ปฏิบัติงานเกี่ยวกับเงินสดย่อย(ใหม่)

1.จัดเตรียมและบนั ทกึ การต้งั วงเงนิ สดย่อยให้ถูกต้อง1.1 แต่งต้งั พนักงานเงินสดย่อย เพอ่ื จ่ายค่าใช้จ่ายต่างๆเลก็ ๆน้อยๆ1.2 กาหนดวงเงินสดย่อย1.3 กาหนดเวลารวบรวมเอกสารเพอ่ื ขอเบิกชดเชยเงินสดย่อย เช่น เบกิ ชดเชยทุกวนั ที่ 15 ของทกุ เดือน1.4 เริ่มต้ังวงเงินสดย่อย โดยพนักงานการเงนิ ของกจิ การจะจ่ายเงนิ สดหรือ เช็คมอบให้ผู้รักษาเงินสดย่อย1.5 พนักงานการเงินนาหลกั ฐานการจ่ายเงินให้พนักงานบญั ชีเพอื่ บันทกึ บัญชี โดยเดบิต เงินสดย่อย เครดติ เงินสด/ธนาคาร



2. ตรวจสอบใบสาคญั การเบกิ จ่ายจากเงนิ สดย่อยให้ถูกต้อง 2.1 ผ้ขู อเบิกเงนิ สดย่อยจัดทาใบสาคญั เงนิ สดย่อยขนึ้ 2.2 เสนอขออนุมตั ิผู้มอี านาจ 2.3 นาใบสาคญั จ่ายเงินสดย่อยมาเบิกกบั ผู้รักษาเงินสดย่อย 2.4 จ่ายเงนิ ตามใบสาคัญจ่ายเงนิ สดย่อย



3. ตรวจสอบสมุดบนั ทกึ เงนิ สดย่อยให้ถูกต้อง3.1 ผู้รักษาเงินสดย่อยบันทกึ การจ่ายเงินสดย่อยในสมดุ เงนิ สดย่อยเพอ่ื เตอื นความจา

4. ตรวจสอบเอกสารเบกิ ชดเชยเงนิ สดย่อยให้ถูกต้อง 4.1 รวมค่าใช้จ่ายในสมุดเงนิ สดย่อยกบั เงนิ สดย่อยในมอื ต้องเท่ากบั วงเงนิ สดย่อยทไ่ี ด้รับอนุมตั ิ

5. ปรับปรุงรายการค้างเบกิ ชดเชยเงนิ สดย่อยให้ถูกต้อง5.1 พนกั งานการเงนิ รวบรวมใบสาคญั จ่ายเงนิ สดย่อยค้างเบิก ส่ง ให้ พนักงานบัญชีเพอ่ื บนั ทึกค่าใช้จ่ายทเี่ กดิ ขนึ้ จริง เมอื่ เริ่มงวดบญั ชี ใหม่จะต้องบนั ทกึ โอนกลบั รายการ เพอ่ื นาไปรวมเบิกชดเชยในเดอื น ต่อไป5.2 การบันทกึ บญั ชีธ.ค. 31 เดบติ ค่าใช้จ่ายต่างๆ ม.ค. 1 เดบติ เงนิ สดย่อยเครดติ เงนิ สดย่อย เครดติ ค่าใช้จ่ายต่างๆ

6. ตรวจสอบเงนิ สดย่อยในมอื ให้ถูกต้อง6.1 ผู้รักษาเงนิ สดย่อยเบกิ ชดเชยเงนิ สดย่อย เมอื่ ถึงวนั ทกี่ าหนด6.2 สรุปการจ่ายเงนิ สดย่อย6.3 ขอเบกิ ชดเชยเงนิ สดย่อยกบั พนักงานการเงนิ ของกจิ การ6.4 พนักงานการเงนิ มอบหลกั ฐานการเบิกชดเชยเงนิ สดย่อยให้ พนักงานบญั ชีของกจิ การเพอ่ื บันทกึ บัญชี

7. ระบุแนวทางควบคุมภายในเกย่ี วกบั เงนิ สดย่อย7.1 เงนิ ขาดและเงนิ เกนิ หลกั ฐานใบสาคัญจ่ายเงนิ สดย่อย เงนิ สดในมอื ไม่เท่ากบั วงเงินสดย่อย7.1.1 กรณเี งนิ ขาด บันทึกบัญชี 7.1.2 กรณเี งินเกนิ บันทกึ บัญชี เดบิต ค่าใช้จ่ายต่างๆ เดบิต ค่าใช้จ่ายต่างๆ เดบิต เงินขาดและเกนิ เครดิต เงนิ ขาดและเกนิ เครดิต เงินฝากธนาคาร เครดิต เงนิ ฝากธนาคาร

7. ระบุแนวทางควบคุมภายในเก่ยี วกับเงนิ สดย่อย7.1.3 ปรับปรุงบญั ชีตอนสิ้นงวด - กรณีบัญชีเงนิ ขาดและเกนิ มยี อดคงเหลอื ทางด้านเดบิตให้ โอน ปิ ดเข้าบญั ชีค่าใช้จ่ายเบ็ดเตลด็ - กรณบี ญั ชีเงนิ ขาดและเกนิ มยี อดคงเหลอื ทางด้านเครดติ ให้โอน ปิ ดเข้าบญั ชีรายได้เบ็ดเตลด็