เอกสารประกอบการประชุม ครส. ครั้งที่ 4.2565 วาระที่ 4

วาระท่ี 4.1 เรื่อง การวิเคราะห์ผลการดาเนนิ งานด้านการเงนิ ของ กปภ. สาหรบั งวด 5 เดอื น สน้ิ สุด 28 กุมภาพนั ธ์ 2565 ____________________________________ เรื่องเดิม ตามมติคณะผู้บริหารระดับสูง (ครส.) ครั้งท่ี 6/2564 เม่ือวันท่ี 15 มิถุนายน 2564 วาระที่ 4.2 ผู้ว่าการรับทราบการติดตามผลวิเคราะห์การดาเนินงานด้านการเงินของ กปภ. ณ วันท่ี 31 พฤษภาคม 2564 ตามที่ ผอ.ฝงบ. รายงาน ท้ังนี้ สั่งการให้ รผง. ปรับปรุงข้อมูลในการนาเสนอเพ่ือให้ สามารถวิเคราะห์ไดอ้ ยา่ งตรงประเด็น และนามาปรบั ปรงุ การดาเนนิ งานด้านการเงนิ ของ กปภ. ใหด้ ีขน้ึ ต่อไป (เอกสารแนบ 1) ข้อเทจ็ จรงิ สายงานการเงิน ได้นาข้อมูลที่เกิดจริงจากระบบ SAP สาหรับงวด 5 เดือน สิ้นสุด 28 กุมภาพนั ธ์ 2565 ในการจดั ทาข้อมูลผลการดาเนนิ งาน แยกตามพื้นทปี่ ฏบิ ัตกิ าร 1 – 5 และการประมาณการ งบกาไรขาดทุนประจาปี 2565 ดงั น้ี 1. ข้อมูลผลการดาเนินงาน แยกตามพื้นท่ีปฏิบัติการ 1 - 5 สาหรับงวด 5 เดือน สิ้นสุด 28 กมุ ภาพนั ธ์ 2565 หนว่ ย : ล้านบาท รปก.1 รปก.2 รปก.3 รปก.4 รปก.5 สนญ. รวม 2565 2564 2565 2564 2565 2564 2565 2564 2565 2564 2565 2564 2565 2564 กาไร(ขาดทุน) รายได้รวม 1,560 1,531 1,572 1,515 3,404 3,257 4,075 3,979 1,614 1,579 46 40 12,271 11,901 คา่ ใชจ้ ่ายรวม 1,143 1,120 1,103 1,065 2,481 2,546 4,035 4,038 1,333 1,366 487 480 10,582 10,615 กาไร(ขาดทนุ )สทุ ธิ 417 411 469 450 923 711 40 (59) 281 213 (441) (440) 1,689 1,286 ขาดทนุ จากการประมาณ 47 - 41 - 48 - 56 - 48 - 50 - 290 - การตามหลักคณติ ศาสตร์ ประกันภยั ------- - - - (3) (5) (3) (5) (กาไร) ขาดทุนจากการปรบั 370 411 428 450 875 711 (16) (59) 233 213 (488) (435) 1,402 1,291 มลู คา่ ยุตธิ รรม-FVOCI OPTION กาไร(ขาดทุน)เบ็ดเสร็จ กาไร(ขาดทนุ )จากการดาเนนิ งานก่อนคา่ เส่ือมราคา (EBIDA) รายได้ดาเนนิ งาน 1,493 1,463 1,518 1,461 3,258 3,117 3,938 3,850 1,543 1,508 5 4 11,755 11,403 คา่ ใช้จ่ายดาเนนิ งาน 710 704 703 676 1,693 1,802 2,553 2,676 854 839 404 385 6,917 7,082 EBIDA 783 759 815 785 1,565 1,315 1,385 1,174 689 669 (399) (381) 4,838 4,321

-2- ผลการดาเนนิ งานสาหรับงวด 5 เดือน สิ้นสดุ 28 กมุ ภาพนั ธ์ 2565 โดยมีรายละเอยี ด ดังนี้ - กาไรสทุ ธิ 1,689 ล้านบาท เม่ือเปรยี บเทียบผลการดาเนนิ งานในชว่ งเวลาเดียวกัน กับปี 2564 ซึ่งมีกาไรสุทธิ 1,286 ล้านบาท เพ่ิมขึ้น 403 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 31 โดยรายได้รวม เพิม่ ขึน้ 370 ล้านบาท ค่าใช้จา่ ยรวม ลดลง 33 ลา้ นบาท - กาไรเบ็ดเสร็จ 1,402 ล้านบาท เมื่อเปรียบเทียบผลการดาเนินงานในช่วงเวลา เดียวกันกับปี 2564 ซึ่งมีผลกาไรเบ็ดเสร็จ 1,291 ล้านบาท เพ่ิมข้ึน 111 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 9 เนื่องจากการปรับบัญชีโครงสร้างอัตราเงินเดือนระบบ 53 ขั้น ในปี 2565 ทาให้ค่าใช้จ่ายจากการ ประมาณการตามหลักคณิตศาสตร์ประกันภัย เพ่ิมขึ้น 290 ล้านบาท และการวัดมูลค่าเงินลงทุนใน บริษัทประปาปทุมธานีตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 9 เร่ือง เคร่ืองมือทางการเงิน (TFRS9) ในปี 2565 จานวน 3 ล้านบาท และในปี 2564 จานวน 5 ลา้ นบาท สาหรับ รปก.4 มีการซื้อน้าประปาทาให้ค่าใช้จ่ายในกลุ่มต้นทุนการผลิตน้าสูง ส่งผลให้กาไร(ขาดทนุ )สุทธิต่า เมื่อเปรียบเทยี บกับ รปก.อน่ื (เอกสารแนบ 2) โดยประกอบดว้ ยรายการทม่ี ีสาระสาคัญ ดังน้ี 1.1 เปรียบเทยี บรายได้จากการจาหน่ายน้า แยกตามประเภทผู้ใช้น้า สาหรบั งวด 5 เดือน ส้นิ สุด 28 กมุ ภาพนั ธ์ 2565 และ 2564 จานวนเงิน (ลา้ นบาท) ปริมาณนา้ ผ่านมาตร จานวนผใู้ ชน้ ้า (ราย) (ลา้ น ลบ.ม.) รายการ ปี ปี เพ่ิมข้ึน รอ้ ยละ ปี ปี เพิ่มข้นึ 2565 2564 (ลดลง) ปี ปี เพิ่มขึ้น 2565 2564 (ลดลง) รายไดค้ ่าน้าผา่ นมาตร - ทอ่ี ยอู่ าศยั และอนื่ ๆ 2565 2564 (ลดลง) รายไดค้ ่าน้าผ่านมาตร - ธุรกจิ ขนาดเลก็ 4,866 4,615 251 5.44 4,119,561 3,957,210 162,351 2,030 2,036 (6) (0.29) 331.19 314.36 16.83 644,854 632,205 12,649 91.44 91.57 (0.13) รายไดค้ ่าน้าผ่านมาตร – อุตสาหกรรม 2,466 2,495 (29) (1.16) 89.54 90.94 (1.40) 158,591 159,489 (898) และธรุ กจิ ขนาดใหญ่ รายไดค้ ่าน้าผ่านมาตร - ราชการ 1,034 1,108 (74) (6.68) 40.57 43.85 (3.28) 39,794 39,377 417 รายได้คา่ น้าผา่ นมาตร - รัฐวสิ าหกิจ 67 67 - - 1.94 1.93 0.01 5,235 5,150 85 รายไดค้ า่ จาหนา่ ยน้าประเภทอ่นื ๆ 11 13 รายได้ค่าจาหนา่ ยนา้ (2) (15.38) 12.03 4,968,035 4,793,431 174,604 หกั ส่วนลดคา่ น้าผ่านมาตร 10,474 10,334 140 1.35 รายไดค้ ่าจาหนา่ ยน้าสทุ ธิ 4 134 (130) (97.01) บวก คา่ บรกิ าร 270 2.65 รายได้ค่าจาหน่ายนา้ สทุ ธิและค่าบริการ 10,470 10,200 26 3.08 869 843 296 2.68 554.68 542.65 11,339 11,043 *หมายเหตุ : ส่วนลดคา่ น้าผา่ นมาตรของเดอื น ก.พ. 2564 ท่ีกปภ.ใหแ้ กผ่ ูใ้ ช้น้าตามนโยบายของรัฐ จะไดร้ ับชดเชย ในเดือน มี.ค.2564 จานวนเงิน 131 ลา้ นบาท

-3- จากตารางขา้ งตน้ รายไดค้ ่าจาหน่ายน้าสุทธแิ ละค่าบรกิ าร ปี 2565 เพิม่ ขึ้นจาก ปี 2564 จานวน 296 ล้านบาท โดยมรี ายละเอียด ดงั น้ี - รายได้จากการจาหน่ายน้า ปี 2565 เพ่ิมข้ึนจาก ปี 2564 จานวน 140 ล้านบาท จากผใู้ ช้น้าประเภททอี่ ยอู่ าศัยและอื่นๆ 251 ลา้ นบาท ส่วนประเภทผ้ใู ช้นา้ ทีร่ ายได้ลดลง ไดแ้ ก่ ประเภทราชการ 74 ลา้ นบาท ประเภทอตุ สาหกรรมและธรุ กิจขนาดใหญ่ 29 ล้านบาท และธรุ กจิ ขนาดเล็ก 6 ล้านบาท - ปริมาณน้าจาหน่าย เพิ่มขึ้น 12.03 ล้านลูกบาศก์เมตร โดยเพิ่มขึ้นจากผู้ใช้น้า ประเภททอ่ี ยู่อาศัยและอื่นๆ ส่วนผใู้ ช้นา้ ประเภทราชการ ประเภทอตุ สาหกรรมและธรุ กิจขนาดใหญ่ และ ธุรกิจขนาดเล็ก มีปริมาณการใช้น้าลดลง เน่ืองจากมีการระบาดของเช้ือไวรัส Covid-19 ทาให้ผู้ใช้น้า ประเภทต่างๆไดร้ บั ผลกระทบ ซง่ึ ในส่วนของภาคอตุ สาหกรรมและการทอ่ งเท่ยี วบางสว่ นมกี ารปิดกิจการ สง่ ผลใหผ้ ู้ใชน้ า้ ประเภทดังกลา่ วลดลง - จานวนผู้ใช้น้า เพ่ิมข้ึน 174,604 ราย โดยผู้ใช้น้าประเภทที่อยู่อาศัยและอื่นๆ เพ่ิมข้นึ 162,351 ราย สว่ นประเภทอุตสาหกรรมและธุรกจิ ขนาดใหญ่ลดลง 898 ราย 1.2 เปรยี บเทยี บคา่ ใช้จา่ ยรวม สาหรบั งวด 5 เดอื น สนิ้ สดุ 28 กมุ ภาพนั ธ์ 2565 และ 2564 จานวนเงิน (ลา้ นบาท) รายการ ปี 2565 ปี 2564 เพิม่ ขึ้น/ รอ้ ยละ (ลดลง) ตน้ ทุนการผลติ นา้ -ผันแปร (1) 3,410 3,684 (7.44) คา่ ซ้ือน้าประปา 2,964 3,202 (274) (7.43) คา่ ซอ้ื นา้ ดิบจากเอกชน (238) (19.49) ค่าซ้ือนา้ ดบิ ราชการ 252 313 (61) (25.22) ตน้ ทนุ การผลติ น้า-ผันแปรอ่ืนๆ 169 226 (57) 12.53 คา่ วสั ดุการผลิตใชไ้ ป 431 383 15.27 ปรบั มูลคา่ ค่าซอื้ น้าประปา-สญั ญาเชา่ TAS17 234 203 48 (0.47) (640) (643) 31 5.98 ตน้ ทุนการจาหน่ายน้า-ผันแปร (2) 496 468 3 (5.92) รวมคา่ ใช้จ่ายผันแปร (3) = (1)+(2) 3,906 4,152 28 6.67 2,783 2,609 (246) 4.26 ค่าเสอื่ มราคาและตดั จาหน่าย 2,007 1,925 174 17.99 คา่ ใช้จ่ายบุคคล 505 428 82 311.11 ต้นทุนการจาหน่ายน้า-คงที่ 37 77 ขาดทนุ จากการด้อยค่าของสนิ ทรพั ยถ์ าวร 172 9 28 - คา่ ใช้จา่ ยในการขาย 327 172 (19.26) คา่ ใช้จา่ ยบรหิ าร 845 405 - (7.65) คา่ ใช้จา่ ยไมเ่ กีย่ วกับการดาเนินงาน 6,676 915 (78) 10,582 6,463 (70) 3.30 รวมคา่ ใช้จ่ายคงท่ี (4) 10,615 (0.31) ค่าใช้จ่ายรวม (5) = (3)+(4) 213 (33)

-4- จากตารางขา้ งตน้ ค่าใชจ้ ่ายรวม ปี 2565 ลดลงจาก ปี 2564 จานวน 33 ล้านบาท คิดเป็นรอ้ ยละ 0.31 จากกล่มุ ค่าใช้จ่าย ดงั น้ี - ค่าใช้จา่ ยผนั แปรลดลง 246 ลา้ นบาท คดิ เป็นรอ้ ยละ 5.92 ซ่งึ เกดิ จากค่าซ้ือนา้ ประปา ลดลง 238 ลา้ นบาท คา่ ซ้อื นา้ ดิบจากเอกชนลดลง 61 ล้านบาท และคา่ ซ้ือนา้ ดิบราชการลดลง 57 ล้านบาท - ค่าใช้จ่ายคงท่ีเพ่ิมข้ึน 213 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 3.30 ส่วนใหญ่เกิดจาก คา่ ใชจ้ า่ ย ดงั น้ี  ค่าเสื่อมราคาและตัดจาหน่าย เพิ่มขึ้น 174 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 6.67 เพิม่ ขึ้นจากการลงทุนในสินทรพั ยถ์ าวร  ค่าใช้จา่ ยบคุ คล เพิ่มขน้ึ 82 ลา้ นบาท คิดเป็นรอ้ ยละ 4.26 ส่วนใหญเ่ ป็น ค่าใชจ้ า่ ยจากรายการดังตอ่ ไปน้ี - เงนิ เดือน เพมิ่ ขึ้น 58 ลา้ นบาท จากอัตราเงินเดือนท่ีเพ่ิมข้นึ ในข้ันปกติ ทง้ั นี้ ณ 28 ก.พ. 2565 มีอตั รากาลังรวม 8,610 คน ลดลงจาก 28 ก.พ. 2564 (8,779 คน) จานวน 169 คน - ค่าตอบแทนและค่าจ้างชั่วคราว เพิ่มขึ้น 24 ล้านบาท เกิดจาก คา่ รกั ษาพยาบาลเพ่มิ ขึ้น 7 ล้านบาท ต้นทนุ ดอกเบยี้ -ผลประโยชนพ์ นักงานระยะยาวเพ่ิมข้ึน 6 ลา้ นบาท เงินสมทบกองทนุ สารองเลย้ี งชพี เพม่ิ ข้นึ 6 ล้านบาท และโบนัสเพม่ิ ขึ้น 5 ลา้ นบาท  ต้นทุนการจาหน่ายน้า-คงที่ เพิ่มขึ้น 77 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 17.99 เพิ่มขึ้นจากค่าซ่อมแซมบารุงประปาส่วนใหญ่เป็นค่าจ้างเหมาสาหรับโครงการลดน้าสูญเสีย และ ค่าซอ่ มแซมท่อประปา  ค่าใช้จ่ายบริหาร ลดลง 78 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 19.26 จากรายการ หนสี้ งสยั จะสูญ ลดลง 55 ล้านบาท และค่าใช้จา่ ยทเ่ี ก่ียวกบั สัญญาเชา่ ระยะสั้น ลดลง 23 ลา้ นบาท  ค่าใช้จ่ายไม่เกี่ยวกับการดาเนินงาน ลดลง 70 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 7.65 จากรายการขาดทุนจากการจาหน่ายสินทรัพย์ ลดลง 53 ล้านบาท และ ขาดทุน(กาไร)จากการ ประมาณการหนีส้ นิ คดคี วาม ลดลง จานวนเงนิ 24 ล้านบาท

-5- 1.3 สดั สว่ นคา่ ใชจ้ ่ายต่อคา่ ใชจ้ ่ายรวม และ สดั สว่ นค่าใช้จา่ ยตอ่ รายได้จาหน่ายนา้ สทุ ธิและคา่ บรกิ าร สาหรบั งวด 5 เดอื น สนิ้ สดุ 28 กุมภาพนั ธ์ 2565 และ 2564 ร้อยละคา่ ใช้จ่ายต่อ รอ้ ยละคา่ ใช้จ่ายตอ่ คา่ ใช้จา่ ยรวม รายได้ค่าจาหน่ายนา้ สุทธแิ ละ รายการ ค่าบริการ ต้นทุนการผลติ นา้ -ผันแปร (1) ปี 2565 ปี 2564 เพมิ่ ขึ้น/ ปี 2565 ปี 2564 เพิ่มข้ึน/ คา่ ซอื้ นา้ ประปา (ลดลง) (ลดลง) คา่ ซือ้ น้าดบิ จากเอกชน 32.22 คา่ ซื้อน้าดิบราชการ 28.01 34.70 (2.48) 30.07 33.36 (3.29) ตน้ ทนุ การผลติ น้า-ผนั แปรอ่ืนๆ 2.38 ค่าวสั ดกุ ารผลิตใช้ไป 1.60 30.16 (2.15) 26.14 29.00 (2.86) ปรบั มลู คา่ ค่าซ้อื น้าประปา-สัญญาเชา่ TAS17 4.07 2.21 2.95 (0.57) 2.22 2.83 (0.61) ต้นทุนการจาหน่ายน้า-ผันแปร (2) (6.05) รวมคา่ ใช้จา่ ยผันแปร (3) = (1)+(2) 4.69 2.13 (0.53) 1.49 2.05 (0.56) 36.91 คา่ เส่ือมราคาและตัดจาหน่าย 26.30 3.61 0.46 3.80 3.46 0.34 ค่าใช้จา่ ยบคุ คล 18.97 ต้นทุนการจาหน่ายน้า-คงท่ี 4.77 1.91 0.30 2.06 1.84 0.22 ขาดทุนจากการด้อยคา่ ของสินทรพั ย์ถาวร 0.35 ค่าใช้จา่ ยในการขาย 1.63 (6.06) 0.01 (5.64) (5.82) 0.18 คา่ ใช้จ่ายบรหิ าร 3.09 คา่ ใช้จ่ายไมเ่ กีย่ วกับการดาเนินงาน 7.98 4.41 0.28 4.37 4.24 0.13 63.09 รวมคา่ ใช้จา่ ยคงท่ี (4) 39.11 (2.20) 34.44 37.60 (3.16) ค่าใช้จ่ายรวม (5) = (3)+(4) 100 24.58 1.72 24.54 23.63 0.91 18.14 0.83 17.70 17.43 0.27 4.03 0.74 4.45 3.88 0.57 0.08 0.27 0.33 0.08 0.25 1.62 0.01 1.52 1.56 (0.04) 3.82 (0.73) 2.88 3.67 (0.79) 8.62 (0.64) 7.46 8.28 (0.82) 60.89 2.20 58.88 58.53 0.35 100 93.32 96.13 (2.81) รายไดค้ า่ จาหน่ายน้าสุทธแิ ละค่าบริการ (6) 100 100 1.3.1 สดั ส่วนคา่ ใชจ้ า่ ยต่อคา่ ใช้จ่ายรวม ในปี 2565 สามารถเรียงลาดับค่าใช้จ่ายต่อค่าใช้จ่ายรวมจากมากไปน้อยและ เปรียบเทียบกับปีท่ีผ่านมา ได้ดังน้ี - ตน้ ทุนการผลิตน้า-ผันแปร คิดเปน็ ร้อยละ 32.22 ลดลงจาก ปี 2564 ร้อยละ 2.48 - คา่ เสอื่ มราคาและตดั จาหน่าย คดิ เป็นร้อยละ 26.30 เพ่มิ ขึน้ จาก ปี 2564 รอ้ ยละ 1.72 - ค่าใชจ้ า่ ยบุคคล คดิ เป็นร้อยละ 18.97 เพิ่มขึน้ จาก ปี 2564 รอ้ ยละ 0.83 - ตน้ ทนุ การจาหนา่ ยนา้ คงท่ี คิดเป็นรอ้ ยละ 4.77 เพ่ิมข้นึ จาก ปี 2564 รอ้ ยละ 0.74

-6- 1.3.2 สัดส่วนค่าใชจ้ า่ ยต่อรายได้ค่าจาหนา่ ยน้าสทุ ธแิ ละค่าบริการ ในปี 2565 สามารถเรียงลาดับค่าใช้จ่ายต่อรายได้ค่าจาหน่ายน้าสุทธิและ คา่ บริการจากมากไปน้อยและเปรียบเทียบกับปีที่ผ่านมา ได้ดังน้ี - ต้นทุนการผลิตน้า-ผนั แปร คดิ เปน็ รอ้ ยละ 30.07 ลดลงจาก ปี 2564 รอ้ ยละ 3.29 - คา่ เสื่อมราคาและตดั จาหน่าย คิดเปน็ รอ้ ยละ 24.54 เพิ่มขึน้ จาก ปี 2564 ร้อยละ 0.91 - คา่ ใชจ้ ่ายบคุ คล คิดเป็นรอ้ ยละ 17.70 เพ่ิมขึ้นจาก ปี 2564 ร้อยละ 0.27 - ตน้ ทุนการจาหนา่ ยน้าคงที่ คดิ เป็นรอ้ ยละ 4.45 เพิ่มขน้ึ จาก ปี 2564 ร้อยละ 0.57 1.4 เปรียบเทยี บคา่ ใช้จ่าย ค่าใชจ้ ่ายคงท่ี สดั ส่วนค่าใชจ้ ่ายตอ่ รายได้จาหนา่ ยน้าสทุ ธิและคา่ บรกิ าร 1.4.1 ข้อมลู ของหนว่ ยงานในสงั กัด รปก.1 สาหรับงวด 5 เดอื น ส้ินสุด 28 กุมภาพันธ์ 2565 และ 2564 จานวนเงิน (ล้านบาท) รอ้ ยละค่าใช้จา่ ยตอ่ รายไดค้ ่าจาหน่ายนา้ สุทธแิ ละ รายการ คา่ บริการ ตน้ ทุนการผลติ นา้ -ผนั แปร (1) ปี 2565 ปี 2564 เพิม่ ขนึ้ / ร้อยละ ปี 2565 ปี 2564 เพม่ิ ข้ึน/ ค่าซอื้ นา้ ดบิ ราชการ (ลดลง) (ลดลง) ตน้ ทนุ การผลิตน้า-ผันแปรอนื่ ๆ 174 (5.43) 12.27 13.15 คา่ ซื้อนา้ ประปา 13 184 (10) (38.10) 0.92 1.50 (0.88) ค่าวสั ดุการผลิตใชไ้ ป 106 21 (8) (3.64) 7.47 7.86 (0.58) ปรบั มูลค่าค่าซื้อน้าประปา-สัญญาเช่า TAS17 33 110 (4) 2.33 2.36 (0.39) 27 33 0 0.00 1.90 1.86 (0.03) ตน้ ทุนการจาหน่ายน้า-ผันแปร (5) 26 1 3.85 (0.35) (0.43) 0.04 รวมค่าใช้จา่ ยผันแปร 73 (6) 1 (16.67) 5.14 5.22 0.08 247 73 - 17.41 18.37 (0.08) ค่าเสือ่ มราคาและตดั จาหน่าย 405 257 (10) - 28.54 27.59 (0.96) คา่ ใช้จา่ ยบุคคล 334 386 19 (3.89) 23.54 22.73 0.95 ตน้ ทุนการจาหน่ายน้า-คงที่ 62 318 16 4.92 4.37 3.58 0.81 ค่าใช้จา่ ยในการขาย 29 50 12 5.03 2.04 2.07 0.79 ค่าใช้จ่ายบริหาร 39 29 - 24.00 2.75 3.58 (0.03) ค่าใช้จ่ายไมเ่ กี่ยวกับการดาเนินงาน 27 50 (11) 1.90 2.14 (0.83) 30 (3) - (0.24) (22.00) (10.00) รวมคา่ ใช้จ่ายคงที่ 896 863 33 3.82 63.14 61.69 1.45 ค่าใช้จ่ายรวม 1,143 1,120 23 2.05 80.55 80.06 0.49 รายได้ค่าจาหนา่ ยน้าสุทธิ 1,419 1,399 20 1.43 100 100 - และค่าบรกิ าร

-7- จากตารางข้างต้น รปก.1 รายได้จากค่าจาหน่ายน้าสุทธิและค่าบริการ ปี 2565 เพิม่ ข้ึนจาก ปี 2564 จานวน 20 ล้านบาท ส่วนคา่ ใช้จ่ายรวม ปี 2565 เพิม่ ข้นึ จาก ปี 2564 จานวน 23 ล้านบาท จากกลุ่มค่าใช้จ่าย ดงั นี้ - คา่ เสื่อมราคาและตัดจาหน่าย ปี 2565 เพม่ิ ขึ้นจาก 2564 จานวน 19 ลา้ นบาท คิดเป็นร้อยละ 4.92 โดย กปภ.เขต 9 เพ่ิมขึ้น 14 ล้านบาท ส่วนใหญ่มาจาก ค่าเสื่อมราคาครุภัณฑ์ และ กปภ.เขต 10 เพ่ิมข้นึ 6 ลา้ นบาท สว่ นใหญ่มาจาก ค่าเส่อื มราคา-สิทธิการใช้ท่ดี ิน - ค่าใช้จา่ ยบุคคล ปี 2565 เพ่มิ ขนึ้ จากปี 2564จานวน 16ล้านบาทคิดเปน็ รอ้ ยละ5.03 - ต้นทุนการจาหน่ายน้า-คงท่ี ปี 2565 เพ่ิมข้ึนจาก ปี 2564 จานวน 12 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 24 ส่วนใหญ่เป็นค่าซ่อมแซมบารุงประปา โดย กปภ.เขต 9 เพ่ิมข้ึนในส่วนของ กปภ.สาขา เชยี งใหม่ 8 ลา้ นบาท - ค่าซ้ือน้าดิบราชการ ปี 2565 ลดลง จาก ปี 2564 จานวน 8 ล้านบาท คิดเป็น รอ้ ยละ 38.10 โดย กปภ.เขต 10 ลดลงในสว่ นของ กปภ.สาขากาแพงเพชร 7 ล้านบาท 1.4.2 ขอ้ มลู ของหนว่ ยงานในสังกัด รปก.2 สาหรบั งวด 5 เดือน ส้นิ สุด 28 กุมภาพันธ์ 2565 และ 2564 จานวนเงิน (ล้านบาท) รอ้ ยละค่าใช้จา่ ยตอ่ รายได้คา่ จาหน่ายน้าสทุ ธแิ ละ รายการ ค่าบริการ ต้นทุนการผลติ นา้ -ผนั แปร (1) ปี 2565 ปี 2564 เพ่มิ ข้ึน/ ร้อยละ ปี 2565 ปี 2564 เพ่ิมขึ้น/ ค่าซ้ือนา้ ดิบราชการ (ลดลง) (ลดลง) คา่ วสั ดกุ ารผลิตใช้ไป 164 1.23 11.13 11.38 ต้นทุนการผลติ น้า-ผนั แปรอนื่ ๆ 14 162 2 7.69 0.95 0.91 (0.25) 37 13 1 2.78 2.51 2.53 0.04 ต้นทุนการจาหน่ายน้า-ผนั แปร 113 36 1 7.67 7.94 (0.02) รวมค่าใช้จ่ายผนั แปร 93 113 - - 6.31 6.11 (0.27) 257 87 6 6.90 17.44 17.49 0.20 ตน้ ทุนการจาหน่ายน้า-คงที่ 68 249 8 3.21 4.61 3.44 (0.05) คา่ เส่ือมราคาและตัดจาหน่าย 372 49 19 38.78 25.24 24.86 1.17 คา่ ใช้จ่ายบคุ คล 315 354 18 5.08 21.37 21.49 0.38 ค่าใช้จา่ ยในการขาย 28 306 9 2.94 1.90 1.90 (0.12) คา่ ใช้จา่ ยบรหิ าร 35 27 1 3.70 2.37 3.09 0.00 ค่าใช้จ่ายไมเ่ ก่ยี วกับการดาเนินงาน 28 44 (9) (20.45) 1.90 2.52 (0.72) 36 (8) (22.22) (0.62) รวมค่าใช้จา่ ยคงที่ 846 816 30 3.68 57.39 57.30 0.09 คา่ ใช้จา่ ยรวม 1,103 1,065 38 3.57 74.83 74.79 0.04 รายได้ค่าจาหน่ายนา้ สทุ ธิ 1,474 1,424 50 3.51 100 100 - และค่าบรกิ าร

-8- จากตารางข้างต้น รปก.2 รายได้จากค่าจาหน่ายน้าสุทธิและค่าบริการ ปี 2565 เพิ่มขึ้นจาก ปี 2564 จานวน 50 ล้านบาท ส่วนค่าใช้จ่ายรวม ปี 2565 เพิ่มขึ้นจาก ปี 2564 จานวน 38 ล้านบาท จากกลุ่มคา่ ใช้จา่ ย ดังนี้ - ต้นทุนการจาหน่ายนา้ -คงท่ี ปี 2565 เพิ่มขึ้นจาก ปี 2564 จานวน 19 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 38.78 ส่วนใหญ่เป็นค่าซ่อมแซมบารุงประปา โดย กปภ.เขต 6 เพ่ิมข้ึนในส่วนของ กปภ. สาขาขอนแก่น 4 ล้านบาท ส่วนกปภ.เขต 7 เพ่ิมขึ้นในส่วนของ กปภ.สาขาอุดรธานี 4 ล้านบาท และ กปภ.สาขาสกลนคร 2 ลา้ นบาท - คา่ เสอ่ื มราคาและตดั จาหน่าย ปี 2565 เพ่ิมขึ้นจาก ปี 2564 จานวน 18 ลา้ นบาท คิดเป็นร้อยละ 5.08 สว่ นใหญ่มาจาก ค่าเสื่อมราคาครุภัณฑ์ โดยกปภ.เขต 6 เพ่ิมข้ึน 10 ล้านบาท และ กปภ.เขต 7 เพ่มิ ขน้ึ 8 ล้านบาท - คา่ ใช้จา่ ยบุคคล ปี 2565 เพ่มิ ขึ้นจาก ปี 2564 จานวน 9 ลา้ นบาท คิดเปน็ ร้อยละ 2.94 โดยกปภ.เขต 6 เพิ่มขนึ้ 6 ล้านบาท และกปภ.เขต 7 เพ่ิมข้ึน 3 ล้านบาท - ต้นทุนการจาหน่ายน้าผนั แปร ปี 2565 เพิ่มขึ้น จาก ปี 2564 จานวน 6 ลา้ นบาท คดิ เป็นร้อยละ 6.90 มาจากค่าไฟฟา้ ระบบจาหน่าย โดย กปภ.เขต 6 เพิ่มขน้ึ 4 ล้านบาท และกปภ.เขต 7 เพมิ่ ข้ึน 2 ล้านบาท - ค่าใช้จ่ายที่ไม่เกี่ยวกับการดาเนินงาน ปี 2565 ลดลง จาก ปี 2564 จานวน 8 ลา้ นบาท คดิ เป็นรอ้ ยละ 22.22 ส่วนใหญ่มาจาก ขาดทุนจากการปรับมลู ค่าคงเหลือสินทรัพย์ ซึ่งเป็นรายการ ขาดทุนจากการปรับมูลค่าคงเหลือสินทรัพย์ เป็นการปรับมูลค่าคงเหลือสินทรัพย์ถาวรประเภท ยานพาหนะท่ีอายุการใช้งานเกิน 15 ปี โดย กปภ.เขต 6 ลดลง 3 ล้านบาท และกปภ.เขต 7 ลดลง 3 ล้านบาท

-9- 1.4.3 ขอ้ มลู ของหนว่ ยงานในสังกดั รปก.3 สาหรบั งวด 5 เดือน สน้ิ สดุ 28 กมุ ภาพันธ์ 2565 และ 2564 จานวนเงิน (ล้านบาท) ร้อยละค่าใช้จ่ายตอ่ รายได้ค่าจาหน่ายน้าสุทธแิ ละ รายการ ค่าบรกิ าร ต้นทุนการผลติ นา้ -ผนั แปร (1) ปี 2565 ปี 2564 เพิม่ ขึน้ / ร้อยละ ปี 2565 ปี 2564 เพม่ิ ขึ้น/ คา่ ซื้อนา้ ดิบจากเอกชน (ลดลง) (ลดลง) ค่าซ้อื น้าดิบราชการ 1,025 (11.02) 32.86 38.49 ต้นทุนการผลติ น้า-ผนั แปรอน่ื ๆ 252 1,152 (127) (19.49) 8.08 10.46 (5.63) คา่ ซื้อนา้ ประปา 97 313 (61) (34.01) 3.11 4.91 (2.38) ปรับมลู ค่าค่าซ้ือน้าประปา-สัญญาเช่า TAS17 260 147 (50) (4.76) 8.33 9.12 (1.80) คา่ วัสดุการผลติ ใชไ้ ป 381 273 (13) (2.06) 12.22 13.00 (0.79) (34) 389 (8) (1.09) (1.14) (0.78) ต้นทุนการจาหน่ายน้า-ผนั แปร 69 (34) - - 2.21 2.14 0.05 รวมค่าใช้จา่ ยผันแปร 107 64 5 7.81 3.43 3.44 0.07 103 4 3.88 36.29 41.93 (0.01) ค่าเสื่อมราคาและตัดจาหน่าย 1,132 (9.80) 23.08 22.62 (5.64) ตน้ ทุนการจาหน่ายน้า-คงที่ 720 1,255 (123) 6.35 4.23 3.41 0.46 ค่าใช้จ่ายบุคคล 132 677 43 29.41 10.58 10.42 0.82 ค่าใช้จา่ ยในการขาย 330 102 30 5.77 1.25 1.24 0.16 ค่าใช้จา่ ยไมเ่ กี่ยวกับการดาเนินงาน 39 312 18 5.41 2.19 2.24 0.01 คา่ ใช้จา่ ยบรหิ าร 68 37 2 1.49 1.92 3.21 (0.05) 60 67 1 (37.50) (1.29) 96 (36) รวมค่าใช้จา่ ยคงท่ี 1,349 1,291 58 4.49 43.25 43.14 0.11 คา่ ใชจ้ ่ายรวม 2,481 2,546 (65) (2.55) 79.54 85.07 (5.53) รายได้คา่ จาหน่ายนา้ สทุ ธิ 3,119 2,993 126 4.21 100 100 - และคา่ บรกิ าร จากตารางข้างต้น รปก.3 รายได้จากค่าจาหน่ายน้าสุทธิและค่าบริการ ปี 2565 เพม่ิ ขึ้นจาก ปี 2564 จานวน 126 ลา้ นบาท ส่วนค่าใชจ้ า่ ย ปี 2565 ลดลงจาก ปี 2564 จานวน 65 ล้านบาท จากกลุ่มคา่ ใชจ้ า่ ย ดงั นี้ - คา่ เส่อื มราคาและตดั จาหนา่ ย ปี 2565 เพิม่ ขึน้ จาก ปี 2564 จานวน 43 ลา้ นบาท คดิ เป็นรอ้ ยละ 6.35 โดยมีรายละเอยี ด ดงั น้ี กปภ.เขต 1 เพมิ่ ข้นึ 33 ล้านบาท จาก ค่าเสอ่ื มราคา-อาคารและสิง่ ปลกู สร้าง 12 ลา้ นบาท ค่าเสอื่ มราคาครภุ ัณฑ์ 10 ล้านบาท และค่าเสื่อมราคา-สิทธกิ ารใช้ทด่ี ิน 5 ล้านบาท โดย กปภ.สาขา ท่เี พิม่ ขนึ้ สูง ได้แก่ กปภ.สาขาพนมสารคาม กปภ.สาขาบา้ นบงึ กปภ.สาขาจนั ทบุรี และกปภ.สาขาบ้านฉาง

- 10 - กปภ.เขต 8 เพิ่มขึ้น 10 ล้านบาท ส่วนใหญ่มาจาก ค่าเสื่อมราคา-อาคารและ สิ่งปลกู สรา้ ง 2 ล้านบาท และคา่ เสอื่ มราคาครภุ ัณฑ์ 4 ล้านบาท - ต้นทุนการจาหน่ายน้า-คงที่ ปี 2565 เพ่ิมข้ึนจาก ปี 2564 จานวน 30 ล้านบาท คดิ เป็นร้อยละ 29.41 เปน็ คา่ ซอ่ มแซมบารงุ ประปา โดย กปภ.เขต 1 เพ่มิ ขนึ้ ในส่วนของ กปภ.สาขาพทั ยา 20 ลา้ นบาท - ค่าใช้จ่ายบุคคล ปี 2565 เพมิ่ ข้นึ จาก ปี 2564 จานวน 18 ล้านบาท คดิ เป็นร้อยละ 5.77 โดย กปภ.เขต 1 เพมิ่ ข้นึ 8 ลา้ นบาท และกปภ.เขต 8 เพม่ิ ขึน้ 10 ลา้ นบาท - ต้นทุนผลิตน้าผนั แปร ปี 2565 ลดลงจาก ปี 2564 จานวน 127 ลา้ นบาท คิดเป็น รอ้ ยละ 11.02 จากค่าซื้อน้าดิบเอกชนลดลง 61 ล้านบาท คา่ ซ้ือนา้ ดิบราขการลดลง 50 ลา้ นบาท คา่ ซอ้ื น้าประปา ลดลง 8 ลา้ นบาท และค่าวสั ดกุ ารผลติ ใชไ้ ปเพม่ิ ขึน้ 5 ล้านบาท ของ กปภ. เขต 1 มีรายละเอยี ด ดงั น้ี ค่าซื้อน้าดิบเอกชนลดลง 61 ล้านบาท กปภ.สาขาที่ลดลงมากสุด ได้แก่ กปภ.สาขาพัทยา 38 ล้านบาท กปภ.สาขาฉะเชิงเทรา 11 ล้านบาท กปภ.สาขาแหลมฉบัง 7 ล้านบาท กปภ.สาขาบ้านฉาง 6 ลา้ นบาท และกปภ.สาขาบางปะกง 4 ลา้ นบาท ค่าซื้อน้าดิบราชการลดลง 50 ล้านบาท โดย กปภ.สาขาท่ีลดลงมากสุด ได้แก่ กปภ.สาขาพทั ยา 24 ล้านบาท กปภ.สาขาจนั ทบรุ ี 17 ล้านบาท และกปภ.สาขาชลบรุ ี 13 ล้านบาท ค่าซื้อน้าประปาลดลง 8 ล้านบาท โดย กปภ.สาขาที่ลดลงมากสุด ได้แก่ กปภ.สาขาพนัสนิคม 22 ลา้ นบาท กปภ.สาขาพัทยา 10 ล้านบาท และสาขาชลบุรี 5 ล้านบาท สว่ น กปภ.สาขา ที่เพิม่ ขึน้ สูง ได้แก่ กปภ.สาขาบา้ นบงึ 16 ล้านบาท และกปภ.สาขาบางคลา้ 14 ลา้ นบาท วัสดุการผลิตใช้ไป เพิ่มขึ้น 5 ล้านบาท โดย กปภ.สาขาที่เพิ่มขึ้นสูง ได้แก่ กปภ.สาขาปราจนี บุรี กปภ.สาขาชลบรุ ี กปภ.สาขาจนั ทบุรี

- 11 - 1.4.4 ข้อมลู ของหน่วยงานใน สงั กดั รปก.4 สาหรับงวด 5 เดือน ส้ินสุด 28 กุมภาพันธ์ 2565 และ 2564 จานวนเงิน (ล้านบาท) ร้อยละค่าใช้จ่ายตอ่ รายไดค้ า่ จาหนา่ ยน้าสทุ ธิและ รายการ ค่าบรกิ าร ตน้ ทุนการผลิตนา้ -ผนั แปร (1) ปี 2565 ปี 2564 เพ่มิ ขน้ึ / รอ้ ยละ ปี 2565 ปี 2564 เพมิ่ ขน้ึ / ค่าซือ้ นา้ ประปา (ลดลง) (ลดลง) ตน้ ทนุ การผลติ น้า-ผนั แปรอนื่ ๆ 1,786 46.58 51.13 ค่าวัสดุการผลติ ใชไ้ ป 2,418 1,924 (138) (7.17) 63.07 69.78 (4.55) ค่าซือ้ น้าดบิ ราชการ 2,626 (208) (7.92) 0.08 (1.45) (6.71) ปรบั มูลค่าคา่ ซอ้ื น้าประปา-สญั ญาเช่า TAS17 3 (55) 58 (105.45) 1.38 1.14 1.53 53 0.70 0.69 0.24 ตน้ ทุนการจาหน่ายน้า-ผันแปร 27 43 10 23.26 (18.65) (19.03) 0.01 รวมคา่ ใช้จ่ายผนั แปร (715) 26 1 3.85 3.47 3.16 0.38 133 (716) 1 (0.14) 50.05 54.29 0.31 ค่าเส่อื มราคาและตัดจาหน่าย 1,919 119 14 11.76 19.93 18.71 (4.24) คา่ ใช้จ่ายไมเ่ ก่ยี วกับการดาเนินงาน 764 2,043 (124) (6.07) 17.76 17.25 1.22 ขาดทุนจากการดอ้ ยค่าของสินทรพั ยถ์ าวร 681 704 60 8.52 0.97 0.24 0.51 ค่าใช้จ่ายบุคคล 37 649 32 4.93 10.35 10.12 0.73 ต้นทุนการจาหน่ายน้า-คงที่ 397 9 28 311.11 3.91 3.88 0.23 คา่ ใช้จา่ ยในการขาย 150 381 16 4.20 1.23 1.25 0.03 ค่าใช้จ่ายบรหิ าร 47 146 4 2.74 1.02 1.57 (0.02) 39 47 - - (0.55) 59 (20) (33.90) รวมคา่ ใช้จ่ายคงที่ 2,115 1,995 120 6.02 55.17 53.02 2.15 ค่าใชจ้ า่ ยรวม 4,034 4,038 (4) (0.10) 105.22 107.31 (2.09) รายได้คา่ จาหนา่ ยน้าสทุ ธิ 3,834 3,763 71 1.89 100 100 - และคา่ บรกิ าร จากตารางข้างต้น รปก.4 รายได้จากค่าจาหน่ายน้าสุทธิและค่าบริการ ปี 2565 เพมิ่ ขึน้ จาก ปี 2564 จานวน 71 ล้านบาท ส่วนค่าใช้จ่าย ปี 2565 ลดลงจาก ปี 2564 จานวน 4 ล้านบาท จากกลมุ่ คา่ ใชจ้ ่าย ดังน้ี - คา่ เสื่อมราคาและตัดจาหน่าย ปี 2565 เพิ่มข้นึ จาก ปี 2564 จานวน 60 ลา้ นบาท คิดเปน็ รอ้ ยละ 8.52 โดยมีรายละเอียด ดังนี้ กปภ.เขต 2 เพิ่มขึ้น 21 ล้านบาท ส่วนใหญ่มาจาก ค่าเสื่อมราคา-อาคารและ สิ่งปลูกสร้าง 11 ล้านบาท และค่าเส่ือมราคา-สิทธิการใช้ท่ีดิน 5 ล้านบาท โดย กปภ.สาขาท่ีเพ่ิมขึ้นสูง ไดแ้ ก่ กปภ.สาขาปากช่อง กปภ.สาขาปทมุ ธานี กปภ.สาขาครบรุ ี และกปภ.สาขาพระนครศรีอยธุ ยา

- 12 - กปภ.เขต 3 เพิ่มขึ้น 39 ล้านบาท ส่วนใหญ่มาจาก ค่าเสื่อมราคา-อาคารและ สิ่งปลูกสร้าง 22 ล้านบาท และค่าเส่ือมราคาครุภัณฑ์ 14 ล้านบาท บาท โดย กปภ.สาขาที่เพ่ิมข้ึนสูง ได้แก่ กปภ.สาขาเพชรบุรี กปภ.สาขาท่ามะกา กปภ.สาขากาญจนบุรี กปภ.สาขาปราณบุรี และ กปภ.สาขาสมทุ รสาคร - ค่าใช้จ่ายท่ีไม่เก่ียวกับการดาเนินงาน ปี 2565 เพิ่มขึ้นจาก ปี 2564 จานวน 32 ล้านบาท คดิ เป็นร้อยละ 4.93 โดยมีรายละเอียด ดังนี้ กปภ.เขต 2 ลดลง 10 ล้านบาท ส่วนใหญ่จากดอกเบี้ยจา่ ยตามสัญญาเชา่ การเงิน 12 ลา้ นบาท กปภ.เขต 3 เพ่มิ ขน้ึ 44 ลา้ นบาท จากดอกเบี้ยจ่าย-ประมาณการหน้ีสินค่านา้ ประปา สญั ญาเอกชนร่วมลงทนุ เพิ่มขึน้ 60 ล้านบาท และดอกเบ้ยี จา่ ยตามสัญญาเช่าการเงินลดลง 14 ลา้ นบาท - ขาดทุนจากการด้อยค่าของสินทรัพย์ถาวร ปี 2565 เพิ่มขึ้นจาก ปี 2564 จานวน 28 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 311.11 โดยเป็นรายการของ กปภ.สาขาอ้อมน้อย 22 ลา้ นบาท และ กปภ.สาขาสามพราน 6 ล้านบาท - ค่าใช้จ่ายบุคคล ปี 2565 เพ่ิมข้ึนจาก ปี 2564 จานวน 16 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 4.20 โดยกปภ.เขต 2 เพิม่ ข้นึ 7 ลา้ นบาท และกปภ.เขต 3 เพม่ิ ขน้ึ 8 ล้านบาท - ต้นทุนผลิตน้าผันแปร ปี 2565 ลดลงจาก 2564 จานวน 138 ล้านบาท คิดเป็น รอ้ ยละ 7.17 มาจาก ค่าซื้อน้าประปาลดลง 208 ล้านบาท ต้นทุนผลิตน้าผันแปรอ่ืนๆ เพ่ิมขึ้น 58 ล้านบาท และค่าวัสดุการผลิตใช้ไปเพิ่มขึ้น 10 ล้านบาท โดยมีรายละเอยี ด ดังนี้ กปภ.เขต 2 มรี ายการต้นทนุ ผลติ น้าผนั แปร ดังนี้ ค่าซ้ือนา้ ประปาลดลง 79 ล้านบาท โดย กปภ.สาขาท่ีลดลงมากสดุ ได้แก่ กปภ.สาขาปทมุ ธานี 41 ลา้ นบาท กปภ.สาขารงั สิต 20 ล้านบาท กปภ.สาขาคลองหลวง 15 ลา้ นบาท ค่าวัสดุการผลิตใช้ไปเพิ่มขึ้น 7 ล้านบาท โดย กปภ.สาขาที่เพิ่มขึ้นสูง ได้แก่ กปภ.สาขานครราชสมี า กปภ.สาขาปทุมธานี กปภ.สาขาพระนครศรอี ยธุ ยา กปภ.เขต 3 มรี ายการต้นทนุ ผลติ นา้ ผนั แปร ดงั น้ี คา่ ซื้อน้าประปาลดลง 129 ล้านบาท โดย กปภ.สาขาที่ลดลงมากสดุ ได้แก่ กปภ.สาขาสามพราน 36 ล้านบาท กปภ.สาขาราชบุรี 35 ล้านบาท กปภ.สาขาสมุทรสาคร 23 ล้านบาท กปภ.สาขาอ้อมน้อย 21 ล้านบาท และกปภ.สาขาสมุทรสงคราม 14 ล้านบาท ต้นทุนผลิตน้าผันแปรอื่นๆ เพิ่มขึ้น 58 ล้านบาท จากรายการกาไรจาก การประมาณการหนี้สิน-ค่าน้าประปาสัญญาเอกชนร่วมลงทุนลดลง 27 ล้านบาท และส่วนลดรับ จากค่าซือ้ นา้ ประปาลดลง 23 ลา้ นบาท

- 13 - 1.4.5 ข้อมลู ของหนว่ ยงานในสงั กดั รปก.5 สาหรับงวด 5 เดือน ส้ินสุด 28 กมุ ภาพนั ธ์ 2565 และ 2564 จานวนเงิน (ล้านบาท) ร้อยละค่าใช้จ่ายตอ่ รายได้ค่าจาหนา่ ยน้าสุทธิและ รายการ ค่าบริการ ตน้ ทุนการผลติ น้า-ผันแปร (1) ปี 2565 ปี 2564 เพม่ิ ข้นึ / รอ้ ยละ ปี 2565 ปี 2564 เพมิ่ ขน้ึ / คา่ ซอื้ น้าประปา (ลดลง) (ลดลง) คา่ ซอื้ น้าดบิ ราชการ 261 (0.38) 17.53 17.93 ปรับมูลคา่ คา่ ซอื้ น้าประปา-สัญญาเชา่ TAS17 132 262 (1) (14.84) 8.87 10.61 (0.40) คา่ วัสดกุ ารผลติ ใช้ไป 17 155 (23) (10.53) 1.14 1.30 (1.74) ต้นทนุ การผลติ น้า-ผันแปรอนื่ ๆ (33) 19 (2) (2.22) (2.26) (0.16) 48 (33) - - 3.22 2.33 0.04 ตน้ ทุนการจาหน่ายน้า-ผันแปร 97 34 14 41.18 6.52 5.95 0.89 รวมคา่ ใช้จา่ ยผนั แปร 90 87 10 11.49 6.04 5.82 0.57 351 85 5 5.88 23.57 23.75 0.22 คา่ เสอื่ มราคาและตัดจาหน่าย 444 347 4 1.15 29.82 28.68 (0.18) ค่าใช้จา่ ยบคุ คล 342 419 25 5.97 22.97 22.31 1.14 ต้นทุนการจาหน่ายน้า-คงท่ี 93 326 16 4.91 6.25 5.61 0.66 คา่ ใช้จา่ ยไม่เก่ยี วกับการดาเนินงาน 35 82 11 13.41 2.34 7.33 0.64 คา่ ใช้จ่ายบริหาร 42 107 (72) (67.29) 2.82 3.90 (4.99) คา่ ใช้จา่ ยในการขาย 26 57 (15) (26.32) 1.75 1.85 (1.08) 27 (1) (3.70) (0.10) รวมคา่ ใช้จ่ายคงที่ 982 1,018 (36) (3.54) 65.95 69.68 (3.73) ค่าใชจ้ า่ ยรวม 1,333 1,365 (32) (2.34) 89.52 93.43 (3.91) รายได้ค่าจาหน่ายนา้ สทุ ธิ 1,489 1,461 28 1.92 100 100 - และค่าบริการ จากตารางข้างต้น รปก.5 รายได้จากค่าจาหน่ายน้าสุทธิและค่าบริการ ปี 2565 เพ่ิมขึ้นจาก ปี 2564 จานวน 28 ล้านบาท ส่วนค่าใช้จ่าย ปี 2565 ลดลงจาก ปี 2564 จานวน 32 ล้านบาท จากกลุ่มคา่ ใชจ้ า่ ย ดังนี้ - คา่ เสอื่ มราคาและตัดจาหนา่ ย ปี 2565 เพมิ่ ข้นึ จาก ปี 2564 จานวน 25 ลา้ นบาท คิดเป็นร้อยละ 5.97 ส่วนใหญม่ าจาก คา่ เส่อื มราคา-อาคารและส่ิงปลูกสร้าง และค่าเสอ่ื มราคาครุภัณฑ์ โดย กปภ.เขต 4 เพิ่มข้ึน 12 ล้านบาท และ กปภ.เขต 5 เพม่ิ ขึ้น 13 ล้านบาท - ค่าใช้จ่ายบุคคล ปี 2565 เพิม่ ขึน้ จาก ปี 2564 จานวน 16 ล้านบาท คดิ เปน็ ร้อยละ 4.91 โดยกปภ.เขต 4 เพ่มิ ข้นึ 6 ลา้ นบาท และกปภ.เขต 5 เพ่ิมข้ึน 9 ลา้ นบาท

- 14 - - ต้นทนุ การจาหน่ายน้า-คงที่ ปี 2565 เพิ่มข้ึนจาก 2564 จานวน 11 ล้านบาท คิดเป็น ร้อยละ 13.41 เปน็ ค่าซอ่ มแซมบารงุ ประปา โดย กปภ.เขต 4 เพิม่ ข้นึ ในสว่ นของ กปภ.สาขาสุราษฎร์ธานี 3 ล้านบาท กปภ.สาขาภเู ก็ต 2 ลา้ นบาท และกปภ.เขต 5 เพ่มิ ข้ึนในสว่ นของ กปภ.สาขาพัทลงุ 2 ลา้ นบาท กปภ.สาขาหาดใหญ่ 2 ลา้ นบาท กปภ.สาขาสงขลา 1 ล้านบาท - ต้นทุนผลิตนา้ ผันแปร ปี 2565 ลดลงจาก ปี 2564 จานวน 1 ลา้ นบาท คดิ เป็นร้อยละ 0.38 มาจากค่าซ้ือน้าประปาลดลง 23 ล้านบาท และวัสดุการผลิตใช้ไปเพิ่มข้ึน 14 ล้านบาท โดย มี รายละเอียด ดังนี้ กปภ.เขต 4 คา่ ซ้อื น้าประปา ลดลง ในส่วนของ กปภ.สาขาภเู ก็ต 23 ลา้ นบาท กปภ.เขต 5 คา่ วัสดุการผลิตใชไ้ ป เพ่ิมข้นึ ในสว่ นของ กปภ.สาขาหาดใหญ่ 9 ล้านบาท - คา่ ใช้จ่ายทีไ่ ม่เกย่ี วกับการดาเนนิ งาน ปี 2565 ลดลงจาก 2564 จานวน 72 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 67.29 จากการขาดทุนจากการจาหน่ายสินทรัพย์ เนื่องจากในปี 2564 มีการจาหน่าย สินทรัพย์เส่ือมสภาพของ กปภ.สาขาสงขลา จานวน 62 ล้านบาท

- 15 - งบกาไร(ขาดทนุ )เบ้อื งต้น และการประมาณการงบกาไร(ขาดทุน) ประจาปี 2565 ปงี บประมาณ 2565 รายการ งบประมาณ เบื้องตน้ 5 เดือน* คาดการณ์ ประจาปี (ต.ค.64-ก.พ.65) ทงั้ ปี ปรมิ าณน้าจาหนา่ ย (ล้าน ลบ.ม.) 1,375.000 555.234 1,345.000 รายได้ :- (ล้านบาท) รายไดจ้ ากการดาเนินงาน รายไดจ้ ากการจาหนา่ ยนา้ สุทธิ 26,235.000 10,469.727 25,302.666 รายไดค้ า่ บรกิ าร 2,112.370 869.091 2,120.290 รายไดค้ า่ วางทอ่ ขยายเขตจาหนา่ ยน้าตดั บญั ชี 416.282 819.742 981.648 รายไดท้ ่ไี ม่เกยี่ วกับการดาเนินงาน 1,846.104 515.858 1,293.476 31,013.216 12,270.958 29,698.080 รวมรายได้ รายจา่ ย :- (ลา้ นบาท) คา่ ใช้จา่ ยในการดาเนนิ งาน คา่ ใชจ้ า่ ยบคุ คล 4,871.733 1,883.922 4,651.878 - เงินเดือน 3,639.193 1,462.393 3,540.025 - คา่ จา้ งชว่ั คราว 28.000 10.171 25.316 - คา่ ตอบแทนและสวัสดกิ ารพนักงาน 1,204.540 411.358 1,086.537 คา่ วัสดกุ ารผลิตและคา่ ไฟฟา้ 11,834.559 3,770.525 10,165.902 - ค่าวัสดกุ ารผลิต 520.059 233.975 508.713 - ค่าไฟฟ้า 2,782.110 1,124.741 2,721.409 - ค่านา้ ผลติ และนา้ จาหนา่ ย 8,532.390 2,411.809 6,935.780 คา่ วัสดดุ าเนินงานและสานกั งาน 2,182.047 612.513 2,192.237 คา่ ใชส้ อย 2,105.771 565.715 1,804.237 ค่าเสอื่ มราคา 6,712.403 2,783.092 6,712.403 สารองงบทาการ 600.000 - 529.613 ค่าใชจ้ า่ ยที่ไมเ่ ก่ียวกับการดาเนินงาน 1,945.743 844.933 1,901.393 โบนสั จ่าย - 121.166 295.000 รวมรายจา่ ย 30,252.256 10,581.866 28,252.663 กาไร(ขาดทุน) สทุ ธิ 760.960 1,689.092 1,445.417 กาไรขาดทุนจากการประมาณการ ตามหลัก 345.934 คณติ ศาสตร์ประกันภัย และการปรบั มูลค่ายตุ ธิ รรม- 287.454 644.164 FVOCI OPTION กาไร(ขาดทนุ ) เบด็ เสร็จ 415.026 1,401.638 801.253 *หมายเหตุ : เป็นข้อมูลเบื้องต้น ณ วนั ที่ 25 มีนาคม 2565 ท่ียังไมผ่ า่ นการตรวจสอบซงึ่ อาจมสี าระสาคญั ตอ่ งบการเงนิ

- 16 - สดั สว่ นรายได-้ รายจ่ายตอ่ รายไดร้ วม ประจาปี 2565 รายการ งบประมาณ ปงี บประมาณ 2565 หน่วย : รอ้ ยละ ประจาปี รายได้ :- เบอ้ื งตน้ 5 เดือน* คาดการณ์ รายได้จากการดาเนนิ งาน (ต.ค.64-ก.พ.65) ท้ังปี รายไดจ้ ากการจาหน่ายนา้ สทุ ธิ 84.59 85.32 85.20 รายไดค้ า่ บรกิ าร 6.81 7.08 7.14 รายได้คา่ วางทอ่ ขยายเขตจาหนา่ ยนา้ ตดั บญั ชี 2.65 3.39 3.30 รายได้ทไ่ี ม่เกย่ี วกับการดาเนนิ งาน 5.95 4.21 4.36 รวมรายได้ 100.00 100.00 100.00 รายจ่าย :- ค่าใชจ้ า่ ยในการดาเนินงาน 15.71 15.35 15.67 ค่าใชจ้ า่ ยบุคคล 11.74 11.92 11.92 0.09 0.08 0.09 - เงนิ เดือน 3.88 3.35 3.66 - ค่าจ้างชว่ั คราว 38.16 30.73 34.22 - คา่ ตอบแทนและสวสั ดกิ ารพนักงาน 1.68 1.91 1.71 คา่ วัสดกุ ารผลติ และคา่ ไฟฟ้า 8.97 9.17 9.16 - ค่าวัสดกุ ารผลติ 27.51 19.65 23.35 - ค่าไฟฟ้า 7.04 4.99 7.38 - ค่านา้ ผลิตและนา้ จาหน่าย 6.79 4.61 6.08 คา่ วัสดดุ าเนนิ งานและสานกั งาน 21.64 22.68 22.60 คา่ ใชส้ อย 1.93 - 1.79 ค่าเส่อื มราคา 6.27 6.88 6.40 สารองงบทาการ 0.99 ค่าใชจ้ า่ ยทีไ่ มเ่ กย่ี วกับการดาเนินงาน - 0.99 95.13 โบนัสจา่ ย 97.54 86.23 4.87 รวมรายจา่ ย 2.46 13.77 2.17 กาไร(ขาดทนุ ) สทุ ธิ 1.12 2.35 กาไรขาดทุนจากการประมาณการ ตามหลกั 2.70 คณิตศาสตรป์ ระกนั ภัย และการปรับมลู คา่ ยตุ ธิ รรม- 1.34 11.42 FVOCI OPTION กาไร(ขาดทนุ ) เบด็ เสร็จ

- 17 - รายงานเปรยี บเทยี บประมาณการงบประมาณ ประจาปี 2565 เมือ่ เปรยี บเทียบผลการดาเนนิ งานจากงบกาไร(ขาดทุน) ประจาปี 2565 ฉบับคาดการณ์ มีผลกาไรเบ็ดเสร็จ 801.253 ล้านบาท กับงบประมาณประจาปี 2565 จะเห็นได้ว่ากาไรนั้นเพิ่ม 386.227 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 93.06 ประกอบด้วย ดา้ นรายได้ รายได้รวม เป็นจานวน 29,698.080 ล้านบาท เมื่อเทียบกับงบประมาณประจาปี 2565 ลดลง จานวน 1,315.136 ลา้ นบาท คิดเป็นรอ้ ยละ 4.24 ซึ่งมรี ายการทป่ี รบั ปรงุ ดังนี้ - รายได้จากการจาหน่ายน้าสุทธิ เท่ากับ 25,302.666 ล้านบาท ลดลง จานวน 932.334 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 3.55 เป็นผลมาจากการประมาณการปริมาณน้าจาหน่ายลดลงจาก 1,375.000 ล้าน ลบ.ม. เป็น 1,345.000 ล้าน ลบ.ม. และราคาค่าจาหน่ายน้าต่อหน่วยลดลงจาก 19.08 บาทต่อลบ.ม. เป็น 18.81 บาทต่อลบ.ม. สืบเนอ่ื งมาจากสถานการณ์การแพรร่ ะบาดไวรสั โคโรนา (Covid-19) ที่มีมาอย่างต่อเนื่องและยังไม่คล่ีคลาย ส่งผลให้ภาพรวมด้านเศรษฐกิจภายในประเทศ ยงั ไม่สามารถฟื้นตัวกลับสู่ภาวะปกติ ประกอบกบั ผู้ใช้นา้ กปภ. โดยเฉพาะกลุ่มธุรกิจ และอุตสาหกรรม ท่ีมีอัตราค่านา้ สูงกว่ารายได้ค่าน้าเฉล่ียยังมีพฤติกรรมการใช้นา้ ลดลง - รายได้ค่าบริการ เท่ากับ 2,120.290 ล้านบาท เพิ่มขึ้น จานวน 7.920 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 0.37 - รายได้ค่าวางท่อขยายเขตจาหน่ายน้าตัดบัญชี เท่ากับ 981.648 ล้านบาท เพิ่มขึ้น จานวน 161.906 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 19.75 - รายได้ที่ไม่เกี่ยวกับการดาเนินงาน เท่ากับ 1,293.476 ล้านบาท ลดลง จานวน 552.628 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 29.93 เป็นผลจากการลดลงรายได้อื่นๆ ด้านรายจา่ ย รายจ่ายรวม เป็นจานวน 28,252.663 ล้านบาท เมื่อเทียบกับงบประมาณประจาปี 2565 ลดลง จานวน 1,999.593 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 6.61 ซ่ึงมีรายการท่ีปรับปรุง ดังน้ี - ค่าใช้จ่ายบุคคล เท่ากับ 4,651.878 ล้านบาท ลดลง จานวน 219.855 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 4.51 ประกอบด้วย เงินเดือนลดลง 99.168 ล้านบาท ค่าจ้างชั่วคราวลดลง 2.684 ล้านบาท ค่าตอบแทนและสวัสดิการพนักงานลดลง 118.003 ล้านบาท เน่ืองจากการชะลอ การบรรจุพนักงานใหม่

- 18 - - ค่าวัสดุการผลิตและค่าไฟฟ้า เท่ากับ 10,165.902 ล้านบาท ลดลง จานวน 1,668.657 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 14.10 โดยค่าวัสดุการผลิตลดลง 11.346 ล้านบาท ค่าไฟฟ้าลดลง 60.701 ล้านบาท เน่ืองจากการปรบั ประมาณการปริมาณน้าจาหน่ายท่ลี ดลง และคา่ น้าผลติ และน้าจาหนา่ ย ลดลง 1,596.610 ล้านบาท เป็นผลมาจากการปรับการซื้อนา้ ของสาขาภูเก็ตลดลง 600.000 ล้านบาท และการประมาณการหนี้สิน-ค่านา้ ประปาสัญญาเอกชนร่วมลงทุนใหม่ทาให้ค่าใช้จ่ายลดลง 996.610 ล้านบาท - วัสดุดาเนินงานและสานักงาน เท่ากับ 2,192.237 ล้านบาท เพิ่มขึ้น จานวน 10.190 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 0.47 ประกอบด้วยค่าวัสดุดาเนินการและซ่อมบารุง เพิ่มข้ึน จานวน 59.448 ล้านบาท จากการจัดสรรงบประมาณเพิ่มเติมในส่วนของโครงการบริหารจัดการน้าสูญเสีย และค่าวัสดุสานักงานลดลง จานวน 49.258 ล้านบาท - คา่ ใชส้ อย เทา่ กับ 1,804.237 ลา้ นบาท ลดลง จานวน 301.534 ลา้ นบาท คิดเป็น ร้อยละ 14.32 ประกอบด้วย ค่าจ้างและบริการ ค่าใช้จ่ายในการดาเนินงานอื่น ค่าใช้จ่ายติดตั้ง สาธารณูปโภค ค่าธรรมเนียมธนาคารและค่าธรรมเนียมอื่น หน้ีสงสัยจะสูญ ขาดทุนจากการปรับมูลค่า และวัสดุล้าสมัย ต้นุทนค่าติดตั้งและวางท่อ ค่าใช้จ่ายเก่ียวกับสัญญาเช่า และขาดทุนจากการด้อยค่า ของสินทรัพยถ์ าวร โดยคา่ ใชจ้ า่ ยส่วนใหญ่ทีล่ ดลง ได้แก่ ค่าเช่ารถยนต์ ค่าเช่าที่ดิน และคา่ เช่าระบบผลิต เป็นต้น ซึ่งผลจากการบันทึกค่าใช้จ่ายตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับท่ี 16 - โบนัสจ่าย เท่ากับ 295.000 ล้านบาท เพ่ิมข้ึน จานวน 295.000 ล้านบาท คิดเป็น ร้อยละ 100.00 จาการประมาณการจ่ายโบนัสจานวน 1 เดือน - ค่าใช้จ่ายที่ไม่เก่ียวกับการดาเนินงาน เท่ากับ 1,901.393 ล้านบาท ลดลง จานวน 44.350 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 2.28 เป็นผลจากลดลงของดอกเบี้ยจ่ายและค่าธรรมเนียมธนาคาร จานวน 91.026 ล้านบาท และการเพ่ิมข้ึนของค่าใช้จ่ายอ่ืนๆ จานวน 46.676 ล้านบาท - กาไรขาดทุนจากการประมาณการตามหลักคณิตศาสตร์ประกันภัย และการปรับ มูลค่ายุติธรรม-FVOCI OPTION จานวน 644.164 ล้านบาท เมื่อเทียบกับงบประมาณประจาปี 2565 เพิ่มขนึ้ จานวน 298.230 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 86.21 เปน็ ผลมาจากการเพิ่มเตมิ งบประมาณทาการ เพื่อรองรับการบันทึกรายการตามมติคณะกรรมการ กปภ. ครั้งที่ 8/2564 เมื่อวันท่ี 16 กันยายน 2564

- 19 - งบประมาณประจาปี 2565 คาดการณ์ปริมาณนา้ จาหน่ายที่ 1,375.000 ล้าน ลบ.ม. มีผลกาไรเบ็ดเสร็จ เท่ากับ 415.026 ล้านบาท เม่ือเทียบรายได้-รายจ่ายเป็นสัดส่วนต่อรายได้รวม ดงั น้ี รายได้รวม มีค่าเท่ากับร้อยละ 100.00 ซึ่งประกอบด้วย - รายได้ค่าจาหน่ายน้า ร้อยละ 84.59 - รายได้ค่าบริการ ร้อยละ 6.81 - รายได้ค่าวางท่อขยายเขตจาหน่ายน้าตัดบัญชี ร้อยละ 2.65 - รายได้ท่ีไม่เก่ียวกับการดาเนินงาน ร้อยละ 5.95 ค่าใช้จ่ายรวม มีค่าเท่ากับร้อยละ 97.54 ซึ่งประกอบด้วย - ค่าใช้จ่ายบุคคล ร้อยละ 15.71 - เงินเดือน ร้อยละ 11.74 - ค่าจ้างชั่วคราว ร้อยละ 0.09 - ค่าตอบแทนและสวัสดิการพนักงาน ร้อยละ 3.88 - ค่าวัสดุการผลิตและค่ากระแสไฟฟ้า ร้อยละ 38.16 ซึ่งประกอบด้วย - ค่าวัสดุการผลิต ร้อยละ 1.68 - ค่ากระแสไฟฟ้า ร้อยละ 8.97 - ค่าน้าผลิตและนา้ จาหน่าย ร้อยละ 27.51 - ค่าวัสดุดาเนินงานและสานักงาน ร้อยละ 7.04 - ค่าใช้สอย ร้อยละ 6.79 - ค่าเส่ือมราคา ร้อยละ 21.64 - สารองงบทาการ ร้อยละ 1.93 - ค่าใช้จ่ายที่ไม่เกี่ยวกับการดาเนินงาน ร้อยละ 6.27 กาไรสุทธิ ร้อยละ 2.46 กาไรขาดทุนจากการประมาณการตามหลักคณิตศาสตร์ประกันภัย และการปรับ มูลค่ายุติธรรม-FVOCI OPTION ร้อยละ 1.12 กาไรเบ็ดเสร็จ ร้อยละ 1.34

- 20 - ในส่วนของผลการดาเนินงานจากงบกาไรขาดทุน เบื้องต้น 5 เดือน ประจาปี งบประมาณ 2565 มีปริมาณน้าจาหน่าย เท่ากับ 555.234 ล้าน ลบ.ม. มีผลกาไรเบ็ดเสร็จ เท่ากับ 1,401.638 ล้านบาท เมื่อเทียบรายได้-รายจ่ายเป็นสัดส่วนต่อรายได้รวม ดังน้ี รายได้รวม มีค่าเท่ากับร้อยละ 100.00 ซึ่งประกอบด้วย - รายได้ค่าจาหน่ายนา้ ร้อยละ 85.32 - รายได้ค่าบริการ ร้อยละ 7.08 - รายได้ค่าวางท่อขยายเขตจาหน่ายน้าตัดบัญชี ร้อยละ 3.39 - รายได้ที่ไม่เกี่ยวกับการดาเนินงาน ร้อยละ 4.21 ค่าใช้จ่ายรวม มีค่าเท่ากับร้อยละ 86.23 ซึ่งประกอบด้วย - ค่าใช้จ่ายบุคคล ร้อยละ 15.35 - เงินเดือน ร้อยละ 11.92 - ค่าจ้างช่ัวคราว ร้อยละ 0.08 - ค่าตอบแทนและสวัสดิการพนักงาน ร้อยละ 3.35 - ค่าวัสดุการผลิตและค่ากระแสไฟฟ้า ร้อยละ 30.73 ซึ่งประกอบด้วย - ค่าวัสดุการผลิต ร้อยละ 1.91 - ค่ากระแสไฟฟ้า ร้อยละ 9.17 - ค่าน้าผลิตและน้าจาหน่าย ร้อยละ 19.65 - ค่าวัสดุดาเนินงานและสานักงาน ร้อยละ 4.99 - ค่าใช้สอย ร้อยละ 4.61 - ค่าเสื่อมราคา ร้อยละ 22.68 - ค่าใช้จ่ายที่ไม่เก่ียวกับการดาเนินงาน ร้อยละ 6.88 - โบนัสจ่าย ร้อยละ 0.99 กาไรสุทธิ ร้อยละ 13.77 กาไรขาดทุนจากการประมาณการตามหลักคณิตศาสตร์ประกันภัยและการปรับ มูลค่ายุติธรรม-FVOCI OPTION ร้อยละ 2.35 กาไรเบ็ดเสร็จ ร้อยละ 11.42

- 21 - ในส่วนของคาดการณ์ผลการดาเนินงานประจาปี 2565 จะมีปริมาณน้าจาหน่าย เท่ากับ 1,345.000 ลา้ น ลบ.ม. มีผลกาไรเบด็ เสร็จ เท่ากับ 801.253 ล้านบาท เมื่อเทยี บรายได้-รายจ่าย เป็นสัดส่วนตอ่ รายได้รวม ดังนี้ รายได้รวม มีค่าเท่ากับร้อยละ 100.00 ซึ่งประกอบด้วย - รายได้ค่าจาหน่ายนา้ ร้อยละ 85.20 - รายได้ค่าบริการ ร้อยละ 7.14 - รายได้ค่าวางท่อขยายเขตจาหน่ายนา้ ตัดบัญชี ร้อยละ 3.30 - รายได้ท่ีไม่เก่ียวกับการดาเนินงาน ร้อยละ 4.36 ค่าใช้จ่ายรวม มีค่าเท่ากับร้อยละ 95.13 ซ่ึงประกอบด้วย - ค่าใช้จ่ายบุคคล ร้อยละ 15.67 - เงินเดือน ร้อยละ 11.92 - ค่าจ้างช่ัวคราว ร้อยละ 0.09 - ค่าตอบแทนและสวัสดิการพนักงาน ร้อยละ 3.66 - ค่าวัสดุการผลิตและค่ากระแสไฟฟ้า ร้อยละ 34.22 ซึ่งประกอบด้วย - ค่าวัสดุการผลิต ร้อยละ 1.71 - ค่ากระแสไฟฟ้า ร้อยละ 9.16 - ค่าน้าผลิตและนา้ จาหน่าย ร้อยละ 23.35 - ค่าวัสดุดาเนินงานและสานักงาน ร้อยละ 7.38 - ค่าใช้สอย ร้อยละ 6.08 - ค่าเสื่อมราคา ร้อยละ 22.60 - สารองงบทาการ ร้อยละ 1.79 - ค่าใช้จ่ายที่ไม่เก่ียวกับการดาเนินงาน ร้อยละ 6.40 - โบนัสจ่าย ร้อยละ 0.99 กาไรสุทธิ ร้อยละ 4.87 กาไรขาดทุนจากการประมาณการตามหลักคณิตศาสตร์ประกันภัย และการปรับ มูลค่ายุติธรรม-FVOCI OPTION ร้อยละ 2.17 กาไรเบ็ดเสร็จ ร้อยละ 2.70

- 22 - ขอ้ เสนอ เพือใหผ้ ลการดาํ เนนิ งานดีขึนเป็นไปตามเป้าหมายทีกาํ หนดและค่าใชจ้ ่ายใหส้ ัมพนั ธ์ กับรายไดท้ ีคาดว่าจะลดลง จึงเห็นควรใหห้ น่วยงานดาํ เนินการตามบันทึกการประปาส่วนภูมิภาค ที มท 55812-1/9452 ลงวันที 9พฤศจิกายน 2564 เรืองมาตรการควบคุมค่าใช้จ่ายดาํ เนินงาน (งบประมาณทาํ การ) (เอกสารแนบ 3) จึงเสนอ ครส.เพือโปรดพิจารณาผลการวิเคราะหผ์ ลการดาํ เนินงานด้านการเงินของ กปภ. สาํ หรบั งวด 5 เดือน สนิ สดุ 28กมุ ภาพนั ธ2์ 565 มตทิ ปี ระชุม …………………………………………………………………………………………… …….………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………........























การประปาส่วนภมู ิภาค ผลการดาเนินงาน ประกอบการวเิ คราะหร์ ายไดแ้ ละคา่ ใช้จ่ายของหน่วยงาน กลุม่ ทซี่ อื้ นา้ ประปา กลุม่ ทซี่ อื้ นา้ ประปา รวม รปก.4 รวม รปก.4 สาหรับระยะเวลา 5 เดือน สิน้ สุด 28 กุมภาพนั ธ์ 2565 เขต 2 เขต 3 (กลุ่มทไ่ี ม่ซอื้ นา้ ประปา) ช่อื บญั ชี 2565 2564 2565 2564 2565 2564 2565 2564 ขอ้ มูลปริมาณ (ลบ.ม) ผใู้ ชน้ ำ้ ตน้ งวด (รำย) 365,888 352,887 253,235 242,555 779,265 751,974 1,398,388 1,347,416 รวมผใู้ ชน้ ำ้ เพ่ิมสทุ ธิ (รำย) 6,029 5,346 3,780 4,330 10,134 12,700 19,943 22,376 ผใู้ ชน้ ำ้ ปลำยงวด (รำย) 371,917 358,233 257,015 246,885 789,399 764,674 1,418,331 1,369,792 ปรมิ ำณนำ้ จำหนำ่ ย (ลำ้ นลบ.ม.) 50.24 49.57 47.88 47.59 85.34 83.49 183.46 180.65 ปรมิ ำณนำ้ ผลติ จำ่ ย (ลำ้ นลบ.ม.) 82.51 86.73 79.13 84.25 132.15 128.57 293.80 299.54 ปรมิ ำณนำ้ สญู เสยี ระบบจำ่ ย (ลำ้ นลบ.ม.) 30.81 35.84 30.41 35.96 43.81 42.63 105.03 114.43 อตั รำนำ้ สญู เสยี (ตอ่ นำ้ ผลติ จำ่ ย)(%) 37.34 41.33 38.43 42.69 33.15 33.16 35.75 38.20 อตั รำกำรใชน้ ำ้ (ลบ.ม./รำย/วนั ) 0.90 0.92 1.24 1.29 0.72 0.73 0.86 0.88 ขอ้ มลู การเงนิ (บาท) รำยไดค้ ำ่ จำหนำ่ ยนำ้ สทุ ธิ(1) 988.21 976.31 1,050.01 1,043.96 1,547.84 1,501.22 3,586.06 3,521.49 รำยไดค้ ำ่ บรกิ ำร(2) 68.99 66.03 46.20 44.73 132.31 130.79 247.51 241.56 รำยไดจ้ ำกกำรขยำยเขตจำหนำ่ ยนำ้ ตดั บญั ชี (3) 25.73 21.68 25.47 21.68 52.78 43.01 103.98 86.36 รวมรำยไดด้ ำเนินงำน (1)+(2)+(3)=(4) 1,082.93 1,064.02 1,121.68 1,110.37 1,732.93 1,675.02 3,937.54 3,849.41 รวมคำ่ ใชจ้ ำ่ ยบคุ คล(5) 41.51 39.95 39.60 37.01 316.15 304.11 397.27 381.08 รวมตน้ ทนุ กำรผลติ นำ้ -ผนั แปร(6) 627.60 702.51 969.57 1,003.14 188.36 218.11 1,785.54 1,972.11 รวมตน้ ทนุ กำรจำหนำ่ ยนำ้ -ผนั แปร(7) 13.26 11.00 19.02 16.61 100.97 91.24 133.24 118.85 รวมตน้ ทนุ กำรจำหนำ่ ยนำ้ -คงที่(8) 58.28 49.90 26.85 18.22 64.85 77.45 149.97 145.57 รวมตน้ ทนุ กำรจำหนำ่ ยนำ้ (7)+(8)=(9) 71.54 60.90 45.86 34.83 165.81 168.68 283.22 264.42 รวมคำ่ ใชจ้ ำ่ ยในกำรขำย(10) 11.24 10.79 8.51 8.18 27.71 28.31 47.45 47.28 รวมคำ่ ใชจ้ ำ่ ยบรหิ ำร(11) 5.15 8.05 4.38 8.78 29.63 42.17 39.15 59.00 รวมคำ่ ใชจ้ ำ่ ยดำเนินงำน(5)+(6)+(9)+(10)+(11)=(12) 757.04 822.21 1,067.93 1,091.94 727.66 761.39 2,552.63 2,723.89 กาไรจากการดาเนินงานก่อนค่าเสือ่ มราคา (EBIDA)(4)-(12)=(13) 325.89 241.81 53.76 18.43 1,005.27 913.63 1,384.92 1,125.52 รวมคำ่ ใชจ้ ำ่ ยคงทจี่ ำกกำรดำเนนิ งำนก่อนคำ่ เสอ่ื มรำคำ (5)+(8)+(10)+(11)=(14) 116.18 108.70 79.34 72.19 438.33 452.04 633.85 632.93 รวมคำ่ ใชจ้ ำ่ ยผนั แปร(6)+(7)=(15) 640.86 713.51 988.59 1,019.75 289.33 309.35 1,918.78 2,090.96 ขำดทนุ จำกกำรดอ้ ยคำ่ ของสนิ ทรพั ยถ์ ำวรเสอ่ื มสภำพ (16) ------ - - ขำดทนุ จำกกำรดอ้ ยคำ่ ของสนิ ทรพั ยถ์ ำวร (17) - - 37.18 9.00 - - 37.18 9.00 รวมคำ่ เสอื่ มรำคำและตดั จำหนำ่ ย(18) 162.33 155.93 149.17 145.09 452.83 403.46 764.32 704.48 กำไรจำกกำรดำเนนิ งำน(13)-(16)-(17)-(18)=(19) 163.57 85.88 (132.59) (135.66) 552.44 510.17 583.41 412.04 รวมรำยไดไ้ มเ่ ก่ียวกบั กำรดำเนินงำน(20) 10.24 11.10 16.62 15.47 110.39 102.71 137.25 129.29 รวมคำ่ ใชจ้ ำ่ ยไมเ่ กี่ยวกบั กำรดำเนนิ งำน(21) 37.70 46.24 618.18 574.90 24.45 27.99 680.34 649.14 กาไร(ขาดทนุ ) สุทธิ(19)+(20)-(21)=(22) 136.11 50.74 (734.15) (695.09) 638.37 584.89 40.32 (107.81) ขำดทนุ (กำไร)จำกกำรประมำณกำรตำมหลกั คณติ ศำสตรป์ ระกนั ภยั 5.31 - 6.06 - 45.00 - 56.37 - ขำดทนุ (กำไร)จำกกำรปรบั มลู คำ่ ยตุ ธิ รรม - FVOCI OPTION ------ - - กาไร(ขาดทนุ ) เบด็ เสร็จ 130.79 50.74 (740.21) (695.09) 593.37 584.89 (16.05) (107.81) รวมคำ่ ใชจ้ ำ่ ยคงที่(14)+(16)+(17)+(18)+(21)=(23) 316.20 310.87 883.87 801.18 915.62 883.50 2,115.69 1,995.54 รวมคำ่ ใชจ้ ำ่ ยผนั แปร(15)=(24) 640.86 713.51 988.59 1,019.75 289.33 309.35 1,918.78 2,090.96 รวมรำยได(้ 4)+(20)=(25) 1,093.17 1,075.12 1,138.31 1,125.84 1,843.32 1,777.73 4,074.79 3,978.70 รวมคำ่ ใชจ้ ำ่ ย(12)+(16)+(17)+(18)+(21)=(26) 957.06 1,024.38 1,872.46 1,820.93 1,204.94 1,192.85 4,034.47 4,086.51 กองบญั ช/ี งานบญั ชตี น้ ทนุ หนา้ 1 / 1







วาระท เรอื่ ง การวเิ คราะหผ์ ลการดาเน สาหรับงวด 5 เดอื น สิน้ ส ในการประชุมคณะผบู้ ริหารร วนั ที่ 8 เมษ

ที่ 4.1 นินงานดา้ นการเงนิ ของ กปภ. สดุ 28 กุมภาพันธ์ 2565 ระดับสูง (ครส.) ครั้งที่ 4/2565 ษายน 2565

เร่อื งเดิม มติ ครส. ครั้งที่ 6/2564 สั่งการให้ รผง. ปรับปรุงขอ้ ม สามารถวเิ คราะหไ์ ด้อย่างตรงป การดาเนินงานดา้ นการเงนิ ข

มลู ในการนาเสนอเพอ่ื ให้ ประเดน็ และนามาปรับปรุง ของ กปภ. ใหด้ ขี ึ้นตอ่ ไป 2

ผลการดาเนนิ งาน สาหรบั งวด 5 เดือน สิ้นส ผลการดาเนนิ งาน การประมาณการงบ

สุด 28 กุมภาพันธ์ 2565 แยกตามพนื้ ท่ปี ฏิบตั ิการ 1-5 บกาไรขาดทุนประจาปี 2565 3

ผลการดาเนนิ งาน สาหรบั งวด 5 เดอื น ส้นิ ส ผลการดาเนนิ งาน ปฏิบัติก

สุด 28 กุมภาพนั ธ์ 2565 น แยกตามพน้ื ท่ี การ 1-5 4

กาไร(ขาดทนุ )สุทธิ และ Ebida ปี รปก.1 รปก.2 รปก 2565 2564 2565 2564 2565 2 กาไร(ขาดทนุ ) 1,560 1,531 1,572 1,515 3,404 รายไดร้ วม 1,143 1,120 1,103 1,065 2,481 คา่ ใช้จา่ ยรวม 417 411 469 450 923 กาไร(ขาดทนุ )สทุ ธิ 47 - 41 - 48 กาไร(ขาดทนุ )เบด็ เสร็จอนื่ 370 411 428 450 875 กาไร(ขาดทุน)เบด็ เสร็จ รวมสาหรับงวด กาไรขาดทุนจากการดาเนนิ งานกอ่ นคา่ เสอื่ มราคา (EBIDA) รายไดด้ าเนินงาน 1,493 1,463 1,518 1,461 3,258 คา่ ใช้จา่ ยดาเนินงาน 710 704 703 676 1,693 EBIDA 783 759 815 785 1,565 *หมายเหตุ : เป็นขอ้ มลู เบือ้ งต้น สนิ้ สดุ 28 กมุ ภาพันธ์ 2565

หนว่ ย : ลา้ นบาท ก.3 รปก.4 รปก.5 สนญ. รวม 2564 2565 2564 2565 2564 2565 2564 2565 2564 3,257 4,075 3,979 1,614 1,579 46 40 12,271 11,901 2,546 4,035 4,038 1,333 1,366 487 480 10,582 10,615 711 40 (59) 281 213 (441) (440) 1,689 1,286 - 56 - 48 - 47 (5) 287 (5) 711 (16) (59) 233 213 (488) (435) 1,402 1,291 3,117 3,938 3,850 1,543 1,508 5 4 11,755 11,403 1,802 2,553 2,676 854 839 404 385 6,917 7,082 1,315 1,385 1,174 689 669 (399) (381) 4,838 4,321 5

กาไร(ขาดทุน)สทุ ธิ ราย กปภ.เขต ปี 2565 รปก.1 รปก เขต9 เขต10 เขต6 กาไร(ขาดทนุ ) รายไดร้ วม 899 661 927 คา่ ใช้จ่ายรวม 613 525 648 286 136 279 กาไร(ขาดทุน)สทุ ธิ *หมายเหตุ : 1. ค่าใช้จา่ ยของแต่ละเขตไมไ่ ดร้ วมค่าใช้จา่ ยในส่วน 2. เปน็ ขอ้ มลู เบ้อื งต้น สนิ้ สดุ 28 กมุ ภาพันธ์ 2565

ต หน่วย : ลา้ นบาท ก.2 รปก.3 รปก.4 รปก.5 เขต7 เขต1 เขต8 เขต2 เขต3 เขต4 เขต5 645 2,721 683 2,240 1,835 933 681 451 1,980 495 1,658 2,371 799 528 194 741 188 582 (536) 134 153 นของ รปก. 6