Агеева, ет в первую очередь возможность финансовый директор получить значительную долю уча- По каждому субъекту РФ есть О О О «Голдер-Элек- стия по низкой цене. свой фонд со своими особен- троникс» ностями. Например, Москов- Этот сценарий оправдан только ский фонд может обеспечивать Ирина Рудова, для компаний, которые находятся до 70 процентов всего залога, финансовый дирек- в сложном положении. Остальные областной — до 50 процентов, тор ОАО «Сочинский российские компании предпо- и в каждом субьекте РФ эти фон- мясокомбинат» читают сохранить полный кон- ды закрывают разные размеры троль над бизнесоми и привлечь обеспечения. Елена Александрова, доступные внутри страны заемные руководитель направ- стредства. Потребует ли кредитная орга- ления дебиторской низация дополнительный залог задолженности Компании, которым для полного обеспечения, будет и казначейства О О О не хватает обеспечения зависеть от банка. Есть преце- «Алкон Фармацевтика» для кредита, могут получить денты, когда банк выдает кредит его от государства при неполном обеспечении либо только при обеспечении фондом. Национальная гарантийная система — государственна я трех- Если требуется обеспечение уровневая программа, которая от 50 до 100 млн руб, то такой залог дает МСП-Банк, а при обе- спечении свыше 100 млн руб — корпорация МСП.

12 Как сделать лучше Деньги Никаких дополнительных условий, кроме ЦБ совместно с корпорацией соответствия требованиям статьи 4 Феде- МСП финансирует проекты рального закона № 209, по программе нет. под 9,6–10,6 процента годовых Внимание! Учитывайте, что системы зало- Компании, которые соответствуют требова- говой поддержки со стороны государства ниям, предъявляемым к субъектам малого удлиняют процедуру оформления кредита и среднего предпринимательства, и реализу- на одну-две недели. ют проекты в приоритетных отраслях эко- номики, могут получить средства по ставке Перечень кредитных организаций, которые до 9,6 процента годовых, в иных отраслях — принимают обеспечение от фондов в рамках до 10,6 процента годовых. Национальной гарантийной системы, скачай- те на сайте fd.ru. Технические займы выдают банки, кото- рые входят в число уполномоченных на это В каждом банке сумма возможного обе- по программе, всего их 56. Но фактически это спечения по этой программе ограниченна. деньги Центрального банка. На оборотные И если кредитная организация откажет ком- цели деньги получить не удастся, программа пании в обеспечении, то, возможно, у нее нацелена на финансирование развития биз- просто израсходованы лимиты. Попробуйте неса и его отдельных проектов. Дорожную подать документы в другой банк — участник программы. Tребования к субъектам МСП для получения господдержки Регистрация Отсутствие Разрешенные Поддержка бизнеса просроченной виды предпринима- не оказывается: задолженности на территории тельской • игорный бизнес Российской по налогам, деятельности • производство Федерации сборам и т. п. Не применяются и реализация под- акцизных товаров Соответствие Отсутствие процедуры (ст. 181 Н К ) требованиям отрицательной несостоятельности • участники согла- статьи 4 Федерального шений о разделе закона № 209-ФЗ кредитной (банкротства) продукции истории • кредитные организации • страховые организации • инвестиционные фонды • негосударственные пенсионные фонды • профессиональ- ные участники рынка ценных бумаг • ломбарды 1. Соответствие требованиям по структуре уставного капитала — не больше 25 процентов принадлежит нерезидентам 2. Выручка не выше 2 млрд руб. 3. Персонал не более 250 человек

13e.fd.ru ФД № 5, май 2019 Правда и заблуждения о работе с госпрограммами 1Банки саботируют получение льготных займов Редко, но это случается. Но это не глобальный заговор банков, а скорее вли- яние человеческого фактора: заявку забыли передать на согласование или допустили неточность в оформлении, и теперь весь пакет придется собирать заново. Больше чем наполовину скорость оформления заявки будет зависеть от квалификации персо- нала. Чем крупнее и надежнее банк, тем меньше шанс затянуть процесс из-за ошибок персонала. 2Кредитные организации не афишируют, выбран ли их лимит Вы не найдете эти данные на их сайте, а менеджеры колл-центра просто не владеют такой информацией. Поэтому звонки в банк бесполезны. Назначьте личную встречу с менеджером банка. Опишите ситуацию и узнайте, есть ли перспективы и сво- бодные лимиты. В личной беседе получить эту информацию гораздо проще и быстрее. В результате соберете пул целевых банков, куда стоит подавать заявки. 3Лучше подать заявки в как можно больше банков, чтобы точно получить льготный кредит Тиражировать заявки и пакеты документов непродуктивно. Исключение — если вы рас- полагаете штатом, который готов потратить на это несколько рабочих недель. В против- ном случае на сбор документов уйдет слишком много времени. Гораздо эффективнее сперва выяснить лично, в каких банках лимиты еще не выбраны, и сосредоточить силы на подготовке пакетов документов для двух-трех банков, чем поверхностно собирать пакеты сразу для десятка кредитных организаций. 1В начале года получить деньги проще На старте года или программы у большинства банков лимиты не выбраны. У компании появляется больший выбор кредитных организаций, а значит, есть возмож- ность выбрать банк с наиболее лояльным подходом к оценке заемщика. 1Банки не заинтересованы в госпрограммах, им это невыгодно На самом деле государство компенсирует банкам недополученный за счет низкой кредитной ставки доход, а вот участие в госпрограмме привлекает больше кли- ентов в кредитные организации. Поэтому банки стремятся попасть в госпрограммы и сами заинтересованы в сотрудничестве. Исключение — банки, чья рисковая политика не позволяет снизить рабочие кредитные ставки ниже 11 процентов, так как государ- ство компенсирует только 2,5 процента. Таким банкам сотрудничество действительно невыгодно. 1К концу года льготные кредиты дешевеют Банки берут на себя обязательство полностью выбрать заявленный ими лимит и, если к концу года этого не происходит, дополнительно снижают ставки, чтобы соблюсти договоренность. Правда, ждать до конца года довольно рискованно — лимиты большинства банков могут быть уже выбраны или останутся лишь кредитные организации с самыми сложными ковенантами.

14 Как сделать лучше Деньги Важно Как заемщиков оценивают государственные фонды Если банки в первую очередь интересу- сотрудничает. Конечно, в государствен- идеальный бизнес-проект не убедит ют ковенанты проекта, то фонды больше ных фондах также есть свои штатные фонд выделить средства компании, опе- обращают внимание на положитель- аналитики-экономисты и требования рации которой вызывают подозрения. ную репутацию компании, ее собствен- к показателям проекта, которые повлия- Другое основание для отказа — плохая ников и контрагентов, с которыми она ют на окончательное решение. Но даже кредитная история. Совет карту выхода на проектное финан- даны банкам, и на данный момент Искать миноритар- сирование скачайте на fd.ru. выбрана только их малая часть, так ных инвесторов в Азии что у бизнеса есть все шансы полу- нужно через инвести- У компаний появилось чить деньги на льготных условиях. ционные банки больше шансов Актуальный список банков, которые получить дешевые длинные участвуют в программе, скачайте деньги от государства на fd.ru. Государство продлило и расширило Госпрограмма — это не деньги стартовавшую в прошлом году про- от государства, заем выдает банк грамму Министерства экономиче- согласно своей кредитной поли- ского развития. Причем увеличен тике. А выгодный для бизнеса низ- не только лимит заемных средств кий процент достигается за счет при государственной поддержке, того, что государство компенсиру- но и срок программы, теперь он ет кредитной организации разни- составляет пять лет вместо одного цу между ее стандартной ставкой года. При этом по сравнению с про- и ставкой по программе «Минэк». шлым годом существенно расширен перечень отраслей, которым доступ- Негативный момент только ны льготные кредиты. Например, один — ставка кредитов по про- в список вошли инвестиционные грамме «Минэк» с прошлого года кредиты в сфере торговли. По части выросла с 6,5 до 8,5 процента. Срок отраслей ограничения сохранились. рассмотрения заявки на кредит не увеличится из-за участия в про- Компания может получить грамме, от подачи заявки до кредит- средства: на инвестиционные ного комитета пройдет примерно цели — до 1 млрд руб. на срок две недели. до 10 лет, на оборотные цели — до 100 млн руб. на срок до 3 лет. Государственные программы ока- зывают поддержку предприятиям Количество банков — партнеров малого и среднего бизнеса с годо- программы значительно вырос- вой выручкой не более 2 млрд руб. ло: с 15 в 2018 году до 70 в 2019-м. и с численностью персонала Среди них 29 небольших регио- не выше 250 человек. Предприятие нальных банков. Лимиты уже роз- не должно более чем на 25 процен- тов принадлежать иностранным гражданам или компаниям

15e.fd.ru ФД № 5, май 2019 Объемы и структура внешних заимствований коммерческих предприятий, млн долл. США 300 000 Кредиты 250 000 и депозиты 200 000 150 000 Долговые 100 000 обязательства перед прямыми 0 инвесторами и предприятиями 2013 2014 2015 2016 2017 2018 прямого 2018 инвестирования 10 000 8000 Долговые ценные 6000 бумаги 4000 Торговые кредиты 2000 Задолженность 0 по финансовому лизингу 2013 2014 2015 2016 2017 Стоимость обслуживания, % годовых Банки Предприятия 4,3 4,1 3,9 3,7 3.5 3,3 3,1 2,9 12.2015 06.2016 12.2016 06.2017 12.2017 06.2018 09.2018

16 КАК СДЕЛАТЬ ЛУЧШЕ Интервью Избежали потерь, превратив представительства в дистрибьюторов Людмила Смирнова, финансовый директор «Лаборатории Касперского», о том, как уберечь высокотехнологичный бизнес от геополитических рисков, отслеживать реальную рентабельность по каждому продукту и помогать подразделениям принимать управленческие решения с помощью системы бизнес-партнерства. Беседовала В 2018 году структура группы финансовые потоки, чтобы убе- Дарья Ковальчук «Лаборатория Касперского» речь бизнес от потерь. Мы не пре- Заместитель главного сильно изменилась. Как появилась следовали цель снизить налоговую редактора журнала идея реструктурировать бизнес? нагрузку, но в то же время на тер- «Финансовый «Лаборатория Касперского» — одна ритории России у нас были очень директор» из немногих российских компа- интересные проекты, которые ний, которая ведет бизнес более помогли нам уменьшить эффек- чем через 35 юридических лиц тивную налоговую ставку. по всему миру. Поэтому, когда мы говорим о том, что изменяем кор- На сколько процентов снизили поративную структуру, мы пре- эффективную налоговую ставку жде всего имеем в виду компании, и как компании это удалось? которые находятся за пределами Компания получила статус якор- России. ного резидента технопарка, на тер- ритории которого действуют Мы стремились минимизировать льготные условия для налогопла- риски, связанные с ухудшением тельщиков. В Москве есть несколь- геополитической ситуации. Было ко зданий, которые имеют статус принято решение пересмотреть технопарка, наш центральный структуру компании и перестроить



18 Как сделать лучше Интервью Досье офис — одно из них. Льгота позво- европейских. Например, законо- ляет использовать выгодную ставку проект BEPS. Образование налога на прибыль организации. Факультет управления Фискальные органы внимательно Российского государ- Мы уплачиваем налог в регио- следят за перемещением прибыли ственного университе- нальный бюджет по сниженной между странами. В 2016 и 2017 годах та управления. на 4,5 процента ставке. Важный высокотехнологичные отрасли уже Диплом CBCI (Certificate момент: получить льготу могут ощутили высокую турбулентность. of the Business только компании, которые осущест- Так, громкие судебные дела Google Continuity Institute). вляют профильную деятельность. и Microsoft дали другим игрокам «Лаборатория Касперского» зани- IT-рынка сигнал о росте налого- Опыт мается высокотехнологичным биз- вых рисков. Компании, которые, В финансах работает несом, поэтому полностью отвечает используя различные налоговые больше 20 лет. всем условиям. режимы, могли оптимизировать Более четырех лет за- свою налоговую нагрузку, вынуж- нимала должность фи- Когда принимали решение дены сейчас внимательнее отно- нансового директора реструктурировать бизнес, ситься к финансовым потокам, «Tele2 Россия». оцифровывали риски? чтобы избежать двусмысленности Занималась управле- Геополитическая ситуация могла в своих операциях. нием корпоративными оказать негативное влияние в пер- финансами в других вую очередь на международный Как изменилась роль компаний крупных международ- бизнес компании. «Лаборатория группы после реструктуризации? ных компаниях, в част- Касперского» около 80 процентов Иностранные офисы стали дистри- ности в Hearst Shkulev доходов получает вне территории бьюторами программного обеспе- Media, Independent Российской Федерации, а Европа — чения. Раньше они выполняли роль Media, ACNielsen, наш крупнейший регион, который представительств — занимались Hewlett-Packard Russia. приносит примерно 40 процентов маркетингом и осуществляли под- дохода. держку продаж. Поэтому, оценивая все возможно- С 2019 года, после реструктуриза- сти и последствия реорганизации, ции операционных потоков, офисы мы в первую очередь опирались в других странах стали полноправ- на то, что нам нужно минимизиро- ными продавцами на территориях, вать именно эти риски. На цифры где представлена «Лаборатория мы, разумеется, смотрели, но они Касперского». отошли на второй план. Это было прежде всего стратегическое Какие налоговые риски, на Ваш решение. взгляд, сейчас требуют особого внимания российских компаний? Какие еще условия работы Бизнес «Лаборатории Касперского» компании требуют усиленного специфичен, и, возможно, нас тре- внимания к управлению рисками? вожат не совсем те проблемы, Изменения в международном нало- которые волнуют другие компа- говом законодательстве, связанные нии. Думаю, на данный момент с усилением фискального контроля острая ситуация связана с вне- различных государств, в основном сением изменений в Налоговый

19e.fd.ru ФД № 5, май 2019 кодекс в части 51-й статьи, которая ке «Лаборатории Касперского» препятствует ведению бизнеса не возникало вопросов, связанных через посредников. Это требует с трансфертными ценами. от налогоплательщиков полной прозрачности взаимоотношений В 2018 году вы также занимались с контрагентом. проектом автоматизации. Как пришли к этой идее и в чем Судя по текущей судебной прак- была основная цель? тике, сейчас в России налоговые Это была сквозная программа авто- органы также обращают внимание матизации учета, которая затра- на внутригрупповые операции. гивала все регионы. Основная Для нас это не специфично, так задача — повысить прозрачность как у «Лаборатории Касперского» и управляемость бизнеса по всему в России одно юридическое лицо, миру. Два года назад каждый регио- но для коллег из холдингов это нальный офис имел свою систему, один из ключевых рисков. в которой вел локальный учет. Потом они перекладывали данные Так же пока не совсем ясен вопрос в корпоративный шаблон в Excel о трансфертном ценообразова- и направляли нам, в головную нии как для сделок внутри страны, компанию. так и для международных опера- ций. Например, недавно появился Мы автоматизировали этот про- новый термин — «корпоративная цесс на базе единой платформы, вуаль» в рамках судебного дела, чтобы в любой момент времени в котором налоговые органы оспо- видеть актуальные показатели. рили внутригрупповые операции, подводя под них совершенно дру- Менеджмент тоже использует «Лабора- гое основание, чем было заявлено эту платформу для операционных тория изначально в учете налогопла- задач? Касперского» тельщика. Еще один риск связан Нет, работу по цифровизации задач с работой с государственными менеджмента начали еще три года Год основания: предприятиями и гособоронза- назад, когда автоматизировали 1997. казом, где также много серых зон процесс закупок. Затем эта инициа- Сфера деятельности: в законодательстве и очень мало тива повлекла за собой проект авто- информационная без- судебной практики. матизации бюджетного контроля опасность. Технологии расходов. Уже на этапе заявки «Лаборатории Каспер- Как компании отстоять на закупку мы присваиваем расхо- ского» защищают трансфертные цены? ду бюджетный код и оцениваем, более 400 млн пользо- Мы пользуемся услугами ком- насколько мы «в бюджете». Вся про- вателей и 270 тыс. кор- паний, которые предоставляют граммная поддержка финансово- поративных клиентов анализ сопоставимых цен го учета и бизнес-процессов — это по всему миру. Компа- для подобного рода сделок, что- не отдельная платформа или про- ния ведет деятельность бы доказать, что услуга является грамма, а комплекс систем, которые почти в 200 странах рыночной с точки зрения цены. поддерживают возможность обме- и территориях мира, на данными между собой. имеет 35 офисов Так мы минимизируем риски, в 31 стране. и в результате пока в практи-

20 Как сделать лучше Интервью Как происходит процесс Автоматиза- факта затрат еще до того, как одобрения закупки и проверки ция системы операции будут отражены в уче- на соответствие бюджету? закупок те, — на этапе заказа. Полноценный Первая часть алгоритма — ответ помогла план-факт анализ сейчас прово- на вопрос «Отвечает ли сумма этих вычислить дим ежемесячно на базе платформы расходов тем нормам, которые мы незаплани- для бюджетирования, подгружаем заложили в плане?». Мы бюдже- рованные в нее фактические данные из бух- тируем очень подробно, вплоть расходы галтерской системы. До моего при- до отдельных контрактов и про- хода в компанию план-факт анализ ектов с поставщиками. Система проводили раз в квартал, после моментальной проверки на соответ- закрытия налогового периода. ствие бюджету развернута на облач- ной платформе, данные в нее импортируются с другой платфор- мы, на которой мы создаем планы компании. Пока по статье расхо- дов есть бюджет, заявка проходит по одному контуру авторизации. Как только бюджет исчерпан и по этой статье мы выходим за пре- делы, включается другой алгоритм согласования. Далее расход проходит следую- щие уровни авторизации. Для каж- дой статьи бюджета есть свои ответственные лица, которые одоб- ряют операцию. Затем формиру- ется счет на оплату и информация поступает в бухгалтерскую систему. Когда внедряли систему согласо- вания закупок, это, конечно, вызва- ло своеобразную революцию среди менеджмента компании. Но это был необходимый, очень важный шаг вперед. Это помогло нам вычис- лить, какие расходы в компании часто не запланированы. Часто проводите план-факт анализ? Этот процесс также автоматизирован? Технически облачная платформа для согласования закупок позво- ляет нам составить прогноз план-

21e.fd.ru ФД № 5, май 2019 Как система бюджетного контроля геополитических событий 2017 и 2018 годов повлияла на результаты и работу у нас было определенное падение на ряде компании? рынков, но благодаря гибкой системе плани- Прежде всего это позволило существенно рования мы смогли предсказать это и при- повысить точность планирования и избежать нять меры, чтобы минимизировать потери. излишних расходов. Сейчас мы почти всегда экономим в среднем 1 процент бюджета Поняв, что рискуем недополучить выручку, по всем статьям. Мы составляем гибкие про- мы вышли к руководителям подразделений гнозы на основании отчетности за три, шесть с просьбой найти возможности сократить и девять месяцев — это позволяет нам уви- затраты. Они ответственно подошли к зада- деть возможные сложности заранее. После че и изыскали резервы экономии. Это помог- ло нам добиться минимального отклонения

22 Как сделать лучше Интервью Личные рентабельности при сокращении Как минимум стараемся затраги- темы дохода. вать только те статьи затрат, сокра- щение которых не окажет влияния Кем бы Вы стали, Помогали отделам в поиске на развитие компании. если бы не выбрали возможностей экономии? финансы? Да, и здесь особенна важна пара- Кто становится финансовым Врачом, меня это все- дигма взаимодействия в компа- бизнес-партнером? гда привлекало. Вооб- нии финансов и бизнеса, которой Это финансисты среднего звена, ще, финансист — это мы придерживаемся. В 2018 году которые очень хорошо понима- своеобразный «кор- мы сделали критический рывок ют функциональную специфику поративный доктор». и создали функцию, которую назы- работы компании и подразделения. Образ мышления вра- ваем «бизнес-партнеры». Это люди Основное требование: человек ча и финансиста очень из финансов, которые тесно взаи- должен полностью понимать похож: обнаружить модействуют с бизнесом, проводят бизнес-процесс, но смотреть какое-то отклонение анализ и подсказывают направле- на него с позиции финансиста. от протокола, верно ния оптимизации. Каждый взаимо- Здесь важна также коммуника- диагностировать про- действует в роли партнера с одним тивная составляющая: бизнес- блему, принять верное из блоков бизнеса — коммерческой партнер взаимодействует с главами решение и проконтро- функцией, разработками, I T и под- всех подразделений, и его зада- лировать результат. держивающими функциями. ча — не «пережать», сохранить Диагностика в меди- лояльность, но соблюсти инте- цине — главное, как Уже можете оценить эффект ресы финансовой службы и всей и анализ в финансах. от системы бизнес-партнерства? компании. В последнем цикле бюджетирова- Какие места пла- ния система бизнес-партнерства Какова структура затрат нируете посетить уже показала свою реальную поль- в компании? в этом году? зу, когда на уровне финансов мы 50 процентов наших затрат — это В планах на ближай- смогли экспертно сказать о том, оплата труда специалистов. У нас шие три месяца — по- что те или иные статьи затрат воз- есть огромный департамент, заня- сетить Швейцарию, можно оптимизировать, и это тый разработкой продуктов, — Шотландию и Грецию. принесло результат. Но решение Research and Development, наш лежит на стороне бизнеса, мы толь- самый большой актив. Здесь есть Ваш любимый город ко подсказываем и направляем серьезная специфика: нам очень и страна? наших коллег. Это один из клю- важно понимать, на какой проект Париж и, соответствен- чевых принципов: мы партнеры, компании относить те или иные но, Франция. Венеция а не запретительный орган. В нашей расходы. вызывает очень силь- компании люди любят то, что дела- ные ощущения, слож- ют, и заботятся о завтрашнем дне — В наших планах на 2019 год но осознать, что это как своем, так и компании. Поэтому усилить эту аналитику, чтобы чудо — рукотворное. нам достаточно быстро удавалось отслеживать, сколько расходов при- Лето традиционно находить компромисс. ходится на каждый из продуктов провожу в Хорватии, в линейке компании, и вычислять на яхте с семьей. Мы не любим экономить на тех их реальную рентабельность. Такой расходах, которые могут принести своеобразный Activity-based costing, Сколько в среднем компании дополнительный доход. но именно в разрезе продуктов. длится Ваш рабочий день? Стараюсь не проводить за работой больше 10 часов в день. Можете обходиться без гаджетов в отпуске? Нет, я всегда на связи с бизнесом, у меня да- же нет непрочитанных сообщений и писем — не люблю копить за- дачи и стараюсь все решать оперативно.

23e.fd.ru ФД № 5, май 2019 Будете автоматизировать распределение Как помогаете коллегам и подчиненным затрат по продуктам? принимать изменения внутри В данный момент будем стремиться спра- компании — например, новый порядок виться с помощью тех инструментов, которые согласования закупок или другие проекты у нас уже есть. На тех платформах, которые автоматизации? мы используем для учета, есть функция алло- В финансовой службе не возникало проблем. кации затрат. Мне повезло: у меня молодой, прогрессивный и даже жадный до инноваций коллектив. Но есть и сложности: аллокация требует Все проекты, которые призваны сделать рабо- множества ключей, аналитик и структур, ту лучше, вызывают у моей команды энтузи- которые нет смысла переносить в учетную азм, а не протест. А вот в операционной части систему. Обычно такие расчеты делаются недопонимание с бизнесом иногда возникает, во внешних файлах. но решение находится быстро. Как бюджетируете — с нуля или от факта? Как руководитель, я считаю: нужно дать Стараемся бюджетировать с нуля ради высо- сотрудникам понять, что компания их ценит, кой точности планирования. Мы максималь- готова в них вкладывать и создавать комфорт- но детализируем прогноз работы, у каждого ные условия. Лояльность сотрудников нашей департамента есть свой бюджетный код и еще компании выше рынка. Поэтому все с пони- набор дополнительных кодов для каждого манием относятся к требованиям прогресса. мероприятия. Когда анализируем бюджет, сравниваем год к году или период к анало- Как, на Ваш взгляд, изменилась роль гичному периоду. Главное, за чем следим, — финансового директора за последние годы? чтобы расходы не росли быстрее, чем растет За последние 20 лет у финансистов произо- доходная часть. шел существенный сдвиг вектора работы — с учетной функции контроллера транзакций Сотрудничаете с отделом маркетинга на уровень партнера по бизнесу. Я стала по вопросам динамики выручки? финансовым директором в 2000 году и могу В нашей компании этим занимается отдель- судить по себе: сейчас меня больше интере- ный департамент, он анализирует продажи. суют стратегические задачи и корпоратив- Подразделение не относится к финансам, ное управление рисками и инвестициями. но мы с ним находимся в постоянном взаимо- Я стараюсь постоянно развиваться. Напри- действии. Коллеги оперативно, каждые шесть мер, в этом году наша компания предоста- часов, обновляют данные о полученных дохо- вила мне возможность войти в пятерку дах группы компаний по всему миру. первых специалистов в России, которые ста- ли обладателями сертификатов программы Сложная продуктовая линейка требует Business Continuity Management (B C M). Это очень внимательного подхода. Так, наиболь- своего рода «высший пилотаж» в управлении шую долю дохода на данный момент мы рисками. получаем от нашего флагманского сегмен- та B2C . Это, по сути, продажа активационных После того как Вы закончили курс кодов, и отчет о продажах состоит из тысяч по управлению рисками, захотели что-то транзакций в минуту. Эти данные помога- изменить в подходе компании? ют нам совместно с маркетологами анализи- Да, мы пересмотрели ряд процессов, напри- ровать динамику выручки и корректировать мер поменяли алгоритмы делегирования, маркетинговые стратегии.

24 Как сделать лучше Интервью вынесли архив за пределы организации, ведения учета не требуется. Скорее всего, создали набор «горячих» телефонов. Это опасное заблуждение о том, что бухгалтер- довольно простые вещи, но в комплексе ский учет не нужен финансисту, формирует- они дают уверенность в том, что в случае ся именно на этом уровне управленческого непредвиденной ситуации бизнес может учета. Но если подняться на ступень выше, быть поднят в другом месте за несколько на уровень анализа и управления структу- часов. рой баланса, пробел в знаниях бухгалтерии будет губителен. Финансовая функция в принципе склон- на к пониженному риск-аппетиту, но мы К необходимости мыслить балансовыми тоже использовали несколько приемов риск- категориями бизнес приходит, когда начи- менеджмента. Например, взяли за правило нает глобально задумываться о рабочем резервное копирование данных, создали капитале и отдаче от него. Третья стадия несколько подписей и уровней ответствен- эволюции бизнеса — управление чистым ных, которые могут взаимодействовать денежным потоком и отношениями с инве- с банком. сторами. И снова главный вопрос — какие операции могут повлиять на итоговый пока- На самом деле в бизнесе очень мало кри- затель, то есть отсыл к бухгалтерии. Послед- тичных процессов. Без бюджета и без отчета няя стадия — это уже настоящее мастерство: компании могут жить, но без выплаты зара- управление структурой капитала, когда ком- ботной платы — нет. Поэтому мы собрали пания выходит на биржи, чтобы привлечь наиболее критичные процессы и сделали все, дополнительное финансирование, и всеми чтобы защитить себя от форс-мажора: напри- возможными способами стремится достичь мер, организовали доступ к серверу, на кото- финансового равновесия. ром хранятся данные о расчете зарплаты сотрудников, из любой точки мира. Выбирая между живым, инициативным, вовлеченным сотрудником, которому Многие молодые специалисты считают, немного не хватает знаний или опыта, что современному финансисту бухгалтерия и профессиональным исполнителем, не нужна. Что Вы об этом думаете? спокойно относящимся к работе, кого Это заблуждение, довольно опасное предпочтете? для профессионального роста. Без понима- Я обращаю больше внимания на лич- ния того, почему в отчете компании та ностные качества, чем на «технические или иная цифра попала в ту или иную ста- характеристики». Для меня важна поддерж- тью, финансист превратится из аналитика ка, чтобы человек был моим единомышлен- и управленца в человека, который про- ником и «горел» собственным развитием сто констатирует результат. Люба я транз- и общими интересами. Для меня нет барье- акция имеет ответную часть в балансе, ров, я могу взаимодействовать и с руково- и эта связь — основа для грамотных управ- дителями подразделений, и с младшим ленческих решений. бухгалтером — главное, чтобы сотрудник хотел учиться, узнавать новое, реализовы- Я для себя вывела некую теорию разви- вать идеи тия требований к финансовой функции компании. Есть компании, которые ориен- тируются только на отчет о доходах и рас- ходах. В нем все документально прозрачно, и особого понимания двойного принципа



26 КАК СДЕЛАТЬ ЛУЧШЕ Расходы Excel-модель, которая поможет проконтролировать, не списал ли банк лишнего Банковские расходы не перепроверяют 70 процентов компаний, так как считают, что кредитные организации не ошибаются. На самом деле это не так. В статье — Excel-модель, которую апробировали пять компаний. Две из них выяснили, что банки списали с них больше, чем должны были. Проверьте, что банк не завышает расходы. Александр Камаев При высокой платежной активно- верно применяет собственные Финансовый сти лишние списания регулярно тарифы, и найти способ сделать директор О О О увеличивают расходы, а за год ком- обслуживание дешевле. Чтобы «Эго Инжиниринг» пания рискует потерять до 3 про- контролировать банковские рас- центов от всех затрат. ходы и найти возможность перей- ти на более выгодные тарифы, Когда наша компания сокраща- я создал отчет в Excel. В нем необхо- ла затраты, мы обратили внимание димо заполнить параметры тари- в том числе на банковские расходы. фов и внести количество операций На первый взгляд незаметно, каждого вида, чтобы проверить, но регулярно они уменьшали при- не списал ли банк лишнего. быль компании. Отчет поможет не переплачи- Тогда мы задали себе вопросы: вать банку за ненужные компании «Почему так много?», «За что мы функции. Расскажу пошагово, как платим?» и «Можно ли оптими- заполнить отчет своими данными зировать?». Перед нами стояли и использовать в работе. две задачи: проверить, что банк

27e.fd.ru ФД № 5, май 2019 Оцените вероятность банковскими продуктами, которые Если дого- ошибки не имеют отношения к расчетно-кас- ворились совому обслуживанию. с банком Вероятность ошибки тем выше, о скидках, чем больше сложных условий Не переносите в файл тарифные проверьте, содержат тарифы банка. Напри- сборники всех обслуживающих что их учли мер, различные дополнительные банков полностью. Проанализируй- при расчете ограничения в виде минимумов те условия обслуживания во всех комиссии и максимумов комиссий и условий, банках и исходя из тех операций, при которых плата рассчитывается которые вы проводите, составьте совсем по другому принципу. свой перечень видов затрат. Полу- ченный перечень расходов внесите В средних и небольших банках на вкладку «ВидыЗатрат». Первона- комиссии могут продолжать начис- чально в отчете заполнен общий лять «руками», и тогда вероятность перечень: ошибки в силу человеческого фак- тора крайне высока. Но даже если комиссия за ведение счета; процесс полностью автоматизи- рован, как в крупных банках, это плата за перевод в рублях внутри не гарантирует отсутствия про- банка; граммных ошибок и двойных списаний. Так же очень полезно плата за перевод в рублях в сто- регулярно проверять, применя- ронние банки; ет ли банк скидки и индивидуаль- ные тарифы на те или иные виды плата за перевод БЭСП; операций, о которых договори- лась компания. Часть дополни- плата за перевод после окончания тельных соглашений могли просто операционного дня; не внести в систему, а значит, рас- ходы продолжают начислять комиссия за конвертацию; по старому тарифу. плата за валютный перевод; Внесите данные о видах затрат плата за постановку на учет кон- тракта в иностранной валюте; Внесите на вкладку «ВидыЗатрат» все виды банковских комиссий плата за исполнение функций для операций по рублевым и валют- валютного контроля; ным счетам, в том числе плату за функции агента валютного кон- комиссия за перевод физическим троля, за постановку контрактов лицам вне зарплатного проекта; на учет. Не включайте в отчет рас- ходы, связанные с получением кре- комиссия за перевод физиче- дитов, факторингом и другими ским лицам в рамках зарплатного проекта. Перечислите расчетные счета На лист «Счета» внесите пере- чень банковских счетов и допол-

28 Как сделать лучше Расходы Пример заполнения вкладки «Счета» нительную информацию по ним, которая Заполните тарифы банка впоследствии может использоваться как ана- литические разрезы. В условиях обслуживания вы обнаружите множество разных видов оплаты. Каждый Счет. Введите номер банковского счета из них может зависеть от нескольких факто- в текстовом формате без пробелов. Далее ров, иметь пороговые значения минимумов придерживайтесь одинакового формата и максимумов взимаемой платы. Их состав номеров счетов. Если у вас группа компаний, и правила начисления различаются в зависи- обслуживающаяся в нескольких банках, мости от банка. тогда счетов у вас будет очень много. Удобно для каждого счета ввести условное обозна- На листе «Тарифы» нужно внести воз- чение: например, краткое название компа- можные применимые к каждому счету нии + банк + валюта счета. Тогда вам будет тарифы на каждый вид затрат. Например, намного проще ориентироваться по такому по каждому счету есть комиссия за его веде- названию, чем по номеру счета. ние. Некоторые банки устанавливают дан- ный тариф равным 0 руб. для первого счета Компания. Если у вас группа компаний, и равным некоторой сумме для последую- внесите название организации, к которой щих. То есть для всех счетов в файле будет относится счет, или укажите название вашей по одной строке с видом затрат «Комиссия группы компаний. за ведение счета». Важно отметить, что ком- бинация счета и вида затрат уникальна Филиал или регион. Перечислите фили- и не должна повторяться, то есть для одно- алы при наличии или используйте любое го счета нельзя устанавливать два раза один название, удобное для анализа, — например, и тот же вид затрат. «Головной офис». Всю эту информацию нужно внести один Банк, название счета и его валюта. Вне- раз для всех счетов и далее актуализиро- сите название банка, в котором открыт счет, вать только по мере уточнения расценок и условное короткое название счета, кото- или добавления новых кредитных органи- рое будет удобно для анализа. Валюту сче- заций. Источник информации — условия та вносите в формате, заданном на вкладке «КурсыВалют».

29e.fd.ru ФД № 5, май 2019 банковского обслуживания в кон- «Процент», если тариф установ- Совет кретном банке, дополнительные лен в виде определенного процента Попросите I T-отдел соглашения об установлении инди- от суммы операции. Вместе с ним, настроить выгрузку видуальных тарифов и т. д. как правило, задаются пороговые из учетной системы значения минимальной и макси- данных для вклад- Таблица «Тарифы» содержит мальной комиссии. ки «СтатистикаПлате- номер банковского счета и назва- жей». В таком случае ние счета, которое подтягивается Валюта затрат. Это валюта, трудоемкость отчета автоматически из листа «Счета». в которой исчисляется банков- будет минимальной, В графу «Вид затрат» вносите дан- ский расход. Например, за веде- останется только про- ные из листа «ВидыЗатрат». ние валютного счета плата обычно вести анализ резуль- Расскажу подробнее, как заполнить устанавливается в рублях, тата и подготовить остальные графы на листе. а за валютный перевод — в процен- предложения по оп- тах от его суммы в соответствую- тимизации расходов, Тип тарифа. Есть два возмож- щей валюте. что можно поручить ных принципа расчета: «Сумма» руководителю казна- и «Процент». «Сумма» — в случае, Тариф. «Сумма» — это размер чейства. Например, по- если плата взимается за количество платы при выбранном типе тари- ручите каждый месяц операций вне зависимости от их фа «Сумма». «Процент» — размер готовить отчет вме- суммы; например, за оформление комиссии в десятичных долях. сте с отчетом по Д ДС , рублевого платежного поручения Например, 0,1 процента записывай- а раз в квартал вно- банк спишет 25 руб. Выбирайте те как 0,001. сить предложения по оптимизации. Лист «Отчет 1»

30 Как сделать лучше Расходы Лист «Отчет 2» показывает, какие операции обходятся дороже всего Пороговые значения. Поля Min и Max — стве анализируемого периода используйте минимальная и максимальная плата календарный месяц. при выбранном типе тарифа «Процент». Могут не заполняться, если минимальная Группа полей «Компания», «Филиал (реги- или максимальная граница отсутствует.   он)», «Банк», «Название счета», «Валюта сче- та» подтягивается автоматически из листа Укажите историю операций «Счета». В колонках «Счет» и «Вид затрат» за период анализа выберите по каждой строке значения из выпадающего списка. На лист «СтатистикаПлатежей» внесите дан- ные по интересующим вас периодам по каж- Поля «Тип тарифа» и «Валюта затрат» под- дому счету и виду затрат. Укажите, сколько тягиваются автоматически из листа «Тари- было рублевых платежей внутри банка фы» для соответствующего сочетания и на какую сумму, сколько валютных, сколько значений в колонках «Счет» и «Вид затрат». контрактов с иностранными контрагентами Расскажу подробнее, как заполнить осталь- поставлено на учет, сколько и на какую сумму ные поля. выполнено валютных переводов и т. д. В каче- Период. Укажите анализируемые перио- ды, которые будете сравнивать между собой. Придерживайтесь одного первоначально заданного формата периода.

31e.fd.ru ФД № 5, май 2019 Количество всего. Внесите общее Ограничения в расчетах. Группу Курсы валют количество операций по данно- полей «Кол-во п/п меньше min», Заполните вкладку, му виду затрат, например коли- «Сумма п/п меньше min», «Кол-во содержащую курсы чество рублевых платежей. Если п/п больше max», «Сумма п/п валют, для пересчета по какому-то виду затрат плата больше max» заполняйте только комиссий, взимаемых взимается единоразово за период, для типа тарифа «Процент» и если банками за платежи поставьте в этой графе единицу. установлены ограничения в виде в иностранной валюте. Например, для комиссии за веде- минимального и максимального ние счета. размера платы. Сумма всего. Внесите сумму Пример: ограничение по размеру соответствующих операций комиссии по данному виду затрат. Если вид По договору банковского обслу- затрат имеет тип тарифа «Сум- живания компании «Альфа» ма», поле «Сумма всего» можно за перечисления в евро взимается не заполнять. комиссия 0,15 процента, но не менее 28 и не более 150 евро. Для расчета В таком случае для расчета пла- финансовому директору необхо- ты количество будет умножаться димо знать, сколько платежей на размер тарифа, независимо и на какую сумму были меньше поро- от суммы платежей. Например, гового значения 18 666,67 евро для расчета расходов на комиссию (28 : 0,0015) и сколько платежей были за ведение счета размер комиссии больше 100 тыс. евро (150 : 0,0015), умножается на количество, то есть так как от этого зависит корректность на единицу. расчета итоговой суммы. Для этого финансовый директор выгрузил Расходы в валюте затрат. Это историю операций из учетной про- расчетное поле, в котором по фор- муле рассчитана сумма затрат в валюте затрат. Лист «Отчет 3» — структура банковских затрат

32 Как сделать лучше Расходы Отчет помо- граммы и с помощью инструментов за период, сравните фактические жет не только Excel отобрал платежи, которые пре- расходы на расчетно-кассовое вычислить вышают установленные ограничения. обслуживание за период с резуль- неправомер- Количество таких платежей финан- татами расчетов на листе «Отчет 1». ные расходы, совый директор внес в столбцы M Для корректного анализа убеди- но и найти и O соответствующих строк на листе тесь, что все списания в пользу бан- возможности «СтатистикаПлатежей», а сумму пла- ка верно отражены по субконто экономии тежей — в столбцы N и P. «Расчетно-кассовое обслуживание». Туда не должны попасть расходы Визуализируйте результат на другие продукты кредитной и сделайте выводы организации. Для анализа результата я исполь- Пример: структура банковских зую сводные таблицы Excel, источ- затрат компании «Альфа» ником данных для такой таблицы Финансовый директор компании будут все данные на листе «Стати- «Альфа» сформировал «Отчет 3», стикаПлатежей». В результате ана- который показал, что валютные пла- лиза проверяю, не списал ли банк тежи обходятся компании дороже лишнего, и нахожу дополнитель- всего и находятся на первом месте. ные возможности экономии. При этом комиссия за конверта- цию, на первый взгляд, достаточно Используйте сводные отчеты. невысокая — всего 0,25 процента — В отчете уже настроены несколько и не имеет верхней границы. Финан- сводных таблиц, которые я исполь- совый директор провел переговоры зую, чтобы проанализировать с банком и согласовал выгодные структуру банковских затрат и най- условия валютного обслуживания ти возможности экономии: в обмен на увеличение количества платежей физическим лицам в рам- лист «Отчет 1» — расходы по ком- ках зарплатного проекта. паниям, филиалам, банкам и сче- там по периодам; Проанализируйте, как пересмо- треть работу с банком, чтобы лист «Отчет 2» — оставлены толь- сэкономить. Банки охотно дают ко расходы по компаниям и видам скидки или индивидуальные усло- затрат; из него хорошо видно, вия обслуживания на те или иные какие операции обходятся доро- операции, но обычно не на все сразу, же всего; а на несколько услуг по выбору кли- ента. «Отчет 2» и «Отчет 3» помогут лист «Отчет 3» — в процентном точно определить наиболее выгод- соотношении по периодам выве- ные условия: например, в основном дены виды затрат без учета компа- кредитующем банке нужно про- ний, банков и т. д. сить скидку на конвертацию валюты и проведение валютных платежей, Сравните результаты с факти- а в банке, где у компании зарплат- ческими списаниями банка. Сформируйте оборотно-саль- довую ведомость по 91 счету

33e.fd.ru ФД № 5, май 2019 ный проект или второй по размеру кредитный В отчете использованы стандартные сред- портфель, можно получить скидку на перечис- ства Excel, он может быть доработан каж- ление средств физическим лицам вне зарплат- дой компанией под собственные нужды ного проекта и платить через него дивиденды достаточно легко, без привлечения внеш- и т. д. Также в диалоге с кредитной организа- них или внутренних IT-специалистов. цией можно приводить в пример другие бан- Так же можно создать несколько версий ки: «От перевода всех иностранных контрактов отчета и провести анализ по принципу к вам мы потеряем больше 300 тыс. руб. в год. «а что, если», пересчитав расходы по тари- Давайте обсудим индивидуальные тарифы». фам альтернативных банков. Банки «забывают» о скидках, индивидуаль- Благодаря этому отчету нам удалось ных тарифах из-за обновлений информаци- несколько раз оспорить неправомерные онных систем, сотрудники не пролонгируют списания банковских расходов и прове- дополнительные соглашения и т. д. В этой сти три итерации переговоров, в резуль- области нужен регулярный контроль. тате чего мы согласовали с банком Например, обнаружив только в середи- пересмотр более чем половины тариф- не года, что банк не применяет льготный ных ставок. В итоге сократили расходы тариф, так как в январе стороны не подпи- на банковское обслуживание более чем сали дополнительное соглашение на новый на 10 процентов по сравнению с прошлы- календарный год, можно потерять несколько ми периодами при аналогичном объеме миллионов рублей. операций

34 КАК СДЕЛАТЬ ЛУЧШЕ Распродажа Как спланировать распродажи: интерактивная модель в Power BI В чем польза: загрузите исходные данные в Excel, на их основе Power B I создаст интерактивную модель. Сможете спланировать оптимальные варианты продажи товаров при нескольких сценариях с учетом динамики потребительского спроса. Александр Давыдов Чтобы сохранить баланс между пании и выбрать оптимальную Директор уровнем прибыли и продажами, модель с максимальной валовой по экономике финансовому директору необ- прибылью Gross Profit, введите и финансам П АО ходимо точно понимать, в какой исходные данные. «Брянский арсенал» момент стоит одобрить распродажу со скидкой. Я использую для этого На основе многолетней практи- интерактивный прогноз и соз- ки составления прогнозов продаж даю несколько сценариев разви- я вывел три важных правила, кото- тия событий. В результате в основе рые помогут точнее спланировать политики продаж лежит точный работу: расчет, а не хаотичные решения. Расскажу, как создать аналогичный прогнозируйте наценки до старта прогноз для вашей компании. п рода ж ; Заполните исходный используйте готовые наборы файл в Excel наценок для разных товаров, городов, форматов магазинов, Чтобы создать финансовые моде- сезонов; ли продаж товаров для своей ком- не избегайте отрицательных наценок в отдельные перио- ды, но контролируйте среднюю наценку по сценарию.

35e.fd.ru ФД № 5, май 2019 Скачайте исходный файл в Excel и модель Вкладка «Ввод» исходного файла Power B I на fd.ru. Чтобы построить интерак- тивный прогноз, вам потребуется план про- Удобство показателя в том, что он демон- даж товаров в количественном выражении, стрирует, сколько процентов от конечной данные о стоимости каждой единицы товара цены товара заработает ритейлер на сдел- и наценке. ке. При снижении объемов продаж ритейлер принимает решение о постепенном сни- Вкладка «Ввод». В верхней части вкладки жении наценки I M U до минимально воз- предусмотрены три сценария продаж това- можного значения, а затем вполне может ров, которые в интерактивной модели будут согласиться продавать товар с убытком. При- отражены как три разноцветных графика. знак убытка — отрицательное значение I M U. До того момента, когда вы установите убы- Заполните для каждого сценария плани- точную цену, бизнес уже мог заработать руемое количество продаж товаров в день достаточное количество валовой или чистой по неделям. Например, на первой неделе прибыли, которая покроет убыток. вы планируете продавать по 82 единицы продукции или товара в день, на второй — Вкладка «Движение товара». Количество 100 и т. д. Ключевой момент на данном эта- товара и его наименование на этом листе пе — определить совместно с коммерческим заполняются автоматически данными вклад- отделом близкий к реальному прогноз про- ки «Ввод». В модели реализован цикл про- даж товаров с учетом эластичности спроса. дажи товара в течение 13 недель, вы можете Далее заполните на вкладке наименование установить любую продолжительность цик- товара и его цену приобретения или себе- ла продажи. Столбец «Сценарий» заполнен стоимость, то есть C O S/Merchandise Price. значениями от 1 до 3, которые обозначают В качестве C O S/Merchandise Price нужно три различных сценария. Ранее мы выдели- использовать ту цену, по которой приобре- ли восемь наценок для определения цены тены товары у поставщика или отгрузили товара, в каждом из них различная величина у завода-производителя. I M U. В столбце «Группа товара по I M U» ука- заны значения от 1 до 8. Именно на этом этапе Вкладка «Группа I M U». I M U, или Initial я определяю для каждого из трех сценариев MarkUp, — это первоначальная нацен- разные модели ценообразования и наценки. ка на товар, заложенная в конечной цене, по которой он будет продаваться в ритейле. Заполните информацию о наценке на товар по группам. Спланируйте вместе с коммер- ческой службой несколько вариантов цен на товары. Первоначально, как правило, устанавлива- ется максимально возможная наценка. Ког- да остатки товаров будут снижаться, можно снизить и цены, чтобы быстрее распродать партию. В примере интерактивного прогноза я использовал восемь групп и соответственно восемь значений наценок: 63, 27, 44, 9, –21, 39, –3, –81 процент. В исходном файле наценки по группам заполните в долях, то есть 10 про- центов как 0,10 и т. д.

36 Как сделать лучше Распродажа продаж товаров, остаткам товаров, наценкам и покрытиям запасов. Дашборд «Распродажа». Здесь собра- ны основные показатели трех сценариев. Информация о динамике продаж товаров представлена на графике «Остатки товаров». Грфик Stock Cover отражает основной мар- кер момента начала распродаж — покрытие запасов или Stock Cover. Это отношение коли- чества проданного за прошедшую неделю товара к общему остатку товара в продаже, то есть количество недель, за которые компа- ния сможет распродать запасы при аналогич- ных условиях. Если показатель растет, то это сигнал к старту распродаж. Вкладка «Группа I M U » исходного файла Пример: анализ графика Stock Cover и кор- ректировка наценки в компании «Альфа» Загрузите данные в систему Power BI График Stock Cover в сценариях № 2 и № 3 и оцените результаты показал, что на шестой неделе нужно начи- нать распродажу. Поэтому начиная с седьмой Введенная в Excel информация для автома- недели сценарий № 1 опередил другие сцена- тического расчета показателей финансовых рии по валовой прибыли. Stock Cover только моделей продаж товаров готова к выгрузке на девятой неделе показал замедление темпа в Power B I . продаж, цена снизилась с 63 до 27 процентов. Однако и по сценариям № 2 и № 3 комапа- Для получения информации достаточ- ния на девятой неделе устроила распродажи. но сохранить исходный заполненный файл Затем на шестой неделе после очередного рас- в Excel, открыть файл Power B I , нажать кноп- чета Stock Cover было принято решение о про- ку «Получить данные» и указать путь к исход- ведении распродажи — снижении наценки с 63 ному файлу. Затем, если обновите данные до 44 процентов с целью восстановить темп в исходном файле, не меняя его расположе- продаж. Это отражено на графике «Среднее ние, используйте кнопку «Обновить». значение I M U ». На девятой неделе для поддер- жания темпа продаж пришлось проводить еще Вся итоговая информация выводится одну распродажу, наценка была снижена с 44 на двух дашбордах интерактивной моде- до 9 процентов. ли, на одном из которых четыре графика, а на другом интерактиваная рабочая табли- На графике «G P нарастающим итогом» пред- ца с расчетом показателей. Удобно совме- ставлена информация о том, сколько валовой стить именно четыре графика на одном прибыли нарастающим итогом будет получе- дашборде, так как по мере анализа валовой но при реализации сценариев продаж. Этот прибыли возникают вопросы по динамике график я анализирую последним, поскольку он отражает результаты работы и позволяет выбрать самый прибыльный вариант.

37e.fd.ru ФД № 5, май 2019 Пример: динамика валовой при- ли, можно только после прогноза Скачайте были сценариев продаж компа- продажи всех остатков товаров. модель нии «Альфа» Продажи в сценарии № 1 с пер- в Power BI При анализе дашборда видно, как вой по шестую неделю находились на сайте fd.ru анализ валовой прибыли в рамках на среднем уровне. Так как в начале краткосрочного периода может продаж наценка во всех сценариях привести к ошибочному выбо- находилась на одном уровне (63%), ру финансовой модели продаж. валовая прибыль в сценарии № 1 Если посмотреть на весь цикл про- тоже находилась на среднем уровне. даж товаров, то, судя по графи- ку валовой прибыли, сценарий График «Среднее значение I M U» № 1 оказался самым прибыльным удобно сопоставлять с графиком для компании. Однако до шестой Stock Cover, чтобы перепроверить недели более прибыльным был сце- себя. Скидка нецелесообразна, нарий № 2, и по нему были самые если показатель покрытия запа- высокие темпы продаж по сравне- сов на предшествующей неделе нию с другими сценариями на гра- сохранялся на прежнем уровне фике «Остатки товаров». Точно или сокращался. установить, какой сценарий при- несет компании больше прибы- В обратном порядке вы можете проверить, заложили ли вы в сце- Дашборд «Распродажа» компании «Альфа»

38 Как сделать лучше Распродажа нарий реакцию на рост покрытия запасов — покрытия запасов. Например, если показа- снижение наценки. тель не перешел критичную для компании границу. Это поможет максимизировать Дашборд Stock Cover I M U. Для более прибыль. подробного прогноза показателей продаж удобно использовать не только графики, Для наглядности в таблице наиболее круп- но и интерактивные таблицы с расчетными ные значения Stock Cover — покрытия запа- значениями. Особенно если для части това- сов — автоматически выделяются красным ров есть нормативные значения покрытия цветом. Если на какой-то неделе показатель запасов, рассчитанные на основе статистики увеличивается, то это указывает на замед- работы компании. ление продаж. Значит, по текущей динами- ке продаж остаток товара будет продаваться В некоторых случаях со снижением нацен- дольше, чем на предыдущей неделе ки можно не торопиться, даже при росте Дашборд Stock Cover I M U



40 КАК СДЕЛАТЬ ЛУЧШЕ Выгорание Насколько вы близки к профессиональному выгоранию: сравните себя с коллегами Больше финансовых директоров на работе нервничают только врачи, полицейские и пилоты. К такому выводу пришли ученые, когда составили рейтинг профессий с самым высоким уровнем стресса. Как не заплатить за успех здоровьем и не потерять интерес к профессии и жизни из-за перегрузки — читайте в статье. Дарья Ковальчук В статье — 11 факторов стресса, чи проходят ежемесячно, в каждой Заместитель которые провоцируют профессио- второй — раз в квартал. На финан- главного нальное выгорание руководителей совый результат компании рабо- редактора журнала финансового сектора. По каждо- тают все сотрудники, но первую «Финансовый му психологи и консультанты дали эмоциональную реакцию собствен- директор» рекомендации — как снизить тре- ников бизнеса принимает на себя вогу и не допустить выгорания. именно финансовый директор. Общение с собственниками Тревожные признаки. Мыс- и руководством ли о предстоящем совещании приходят в голову, даже когда Финансовый директор чаще других вы погружены в другие задачи сотрудников компании общается или отдыхаете. Каждый третий с собственниками бизнеса. В каж- финансовый директор признает- дой десятой компании такие встре- ся, что принимает успокоительные препараты перед ответственны- ми мероприятиями и встреча- ми с высшим руководством. Если

41e.fd.ru ФД № 5, май 2019 вы в их числе — это повод заду- Претензии налоговых Уровень стресса маться. Психологи утверждают, органов и личная что «заглушать» стресс препарата- ответственность Легкий ми — не выход, нужно вычислить причину тревоги и избавиться Количество запросов налоговых Средний от нее. органов растет — об этом гово- рят и сами финансовые дирек- Высокий Как снизить стресс. Психолог тора, и официальная статистика Ольга Алексеенко советует: снизить ФНС . Все, что связано с налоговыми Критичный тревогу поможет рационализа- рисками, — полностью в зоне ответ- ция. Чтобы повысить эмоциональ- ственности финансового директо- Редакция благодарит ную устойчивость перед встречей ра. Поэтому каждое новое письмо за рекомендации, с собственниками, ответьте себе из налоговой поднимает уровень экспертные мнения на вопросы: стресса. и помощь в создании статьи рабочую груп- «Чего именно я опасаюсь?» Кроме того, финансовые дирек- пу психологов, тре- тора опасаются, что им придется неров проекта S I D V I . «Какие реальные причины есть отвечать за долги компании лич- Материалы предоста- у меня для волнения?» ным имуществом. Такое возможно вили: в рамках субсидиарной ответствен- Ольга Алексеенко, «Что будет со мной, если встреча ности, если финансового дирек- ведущий психолог примет конфликтный оборот?» тора признают контролирующим Центра экстренной лицом и докажут, что его действия психологической по- Отвечая на эти вопросы, вы пере- (бездействие) привели к банкрот- мощи МЧ С России ключитесь от неуправляемых ству. Финансовый директор может Елена Ершова, эмоций к логике и анализу, это выполнять распоряжения руковод- клинический психо- поможет взять тревогу под кон- ства, которые приведут к банкрот- лог, кризисный тера- троль. Подготовьтесь к каверзным ству, и при этом опасаться личной певт вопросам заранее. Если есть про- ответственности. Наталья Никулина, вальные зоны, тщательно проду- психолог по работе майте аргументы, это придаст Тревожные признаки. Просле- с негативными состо- уверенности и поможет сохранить дите, какую реакцию вызывает яниями и сложно- спокойствие. общение с налоговыми органа- стями в отношениях ми. Если до конца дня ваши мыс- Если понимаете, что общение ли заняты ответом инспекции Татьяна Пухова, с собственниками вызывает стресс или очередным запросом — орга- психолог из-за того, что вам не удается быть низм испытывает сильный стресс. услышанным и выстроить диалог, Если вас часто посещает навязчи- оцените, какого стиля руководства вый страх за свое имущество, даже придерживаются собственники. не связанный с работой, то это тре- Можно научиться успешной комму- вожный симптом. «В сложный никации с любым типом руководи- рабочий период, когда наша ком- телей, главное — применить верный пания была на грани банкротства, подход с учетом особенностей лич- я заметил за собой повышенную ности человека, его типа мышления тревожность: чаще стал опасать- и восприятия. Скачайте на fd.ru карту типов руководителей с ключами для успешной коммуникации.

42 Как сделать лучше Выгорание Важно! ся аварий, несчастных случаев к их решениям, не соглашайтесь Стресс провоцирует с имуществом и даже застраховал на сомнительные сделки. Коллеги здоровые защитные машину и квартиру, но снизить тре- рекомендуют: сохраняйте деловую реакции организма. вогу это не помогло. В результате переписку в отдельном архиве, все В какой-то степени он понял, что подсознательно боюсь аргументы излагайте в письменном даже полезен. Любой личной ответственности за реше- виде и направляйте по почте. рост и развитие невоз- ния собственников бизнеса. Все их можны без стресса. распоряжения с этого момента ста- Другая неприятная ситуация — Опасен не сам по себе рался фиксировать по электронной выездные проверки налоговой стресс, а его избыток, почте», — рассказал финансовый службы или даже управления эко- он приводит к тому, директор крупной строительной номической безопасности. Коллеги что защитные системы компании. рекомендуют: найдите и выбери- организма дают сбой. те адвоката, с которым сможете Нужны этапы вос- Как снизить стресс. Оцени- быстро связаться в случае экстрен- становления, адапта- те реальные риски. Ответьте себе ной ситуации. Заранее проконсуль- ции. В сутках должны на вопрос: «Я рискую потерять толь- тируйтесь, как вести себя в таком появиться минимум ко работу или все, что у меня есть?» случае. Даже если вам никогда три часа без стресса не придется воспользоваться услу- и провоцирующих его Изучите законодательство лич- гами юриста, это снизит «фоно- мыслей но или проконсультируйтесь вый» стресс — вы будете готовы с юристом, чтобы точно пони- к худшему. мать границы своей юридической ответственности. Жесткие дедлайны сдачи отчетов, сбора бюджетов Тревога в этом случае может быть и закрытия периодов следствием чрезмерного психоло- гического слияния собственных Сдачу отчетности в налоговую интересов финансового дирек- и защиту управленческих отчетов тора и целей собственников, счи- перенести невозможно. Вне зави- тает психолог Ольга Алексеенко. симости от того, как обстоят дела Если есть реальный повод для бес- в подразделении, заполнен ли штат покойства, задумайтесь, почему и насколько сильно финансовый вы идете на поводу у руководства директор загружен на других про- компании, создавая угрозу своим ектах. В результате постоянная личным имущественным интере- гонка от одного отчетного периода сам. Разделите профессиональные к другому, от одной корректировки и личные интересы. Неравноду- бюджета к другой держит финансо- шие к интересам компании — это вого директора в стрессе. хорошо. но, возможно, собственни- ки бизнеса манипулируют вашим Тревожные признаки. Мыс- вовлечением, перекладывая на вас ли о том, что вы можете заболеть ответственность за свои решения в напряженный период или какие- и уходя от четких документальных то другие непредвиденные обсто- распоряжений. ятельства заставят вас пропустить Будьте устойчивы к эмоцио- нальному давлению со стороны собственников и внимательны

43e.fd.ru ФД № 5, май 2019 работу, вызывают страх и тревогу. План на случай непредвиденной «Я буквально запрещала себе рас- ситуации позволит вам рассла- слабляться в периоды авралов. биться и к тому же снизит веро- ятность реальной болезни, ведь Когда попала в больницу, перва я хронического стресса в вашей мысль была не о собственном здо- жизни станет меньше. ровье, а о работе: “через неделю сдача план-факта за полугодие”. Необходимость Это заставило задуматься о при- быть всегда на связи оритетах и заместителе», — рас- сказывает финансовый директор Психологи доказали, что «фоно- транспортной компании. вое» ожидание звонка, ощуще- Как снизить стресс. Кризисный терапевт Елена Ершова отмеча- ние, что телефон может зазвонить ет, что важно понять, насколько страх заболеть в период аврала в любой момент, приводит и не выйти на работу имеет адек- ватные основания. к не меньшему стрессу, чем самый Решать проблемы по мере их сложный разговор. Финансо- поступления — слишком энерго- затратная модель. Одна из причин вый директор не может пропасть, хронического стресса и страха авралов — отсутствие четкого отключив телефон, даже в отпу- плана действий на случай непред- виденной ситуации. Один раз ске. Положение обязывает его разработайте такой план, опреде- лите, кому какие задачи по закры- постоянно быть на связи. Даже тию периода делегируете в свое отсутствие, распределите нагруз- если за время отпуска вас ни разу ку и ответственность в кризисной ситуации, пропишите подробные не побеспокоят, ощущение, что вам инструкции для исполнителей, спрогнозируйте возможные проб- в любой момент могут позвонить лемы и пути их решения. с проблемой, не дает полноценно Лучше всего согласовать поря- док действий с руководством расслабиться. и ответственными лицами. Не стоит опасаться, что вы потеряете Тревожные признаки. Если репутацию «железного» сотруд- ника, который ходит на работу телефон сломался или разрядил- даже в критическом состоянии и никогда не бросает дела. Руко- ся и с вами не могут связаться кол- водители, напротив, оценят вашу предусмотрительность, ответ- леги и руководство, вы ощущаете ственность и организованность. па н и к у. 42 Как снизить стресс. Наталья Никулина, психолог по рабо- те с негативными состояниями, советует: составьте список вопро- сов, по которым именно вы долж- ны постоянно оставаться на связи. процента Выделите те, которые можно деле- финансовых гировать заместителю, или орга- директоров не низуйте процесс таким образом, используют все чтобы беспокоили в первую оче- 28 дней отпуска редь его, а он при необходимости за год звонил уже вам.

44 Как сделать лучше Выгорание Старайтесь изменить восприятие: вом и тревожном состоянии неэф- не ожидать звонка, а просто пони- фективна. Получается замкнутый мать, что телефон может позво- круг: ваше негативное эмоциональ- нить в любой момент, относиться ное состояние плохо сказывает- к этому философски. Вам и так ся на концентрации и способности могут позвонить по другим сроч- анализировать. ным вопросам в любое время ваши близкие, дети, родители, но вы Наталья Никулина советует: что- не ждете этих звонков, и этот под- бы быстро снизить тревожность, ход нужно перенести и на работу. сделайте 10 циклов медленного глубокого дыхания, концентриру- Если вы на отдыхе, то выдели- ясь только на нем и отключив в этот те час в день. когда будете прове- момент все мысли. рять телефон, в остальное время концентрируйте внимание на про- Выработайте алгоритм про- исходящем вокруг вас. Заведите верки документов и показателей отдельный, «экстренный» номер, для себя и подчиненных. В инструк- который будет знать только ваш цию включите критерии проверки, ассистент или заместитель, руково- на которые надо ориентировать- дитель и собственник, и оставляй- ся, список того, что нужно прове- те включенным только его. рить, маркеры возможных ошибок на основе опыта, например несоот- ветствие показателей. Важно! Внимательность к деталям Переработки Режим сна и отды- и ненормированный ха напрямую влияет Педантичность — одно из самых рабочий день на вашу работоспособ- ценных качеств хорошего финан- ность и возможность систа, ведь даже небольшая ошиб- Рабочая неделя финансового противостоять стрессу. ка или неточность может исказить директора редко ограничивает- Восемь часов сна — данные. Но педантичность порож- ся регламентированными 40 часа- жизненная необхо- дает страх скрытых ошибок и соз- ми. Каждый третий финансовый димость, старайтесь дает внутреннее напряжение. Чем директор признается, что мини- вставать и ложить- ответственнее задача, тем больше мум раз в месяц приезжает в офис ся в одно и то же стресс и страх упустить какую-то в выходной день, чтобы спокойно время и в выходные, деталь. поработать, не отвлекаясь на текуч- и в будни. ку и срочные задачи. Тревожные признаки. Вы по несколько раз проверяете все Тревожные признаки. На протя- расчеты и не можете избавиться жении месяца фиксируйте, сколько от ощущения, что где-то может быть времени уделяете работе. 45 часов скрыта ошибка. в неделю — критичный предел. Большее количество рабочих часов Как снизить стресс. Парадокс не только опасно для вашего здо- заключается в том, что страх ошиб- ровья, но и непродуктивно. Если ки увеличивает тревогу, при этом перепроверка документов в суетли-

45e.fd.ru ФД № 5, май 2019 продолжительность рабочего дня увели- Риск увольнения и потери репутации чена, то это сказывается на эмоциональном и физическом самочувствии. Падает кон- Для топ-менеджеров деловая репутация — центрация внимания, растет количество одна из ключевых составляющих профес- ошибок. сиональной ценности. Громкое увольнение способно поставить крест на карьере финан- Как снизить стресс. Психолог Ольга Алек- сового директора, а серьезная ошиб- сеенко советует: ответьте себе на вопрос: ка — уничтожить репутацию. Ощущение, «Сколько по-настоящему полезных и важных что любой промах может оказаться роко- дел я успеваю сделать за часы переработки?» вым, создает огромное напряжение даже За иллюзией необходимости задерживать- для профессионалов. ся на работе для решения неотложных дел зачастую скрываются личностные страхи Тревожные признаки. Первый признак и тревоги. Другая причина — гиперконтроль болезненной привязанности к профессио- и страх делегировать задачи. Третья — нальной роли — вы не можете представить невозможность сосредоточиться в течение себя на работе в другой компании, вас сильно рабочего дня. пугает сама идея смены работы. Любое подо- зрение в серьезной ошибке вызывает панику. Введите правило — три часа полной кон- центрации в день. В это время дверь в ваш Как снизить стресс. Психолог Татьяна кабинет должна быть закрыта для всех, кро- Пухова рекомендует: уходите от иррацио- ме руководства. Отложите ответы на письма нальных страхов и займите активную пози- и отключите внутренний телефон. цию по формированию альтернативного будущего. Вначале потратьте 15 минут и составь- те список из минимум трех главных задач Поиграйте в такую игру: представьте на этот день, затем разбейте их на подзадачи, самое страшное. Вас увольняют завтра? отбросьте то, что можно делегировать, и при- Через год? Через 5? Через 10? Через 20 лет? ступайте к оставшимся. Оптимальное время для этого упражнения — с 10 до 13 часов дня, И репутационные потери таковы, что рабо- в период наивысшей продуктивности мозга. тать как прежде вы уже не сможете. Что вы Не тратьте эти часы на разбор почты или мел- будете делать в зависимости от того, когда это кие задачи. произойдет? Как будете обеспечивать себя и семью? Чем станете заниматься? Перееде- Не переключайтесь с задачи на задачу — это те в другую страну, чтобы начать все заново? сильно затормозит скорость работы. Присту- Поменяете профессию? Будете жить на сбере- пайте к новой, только завершив старую. жения? С кем будете общаться? Куда ходить и что делать в свободное время? Подумайте об эргономике как в организа- ции рабочего места, так и в рабочих програм- Направьте внимание туда, где страш- мах и почте. Это поможет сократить время но, и не бегите от этих мыслей сразу, что- на выполнение повседневных задач. бы увидеть, что ваша нынешняя жизнь не единственно возможный для вас вариант Если вы ощущаете в свободное время ску- и, вероятно, даже не самый лучший. Многие ку и желание скорее вернуться к рабочим успешные люди в рамках этого упражнения вопросам — это тревожный знак. Для полно- не просто успокаивались, а решались по соб- ценной жизни нам необходимы семья, дру- ственной инициативе полностью изменить зья, спорт, хобби и т. д. Возьмите за правило: свою жизнь. личные планы имеют не меньший приоритет, чем рабочие.

46 Как сделать лучше Выгорание Полезно периодически анализировать рынок нам пришлось работать в авральном режиме, труда, чтобы быть в курсе альтернативных чтобы в срок сдать отчетность за полуго- вариантов трудоустройства. дие», — рассказал финансовый директор производственной компании. Риск потери репутации обычно связан либо с неисполнением обязательств, либо Тревожные признаки. Вы ощущаете, что го- с недостижением целей. Самостоятель- товы пойти на уступки или закрыть глаза но ставьте цели и регулярно дописывайте на недостатки сотрудников, лишь бы не искать в резюме, что было достигнуто, какие обяза- нового подчиненного в сложный период. тельства выполнены. Как снизить стресс. При хронической Получите дополнительное образование, текучести кадров продумайте, как распре- которое не будет связано с текущей профес- делятся обязанности каждого сотрудника сией. Выберите что-то, что всегда было вам в случае его увольнения. Введите за правило интересно и одновременно востребовано дублировать функции: в иностранных ком- на рынке, это будет ваш путь отступления. паниях это известно как back up (дословный Например, вы можете освоить иностранный перевод — «резервное копирование»). Идея язык или программирование. Подумайте, в том, что сотрудники периодически обме- что относится к вашим репутационным акти- ниваются участками, это помогает улучшить вам сейчас, и работайте над их увеличением. взаимозаменяемость. Подобный план позво- Например, повышайте квалификацию. лит принимать решение о приеме или уволь- нении работника, не преувеличивая его Текучесть кадров при коротком незаменимость. операционном цикле Ошибки подчиненных и гиперконтроль Большинство российских компаний ежеме- Хочешь сделать хорошо — сделай сам. сячно проводят закрытие месяца: бухгал- Или как минимум проверь. С этим деви- терия собирает все документы и отражает зом живут две трети ваших коллег. Ошибки их в учете, финансовый директор транс- финансистов дорого обходятся компа- формирует данные в управленческий отчет. нии и репутации финансового директора, При таком коротком операционном цикле поэтому страх, что кто-то из сотрудников даже небольшой сбой на любом участке гро- не справится, держит в напряжении. И если зит авралами. делегировать задачи научились многие, то отпустить ситуацию и полностью дове- «Когда у меня уволился финансовый кон- риться подчиненным удается единицам. тролер, мы рассчитывали быстро найти замену, но летом рынок труда не слишком Тревожные признаки. Вы перепроверяете активен, и на поиск подходящего кандида- больше половины порученных подчиненным та ушла пара недель. Ситуацию осложнило задач, причем не формально, а полностью то, что этот участок — узкое место в биз- погружаясь в детали. нес-процессах финансовой службы, имен- но финансовый контролер координирует Как снизить стресс. Гиперконтроль проще обмен документами между менеджментом, снизить, если делегировать задачи экспертам контрагентами и бухгалтерией. В результате высокого уровня, считает кризисный тера-

47e.fd.ru ФД № 5, май 2019 певт Елена Ершова. Обучение сотрудников — корректно. Возьмите на себя ответственность это один из способов формирования опоры в оценке своей работы. Задайте себе вопро- и доверия коллективу. сы: «Что для меня значит показатель эффек- тивности моей работы?» «Каких результатов Работа с командой позволяет построить я хочу добиться?», «Как я могу максималь- связи таким образом, чтобы вы могли дове- но объективно оценить свои результаты?» рять коллегам, а они ощущали ответствен- и выработайте собственные, без скидок, кри- ность и стремились не подвести. Чем больше терии оценки своих усилий. растет тревога, тем больше будет гиперкон- троля, который, в свою очередь, снова усилит Важные, но не срочные дела тревогу. Обманите этот механизм: создавайте (дамоклов меч) реперные точки контроля и проверки достиг- нутых подчиненными результатов. Сотруд- В течение рабочего дня финансовый дирек- ники могут согласовывать с вами структуру тор решает множество срочных задач, следующего этапа работы, вы не потеряете в результате важные, но не срочные проекты контроль, а у подчиненного появится понят- отодвигаются. Вы не чувствуете отдачи: уста- ная зона ответственности. ете, но не можете понять, на что потратили целый рабочий день. Срочные и незаметные Невыполнимые, несправедливые дела никогда не заметит и не выделит руко- или размытые K PI водство, в отличие от сорванных дедлайнов по крупным проектам. 62 процента финансовых директоров не выполняют свои K PI , потому что на пока- Тревожные признаки. Разделите все затели влияют другие подразделения. задачи на важные и срочные и засеките Например, демпингующие продажники время, которое на них тратите. Если на сроч- получают премии за выручку, а финансо- ные задачи ушло больше половины рабо- вый директор не выполняет план по E B I T DA . чего времени, то это повод пересмотреть В результате все старания могут оказаться приоритеты. напрасными, если кто-то из коллег совершит критичную ошибку. Как снизить стресс. Не переоценивайте приоритет срочных дел и преодолейте вну- Тревожные признаки. Вы не ощуща- треннее сопротивление, которое мешает при- ете мотивации работать над целевыми ступить к важным задачам. Спросите себя, показателями. что случится, если вы сейчас же не ответите на письмо или не внесете правки в документ. Как снизить стресс. Психолог Татьяна Пухо- ва рекомендует: работайте отдельно над матери- Выбирая между срочной и важной зада- альными и моральными факторами мотивации. чей, вы в какой-то степени обманываете сами Обсудите с руководством конструктивные, себя, ведь срочная гораздо проще. Изме- реальные показатели, по которым могут рассчи- ните эмоциональную оценку важной зада- тываться ваши бонусы. чи, отнеситесь к ней как к вызову, квесту, найдите в ней свой интерес и азарт. Чтобы Внутри себя учитывайте, что показатели не терять мотивацию на старте работы, раз- оценивают вашу работу за некоторый пери- ложите важную цель на понятные шаги од, но не всю деятельность и не вас как лич- ность. Причем оценивают недостаточно

48 КАК СДЕЛАТЬ ЛУЧШЕ Долги Как увеличить оборот дебиторской задолженности за счет кредиторки В чем польза: решение подскажет, с выплатой каких долгов можно повременить, а какие нужно погасить немедленно. Какую кредиторскую задолженность можно придержать и направить на финансирование дебиторки. Алексей Дебиторы компании просят предо- Чтобы увеличить оборот дебитор- Гребенников ставить дополнительную отсроч- ки за счет кредиторской задолжен- Финансовый ку платежа на определенный объем ности, прежде всего стоит детально директор поставок. Чтобы избежать потери проанализировать последнюю. Ипатовского постоянных покупателей и мини- Подробный анализ состава этой пивзавода мизировать затраты, финансово- задолженности позволит опре- му директору необходимо выбрать делить, какую часть из ее общей оптимальный источник финан- суммы можно использовать в каче- сирования этих поставок. Напри- стве источника финансирования мер, такой, как кредиторская поставок покупателям с отсрочкой задолженность. платежа. К преимуществам кредиторской В ходе анализе необходимо задолженности относят опера- в одной таблице отразить весь тивность доступа, так как никако- состав кредиторской задолженно- го документального оформления сти на балансе компании на теку- не требуется, и бесплатность ресур- щую дату. са в связи с отсутствием расходов на пользование средствами. Одна- Затем исключить из списка ко стоит учитывать и возможные те виды кредиторки, которые риски для компании. использовать нельзя. Например, это может быть задолженность