การตรวจสอบพัสดุประจำปี

ขัน้ ตอนการดาเนินงานด้านการพสั ดุ 26. เรือ่ ง การตรวจสอบพัสดปุ ระจาปี กองการพัสดุ กระทรวงคมนาคม กรมทางหลวง

ขน้ั ตอนการดาเนนิ งานด้านการพัสดุ วันที่จัดทา วันทีบ่ ังคับใช้ เร่ือง ก.ย 60 กองการพัสดุ กรมทางหลวง การบรหิ ารพัสดุ หน้า 1/8 การตรวจสอบพสั ดปุ ระจาปี 1. วตั ถปุ ระสงค์ การจดั ทาคมู่ อื การตรวจสอบพัสดปุ ระจาปี มวี ตั ถปุ ระสงค์ เพ่ือให้เจา้ หนา้ ที่ผู้รับผิดชอบในการตรวจสอบ พสั ดปุ ระจาปี ใช้เป็นคู่มอื แนวทางปฏิบัตใิ นการตรวจสอบพัสดุประจาปีสาหรบั หนว่ ยงานในสงั กดั กรมทางหลวง ให้ เป็นไปในแนวทางเดียวกัน ถูกต้องตามระเบยี บฯ และคาสงั่ ตา่ ง ๆ ที่เกยี่ วขอ้ ง ทาให้การควบคมุ ดูแลพสั ดุ มี ประสิทธภิ าพ และทางราชการได้ประโยชนส์ งู สุด 2. ขอบเขต การตรวจสอบพัสดปุ ระจาปีกองการพสั ดุรับผดิ ชอบในการกากับให้ทุกหน่วยงานของกรมฯ ดาเนินการให้ เปน็ ไประเบียบกระทรวงการคลังวา่ ด้วยการจดั ซอ้ื จัดจา้ งและการบรหิ ารพสั ดุภาครัฐ พ.ศ. 2560 หมวด 9 การ บริหารพสั ดุ ส่วนท่ี 3 การบารุงรักษา การตรวจสอบ ข้อ 213 และข้อ 214 พรอ้ มส่งเจา้ หน้าที่ออกตรวจสอบ แนะนาระบบบญั ชีพัสดุของหนว่ ยงานต่าง ๆ ในสังกดั กรม ในกรณีทีม่ ีปัญหา 3. นิยาม การตรวจสอบพสั ดุประจาปี ตามระเบียบกระทรวงการคลงั ว่าดว้ ยหลกั เกณฑ์การจดั ซ้ือจดั จา้ งและการ บรหิ ารพัสดภุ าครฐั พ.ศ. 2560 ขอ้ 213 ภายในเดือนสดุ ทา้ ยก่อนสิน้ ปงี บประมาณของทุกปี ใหห้ ัวหนา้ หนว่ ยงานของรัฐ หรือ หัวหนา้ หน่วยพัสดตุ ามข้อ 205 แตง่ ตงั้ ผรู้ ับผดิ ชอบในการตรวจสอบพสั ดซุ ึง่ มิใช่เป็นเจา้ หนา้ ท่ตี ามความจาเป็น เพือ่ ตรวจสอบการรับจ่ายพสั ดุในงวด 1 ปที ผี่ ่านมา และตรวจนับพสั ดุประเภทท่ีคงเหลืออยู่เพียงวันส้นิ งวดน้ัน ในการตรวจสอบตามวรรคหนง่ึ ใหเ้ ร่ิมดาเนนิ การตรวจสอบพัสดุในวนั เปดิ ทาการวนั แรกของ ปงี บประมาณเป็นตน้ ไป ว่าการรับจ่ายถกู ตอ้ งหรอื ไม่ พสั ดคุ งเหลอื มตี วั อยตู่ รงตามบญั ชหี รอื ทะเบียนหรือไม่ มีพสั ดุ ใดชารดุ เสอ่ื มคณุ ภาพ หรอื สญู ไปเพราะเหตใุ ด หรอื พสั ดุใดไมจ่ าเปน็ ต้องใชใ้ นหน่วยงานของรัฐตอ่ ไป แล้วให้เสนอ รายงานผลการตรวจสอบดงั กล่าวต่อผูแ้ ตง่ ตง้ั ภายใน 30 วันทาการ นบั แต่วนั เริ่มดาเนนิ การตรวจสอบพสั ดนุ ั้น เมือ่ ผู้แตง่ ตั้งไดร้ ับรายงานจากผรู้ บั ผิดชอบในการตรวจสอบพสั ดุแลว้ ใหเ้ สนอหัวหน้าหนว่ ยงาน ของรัฐ 1 ชดุ และสง่ สาเนารายงานไปยงั สานกั งานการตรวจเงินแผน่ ดนิ 1 ชุด พร้อมท้ังสง่ สาเนารายงานไปยัง หน่วยงานต้นสงั กดั (ถา้ มี) 1 ชดุ ด้วย

ขน้ั ตอนการดาเนนิ งานดา้ นการพัสดุ วันทจ่ี ัดทา วนั ท่ีบงั คบั ใช้ เรื่อง ก.ย 60 กองการพัสดุ กรมทางหลวง การบรหิ ารพัสดุ หน้า 2/8 การตรวจสอบพัสดุประจาปี ข้อ 214 เมื่อผู้แตง่ ต้งั ได้รับรายงานจากผู้รบั ผิดชอบในการตรวจสอบพัสดตุ ามขอ้ 213 และ ปรากฏวา่ มพี ัสดุชารุด เส่อื มสภาพ หรือสญู ไป หรือไมจ่ าเป็นตอ้ งใชใ้ นหน่วยงานของรัฐตอ่ ไปก็ให้แตง่ ตัง้ คณะกรรมการสอบหาข้อเท็จจริงข้นึ คณะหนงึ่ โดยให้นาความในขอ้ 26 และขอ้ 27 มาใช้บงั คบั โดยอนโุ ลม เวน้ แต่ กรณที ่ีเหน็ ไดอ้ ยา่ งชดั เจนว่า เปน็ การเส่ือมสภาพเนอ่ื งมาจากการใช้งานตามปกติหรือสูญไปตามธรรมชาตใิ ห้ หัวหนา้ หน่วยงานของรฐั พจิ ารณาสง่ั การใหด้ าเนนิ การจาหนา่ ยตอ่ ไปได้ ถ้าผลการพจิ ารณาปรากฏว่า จะตอ้ งหาตัวผรู้ ับผดิ ด้วย ใหห้ วั หน้าหนว่ ยงานของรัฐดาเนินการ ตามกฎหมายและระเบียบทเี่ กีย่ วข้องของทางราชการหรอื ของหน่วยงานของรฐั นัน้ ต่อไป

ขนั้ ตอนการดาเนนิ งานดา้ นการพัสดุ วนั ทจ่ี ัดทา วันทีบ่ งั คบั ใช้ เรอื่ ง ก.ย 60 กองการพสั ดุ กรมทางหลวง การบรหิ ารพสั ดุ หนา้ 3/8 กระบวนการตรวจสอบพัสดุประจาปี 4. ผงั กระบวนงานการตรวจสอบพัสดุประจาปี กจิ กรรม ระยะเวลาดาเนินงาน ผู้รับผิดชอบ เริม่ ต้น 1. เจ้าหนา้ ท่ี ขออนมุ ตั แิ ตง่ ตัง้ คณะกรรมการตรวจสอบพัสดปุ ระจาปี 1 1 วันทาการ 2. หวั หน้าหนว่ ยงานของรฐั / 1 วนั ทาการ พิจารณา ไมเ่ ห็นชอบ 5 วันทาการ ผรู้ บั มอบอานาจ 2 3. เจ้าหนา้ ท่ี เห็นชอบ 3 ทาบญั ชีสรปุ ยอดพัสดุคงเหลือประจาปี 4. คณะกรรมการฯ ดาเนินการตรวจสอบพสั ดุ 4 ไมเ่ หน็ ชอบ 30 วันทาการ 5. คณะกรรมการ ฯ / ประจาปี 1 วันทาการ 5 เจา้ หนา้ ที่ สรปุ รายงานการตรวจสอบพสั ดุประจาปี 6. หัวหน้าหน่วยงานของรัฐ / พจิ ารณา 6 1 วนั ทาการ ผู้รับมอบอานาจ เหน็ ชอบ 2

กองการพสั ดุ กรมทางหลวง ขนั้ ตอนการดาเนินงานด้านการพัสดุ วันท่จี ัดทา วนั ทบี่ ังคับใช้ เรือ่ ง ก.ย 60 การบรหิ ารพสั ดุ หน้า 4/8 การตรวจสอบพสั ดปุ ระจาปี ผ้รู บั ผิดชอบ กจิ กรรม ระยะเวลาดาเนนิ งาน 7. เจา้ หน้าท่ี 1 7 1 วนั ทาการ รายงานการตรวจสอบพัสดุประจาปี 8. เจา้ หนา้ ที่ กพ. ตรวจสอบ / รายงาน ฯ 8 5 วันทาการ เจ้าหน้าท่ี สก. เจ้าหนา้ ท่ี สส. พิจารณา 9 ไม่เห็นชอบ 3 วันทาการ 9. หัวหน้าหนว่ ยงานของรัฐ / เหน็ ชอบ ผรู้ บั มอบอานาจ แจง้ ผลการตรวจสอบพสั ดุประจาปี 10 1 วันทาการ 10. เจ้าหน้าท่ี กพ. เจ้าหน้าท่ี สก. เจา้ หนา้ ท่ี สส. ส้นิ สุด

ขน้ั ตอนการดาเนนิ งานดา้ นการพัสดุ วนั ที่จดั ทา วนั ที่บังคับใช้ เรือ่ ง ก.ย 60 กองการพัสดุ กรมทางหลวง การบริหารพสั ดุ หนา้ 5/8 การตรวจสอบพสั ดุประจาปี 5. ข้ันตอนการปฏิบัติงานการตรวจสอบพสั ดปุ ระจาปี ขั้นตอนที่ 1 ก่อนสน้ิ เดือนกนั ยายนทกุ ปี ใหเ้ จา้ หน้าที่ผ้รู บั ผดิ ชอบขออนุมตั แิ ตง่ ตง้ั คณะกรรมการ ตรวจสอบพสั ดปุ ระจาปี หรือ ผู้รบั ผดิ ชอบในการตรวจสอบพสั ดปุ ระจาปี แลว้ แตก่ รณี เสนอ ขั้นตอนที่ 2 ขน้ั ตอนที่ 3 หวั หน้าหน่วยงานของรัฐ ตามคาสงั่ กรม ท่ี บ.1/151/2560 ลงวนั ท่ี 20 กนั ยายน 2560 ขั้นตอนท่ี 4 เรอ่ื ง การควบคมุ และการจาหน่ายพัสดปุ ระจาปี เพื่อทาการตรวจสอบการรบั – จ่ายพัสดุของ หน่วยงาน ตัง้ แตว่ ันท่ี 1 ตุลาคม ของปกี อ่ น จนถึงวันท่ี 30 กันยายน ของปี ปจั จบุ นั (ควรแตง่ ต้งั กอ่ นวนั เรมิ่ ทาการตรวจสอบ ไมน่ ้อยกว่า 5 วัน ทาการ การแต่งต้งั คณะกรรมการ ตรวจสอบพสั ดปุ ระจาปี หรอื ผรู้ ับผดิ ชอบในการตรวจสอบพสั ดปุ ระจาปี ให้แต่งตั้งจาก เจา้ หนา้ ที่ /หรอื พนักงานราชการ (เจา้ หน้าทรี่ ะดบั ชานาญการ/นกั วิชาการระดบั ปฏิบัติการ) จะ ตงั้ จานวนกีค่ นก็ไดข้ ้ึนอยู่กบั ปริมาณพัสดทุ ่จี ะตรวจ ในการนผี้ ถู้ ูกแตง่ ตง้ั จะตอ้ งไม่เป็นเจ้าหนา้ ที่ ทม่ี ีหน้าท่เี กีย่ วกับการบรหิ ารพัสดุ หัวหน้าหนว่ ยงานของรัฐ / ผ้รู บั มอบอานาจพิจารณาอนมุ ตั ิ แตง่ ตง้ั คณะกรรมการตรวจสอบ พัสดปุ ระจาปี หรือผู้รับผิดชอบในการตรวจสอบพัสดปุ ระจาปี เจา้ หน้าทีผ่ รู้ บั ผิดชอบ จดั ทาสรปุ ยอดวสั ดคุ งเหลอื ทป่ี รากฏในบัตรคมุ พสั ดุ (พ2-03) / บญั ชี วัสดุ (พ.2-02) ณ วันที่ 30 กันยายน โดยใชแ้ บบ บชก. 4 (รายการละเอยี ดผลการ ตรวจวัสดุประจาปี) และสรุปยอดครภุ ัณฑ์คงเหลอื ทีป่ รากฏใน ทะเบยี นคมุ ทรัพย์สิน(พ.3-01) ณ วันที่ 30 กันยายน โดยใช้แบบ บชก. 3 (รายการละเอียดผลการตรวจสอบครภุ ณั ฑ์ ประจาปี) โดยแยกเป็นครภุ ัณฑ์ทวั่ ไป , ครุภัณฑย์ านพาหนะ , เครื่องรบั – ส่งวิทยุ เครื่องมอื โรงงาน และ สะพานเบลี่ย์ จานวน 3 ชดุ แล้วจัดส่งใหค้ ณะกรรมการตรวจสอบ พัสดุประจาปี หรอื ผูร้ ับผิดชอบในการตรวจสอบพัสดปุ ระจาปี คณะกรรมการตรวจสอบพสั ดปุ ระจาปี หรอื ผรู้ บั ผิดชอบในการตรวจสอบพัสดปุ ระจาปี ดาเนนิ การ ดังน้ี 1. ตรวจสอบการรับ – จ่ายพัสดุ วา่ มกี ารดาเนินการถูกต้องหรอื ไม่มพี ัสดุคงเหลือถกู ต้อง ตรงตามบัตรคมุ พสั ดุ (พ.2-03) , บญั ชีวสั ดุ (พ.2-02) และครภุ ณั ฑ์ถูกตอ้ งตาม ทะเบียนคุมทรพั ย์สนิ (พ.3-01) 1. ตรวจสอบวา่ มี พัสดดุ ี / ชารดุ / เสอื่ มสภาพ / สูญไป หรือไมจ่ าเปน็ ต้องใชใ้ น หน่วยงานของรฐั ตอ่ ไป มีจานวนเท่าใด 2. ต้องทาการตรวจสอบใหเ้ สร็จภายใน 30 วนั ทาการ นบั ตง้ั แต่วนั เริ่มทาการ ตรวจสอบพสั ดุ (วนั แรกของเดือนตุลาคม) 3. รายงานผลการตรวจสอบพสั ดุประจาปี (แบบ บชก.2 ) เสนอหวั หนา้ หนว่ ยงาน ของรัฐ พร้อมเหตุผลต่อหัวหนา้ ส่วนหน่วยงานของรฐั /ผรู้ ับมอบอานาจ ภายใน 5 วันทาการ นบั จากวันตรวจสอบเสร็จสน้ิ

ขั้นตอนการดาเนนิ งานดา้ นการพสั ดุ วนั ท่ีจัดทา วันท่บี งั คับใช้ เรอื่ ง ก.ย 60 กองการพสั ดุ กรมทางหลวง การบริหารพัสดุ หน้า 6/8 การตรวจสอบพัสดปุ ระจาปี หลกั เกณฑ์และขอบเขตในการตรวจสอบของคณะกรรมการฯ 1. ตรวจสอบการ รับ – จ่าย พสั ดุ งวดตงั้ แตว่ นั ท่ี 1 ตุลาคม ของปีก่อนถึง 30 กนั ยายน ปีปัจจบุ นั 2. ตรวจนบั พสั ดุท่คี งเหลอื อยู่จรงิ เพยี งวันสน้ิ งวดเทา่ นน้ั 3. หากมวี ัสดุหรอื ครุภัณฑ์มากประเภท หรือมจี านวนมาก แต่จานวนคณะ กรรมการฯ มจี านวนน้อย อาจใช้วิธสี ุม่ ตวั อยา่ ง เช่น สุ่มตวั อยา่ งร้อยละ 10 ของพัสดทุ ่ีมอี ยู่ ขน้ั ตอนท่ี 5 เจ้าหนา้ ทีผ่ ้รู บั ผิดชอบ สรปุ ผลการตรวจสอบพัสดุประจาปี ของคณะกรรมการฯ หรอื ผู้รับผดิ ชอบในการตรวจสอบพสั ดปุ ระจาปี เสนอหัวหนา้ หนว่ ยงานของรฐั /ผูร้ ับมอบอานาจ ขั้นตอนที่ 6 หวั หน้าหนว่ ยงานของรฐั /ผูร้ บั มอบอานาจ พจิ ารณาให้ความเห็นชอบรายงานผลการ ตรวจสอบพัสดปุ ระจาปีของคณะกรรมการฯ หรือ ผรู้ ับผิดชอบในการตรวจสอบพสั ดปุ ระจาปี ข้ันตอนท่ี 7 เจ้าหน้าทีผ่ ู้รบั ผดิ ชอบ จัดทาบันทกึ นาส่งรายงานการตรวจสอบพัสดปุ ระจาปี ดงั น้ี 1. ครภุ ณั ฑ์ท่วั ไปเสนอกองการพสั ดุ โดยใช้แบบ บชก.1 2. ครภุ ัณฑ์เครอื่ งจกั รยานพาหนะ, เครอื่ งรับ – ส่งวิทยุ เสนอสานกั เคร่ืองกล และสือ่ สาร 3. ครุภณั ฑส์ ะพาน เบล่ีย์ เสนอ สานักกอ่ สร้างสะพาน 4. จัดส่งสาเนา รายงานผลการตรวจสอบพัสดุประจาปี ให้สานกั งานตรวจเงนิ แผ่นดิน 1 ชุด (กรณหี นว่ ยงานส่วนกลาง) และสานักงานการตรวจเงนิ แผน่ ดนิ ส่วนภมู ภิ าค (กรณหี น่วยงานในส่วนภมู ภิ าค) ขน้ั ตอนที่ 8 เจา้ หนา้ ที่กองการพัสดุ / สานักเคร่ืองกลและส่ือสาร / สานักก่อสรา้ งสะพาน ได้รบั รายงาน การตรวจสอบพสั ดปุ ระจาปี ตรวจสอบความถกู ตอ้ งครภุ ณั ฑ์ กบั ทะเบยี นคุมทรพั ย์สิน (พ.3- 01) กลาง ของกรมฯ และรายงานวัสดุประจางวดท่ี 2 (พ.2- 04) และจดั ทาบันทกึ รายงานผลการตรวจสอบพสั ดุประจาปขี องหน่วยงาน เสนอ กรมฯ พิจารณาใหค้ วาม เห็นชอบ ขน้ั ตอนท่ี 9 กรมฯ พจิ ารณาให้ความเหน็ ชอบรายงานการตรวจสอบพัสดปุ ระจาปี ข้ันตอนท่ี 10 เมอื่ กรมฯ ใหค้ วามเห็นชอบรายงานการตรวจสอบพัสดุประจาปเี รียบร้อยแล้ว กองการพสั ดุ / สานักเคร่อื งกลและส่อื สาร / สานักก่อสรา้ งสะพาน จัดทาบนั ทกึ แจง้ ผลการ ตรวจสอบพัสดปุ ระจาปีใหห้ น่วยงานฯ ทราบทนั ที หน่วยงานฯเม่อื ไดร้ บั แจง้ ผลการ ตรวจสอบพสั ดุประจาปแี ล้ว หากมีพสั ดุชารุด / เสือ่ มสภาพ / สูญไป / ไม่จาเป็นต้องใชใ้ น หนว่ ยงานของรัฐ ต่อไป ให้ดาเนินการแตง่ ตั้งคณะกรรมการสอบหาข้อเท็จจรงิ เพอื่ จาหน่าย พัสดุออกจากทะเบยี นคมุ ทรพั ย์สนิ ตอ่ ไปโดยให้ปฏิบัติตามคาสง่ั กรมฯ ที่ บ.1/151/2560 ลงวนั ที่ 20 กนั ยายน 2560 เมื่อดาเนินการแล้วเสร็จ ให้แจ้งกองการพัสดุ , สานักเครือ่ งกล และสอื่ สาร หรือ สานกั ก่อสร้างสะพาน แล้วแตก่ รณี ๑๑๑๑๑๑๑๑๑๑๑๑๑๑๑๑๑๑๑๑๑๑๑

ขัน้ ตอนการดาเนินงานด้านการพสั ดุ วันท่ีจัดทา วนั ทบี่ งั คับใช้ เรอ่ื ง ก.ย 60 กองการพสั ดุ กรมทางหลวง การบรหิ ารพัสดุ หนา้ 7/8 กระบวนการตรวจสอบพสั ดปุ ระจาปี หมายเหตุ 1. ทกุ หนว่ ยงานจะต้องส่งรายงานการตรวจสอบพสั ดุประจาปใี ห้กองการพสั ดุ ตรวจสอบก่อนเสนอ กรมฯ ภายในวันที่ 15 พฤศจกิ ายน 2. รายงานสรุปวสั ดปุ ระจางวด พ.2-04 จะต้องสง่ ใหก้ องการพสั ดุ ตรวจสอบ - งวดท่ี 1 ภายในวันที่ 20 เมษายน - งวดที่ 2 ภายในวันที่ 20 ตุลาคม 6. หน้าทีค่ วามรบั ผดิ ชอบของคณะกรรมการตรวจสอบพสั ดปุ ระจาปี หรอื ผรู้ บั ผดิ ชอบในการตรวจสอบ พัสดปุ ระจาปี ดังน้ี 1. ตรวจสอบการรบั – จ่ายพัสดุ วา่ มกี ารดาเนินการถูกตอ้ งหรอื ไม่ มพี สั ดุคงเหลอื ถกู ต้องตรงตาม บตั รคุมพัสดุ (พ.2-03) และครภุ ัณฑถ์ กู ต้องตามทะเบียนคมุ ทรพั ย์สิน (พ.3-01) 2. ตรวจสอบวา่ มี พสั ดุดี / ชารุด / เสื่อมสภาพ / สูญไป หรอื ไมจ่ าเป็นต้องใชใ้ นหน่วยงานของ รฐั ตอ่ ไป มจี านวนเท่าใด 3. ต้องทาการตรวจสอบให้เสรจ็ ภายใน 30 วนั ทาการ นับตง้ั แต่วนั เริม่ ทาการตรวจสอบพัสดุ (วันแรกของเดือนตุลาคม) 7. เอกสารอา้ งอิง - ระเบียบฯ คาสง่ั กรมฯ และหนังสอื เวียนท่เี ก่ยี วขอ้ งกับการตรวจสอบพัสดปุ ระจาปี 1. ระเบยี บ กระทรวงการคลังวา่ ดว้ ยหลักเกณฑ์การจัดซื้อจดั จ้างและการบริหารพัสดุภาครัฐ พ.ศ 2560 หมวด 9 การบรหิ ารพัสดุ ส่วนที่ 3 การบารงุ รักษา การตรวจสอบ ขอ้ 213 และ 214 2. คาส่งั กรมทางหลวงที่ บ1.1/151/2560 ลงวันท่ี 20 กันยายน 2560 เร่ือง การควบคมุ และการจาหน่ายพสั ดุ 3. หนังสอื กรมบัญชกี ลาง ท่ี กค 0410.3/ว 48 ลงวันท่ี 13 กนั ยายน 2549 เร่อื ง การบันทกึ บญั ชี วัสดหุ รือครภุ ณั ฑ์ 4. หนังสอื สานักงบประมาณ ท่ี นร 0704/ว 37 ลงวนั ที่. 6 มกราคม 2559 เรือ่ ง แนวทางการ พจิ ารณาส่งิ ของทีจ่ ดั เปน็ วัสดุและครุภณั ฑ์ตามหลักการจาแนกประเภทรายจ่ายตามงบประมาณ

ขั้นตอนการดาเนนิ งานด้านการพัสดุ วนั ท่จี ดั ทา วนั ที่บงั คบั ใช้ เร่ือง ก.ย 60 กองการพัสดุ กรมทางหลวง การบรหิ ารพสั ดุ หนา้ 8/8 กระบวนการตรวจสอบพสั ดุประจาปี 8. แบบฟอรม์ ท่ใี ช้ 1. แบบ บชก.1 บันทึก เรอื่ ง สง่ ผลการตรวจสอบพสั ดปุ ระจาปี 2. แบบ บชก. 2 บันทกึ เร่ือง ส่งผลรายงานการตรวจสอบพัสดปุ ระจาปี 3. แบบ บชก. 3 แบบรายการละเอยี ดผลการตรวจสอบครุภณั ฑป์ ระจาปี 4. แบบ บชก. 4 แบบรายการละเอยี ดผลการตรวจสอบวัสดปุ ระจาปี